借款和各項(xiàng)費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)及審批程序0

1、制度名借款和各項(xiàng)費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)及審批程序電子文件編碼GLZD099頁碼2-1第一條 固定資產(chǎn)報(bào)銷：1.購置固定資產(chǎn)，必須先有批準(zhǔn)的購置計(jì)劃，控購商品必須經(jīng)董事會(huì)向有關(guān)部門辦理專項(xiàng)控制證明單才能購買；2.在當(dāng)日內(nèi)購置，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借用空白支票在計(jì)劃范圍購置，如能事先知道價(jià)格、單位名稱及賬號(hào)者，可辦理借款手續(xù)，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，由財(cái)務(wù)部開支票；3.固定資產(chǎn)報(bào)銷時(shí)須建立固定資產(chǎn)卡片，并有資產(chǎn)編號(hào)，財(cái)務(wù)才準(zhǔn)予報(bào)銷；4.固定資產(chǎn)經(jīng)財(cái)務(wù)報(bào)銷后，財(cái)務(wù)部列入“內(nèi)部往來成本費(fèi)用”科目。第二條 流動(dòng)資產(chǎn)報(bào)銷：1.采購部門提出次月原材料及備用品、備件購置的購料計(jì)劃，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后報(bào)財(cái)務(wù)部作出次月定額用款計(jì)劃；2.凡購入材料物

2、品，必須填寫入庫驗(yàn)收單(一式三聯(lián)，采購、倉庫、財(cái)務(wù)部各一聯(lián))后，才予以報(bào)銷；3.材料物品領(lǐng)用時(shí)，必須填領(lǐng)料單(一式三聯(lián)，領(lǐng)用人、倉庫、財(cái)務(wù)部)； 4.倉庫保管員兼材料會(huì)計(jì)，每月與財(cái)務(wù)核對賬目，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)找原因更正；5.年終物資部應(yīng)盤點(diǎn)一次，列出材料清單與財(cái)務(wù)部核對，并作出盈虧表；6.采購部門可借支備用金，作為零星購料周轉(zhuǎn)，工程部也可以借支備用金，作為急需采購維修物品用，年終備用金全部交財(cái)務(wù)部，第二年再借；7.采購人員經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借支空白支票(限制一定數(shù)額內(nèi)開支)，必須在三天內(nèi)到財(cái)務(wù)報(bào)銷。如果取得正式發(fā)票，可辦理報(bào)銷手續(xù)，不再借支空白支票；8.各項(xiàng)預(yù)付款先填借款單，經(jīng)企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，按合同要求付款；簽發(fā)人責(zé)任人簽名制度名借款和各項(xiàng)費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)及審批程序電子文件編碼GLZD099頁碼2-29.低值易耗品報(bào)銷手續(xù)同上，但必須建立低值易耗品卡片，具體見低值易耗品管理制度。第三條 費(fèi)用報(bào)銷：1.一切費(fèi)用報(bào)銷要在核定批準(zhǔn)的費(fèi)用定額范圍內(nèi)開支，超支部門須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可報(bào)銷；2.已經(jīng)取得原始發(fā)票的，只要填制報(bào)銷憑證，由經(jīng)辦人驗(yàn)收或證明人簽章，領(lǐng)導(dǎo)簽字即可報(bào)銷(已批準(zhǔn)的費(fèi)用，定額內(nèi)的由部門領(lǐng)導(dǎo)人簽字，定額外的由公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字)；3.未取得原始發(fā)票而要先付款時(shí)，可以到財(cái)務(wù)部辦理借款，由領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)(已經(jīng)批準(zhǔn)的費(fèi)用，定額內(nèi)的由部門領(lǐng)