易飛CST-成本

1、課課程程大大綱綱一、系統(tǒng)功能和效益二、系統(tǒng)主畫面三、基本信息字段說明四、成本計算邏輯說明六、成本計算重點五、成本計算流程系系統(tǒng)統(tǒng)主主畫畫面面基基本本信信息息A 采購系統(tǒng)相關(guān)設(shè)置采購系統(tǒng)相關(guān)設(shè)置A 存貨系統(tǒng)相關(guān)設(shè)置存貨系統(tǒng)相關(guān)設(shè)置A BOM系統(tǒng)相關(guān)設(shè)置系統(tǒng)相關(guān)設(shè)置A 設(shè)置共用參數(shù)設(shè)置共用參數(shù)A 工單工單/委外系統(tǒng)相關(guān)設(shè)置委外系統(tǒng)相關(guān)設(shè)置A 工藝系統(tǒng)相關(guān)設(shè)置工藝系統(tǒng)相關(guān)設(shè)置A 會計總賬系統(tǒng)相關(guān)設(shè)置會計總賬系統(tǒng)相關(guān)設(shè)置A 錄入工作中心錄入工作中心成本計算前檢查成本計算前檢查成本計算前檢查成本計算前檢查.品號類別需對應(yīng)存貨科目。.品號基本信息之標(biāo)準(zhǔn)成本須錄入。.非生產(chǎn)性之交易須于存貨系統(tǒng)處理。.須選用

2、合適的實際成本制（月加權(quán)，先進(jìn)先出，分批認(rèn)定）。存貨管理子系統(tǒng)成本計算前檢查成本計算前檢查產(chǎn)品結(jié)構(gòu)子系統(tǒng).BOM 須正確。.建于BOM中之料件材料類型(直接 材料,間接材料,供應(yīng)商供料,客戶供料,不發(fā)料)設(shè)置正確。成本計算前檢查成本計算前檢查采購管理子系統(tǒng).材料成本來源。進(jìn)退貨.單據(jù)須及時及正確?；拘畔?chuàng)建基本信息創(chuàng)建工單/委外子系統(tǒng).領(lǐng)料單,退料單,生產(chǎn)入庫單,委外進(jìn)貨 單等交易單據(jù)須設(shè)置核對工單。 (單據(jù)之核對工單應(yīng)=Y).確實執(zhí)行工單指定完工及余料退庫。.交易單據(jù)之即時性及流程管制需落實。.工單實際工時記錄需正確。 (工單之有效工時)基本信息創(chuàng)建基本信息創(chuàng)建如需成本與總賬對賬，該點應(yīng)要

3、注意工藝管理子系統(tǒng).明確落實執(zhí)行成本計算或管制之相 關(guān)流程。(領(lǐng)料及退料之及時性管制).工作中心設(shè)置須為可收集之成本中 心。.報工單/轉(zhuǎn)移單機(jī)時人時填寫需正確?；拘畔?chuàng)建基本信息創(chuàng)建會計總賬子系統(tǒng)總賬會計存貨科目定義之檢視。設(shè)定各存貨交易之憑證開立模式。存貨金額與存貨管理子系統(tǒng)之存貨金額 需一致。基本信息創(chuàng)建基本信息創(chuàng)建成成本本計計算算邏邏輯輯A 簡例說明簡例說明A 實際成本計算邏輯實際成本計算邏輯A 單位成本計算步驟單位成本計算步驟A 在制約量和約當(dāng)產(chǎn)量在制約量和約當(dāng)產(chǎn)量目的：為了使當(dāng)月未結(jié)束之工單，單位成本更接近實際成 本所衍生對于在制品所認(rèn)定預(yù)估之完成成品之量生產(chǎn)量稱之為【在制約量】舉

4、例來說，有一張工單當(dāng)月開始開工生產(chǎn)，月底完工計生產(chǎn)100 PCS，總共耗用1,000 元人工成本，制造費用300 元，領(lǐng)料成本為5,000 元，所以我們可計算出產(chǎn)品之單元成本=在制約量與約當(dāng)產(chǎn)量在制約量與約當(dāng)產(chǎn)量(1,000+300+5,000)/100 =10+3+50=63 元而如果該工單當(dāng)月開始開工生產(chǎn)，月底只完成了60PCS，而該月份確實領(lǐng)料了100套，人工成本投入了900 元，制造費用280元，領(lǐng)料成本為5,000 元，現(xiàn)場尚余40 PCS未完工，完工程度80% (表示在投入些許之工時即可全部完成),您認(rèn)為該產(chǎn)品之實際成本為何?您認(rèn)為103 元合理嗎？ WHY?將計算基礎(chǔ)調(diào)整=(90

5、0+280+5,000)/(60+40*0.8)=67.2 元按前之計算基礎(chǔ),.(900+280+5,000)/60 =103 元成本計算邏輯成本計算邏輯1.1.本期投入本期投入本期投入的計算 本期投入-生產(chǎn)入庫：取自該工單當(dāng)月所有入庫單上數(shù)量總和 本期投入-委外進(jìn)貨：取自該委外工單當(dāng)月所有委外進(jìn)貨單上的數(shù)量之和 本期投入-報廢數(shù)量、破壞數(shù)量：取自入庫單或委外進(jìn)貨單上的報廢數(shù)量、破壞數(shù)量 本期投入-材料成本：當(dāng)期該工單所有領(lǐng)退料單寫入交易明細(xì)的材料金額（INVLA.LA017），如果下階投入歸入上階材料，那么這個值要加上“下階投入人工”和“下階投入制費” 本期投入-人工成本、制造費用：來自工作

6、中心成本分?jǐn)偟皆搹埞蔚娜斯ず椭瀑M（錄入工作中心成本中的單位人工、單位制費*該工單工時）本期投入的計算日期 類別 數(shù)量 單價 交易金額 庫存金額12/31 期初 100 2 20001/05 進(jìn)貨(Y) 100 3 +300 50001/10 領(lǐng)料(N) 100 2.5 - 250 25001/15 進(jìn)貨(Y) 100 1.5 + 150 40001/16 領(lǐng)料(N) 100 2.0 - 200 200月加權(quán)平均單價=(200+300+150)/(100+100+100)=2.1667日期 類別 數(shù)量 單價 交易金額 庫存金額12/31 期末 100 2 01/05 進(jìn)貨 100 3 300

7、50001/10 領(lǐng)料 100 2.1667 217 28301/15 進(jìn)貨 100 1.5 150 43301/16 領(lǐng)料 100 2.1667 217 216月加權(quán)計算更新后月結(jié)作業(yè)流程成本計價方式-月加權(quán)成本制舉例-原材料日期 類別 數(shù)量 單價 交易金額 庫存金額12/31 期初 100 2 20001/05 生產(chǎn)入(Y) 100 3 +300 50001/10 銷貨(N) 100 2.5 - 250 25001/15 生產(chǎn)入(Y) 100 1.5 + 150 40001/16 銷貨(N) 100 2.0 - 200 200月加權(quán)平均單價=(200+300+150)/(100+100+1

8、00)=2.1667日期 類別 數(shù)量 單價 交易金額 庫存金額12/31 期末 100 2 01/05 進(jìn)貨 100 3 300 50001/10 領(lǐng)料 100 2.1667 217 28301/15 進(jìn)貨 100 1.5 150 43301/16 領(lǐng)料 100 2.1667 217 216月加權(quán)計算更新后月結(jié)作業(yè)流程成本計價方式-產(chǎn)成品 本期投入-加工費用：該工單本期委外進(jìn)貨單上的委外加工費的本幣稅前金額 本期投入-人工、制費、加工，會包含下階的相應(yīng)費用 本期投入-下階人工成本、下階制造費用、下階加工費用：工單所領(lǐng)半成品的人工、制費以及加工費用本期投入的計算【約當(dāng)產(chǎn)量】，即現(xiàn)場的在制品量，視

9、同多少完成品。 * 工單當(dāng)月未完工才會有在制問題* 約當(dāng)產(chǎn)量的衡量基礎(chǔ)有多種，可自行依狀況擬定在制約量與約當(dāng)產(chǎn)量在制約量與約當(dāng)產(chǎn)量成本計算邏輯成本計算邏輯在制約量的計算在制約量的計算成本計算邏輯成本計算邏輯約當(dāng)產(chǎn)量本期投入材料成本/每單位材料成本每單位材料成本理論材料成本/工單預(yù)計產(chǎn)量理論材料成本工單單身需領(lǐng)用量月檔單位材料成本在制約量=約當(dāng)產(chǎn)量+期初在制約量_材料(TA005)-委外進(jìn)貨(TA013)-生產(chǎn)入庫(TA012)-報廢數(shù)量(TA032)-破壞數(shù)量(TA040)期末在制 材料成本=【（期初材料成本+本期投入材料成本）/（生產(chǎn)入庫+委外進(jìn)貨+報廢數(shù)量+破壞數(shù)量）+在制約量材料】*在制

10、約量材料單位成本計算步驟單位成本計算步驟.計算工單之制造成本。.由工單計算當(dāng)月之產(chǎn)品生產(chǎn)成本。.計算當(dāng)月之出庫成本。單位成本計算步驟單位成本計算步驟領(lǐng)料單工單工時托外進(jìn)貨單材料成本人工成本制造費用 加工成本工單成本更新產(chǎn)品入庫單位成本成本計算（月底成本計價)月加權(quán)平均單價或產(chǎn)品出庫成本作作業(yè)業(yè)流流程程A錄入工作中心成本錄入工作中心成本A錄入工單工時錄入工單工時A設(shè)置成本子系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置成本子系統(tǒng)參數(shù)A維護(hù)工單成本維護(hù)工單成本A維護(hù)產(chǎn)品成本維護(hù)產(chǎn)品成本A自動生成工單工時自動生成工單工時A匯總工作中心工時匯總工作中心工時A計算生產(chǎn)成本計算生產(chǎn)成本A計算成本年月低階碼計算成本年月低階碼A維護(hù)成本年月低

11、階碼維護(hù)成本年月低階碼作業(yè)流程作業(yè)流程1.1.設(shè)置成本子系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置成本子系統(tǒng)參數(shù)目的:設(shè)置成本系統(tǒng)的缺省參數(shù) 1. 成本分類方式: 相關(guān)報表的分類方式 2. 在制約量計算方式: 設(shè)置材料,人工和制 費在制約量的缺省計算公式. 3. 工資率及制費分?jǐn)偮?采實際/標(biāo)準(zhǔn) 3. 聯(lián)產(chǎn)品成本分?jǐn)偡绞? 設(shè)置聯(lián)產(chǎn)品成本 的分?jǐn)偡绞? 4. 半成品投入歸成上階材料成本:如“Y”,半 成品成本全部歸為其上階主件的材料成本 作業(yè)流程作業(yè)流程作業(yè)流程作業(yè)流程2.2.錄入工單工時錄入工單工時五種工單工時五種工單工時錄入錄入或或生成生成之方式之方式 1.直接逐筆信息錄入 2.按生產(chǎn)記錄生成 由設(shè)置工藝參數(shù)【生產(chǎn)工時

12、搜集依據(jù)】(報工單or移轉(zhuǎn) 單)生成工時信息至錄入工單工時中。 3.按工單工藝標(biāo)準(zhǔn)工時生成 由產(chǎn)品結(jié)子構(gòu)系統(tǒng)將【錄入產(chǎn)品工藝路線】上之工時信 息匯總?cè)脘浫牍喂r中。 4.按產(chǎn)品工藝路線標(biāo)準(zhǔn)工時生成 由生產(chǎn)入庫之信息該品號之【標(biāo)準(zhǔn)工藝路線】之標(biāo)準(zhǔn)工 時信息將工單工時信息匯總?cè)氡咀鳂I(yè)。 5.按實際產(chǎn)量當(dāng)工時生成 由生產(chǎn)入庫單或托外進(jìn)貨單之入庫數(shù)量*品號基本信息 之工時底數(shù)匯總?cè)氡咀鳂I(yè)作業(yè)流程作業(yè)流程作業(yè)流程作業(yè)流程3.3.錄入工作中心成本錄入工作中心成本作業(yè)流程作業(yè)流程3.3.錄入工作中心成本錄入工作中心成本作業(yè)流程作業(yè)流程4.4.維護(hù)工單成本維護(hù)工單成本此作業(yè)期初上線時若有在制約量,須人工輸入

13、在制約量及在制成本,此后每月由系統(tǒng)自動計算及帶出相關(guān)字段.期末在制約量可人工修改.修改 后應(yīng)將在制約量鎖定并再次計算生產(chǎn)成本作業(yè)流程作業(yè)流程4.4.維護(hù)工單成本維護(hù)工單成本作業(yè)流程作業(yè)流程5.維護(hù)產(chǎn)品成本維護(hù)產(chǎn)品成本1.此作業(yè)由成本計算后回寫相關(guān)成本信息 2.下階人工成本、下階制造費用、下階加 工費用:設(shè)置成本參數(shù)采用半成品投 入歸上階材料成本時,回寫下階半成 品計算后之月平均成本欄位.作業(yè)流程作業(yè)流程5.5.維護(hù)產(chǎn)品成本維護(hù)產(chǎn)品成本作業(yè)流程作業(yè)流程6.自動生成工單工時自動生成工單工時選擇生成方式 :1.按生產(chǎn)記錄生成: 工單工藝之報工單(或移轉(zhuǎn)單) 的使用人時或使用機(jī)時2.按工單工藝標(biāo)準(zhǔn)工時

14、生成: 移轉(zhuǎn)單數(shù)量 X 各工藝站所訂之標(biāo)準(zhǔn)工時3.按產(chǎn)品工藝標(biāo)準(zhǔn)工時生成: 生產(chǎn)入庫單數(shù)量 X 產(chǎn)品途程所創(chuàng)建之標(biāo)準(zhǔn)工時生成工 單工時信息 4.按實際產(chǎn)量當(dāng)工時生成 入庫單數(shù)量X工時底數(shù)作業(yè)流程作業(yè)流程6.6.自動生成工單工時自動生成工單工時7.7.匯總工作中心工時匯總工作中心工時作業(yè)流程作業(yè)流程時機(jī)：每月工單工時錄入完成后可執(zhí)行，可重 復(fù)作業(yè)。錄入工單工時信息錄入工作中心信息匯總工作中心工時錄入工作中心成本信息7.匯總工作中心工時匯總工作中心工時作業(yè)流程作業(yè)流程8.8.計算成本年月低階計算成本年月低階碼碼作業(yè)流程作業(yè)流程根據(jù)工單BOM(不包括返工工單）計算出品號加工順序（成本年月低階碼）；不

15、考慮返工工單。計算結(jié)果可以通過“維護(hù)成本年月低階碼”維護(hù)計算結(jié)果 。計算生產(chǎn)成本作業(yè)，將按照成本年月低階碼作為成本核算的順序。 9.9.維護(hù)成本年月低階維護(hù)成本年月低階碼碼作業(yè)流程作業(yè)流程可以通過【狀態(tài)】字段，查看一下計算結(jié)果是否正確。 狀態(tài)：0：正常 1：BOM循環(huán)或超過20階. 10.10.計算生產(chǎn)成本計算生產(chǎn)成本作業(yè)流程作業(yè)流程成本計算步驟 A.排序:低階碼低階碼(MB026) DESC B.第一次計算成本碼(INV.LA015)=Y的月加權(quán)成本金額(即只計算非重工工單),回寫成本碼=r者 第二次計算成本碼(INV.LA015)=Y-r+R的月加權(quán)成本金額,回寫成本碼=N者生生產(chǎn)產(chǎn)成成本

16、本計計算算重重點點A各種成本信息收集各種成本信息收集A計算實際成本前準(zhǔn)備工作計算實際成本前準(zhǔn)備工作A日常作業(yè)日常作業(yè)注意點注意點A聯(lián)產(chǎn)品成本分?jǐn)偮?lián)產(chǎn)品成本分?jǐn)侫月結(jié)流程月結(jié)流程A成本計算前檢查成本計算前檢查A在制成本為負(fù)的情況在制成本為負(fù)的情況A投入產(chǎn)出不成比例的情況投入產(chǎn)出不成比例的情況4 4. .聯(lián)產(chǎn)品成本分?jǐn)偡独?一) 例：工單單號例：工單單號MO1(MO1(工單品號工單品號A)A)，本期投入材料成本，本期投入材料成本$10000$10000，產(chǎn)出，產(chǎn)出A 50A 50個、個、B30B30個、個、2020個個 =1.=1.依數(shù)量分?jǐn)偅阂罃?shù)量分?jǐn)偅?生成工單成本檔(CSTTA): (1)工

17、單單號MO1,品號B, 本期投入材料成本3000=(10000/100*30) (2)工單單號MO1,品號C, 本期投入材料成本2000=(10000/100*20) (3)工單單號MO1,品號A, 本期投入材料成本5000=10000-3000-2000生產(chǎn)成本計算重點生產(chǎn)成本計算重點聯(lián)產(chǎn)品成本分?jǐn)偡独?二) =2.=2.依比率分?jǐn)偅阂辣嚷史謹(jǐn)偅?工單聯(lián)產(chǎn)品成本分?jǐn)偙嚷蕶n(MOCTQ)設(shè)定 B比率為40%、C比率為30% 生成工單成本檔(CSTTA) (1)工單單號MO1,品號B, 本期投入材料成本4000=10000*40% (2)工單單號MO1,品號C, 本期投入材料成本3000=100

18、00*30% (3)工單單號MO1,品號A, 本期投入材料成本3000=10000-4000-3000 3.3.工單有聯(lián)產(chǎn)品時，其在制約量的計算皆歸至原工單有聯(lián)產(chǎn)品時，其在制約量的計算皆歸至原 工單品號工單品號生產(chǎn)成本計算重點生產(chǎn)成本計算重點5 5. .月結(jié)成本結(jié)算完成后，為了確保所有交易單據(jù)之安全性，并確定產(chǎn)品成本，務(wù)必請依教材所定義之程序執(zhí)行月結(jié)。生產(chǎn)成本計算重點生產(chǎn)成本計算重點月結(jié)流程月結(jié)流程生產(chǎn)成本計算重點生產(chǎn)成本計算重點價差調(diào)整單查人工制費生產(chǎn)成本計算重點生產(chǎn)成本計算重點6.6.成本計算前檢查（一）：成本異常檢視表成本計算前檢查（一）：成本異常檢視表報表使用時機(jī):成本計算后異常檢視報

19、表.檢視:(1).異動單據(jù)工令單別單號空白者.（工單空白）（工單空白）(2).工令不存在當(dāng)期生產(chǎn)工令中.（工單不存在）（工單不存在）(3).有異動明細(xì)信息但無產(chǎn)出.亦有領(lǐng)料但無生產(chǎn)入庫或在制成本.(成本計算后)（工單無產(chǎn)出）（工單無產(chǎn)出）成本計算前檢查成本計算前檢查( (二二) )：無效工令領(lǐng)料明細(xì)表：無效工令領(lǐng)料明細(xì)表非常重要一定在成本計算前檢查！非常重要一定在成本計算前檢查！生產(chǎn)成本計算重點生產(chǎn)成本計算重點主要原因為缺領(lǐng)、超入7.7.在制成本為負(fù)在制成本為負(fù)約當(dāng)產(chǎn)量本期投入/單位成本在制約量=期初在制約量+約當(dāng)產(chǎn)量-生產(chǎn)入庫及委外進(jìn)貨缺領(lǐng)造成約當(dāng)產(chǎn)量約當(dāng)產(chǎn)量生產(chǎn)成本計算重點生產(chǎn)成本計算重點

20、生產(chǎn)成本計算及對賬生產(chǎn)成本計算及對賬大大綱綱一、成本查核二、對賬三、異常處理一、成本查核成本查核成本查核工單在制成本明細(xì)表工單在制成本明細(xì)表工單在制成本明細(xì)表（異常邏輯）工單在制成本明細(xì)表（異常邏輯）IF IF 僅打印異常者僅打印異常者 = =Y THEN Y THEN 篩選篩選1. 1.制材料成本制材料成本 ( (TA026)0 TA026)0 2. 2.OR OR 在制人工成本在制人工成本 ( (TA027)0 TA027)0 3. 3.OR OR 在制制造費用在制制造費用 ( (TA028)0 TA028)0 4. 4.OR OR 在制加工費用在制加工費用 ( (TA029)0 TA02

21、9)0 5. 5.OR (OR (在制約量在制約量 - -材料材料 ( (TA023)0 AND TA023)0 AND 在制材料成本在制材料成本 ( (TA026)=0) TA026)=0) 6. 6.OR (OR (在制約量在制約量 - -人工制費人工制費 ( (TA024)0 AND TA024)0 AND 在制人工成本在制人工成本 ( (TA027)=0) TA027)=0) 7. 7.OR (OR (在制約量在制約量 - -加工費用加工費用 ( (TA031)0 ANDTA031)0 AND在制加工費用在制加工費用 ( (TA029)=0) TA029)=0) 成本查核成本查核無效工

22、單領(lǐng)料明細(xì)表無效工單領(lǐng)料明細(xì)表無效工單領(lǐng)料明細(xì)表無效工單領(lǐng)料明細(xì)表( (邏輯）邏輯）報表使用時機(jī)報表使用時機(jī): :成本計算后異常檢視報表成本計算后異常檢視報表. .檢視檢視: : (1).(1).異動單據(jù)工令單別單號空白者異動單據(jù)工令單別單號空白者. .（工單空白）（工單空白）（工單空白）（工單空白） (2).(2).工令不存在當(dāng)期生產(chǎn)工令中工令不存在當(dāng)期生產(chǎn)工令中. .（工單不存在）（工單不存在）（工單不存在）（工單不存在） (3).(3).有異動明細(xì)信息但無產(chǎn)出有異動明細(xì)信息但無產(chǎn)出. .亦有領(lǐng)料但無生產(chǎn)亦有領(lǐng)料但無生產(chǎn)入庫或在制成本入庫或在制成本.( .(成本計算后成本計算后) )（工單

23、無產(chǎn)出）（工單無產(chǎn)出）（工單無產(chǎn)出）（工單無產(chǎn)出）W開頭的異常 可忽略但需提醒注意E開頭的異常 一定要處理掉，否則有問題成本查核成本查核二、對賬幾個重要邏輯整理對賬對賬重工工單計算邏輯幾個重要邏輯整理對賬對賬期末在制的特殊說明：期末在制的特殊說明： 當(dāng)期有投入人工及制費，按前頁邏輯計算，則當(dāng)期有投入人工及制費，按前頁邏輯計算，則期末在制材料和在制人工制費相等；如當(dāng)期投入人期末在制材料和在制人工制費相等；如當(dāng)期投入人工及制費均為零，只有材料投入，則期末在制人工工及制費均為零，只有材料投入，則期末在制人工制費不按上述計算，而是用期初在制人工制費減去制費不按上述計算，而是用期初在制人工制費減去（本期

24、入庫委外進(jìn)報廢數(shù)量）得出，材料還是（本期入庫委外進(jìn)報廢數(shù)量）得出，材料還是按上述計算，所以期末在制材料和在制人工制費不按上述計算，所以期末在制材料和在制人工制費不相同。相同。 此時若期初在制人工制費為此時若期初在制人工制費為0 0，本期投入也，本期投入也為為0 0，則期末也為，則期末也為0 0，而不是用上述去減算出來的。，而不是用上述去減算出來的。 造成本期無人工及制費的原因之一為該工單本造成本期無人工及制費的原因之一為該工單本期有入庫，但沒有給出工時，所以在分?jǐn)側(cè)斯ず椭破谟腥霂?，但沒有給出工時，所以在分?jǐn)側(cè)斯ず椭瀑M時出現(xiàn)無法分?jǐn)偅斐闪?。費時出現(xiàn)無法分?jǐn)?，造成零。幾個重要邏輯整理對賬對賬維護(hù)

25、工單成本檔中記載的信息與月加權(quán)（維護(hù)工單成本檔中記載的信息與月加權(quán)（INVLAINVLA、INVLBINVLB、INVLCINVLC）的關(guān)系：）的關(guān)系：計算生產(chǎn)成本作業(yè)執(zhí)行過程中，在后端系統(tǒng)會再次計算一次月加權(quán)（半成品及成品），更計算生產(chǎn)成本作業(yè)執(zhí)行過程中，在后端系統(tǒng)會再次計算一次月加權(quán)（半成品及成品），更新生產(chǎn)入庫、委外進(jìn)退貨等檔，具體邏輯為：新生產(chǎn)入庫、委外進(jìn)退貨等檔，具體邏輯為：INVLAINVLA檔生產(chǎn)入庫、委外進(jìn)貨等單據(jù)的各成本：檔生產(chǎn)入庫、委外進(jìn)貨等單據(jù)的各成本：金額材料（維護(hù)工單成本檔期初在制材料成本本期投入材料成本期末在制材料金額材料（維護(hù)工單成本檔期初在制材料成本本期投入材料

26、成本期末在制材料成本）成本）/ /（該工單生產(chǎn)入庫委外進(jìn)貨）（該工單生產(chǎn)入庫委外進(jìn)貨）生產(chǎn)入庫單或委外進(jìn)退貨單的交易數(shù)量。生產(chǎn)入庫單或委外進(jìn)退貨單的交易數(shù)量。金額人工（維護(hù)工單成本檔期初在制人工制費成本本期投入人工成本期末在制金額人工（維護(hù)工單成本檔期初在制人工制費成本本期投入人工成本期末在制人工成本）人工成本）/ /（該工單生產(chǎn)入庫委外進(jìn)貨）（該工單生產(chǎn)入庫委外進(jìn)貨）生產(chǎn)入庫單或委外進(jìn)退貨單的交易數(shù)量。生產(chǎn)入庫單或委外進(jìn)退貨單的交易數(shù)量。金額制費（維護(hù)工單成本檔期初在制人工制費成本本期投入制造費用成本期末金額制費（維護(hù)工單成本檔期初在制人工制費成本本期投入制造費用成本期末在制制造費用成本）在

27、制制造費用成本）/ /（該工單生產(chǎn)入庫委外進(jìn)貨）（該工單生產(chǎn)入庫委外進(jìn)貨）生產(chǎn)入庫單或委外進(jìn)退貨單的交生產(chǎn)入庫單或委外進(jìn)退貨單的交易數(shù)量。易數(shù)量。金額加工（維護(hù)工單成本檔期初在制加工成本本期投入加工料成本期末在制加金額加工（維護(hù)工單成本檔期初在制加工成本本期投入加工料成本期末在制加工成本）工成本）/ /（該工單生產(chǎn)入庫委外進(jìn)貨）（該工單生產(chǎn)入庫委外進(jìn)貨）生產(chǎn)入庫單或委外進(jìn)退貨單的交易數(shù)量。生產(chǎn)入庫單或委外進(jìn)退貨單的交易數(shù)量。金額上述四項相加金額上述四項相加單位成本金額單位成本金額/ /交易數(shù)量交易數(shù)量上述上述INVLAINVLA檔中影響成本碼為檔中影響成本碼為Y Y的更新好后，再做月加權(quán)，月加

28、權(quán)回寫相應(yīng)成品或半成品影的更新好后，再做月加權(quán)，月加權(quán)回寫相應(yīng)成品或半成品影響成本碼為響成本碼為N N的；同時，月加權(quán)也會寫入月檔的；同時，月加權(quán)也會寫入月檔INVLBINVLB的單位成本欄位。的單位成本欄位。幾個重要邏輯整理對賬對賬維護(hù)工單成本檔中記載的信息與維護(hù)產(chǎn)品成本檔各欄位的關(guān)系：維護(hù)工單成本檔中記載的信息與維護(hù)產(chǎn)品成本檔各欄位的關(guān)系：維護(hù)產(chǎn)品成本檔中：維護(hù)產(chǎn)品成本檔中：生產(chǎn)入庫、委外進(jìn)貨分別為維護(hù)工單成本檔中當(dāng)月所有該品號工單的本期投入一組中的生產(chǎn)入庫及委外生產(chǎn)入庫、委外進(jìn)貨分別為維護(hù)工單成本檔中當(dāng)月所有該品號工單的本期投入一組中的生產(chǎn)入庫及委外進(jìn)貨的累加。進(jìn)貨的累加。材料在制約量、

29、人工制費在制約量、加工費用在制約量分別為維護(hù)工單成本檔中當(dāng)月所有該品號工單的材料在制約量、人工制費在制約量、加工費用在制約量分別為維護(hù)工單成本檔中當(dāng)月所有該品號工單的期末在制一組中的在制約量材料、在制約量人工制費、在制約量加工費用的累加。期末在制一組中的在制約量材料、在制約量人工制費、在制約量加工費用的累加。下階人工成本、下階制造費用、下階加工費用分別為維護(hù)工單成本檔中當(dāng)月所有該品號工單的本期投入下階人工成本、下階制造費用、下階加工費用分別為維護(hù)工單成本檔中當(dāng)月所有該品號工單的本期投入一組中的下階人工成本、下階制造費用、下階加工費用的累加。一組中的下階人工成本、下階制造費用、下階加工費用的累加

30、。材料成本維護(hù)工單成本檔中當(dāng)月所有該品號工單的期初在制材料成本和本期投入材料成本的累加。材料成本維護(hù)工單成本檔中當(dāng)月所有該品號工單的期初在制材料成本和本期投入材料成本的累加。人工成本維護(hù)工單成本檔中當(dāng)月所有該品號工單的期初在制人工成本和本期投入人工成本的累加。人工成本維護(hù)工單成本檔中當(dāng)月所有該品號工單的期初在制人工成本和本期投入人工成本的累加。制造費用維護(hù)工單成本檔中當(dāng)月所有該品號工單的期初在制制造費用和本期投入制造費用的累加。制造費用維護(hù)工單成本檔中當(dāng)月所有該品號工單的期初在制制造費用和本期投入制造費用的累加。加工費用維護(hù)工單成本檔中當(dāng)月所有該品號工單的期初在制加工費用和本期投入加工費用的累

31、加。加工費用維護(hù)工單成本檔中當(dāng)月所有該品號工單的期初在制加工費用和本期投入加工費用的累加。生產(chǎn)成本維護(hù)產(chǎn)品成本檔中材料成本人工成本制造費用加工費用生產(chǎn)成本維護(hù)產(chǎn)品成本檔中材料成本人工成本制造費用加工費用單位材料成本維護(hù)產(chǎn)品成本檔中材料成本單位材料成本維護(hù)產(chǎn)品成本檔中材料成本/(/(生產(chǎn)入庫委外進(jìn)貨材料在制約量生產(chǎn)入庫委外進(jìn)貨材料在制約量) )單位人工成本維護(hù)產(chǎn)品成本檔中人工成本單位人工成本維護(hù)產(chǎn)品成本檔中人工成本/(/(生產(chǎn)入庫委外進(jìn)貨人工制費在制約量生產(chǎn)入庫委外進(jìn)貨人工制費在制約量) )單位制造費用維護(hù)產(chǎn)品成本檔中制造費用單位制造費用維護(hù)產(chǎn)品成本檔中制造費用/(/(生產(chǎn)入庫委外進(jìn)貨人工制費在

32、制約量生產(chǎn)入庫委外進(jìn)貨人工制費在制約量) )單位加工費用維護(hù)產(chǎn)品成本檔中加工費用單位加工費用維護(hù)產(chǎn)品成本檔中加工費用/(/(生產(chǎn)入庫委外進(jìn)貨加工費用在制約量生產(chǎn)入庫委外進(jìn)貨加工費用在制約量) )單位生產(chǎn)成本單位材料成本單位人工成本單位制造費用單位加工費用單位生產(chǎn)成本單位材料成本單位人工成本單位制造費用單位加工費用本案前提對賬對賬1 1、設(shè)置成本子系統(tǒng)參數(shù)中、設(shè)置成本子系統(tǒng)參數(shù)中“半成品投入歸成上階半成品投入歸成上階材料成本材料成本”項不勾選。項不勾選。2 2、材料在制約量計算方式：按實際投入材料；人、材料在制約量計算方式：按實際投入材料；人工制費在制約量計算方式：無在制約量；加工費用工制費在制

33、約量計算方式：無在制約量；加工費用在制約量計算方式：無在制約量。（如果三種在制在制約量計算方式：無在制約量。（如果三種在制約量計算方式均選擇按實際投入材料，成本計算出約量計算方式均選擇按實際投入材料，成本計算出來的總結(jié)果是一樣的，只是料、工、費分項不同而來的總結(jié)果是一樣的，只是料、工、費分項不同而已）已）3 3、以下涉及報表時間段選擇的均指成本計算當(dāng)月、以下涉及報表時間段選擇的均指成本計算當(dāng)月（如（如2008-032008-03）或當(dāng)期期間段（如）或當(dāng)期期間段（如2008-03-012008-03-01至至2008-03-312008-03-31）。（見數(shù)據(jù)庫）。（見數(shù)據(jù)庫14 stl14 s

34、tl）成本計算核對對賬對賬成本計算完成后，在切憑證之前，成本計算完成后，在切憑證之前，主要做幾項核對工作，具體就是用主要做幾項核對工作，具體就是用存貨系統(tǒng)的報表與成本系統(tǒng)報表核存貨系統(tǒng)的報表與成本系統(tǒng)報表核對，若無問題，就能夠說明易飛成對，若無問題，就能夠說明易飛成本計算作業(yè)沒有問題。本計算作業(yè)沒有問題。生產(chǎn)成本對賬對賬成本子系統(tǒng)中成本子系統(tǒng)中 產(chǎn)品成本分析表產(chǎn)品成本分析表 與成本與成本子系統(tǒng)中子系統(tǒng)中 在產(chǎn)品進(jìn)耗存統(tǒng)計表在產(chǎn)品進(jìn)耗存統(tǒng)計表 產(chǎn)品成本分析表中生產(chǎn)成本欄位小計值產(chǎn)品成本分析表中生產(chǎn)成本欄位小計值在產(chǎn)品進(jìn)耗存統(tǒng)計表的期初在制本在產(chǎn)品進(jìn)耗存統(tǒng)計表的期初在制本期投入兩欄位的總計值期投入

35、兩欄位的總計值 人工成本和制造費用對賬對賬成本子系統(tǒng)中成本子系統(tǒng)中 工作中心人工制費清單工作中心人工制費清單 與成本子與成本子系統(tǒng)中系統(tǒng)中 產(chǎn)品成本分析表產(chǎn)品成本分析表 工作中心人工制費清單中人工成本欄位的總計值工作中心人工制費清單中人工成本欄位的總計值產(chǎn)品成本分析表中本階人工成本欄位的小計值產(chǎn)品成本分析表中本階人工成本欄位的小計值工作中心人工制費清單中制造費用欄位的總計值工作中心人工制費清單中制造費用欄位的總計值產(chǎn)品成本分析表中本階制造費用欄位的小計值產(chǎn)品成本分析表中本階制造費用欄位的小計值在產(chǎn)品進(jìn)耗存統(tǒng)計表的本期投入人工、制費與工在產(chǎn)品進(jìn)耗存統(tǒng)計表的本期投入人工、制費與工作中心人工制費清單

36、對應(yīng)作中心人工制費清單對應(yīng)工單入庫成本對賬對賬成本子系統(tǒng)中成本子系統(tǒng)中 產(chǎn)品入庫成本明細(xì)表產(chǎn)品入庫成本明細(xì)表 與存貨子系統(tǒng)中與存貨子系統(tǒng)中 庫存交易統(tǒng)計表庫存交易統(tǒng)計表 或或 進(jìn)耗存統(tǒng)計表進(jìn)耗存統(tǒng)計表 產(chǎn)品入庫成本明細(xì)表（如果有全數(shù)報廢者此處是指勾產(chǎn)品入庫成本明細(xì)表（如果有全數(shù)報廢者此處是指勾選選“僅打印當(dāng)期有入庫者僅打印當(dāng)期有入庫者”）中生產(chǎn)成本欄位的合計）中生產(chǎn)成本欄位的合計值庫存交易統(tǒng)計表中所有工單入庫、委外進(jìn)貨、委值庫存交易統(tǒng)計表中所有工單入庫、委外進(jìn)貨、委外退貨單別交易成本欄位的總計值進(jìn)耗存統(tǒng)計表中外退貨單別交易成本欄位的總計值進(jìn)耗存統(tǒng)計表中工單入庫額減掉工單出庫額工單入庫額減掉工單

37、出庫額成本子系統(tǒng)中成本子系統(tǒng)中 產(chǎn)品入庫成本明細(xì)表產(chǎn)品入庫成本明細(xì)表 與成本子系統(tǒng)中與成本子系統(tǒng)中 在產(chǎn)品進(jìn)耗存統(tǒng)計表在產(chǎn)品進(jìn)耗存統(tǒng)計表 產(chǎn)品入庫成本明細(xì)表（此處是指不勾選產(chǎn)品入庫成本明細(xì)表（此處是指不勾選“僅打印當(dāng)期僅打印當(dāng)期有入庫者有入庫者”）中生產(chǎn)成本欄位的合計值在產(chǎn)品進(jìn)耗）中生產(chǎn)成本欄位的合計值在產(chǎn)品進(jìn)耗存統(tǒng)計表中本期入庫項下金額欄位的總計值存統(tǒng)計表中本期入庫項下金額欄位的總計值 工單投入成本對賬對賬成本子系統(tǒng)中成本子系統(tǒng)中 直接原料明細(xì)表直接原料明細(xì)表 與存貨子系統(tǒng)中與存貨子系統(tǒng)中 庫存庫存交易統(tǒng)計表交易統(tǒng)計表 或或 進(jìn)耗存統(tǒng)計表進(jìn)耗存統(tǒng)計表 直接原料明細(xì)表（勾選金額含料工費）中金額

38、欄位的直接原料明細(xì)表（勾選金額含料工費）中金額欄位的總計值庫存交易統(tǒng)計表中所有領(lǐng)退料單別交易成本總計值庫存交易統(tǒng)計表中所有領(lǐng)退料單別交易成本欄位的總計值進(jìn)耗存統(tǒng)計表中工單領(lǐng)料額減掉工單欄位的總計值進(jìn)耗存統(tǒng)計表中工單領(lǐng)料額減掉工單退料額退料額成本子系統(tǒng)中成本子系統(tǒng)中 直接原料明細(xì)表直接原料明細(xì)表 、 在產(chǎn)品進(jìn)耗存統(tǒng)計在產(chǎn)品進(jìn)耗存統(tǒng)計表表 與存貨子系統(tǒng)中與存貨子系統(tǒng)中 庫存交易統(tǒng)計表庫存交易統(tǒng)計表 或或 進(jìn)耗存統(tǒng)計進(jìn)耗存統(tǒng)計表表 直接原料明細(xì)表（勾選金額僅含材料）中金額欄位總直接原料明細(xì)表（勾選金額僅含材料）中金額欄位總計值在產(chǎn)品進(jìn)耗存統(tǒng)計表中本期投入金額項材料欄計值在產(chǎn)品進(jìn)耗存統(tǒng)計表中本期投入金

39、額項材料欄位的總計值庫存交易統(tǒng)計表中所有領(lǐng)退料單別材料位的總計值庫存交易統(tǒng)計表中所有領(lǐng)退料單別材料- -交易成本欄位的總計值交易成本欄位的總計值 總的成本核對對賬對賬由于在產(chǎn)品進(jìn)耗存統(tǒng)計表中總的人工和制費與人工制由于在產(chǎn)品進(jìn)耗存統(tǒng)計表中總的人工和制費與人工制費清單中的不同，所以無法用這兩張表核對，如果要費清單中的不同，所以無法用這兩張表核對，如果要在產(chǎn)品進(jìn)耗存統(tǒng)計表中的本期投入總成本，則要取成在產(chǎn)品進(jìn)耗存統(tǒng)計表中的本期投入總成本，則要取成本子系統(tǒng)中的在產(chǎn)品進(jìn)耗存統(tǒng)計表和工作中心人工制本子系統(tǒng)中的在產(chǎn)品進(jìn)耗存統(tǒng)計表和工作中心人工制費清單；存貨子系統(tǒng)中取庫存交易統(tǒng)計表中所有領(lǐng)退費清單；存貨子系統(tǒng)中

40、取庫存交易統(tǒng)計表中所有領(lǐng)退料單別的金額或進(jìn)耗存統(tǒng)計表中料單別的金額或進(jìn)耗存統(tǒng)計表中在產(chǎn)品進(jìn)耗存統(tǒng)計表中材料人工制費庫存交易在產(chǎn)品進(jìn)耗存統(tǒng)計表中材料人工制費庫存交易統(tǒng)計表中所有領(lǐng)退料單別的交易成本（或進(jìn)耗存統(tǒng)計統(tǒng)計表中所有領(lǐng)退料單別的交易成本（或進(jìn)耗存統(tǒng)計表中領(lǐng)料凈額）人工制費清單中的人工人工制費表中領(lǐng)料凈額）人工制費清單中的人工人工制費清單中的制費清單中的制費 非必要核對一例對賬對賬如果需要針對工單系統(tǒng)中如果需要針對工單系統(tǒng)中“工單領(lǐng)料成本明細(xì)表工單領(lǐng)料成本明細(xì)表”與與成本系統(tǒng)中成本系統(tǒng)中“維護(hù)工單成本維護(hù)工單成本”作業(yè)進(jìn)行核對，則：作業(yè)進(jìn)行核對，則：1 1、半成品投入歸成上階材料成本、半成品

41、投入歸成上階材料成本Y Y工單領(lǐng)料成本明細(xì)表中的總領(lǐng)料成本維護(hù)工單成本工單領(lǐng)料成本明細(xì)表中的總領(lǐng)料成本維護(hù)工單成本檔中本期投入欄的材料成本（如果非一個月投料則按檔中本期投入欄的材料成本（如果非一個月投料則按工單相加）工單相加）2 2、半成品投入歸成上階材料成本、半成品投入歸成上階材料成本N N工單領(lǐng)料成本明細(xì)表中的總領(lǐng)料成本維護(hù)工單成本工單領(lǐng)料成本明細(xì)表中的總領(lǐng)料成本維護(hù)工單成本檔中本期投入欄的材料成本下階人工成本下階制檔中本期投入欄的材料成本下階人工成本下階制造費用下階加工費用（如果非一個月投料則按工單造費用下階加工費用（如果非一個月投料則按工單相加）相加） 期末在制核對對賬對賬上述核對通過

42、，憑證處理完成后，期末在制上述核對通過，憑證處理完成后，期末在制的核對：的核對：成本子系統(tǒng)中工單在制成本明細(xì)表的小計欄成本子系統(tǒng)中工單在制成本明細(xì)表的小計欄總賬中科目余額表的生產(chǎn)成本科目余額總賬中科目余額表的生產(chǎn)成本科目余額三、異常處理異常處理異常處理工單完工日在最大入庫日前且跨月的狀況原因：狀況原因：利用工單變更單作業(yè)做指定完工或其它異常，造利用工單變更單作業(yè)做指定完工或其它異常，造成工單實際完工日比最后生產(chǎn)入庫日期還小，而成工單實際完工日比最后生產(chǎn)入庫日期還小，而且是跨月的，例如：工單且是跨月的，例如：工單8 8月有入庫，但實際完工月有入庫，但實際完工日卻在日卻在7 7月月處理方法：處理方法：此狀況可透過成本異常檢測表查出。此狀況可透過成本異常檢測表查出。用工單領(lǐng)料重計作業(yè)，對相應(yīng)工單做重計，系統(tǒng)用工單領(lǐng)料重計作業(yè)，對相應(yīng)工單做重計，系統(tǒng)會取最后一個入庫日期回寫工單實際完工日。會取最后一個入庫日期