地產(chǎn)公司支付業(yè)務(wù)管理制度

1、1 / 141.目的1.1.規(guī)范公司各項(xiàng)款項(xiàng)審核和支付流程， 保證公司資金安全、 高效運(yùn)行。2.適用范圍2.1.支付治理的范圍包括但不限于：開(kāi)發(fā)建設(shè)款支付、資本性支出、日 常費(fèi)用支付、稅費(fèi)支付、代收代付款項(xiàng)支付以及其他款項(xiàng)支付。3.定義3.1.無(wú)4.職責(zé)4.1.各收款單位、個(gè)人：按要求預(yù)備相應(yīng)資料。4.2.經(jīng)辦部門：初審并提出付款申請(qǐng)。4.3.相關(guān)部門：進(jìn)行款項(xiàng)支付審核。4.4.財(cái)務(wù)部門：按規(guī)定通知收款單位或個(gè)人帶齊資料前來(lái)收款。5.作業(yè)內(nèi)容5.1.一般規(guī)定5.1.1.按用途分類5.1.1.1.開(kāi)發(fā)建設(shè)款的支付是指房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)建設(shè)的各種用款，包括：土 地費(fèi)用、前期工程費(fèi)、設(shè)計(jì)費(fèi)、建筑安裝費(fèi) （

2、含工程物料采購(gòu) ） 、基 礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)、公共配套費(fèi)等開(kāi)發(fā)建設(shè)用款。2 / 145.1.1.2.資本性支出： 要緊為公司經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)的采購(gòu)以及公司的對(duì)外投資、利潤(rùn)分配等。如公司采購(gòu)自用的固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、辦公室 裝修、對(duì)外投資、利潤(rùn)分配等用款。5.1.1.3.日常費(fèi)用：日常業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)、行政治理發(fā)生的費(fèi)用款項(xiàng)，如營(yíng)銷 推廣活動(dòng)費(fèi)用、廣告設(shè)計(jì)費(fèi)、銷售傭金、職職員資、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、 差旅費(fèi)、通訊費(fèi)、車輛使用費(fèi)、貸款利息等。5.1.1.4.稅費(fèi)：企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)所應(yīng)承擔(dān)的各種稅金及附加， 包括營(yíng)業(yè)稅，所得稅、土地增值稅、契稅、印花稅、堤圍費(fèi)等。5.1.1.5.代收代付款項(xiàng)：為配合主營(yíng)業(yè)務(wù)、其他業(yè)務(wù)的運(yùn)作而發(fā)生代收代

3、付款、暫收款、如代收代繳稅費(fèi)、初裝費(fèi)等。5.1.1.6.其他款項(xiàng)：除上述款項(xiàng)以外的各種款項(xiàng)，如往來(lái)款、借支、投標(biāo)押金。5.1.1.7.按支付進(jìn)度分類5.1.1.8.按合同實(shí)施的不同時(shí)期分類， 可分為預(yù)付款， 進(jìn)度款， 結(jié)算款，質(zhì)保金。5.1.2.結(jié)算期數(shù)與支付次數(shù)的規(guī)定3 / 145.1.2.1.預(yù)付款不必由預(yù)算部出具結(jié)算報(bào)告 ，但結(jié)算的期數(shù)從預(yù)付款開(kāi)始計(jì)算為第 1 期，到進(jìn)度款、結(jié)算款，質(zhì)保金應(yīng)連續(xù)編號(hào)。不得斷號(hào)。結(jié)算的期數(shù)與支付的次數(shù)可能不一致，某一結(jié)算期數(shù)下可能支付幾次，在支付證書(shū)中應(yīng)表注為第X期第X次支付。5.2.土地款支付的規(guī)定5.2.1.土地款支付程序5.2.1.1.由分管土地主辦

4、部門依照土地合同規(guī)定的支付條件中約定的 支付時(shí)刻、支付金額向財(cái)務(wù)部門提交支付申請(qǐng)表。5.2.1.2.財(cái)務(wù)部門核對(duì)土地合同中的支付條件， 向土地收款部門指定的 賬號(hào)辦理交款手續(xù)。5.3.設(shè)計(jì)費(fèi)的支付規(guī)定5.3.1.預(yù)付款的支付5.3.1.1.設(shè)計(jì)人簽訂合同后，在合同約定的支付條件達(dá)到后，填寫(xiě)支付 申請(qǐng)表并附件設(shè)計(jì)合同的首頁(yè)、 支付內(nèi)容當(dāng)頁(yè)和簽約欄當(dāng)頁(yè)復(fù)印件， 交由主辦部門，由主辦部門填寫(xiě)會(huì)審表后，再轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部門。5.3.1.2.財(cái)務(wù)部核對(duì)合同條件的原件并與復(fù)印件核對(duì)后， 確定符合支付 條件4 / 14后，出具財(cái)務(wù)支付證書(shū)。5.3.1.3.由董事辦在財(cái)務(wù)支付證書(shū)中簽署意見(jiàn)后，由董事辦將文件 反饋主

5、辦部門， 主辦部門移交給財(cái)務(wù)部， 由財(cái)務(wù)部通知設(shè)計(jì)人收款。5.3.2.進(jìn)度款的支付5.3.2.1.設(shè)計(jì)人在辦理設(shè)計(jì)費(fèi)的進(jìn)度款支付之前， 應(yīng)事先辦理設(shè)計(jì)成果 文件中間驗(yàn)收的手續(xù)，形成成果文件的中間驗(yàn)收手續(xù)。5.3.2.2.設(shè)計(jì)人編制設(shè)計(jì)費(fèi)中間結(jié)算申請(qǐng)報(bào)告后， 交技術(shù)部進(jìn)行設(shè)計(jì)費(fèi) 中間結(jié)算的審核工作，并由技術(shù)部出具審核意見(jiàn)。5.3.2.3.設(shè)計(jì)人在合同規(guī)定的支付條件達(dá)到時(shí)，向技術(shù)部填報(bào)支付申 請(qǐng)表5.3.2.4.技術(shù)部依照審核設(shè)計(jì)費(fèi)的支付資料的完備性后填寫(xiě)支付會(huì)審 表，向財(cái)務(wù)部轉(zhuǎn)交。5.3.2.5.財(cái)務(wù)部全面審查其支付申請(qǐng)資料的完備性后， 依照財(cái)務(wù)支付能 力決定支付的次數(shù)后再出具財(cái)務(wù)支付證書(shū) 。5

6、.3.2.6.董事辦將財(cái)務(wù)支付證書(shū)簽批后反饋文件給主辦部門，主辦 部門移交給財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部通知設(shè)計(jì)人收款。5.3.3.結(jié)算款的支付5.3.3.1.設(shè)計(jì)人在辦理設(shè)計(jì)費(fèi)的結(jié)算款支付之前， 應(yīng)事先辦理合同執(zhí)行 情況5 / 14確認(rèn)手續(xù)，形成設(shè)計(jì)合同執(zhí)行情況確認(rèn)表 。5.3.3.2.設(shè)計(jì)人編制設(shè)計(jì)費(fèi)結(jié)算申請(qǐng)報(bào)告后， 與預(yù)算部辦理設(shè)計(jì)費(fèi)竣工 結(jié)算的審核工作，由預(yù)算部出具設(shè)計(jì)費(fèi)竣工結(jié)算審核報(bào)告 。5.3.3.3.設(shè)計(jì)人在合同規(guī)定的支付條件達(dá)到時(shí)，向技術(shù)部填報(bào)支付申請(qǐng)表5.3.3.4.技術(shù)部依照審核設(shè)計(jì)費(fèi)的支付資料的完備性，向財(cái)務(wù)部轉(zhuǎn)交 支付申請(qǐng)表 。5.3.3.5.財(cái)務(wù)部全面審查其支付申請(qǐng)資料的完備性后， 依照財(cái)務(wù)支付能 力決定支付的次數(shù)后再出具財(cái)務(wù)支付證書(shū) 。5.3.3.6.董事辦將財(cái)務(wù)支付證書(shū)簽批后反饋文件給主辦部門，主辦 部門移交給財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部通知設(shè)計(jì)人承兌。5.4.監(jiān)理費(fèi)的支付5.4.1.預(yù)付款的支付5.4.1.1.監(jiān)理人簽訂合同后，在合同約定的支付條件達(dá)到后，填寫(xiě)支付 申請(qǐng)表并附件監(jiān)理合同的首頁(yè)、 支付內(nèi)容當(dāng)頁(yè)和簽約欄當(dāng)頁(yè)復(fù)印件， 交由主辦部門，由主辦部門填寫(xiě)會(huì)審表后，再轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部門。5.4.1.2.財(cái)務(wù)部核對(duì)合同條件的原件并與復(fù)印件核對(duì)后， 確定符合支付 條件后，出具財(cái)務(wù)支付證書(shū) 。6