某工程跟蹤審計工作總結(jié)報告

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上關(guān)于XXX濕地公園跟蹤審計工作總結(jié)報告XXX濕地公園工程審計組自2011年6月進(jìn)駐現(xiàn)場以來，對工程進(jìn)行全過程跟蹤審計，現(xiàn)將跟蹤審計情況向貴局匯報如下：1、日常工作內(nèi)容自進(jìn)場以來，我組堅持做好每天的日常工作，具體內(nèi)容如下：(1)及時做好跟蹤審計情況記錄；(2)積極做好現(xiàn)場巡查工作，每天至少巡查各標(biāo)段施工現(xiàn)場一次，對施工進(jìn)度及現(xiàn)場進(jìn)行的主要工作有所把握，做到心中有數(shù)；(3)根據(jù)施工計劃，我組有計劃的對施工現(xiàn)場進(jìn)行重點跟蹤，如隱蔽工程的計量審查工作，以及未來竣工后無法直接反映出的其他情況；(4)積極與業(yè)主方做好溝通協(xié)調(diào)工作，針對工程跟蹤審計過程中的實際工作情況，與業(yè)主方主要

2、現(xiàn)場管理人員、監(jiān)理單位工作人員以及施工方管理人員及時做好交流，交換意見，真實、客觀的反應(yīng)施工現(xiàn)場實際情況；(5)處理業(yè)主方委托的其他日常事務(wù)，并適時提出合理化建議或意見；(6)根據(jù)施工圖紙、業(yè)主方書面指令及現(xiàn)場實際情況進(jìn)行工程量統(tǒng)計。2、施工合同履行期間的主要工作2.1、進(jìn)場初期的主要工作我組進(jìn)場初期，依據(jù)招標(biāo)文件、GB50500-2008工程量清單計價規(guī)范、江蘇省2004工程計價表，對標(biāo)底文件及施工單位投標(biāo)文件進(jìn)行審核，對發(fā)現(xiàn)的有關(guān)問題進(jìn)行匯總記錄，并上報審計局、甲方。2.2、施工過程中的主要工作2.2.1、現(xiàn)場主要工作方法及原則在施工過程中，我組嚴(yán)格按照相關(guān)法律法規(guī)、跟蹤審計合同、審計局、

3、業(yè)主方的要求，嚴(yán)于律己，恪守職業(yè)道德，認(rèn)真、客觀的對施工過程中發(fā)生的情況進(jìn)行把握，具體工作方法及原則如下：（1） 我組專業(yè)審計人員從控制工程造價的角度，在施工合同履行的整個時期對現(xiàn)場進(jìn)行客觀、公正的跟蹤核查、記錄。在現(xiàn)場工作中我組人員嚴(yán)格遵循有關(guān)規(guī)定，對工作嚴(yán)格要求，堅決杜絕一切形式的虛報、重復(fù)上報工程量等違規(guī)行為。（2） 專業(yè)造價審計人員常駐施工現(xiàn)場，通過現(xiàn)場測量、取證、拍照等方式，及時做好相應(yīng)記錄，作為變更簽證和結(jié)算審計的真實造價依據(jù)。特別對隱蔽工程部分、竣工后無法直接反應(yīng)的其他情況以及易發(fā)生糾紛的部分，在現(xiàn)場跟蹤過程中我組會加大跟蹤力度，重點關(guān)注。（3） 按照審計局及業(yè)主方提出的要求，我

4、組專業(yè)造價審計人員嚴(yán)格考勤，駐現(xiàn)場人員堅持每周一至周五不少于3人，周六周日不少于1人，必要時靈活安排，保證現(xiàn)場工作的正常開展。（4） 及時做好跟蹤審計情況日志，記錄施工過程中發(fā)生的的與造價相關(guān)的事件，作為處理造價管理的基礎(chǔ)資料；（5） 我組嚴(yán)格按照業(yè)主方提出的要求按時參加每周一和周五下午五點召開的施工調(diào)度會議，及時掌握工程的施工方向，并以此為參照，適時調(diào)整在現(xiàn)場的工作重點。2.2.2、現(xiàn)場主要工作內(nèi)容在施工合同履行期間，我組在施工現(xiàn)場針對不同的分項工程開展了大量的工作，主要工作內(nèi)容分類如下：（1） 土石方工程，重點跟蹤審查施工測量工作，采取現(xiàn)場同步測量，對原始地形及完工地形的測量，嚴(yán)格按照地形

5、起伏均勻布點，取具有代表性的高程點的原則，合理使用測量工具，杜絕承包方過多的取高地形或低地形以達(dá)到增加計量，獲取不當(dāng)?shù)美奈璞仔袨?；對土石方工程所采用的施工機械、土石方運輸方式及運距，回填所采用的土石方來源進(jìn)行核查，并作相應(yīng)記錄。（2） 市政基礎(chǔ)設(shè)施工程重點跟蹤審查其是否符合圖紙設(shè)計、相應(yīng)圖集規(guī)范做法、招投標(biāo)文件的要求，如市政基礎(chǔ)設(shè)施工程中雨、污水管道基礎(chǔ)做法，雨污水管道的材質(zhì)、規(guī)格，土路基的處理方式、方法等。（3） 房屋建筑工程重點跟蹤審查其是否符合圖紙設(shè)計、相應(yīng)圖集規(guī)范做法、招投標(biāo)文件的要求，如房屋建筑工程中防水、保溫隔熱工程的做法，混凝土澆注工程中混凝土所選用的種類、輸送方法，鋼筋工程中

6、鋼筋的級別、鋼筋的綁扎搭接長度、鋼筋連接方式等；（4） 裝飾裝修工程重點跟蹤審查其基層做法，預(yù)埋件等是否符合圖紙設(shè)計、相應(yīng)圖集規(guī)范做法、招投標(biāo)文件的要求。如吊頂工程所采用的吊筋規(guī)格，幕墻工程的龍骨、埋件，各類裝飾面層的基層做法等。（5） 電氣給排水、設(shè)備安裝工程重點跟蹤審查其材料設(shè)備所選用的規(guī)格型號是否符合圖紙設(shè)計、招投標(biāo)文件的要求，如電線、電纜的材質(zhì)、規(guī)格、敷設(shè)方式，給排水管道的材質(zhì)、規(guī)格、連接方式、敷設(shè)方式，主要設(shè)備的型號、安裝方式，電氣設(shè)備的接地保護(hù)、安裝方式等。（6） 園林綠化工程重點跟蹤審查其苗木品種、規(guī)格、產(chǎn)地，苗木養(yǎng)護(hù)的方式，進(jìn)場苗木土球的尺寸。對于苗木的移植，嚴(yán)格按照現(xiàn)場實際需

7、要移植的苗木品種、規(guī)格，按實計量，掌握其移植的區(qū)域，并不定期檢查其移植后養(yǎng)護(hù)措施是否達(dá)到要求。（7） 拆除工程重點跟蹤審查其所拆除項目的幾何尺寸、材質(zhì)等，通過與業(yè)主方代表、監(jiān)理方、施工方現(xiàn)場管理人員共同進(jìn)行現(xiàn)場測量的方式，按實記錄，并審查其拆除后垃圾的清運方式、運距等。2.3、主要材料及設(shè)備價格的審查與管理2.3.1、對于材料價格的跟蹤審查，我組遵循以下原則：（1） 招標(biāo)文件中對主要苗木沒有明確產(chǎn)地、規(guī)格，但材料單價已明確的，在進(jìn)場使用前由施工單位提供苗木的產(chǎn)地、規(guī)格、單價，業(yè)主現(xiàn)場代表、監(jiān)理工程師和我方人員共同對“產(chǎn)地、規(guī)格、單價”進(jìn)行核實，對其實際使用的苗木規(guī)格、產(chǎn)地等情況進(jìn)行記錄、取證；

8、（2） 招標(biāo)文件中沒有確定規(guī)格、產(chǎn)地的苗木以及招標(biāo)文件中材料暫估價格表中的苗木價格，我方按業(yè)主單位要求的規(guī)格、產(chǎn)地，進(jìn)行實際咨詢，包括電話咨詢及產(chǎn)地實際咨詢等方式，對其價格進(jìn)行把握。（3） 施工單位自行采購且未提供規(guī)格、產(chǎn)地的苗木，我方根據(jù)市場低價，對其價格進(jìn)行取證、記錄。（4） 材料價格波動調(diào)差原則遵循江蘇省建設(shè)廳發(fā)布的關(guān)于加強建筑材料價格風(fēng)險控制的指導(dǎo)意見（蘇建價第67號）的有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格把握。2.3.2、材料價格的審查方法相對于其他方面的工作來說，材料價格的審查確定工作是比較困難的。一般而言，各地區(qū)發(fā)布的價格信息對普及性材料有明確的指導(dǎo)價。但本工程中園林綠化工程占有相當(dāng)大的比例，而園林綠

9、化工程所大量種植的苗木，因其品種、規(guī)格、產(chǎn)地，以及樹形、死亡風(fēng)險等因素，價格千差萬別，難以確定。且在施工過程中業(yè)主單位考慮綠化效果，對于苗木品種、美觀等方面的要求也在隨時發(fā)生變化，故在價格信息中也難以獲得客觀的信息。對此我組通過與業(yè)主方、施工方相關(guān)人員共同走向市場的方式，尋求最接近實際情況的價格，以有力的事實證據(jù)提供合理化建議，獲得雙方的一致認(rèn)可。（1）調(diào)查材料價格信息的方法1）網(wǎng)上調(diào)查。2）電話調(diào)查。3）市場查詢。4）當(dāng)事人調(diào)查。（2）調(diào)查取得價格信息資料后，對這些資料集中進(jìn)行整理分析、平衡、過濾，從而獲取最接近客觀實際并符合本工程情況的價格。（3）材料價格的取定，應(yīng)考慮調(diào)查價格與實際購買價

10、格可能存在的差異。（4）參考其他價格信息。取定材料價格時還應(yīng)綜合考慮下面幾種價格資料：1）參考價格信息。價格信息對于土建、安裝、市政工程常見材料價格具有相當(dāng)?shù)闹笇?dǎo)意義，2）參考經(jīng)驗信息，此類信息需要參考經(jīng)驗豐富的專職專業(yè)人員的實際經(jīng)驗，對于建筑安裝工程中較為常見的材料有一定的參考價值，但對于要求較為具體的材料可能存在較大的偏差，故應(yīng)慎重取舍。3）參考其他工程中同類材料價格信息。在同期建設(shè)的工程中，已審定工程中所取定的材料價格，可作為在審工程材料價格取定參照，甚至可以直接采用。2.4、索賠及工程量簽證的造價審核程序與內(nèi)容本工程的簽證應(yīng)包括簽證單、甲方簽字認(rèn)可的相應(yīng)施工洽商聯(lián)系單、甲方代表、監(jiān)理方

11、代表、施工方代表及我方共同簽認(rèn)的現(xiàn)場實測實量原始記錄、相應(yīng)的影像資料，涉及計算的，應(yīng)附完整、清晰的計算過程。對于工程現(xiàn)場簽證內(nèi)容的審核，我組遵循以下三個步驟：真實性審核、合理性審核、實質(zhì)性審核。（1）真實性審核1）一般簽證書面材料中應(yīng)有甲方現(xiàn)場代表、乙方、監(jiān)理工程師的簽字。且應(yīng)認(rèn)真核查簽字筆跡是否為本人簽署。發(fā)現(xiàn)冒簽、偽造簽名的，簽證無效。2）簽證內(nèi)容應(yīng)與原始測量記錄、相應(yīng)影像資料的內(nèi)容一致，且應(yīng)與我方現(xiàn)場記錄情況一致。如有不一致，簽證無效。3）簽證是甲方與乙方之間在工程實施過程中對已訂合同的一種彌補或動態(tài)調(diào)整，與主體合同具有同等法律效力，因而在形式上應(yīng)該是雙方簽章齊全真實。4）對簽證中涉及的

12、工程量我方堅持現(xiàn)場核實?，F(xiàn)場核實工作量要求甲方、乙方、監(jiān)理方三方同時到場，我方專職專業(yè)造價審計人員一般安排二人以上參加，認(rèn)真測量并做好測量記錄。測量記錄內(nèi)容應(yīng)詳細(xì)，且能客觀的反應(yīng)出現(xiàn)場實際情況，作為審核正式簽證的依據(jù)，并應(yīng)及時歸檔保存，防止丟失。（2）合理性審核1）一些乙方為了中標(biāo)，在招標(biāo)時采取壓低造價中標(biāo)，或在投標(biāo)過程采用不平衡報價法，為彌補自身經(jīng)濟(jì)損失或增加自身盈利水平，在施工中會以各種理由，采取洽商簽證的方式以達(dá)到高盈利的目的。所以對乙方簽證的合理性必須認(rèn)真審核。2）乙方的簽證索賠要求必須符合有關(guān)的規(guī)定要求，遵循非己方過錯的原則，并應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的時效性提出。3）對于不可抗力事件造成的索

13、賠事件應(yīng)嚴(yán)格有關(guān)規(guī)定進(jìn)行判定。（3）實質(zhì)性審核：對于工程量的簽證，審核時必須到現(xiàn)場逐項丈量、計算，逐筆核實。特別是對園林綠化工程、裝飾工程及附屬工程的隱蔽部分應(yīng)作為審核的重點。因為這兩部分往往沒有圖紙或者圖紙不很明確、方案變化較大，而事后勘察又比較困難。在必要的情況下，審核人員在征得甲方和乙方雙方同意的情況下，進(jìn)行破壞性檢查，以核準(zhǔn)工程量。3、現(xiàn)場工作實踐中存在的主要問題由于本工程的特殊性，對我方在實際施工過程中的造價控制工作造成了相當(dāng)?shù)挠绊?，突出表現(xiàn)為：（1） 施工圖紙不夠詳盡，無法按照施工圖紙對現(xiàn)場進(jìn)行把握，且整體規(guī)劃不詳盡，造成施工過程中發(fā)生方案變更較多，部分方案調(diào)整對工程造價影響較大，

14、因方案調(diào)整造成的工程造價增加，難以有效掌控。部分方案未能及時確定，對施工單位的損失須進(jìn)行賠償。（2） 本工程實際位于原煤礦塌陷區(qū)，且現(xiàn)場存在多個自然形成的池塘及河道，地質(zhì)條件復(fù)雜，且地質(zhì)勘測報告未能有效的反映現(xiàn)場地質(zhì)情況，造成多處施工區(qū)域出現(xiàn)未能預(yù)見的淤泥、濕土及冒水等突發(fā)情況，需要進(jìn)行處理，因此類情況造成工程造價的增加，難以有效掌握。（3） 本工程的工期要求非常緊，實際施工日歷天數(shù)較少，部分工作不能按照正常程序進(jìn)行，如現(xiàn)場工程量的測量工作，施工單位不能及時提供由監(jiān)理方、甲方簽認(rèn)的施工洽商聯(lián)系單，但實際已獲得甲方口頭認(rèn)可，我方人員只能采取先行測量后要求提供洽商聯(lián)系手續(xù)的方法，以確保施工進(jìn)度的正

15、常推進(jìn)。（4） 對于審計局文件規(guī)定施工方須隨施工洽商聯(lián)系單一并上報的洽商內(nèi)容的工程造價，因施工單位現(xiàn)場人員配備中并無專職專業(yè)造價人員，或以趕工等為理由不能上報，因此此條規(guī)定實際造價控制中未能取得預(yù)期效果。4、 主要工作成果我方自進(jìn)場以來，對造價的控制工作取得一定成果，主要包括以下方面（1） 對苗木價格的認(rèn)定，提出多條合理化建議及參考價格，協(xié)助甲方完成苗木價格的認(rèn)定。如（2） 對于市政工程鋪裝材料、裝修工程面層材料價格嚴(yán)格控制。如某裝飾裝修單位高報面磚價格，我方到市場進(jìn)行詢價，并做好相應(yīng)取證記錄，有效降低了此項材料的價格。（3） 對工程計量方法提出合理化建議，如澳洋園林11號橋淤泥處理原計量方案

16、為“按照實際進(jìn)場的石灰重量進(jìn)行計量”，我方綜合考慮施工方可能不加掌控的購入石灰，從而獲取不當(dāng)?shù)美臓顩r，建議甲方對此部分按照比例，依據(jù)江蘇省2004市政計價表規(guī)定按幾何尺寸及厚度以體積進(jìn)行計量。（4） 嚴(yán)格杜絕現(xiàn)場計量工作中存在的舞弊行為，如某施工單位在測量時，其現(xiàn)場人員偷偷將卷尺前端握在手中，長度達(dá)2.5m之多，我方人員及時發(fā)現(xiàn)并勒令其改正，且要求其不得參與后續(xù)計量工作。再如多家施工單位在地形測量時，過多的選取高點或低點，我方人員依照現(xiàn)場實際地形起伏狀況予以糾正，并加權(quán)考慮高低點的數(shù)量要求其按權(quán)重進(jìn)行布點。（5） 嚴(yán)格杜絕重復(fù)上報工程量的行為，如澳洋主入口U型路處理淤泥，施工單位自報方案為毛石擠於，后此方案實施后未能達(dá)到預(yù)期效果，對同一位置又進(jìn)行灰土處理，我方只認(rèn)可其實際操作成功的施工方案。再如某施工單位碼頭施工圍堰加高，經(jīng)審查施工單位前期圍堰施工中未考慮雨季湖面上漲因素，故施工單位此項簽證請求不予認(rèn)可。（6） 嚴(yán)格杜絕簽證單中高報工程量或?qū)嶋H上報情況與現(xiàn)場施工情況不符的行為，如某單位施工的小廣場需混凝土加高，施工單位簽證單自報為“C20商品混凝土加高10cm”，經(jīng)現(xiàn)場審查，實際厚度不足1