EAS藍(lán)圖設(shè)計(jì)資金管理1

1、裕川干粉砂漿有限公司EAS實(shí)施藍(lán)圖資金管理-藍(lán)圖設(shè)計(jì)方案金蝶軟件（中國(guó)）有限公司2010年 08月文檔控制更改記錄日期作者版本更改參考2010-8-8張景良1.0分發(fā)拷貝號(hào)名字區(qū)域目錄序言4方案的定位51.藍(lán)圖設(shè)計(jì)方案61.1.企業(yè)概況61.2.資金管理實(shí)施目標(biāo)和價(jià)值81.3.資金管理總體業(yè)務(wù)藍(lán)圖91.4.組織架構(gòu)121.5.資金管理業(yè)務(wù)流程13序言致謝本次對(duì)裕川干粉砂漿有限公司資金管理實(shí)施方案的編寫，得到了公司領(lǐng)導(dǎo)與員工的大力支持和配合，尤其是財(cái)務(wù)、結(jié)算、投融資等部門領(lǐng)導(dǎo)及各級(jí)管理人員擠出寶貴的時(shí)間，配合金蝶軟件順利完成項(xiàng)目調(diào)研。整體方案說明裕川公司是金蝶軟件（中國(guó)）有限公司（以下簡(jiǎn)稱金蝶軟

2、件）的重點(diǎn)客戶，金蝶軟件非常關(guān)注裕川公司的快速發(fā)展。按照軟件合同要求，金蝶方為裕川公司提供一份裕川的資金管理信息化建設(shè)的整體實(shí)施方案。方案的定位本方案的目標(biāo)對(duì)象Ø 面對(duì)項(xiàng)目實(shí)施組實(shí)施顧問；Ø 裕川公司方項(xiàng)目組、裕川公司方業(yè)務(wù)人員；Ø 面對(duì)實(shí)施管理人員；本方案的設(shè)計(jì)目標(biāo)Ø 本方案能夠作為金蝶EAS系統(tǒng)實(shí)施過程中封閉需求的關(guān)鍵性文檔；Ø 本方案能夠作為金蝶EAS系統(tǒng)的培訓(xùn)工具和業(yè)務(wù)指導(dǎo)手冊(cè)；Ø 本方案可以作為金蝶EAS系統(tǒng)實(shí)施過程中一個(gè)階段性的成果，一個(gè)里程碑。Ø 本方案對(duì)象為裕川公司，完成該所屬各分公司的業(yè)務(wù)。其中業(yè)務(wù)包括基礎(chǔ)

3、系統(tǒng)搭建、資金結(jié)算、集團(tuán)劃撥、票據(jù)管理、投融資管理、或有負(fù)債管理等。Ø 本方案涉及到的設(shè)置包括資金管理的內(nèi)容。1.藍(lán)圖設(shè)計(jì)方案1.1. 企業(yè)概況1.1.1. 企業(yè)基本信息與現(xiàn)狀1、裕川公司為了適應(yīng)市場(chǎng)形式變化，成立了兩家分公司。這兩家分公司分別是石家莊分公司和哈爾濱分公司。這兩個(gè)公司的成立，打破了裕川公司原有的資金管理模式。從原來的一家公司管理模式，變成了集團(tuán)資金管控模式。 2、裕川干粉砂漿有限公司天津總部行使集團(tuán)本部的職能管理，下設(shè)多個(gè)部門，分別垂直管理集團(tuán)內(nèi)部的財(cái)務(wù)核算、資金管理、人力資源規(guī)劃等集團(tuán)業(yè)務(wù)；3、裕川干粉砂漿有限公司各個(gè)分公司分別對(duì)自己所需的原材料進(jìn)行采購(gòu)和成品銷售。

4、并有自己的采購(gòu)供應(yīng)商和銷售客戶。1.1.2. 主要業(yè)務(wù)特點(diǎn)裕川公司的各個(gè)子公司成立不久，公司內(nèi)的資金管理體系沒有完全建立起來。公司在財(cái)務(wù)管理制度和報(bào)表體系，甚至公司的一些部門設(shè)置和崗位職責(zé)都要制定和安排，根據(jù)裕川公司的自身情況和公司的管理需要，進(jìn)行重新的制定和安排。并且公司內(nèi)的會(huì)計(jì)科目為舊會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的會(huì)計(jì)科目，還沒有完成舊會(huì)計(jì)科目到新會(huì)計(jì)科目的轉(zhuǎn)型。趨于分散與復(fù)雜，這給集團(tuán)資金管理帶來了相當(dāng)?shù)碾y度。環(huán)球集團(tuán)在資金管理方面面臨如下挑戰(zhàn)：n 舊會(huì)計(jì)科目向新會(huì)計(jì)科目轉(zhuǎn)型。裕川公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)體制，還沒有根據(jù)規(guī)定改為新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則體制?，F(xiàn)在裕川公司的會(huì)計(jì)科目也為舊會(huì)計(jì)科目，根據(jù)規(guī)定，這些會(huì)計(jì)科目都應(yīng)轉(zhuǎn)化為新會(huì)

5、計(jì)科目。n 財(cái)務(wù)管理體制沒有建立完成、不能有效監(jiān)控資金使用由于公司是多元化、跨地域的發(fā)展，財(cái)務(wù)管理手段還比較落后，公司對(duì)資金無法有效的監(jiān)督和控制，容易造成集團(tuán)資金違規(guī)操作，私自使用。n 集團(tuán)資金體外循環(huán)，降低資金使用效率裕川各子公司獨(dú)立在商業(yè)銀行開戶，在公司內(nèi)部進(jìn)行業(yè)務(wù)交易時(shí)，需要將資金在交易的兩個(gè)子公司對(duì)應(yīng)的銀行賬戶資金轉(zhuǎn)撥，這樣使得集團(tuán)的資金在商業(yè)銀行停留，存在資金在集團(tuán)體外循環(huán)現(xiàn)象，造成部分資金閑置，不能發(fā)揮集團(tuán)資金的整體效應(yīng)。1.1.3. 信息化需求公司資金管理需要進(jìn)一步通過信息化手段實(shí)現(xiàn)管理創(chuàng)新，加強(qiáng)對(duì)公司所屬各單位的資金使用效率與使用效益的考核評(píng)價(jià)，統(tǒng)籌調(diào)配公司資金。因此，資金管理

6、方面信息化的工作重點(diǎn)包括： n 公司（子公司）層面的資金監(jiān)控與資金統(tǒng)籌工作平臺(tái)。公司（子公司）通過采取對(duì)資金存流量、達(dá)到及時(shí)掌控資金、控制年度資金預(yù)算，為資金使用與規(guī)劃、為集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)決策及時(shí)提供依據(jù)。通過下屬子公司的資金預(yù)算（資金計(jì)劃）對(duì)階段性資金短缺與盈余進(jìn)行調(diào)劑，同時(shí)作為預(yù)算（計(jì)劃）執(zhí)行的參考依據(jù)，對(duì)實(shí)際資金收付的合理性監(jiān)控，從業(yè)務(wù)發(fā)起的源頭上統(tǒng)籌管理資金。n 全面支持業(yè)務(wù)單位的經(jīng)營(yíng)性資金收付。業(yè)務(wù)單位在內(nèi)部銀行、外部銀行開戶、收付款等資金結(jié)算業(yè)務(wù)；現(xiàn)金與銀行存款日記賬的核算與對(duì)賬業(yè)務(wù)。一方面使業(yè)務(wù)單位的資金業(yè)務(wù)全面信息化管理，另一方面使上級(jí)單位對(duì)所屬單位的資金狀況全面掌控。1.2. 資金管

7、理實(shí)施目標(biāo)和價(jià)值通過EAS資金管理的實(shí)施，可以幫助客戶達(dá)成如下目標(biāo)和價(jià)值：1. 加強(qiáng)資金計(jì)劃的申請(qǐng)和審批，提高資金使用的計(jì)劃性，實(shí)現(xiàn)以資金計(jì)劃為手段的分子公司現(xiàn)金流量監(jiān)控。各分子公司編制資金計(jì)劃上報(bào)到各自的上級(jí)公司/子公司，經(jīng)過上級(jí)公司/子公司的審批后作為各公司日?，F(xiàn)金流執(zhí)行的參考依據(jù)。目前確定采用的計(jì)劃執(zhí)行情況的數(shù)據(jù)源是從出納收付款單獲取，即將各公司在填寫收付款單時(shí)候(收款單可以作為實(shí)現(xiàn)托收承付的業(yè)務(wù)單據(jù)來處理)可以的選擇對(duì)應(yīng)的計(jì)劃項(xiàng)目，并提交到集團(tuán)和股份資金科審批來實(shí)現(xiàn)對(duì)各公司實(shí)際資金收付的事前監(jiān)控。2. 通過資金收支兩條線管理，加強(qiáng)對(duì)下屬公司資金的監(jiān)控l 對(duì)集團(tuán)各個(gè)賬戶余額能動(dòng)態(tài)監(jiān)控以調(diào)

8、度資金，確保資金平衡；l 對(duì)各下屬公司進(jìn)出資金的合理性、安全性和效益性進(jìn)行監(jiān)控，從而使集團(tuán)內(nèi)各下屬分子公司的資金運(yùn)作完全置于集團(tuán)的監(jiān)控之下。l 實(shí)現(xiàn)資金在整個(gè)集團(tuán)范圍內(nèi)的集中管理、統(tǒng)一調(diào)度，加快資金周轉(zhuǎn)、提高資金的使用效率，并可結(jié)合績(jī)效考核納入激勵(lì)體系；3. 通過資金計(jì)息管理，加強(qiáng)資金使用成本考核，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部資金有償使用通過計(jì)息管理，進(jìn)行公司內(nèi)部資金有償使用，實(shí)現(xiàn)資金的內(nèi)部融通。4. 實(shí)現(xiàn)資金銀企直聯(lián)，提高資金劃轉(zhuǎn)效率在構(gòu)建以集團(tuán)為中心的高度集中的收支兩條線管理模式過程中，我們會(huì)發(fā)現(xiàn)集團(tuán)、二級(jí)子公司、三級(jí)子公司之間有大量的資金劃撥行為，通過手工方式將難以高效處理資金上繳和劃撥的業(yè)務(wù)處理，通過銀企

9、直聯(lián)實(shí)現(xiàn)資金管理系統(tǒng)與網(wǎng)上銀行的無縫連接，加快資金劃撥效率，同時(shí)可以幫助管理者實(shí)時(shí)掌握各下屬公司資金賬戶信息。通過EAS資金管理系統(tǒng)與商業(yè)銀行系統(tǒng)的對(duì)接，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)公司對(duì)各核算單位銀行賬戶余額、流入/流出情況進(jìn)行及時(shí)查詢和監(jiān)控的目的。1.3. 資金管理總體業(yè)務(wù)藍(lán)圖EAS資金管理主要管理企業(yè)資金的流動(dòng)，這里的資金是廣義的現(xiàn)金，包括：庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款。借助EAS資金管理系統(tǒng)，建立資金集中管理和資金集中監(jiān)控的平臺(tái)，提高資金使用效率和使用效果，降低資金運(yùn)作成本和風(fēng)險(xiǎn)。EAS資金管理與EAS的出納管理、應(yīng)收管理、應(yīng)付管理、全面預(yù)算高度集成，構(gòu)成企業(yè)的資金流入流出平臺(tái)。Ø 資金計(jì)劃管理：提供與業(yè)

10、務(wù)計(jì)劃和績(jī)效管理相聯(lián)的資金計(jì)劃管理Ø 資金控制：提供與業(yè)務(wù)流程一體化處理的資金控制。Ø 營(yíng)運(yùn)資金管理：提供從企業(yè)層面到集團(tuán)層面連續(xù)、流暢的運(yùn)營(yíng)資金流管理。Ø 查詢分析工具：提供豐富有效資金查詢工具與分析報(bào)表。EAS資金管理的總體藍(lán)圖：圖1-01資金管理分為：收付款管理、資金計(jì)劃、資金結(jié)算、銀企直聯(lián)、票據(jù)管理,資金監(jiān)控。銀企直聯(lián)：結(jié)算單、付款單、上劃單、下?lián)軉翁峤痪W(wǎng)銀即時(shí)收付款；查詢交易明細(xì)；從網(wǎng)銀下載銀行收款資料；從網(wǎng)銀下載銀行對(duì)賬單；收支二條線下，資金劃撥；滿足單體、集團(tuán)企業(yè)對(duì)外收、付款單的需求。n 票據(jù)管理分為支票、進(jìn)賬單、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)付票據(jù)、其他銀行票據(jù)等模

11、塊。票據(jù)管理的主要功能如下：支票管理：空白支票的購(gòu)置、分配、領(lǐng)用、填開、核銷等功能；進(jìn)賬單：進(jìn)賬單的登記等功能；應(yīng)收票據(jù)：銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票的登記、背書、貼現(xiàn)、收款、退票、托管、受托等業(yè)務(wù)，以及集團(tuán)內(nèi)應(yīng)收票據(jù)的查詢、背書(可以收取利息)、代收款、代保管、對(duì)外拆分、退票等集團(tuán)票據(jù)業(yè)務(wù)；應(yīng)付票據(jù)：銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票的登記、付款、退票、轉(zhuǎn)付等業(yè)務(wù)，以及集團(tuán)代下屬單位開出應(yīng)付票據(jù)的業(yè)務(wù)。集團(tuán)企業(yè)資金管理與單體企業(yè)資金管理稍有不同，因此，EAS資金管理分別提供了單體企業(yè)資金管理和集團(tuán)企業(yè)資金管理兩種解決方案：1. 單體企業(yè)的資金管理圖1-022. 集團(tuán)企業(yè)的資金管理圖1-03盡管單體企業(yè)

12、和集團(tuán)企業(yè)在資金管理的內(nèi)容上有所差別，這些差別更多的體現(xiàn)在產(chǎn)品功能上的差別。 1.4. 組織架構(gòu)1、裕川干粉砂漿有限公司組織架構(gòu)圖（按實(shí)際情況描繪客戶的組織架構(gòu)圖）Ø 裕川干粉砂漿有限公司下屬2家分公司?？偣竞头止舅?jīng)營(yíng)的內(nèi)容是相同的，但是因?yàn)榉止舅诘牡赜虿煌?，所以各個(gè)公司之間有不同的供應(yīng)商和客戶。1.5. 資金管理業(yè)務(wù)流程1.5.1. 集團(tuán)劃撥1. 業(yè)務(wù)場(chǎng)景 集團(tuán)在各個(gè)商業(yè)銀行開立母子賬戶，集團(tuán)內(nèi)其他公司都在集團(tuán)開立母子賬戶的商業(yè)銀行開立收入戶和支出戶。n 集團(tuán)的母子賬戶中，子賬戶與下屬公司的收入戶和支出戶相對(duì)應(yīng)；母賬戶反映所有子賬戶的記錄。母賬戶除了可以撥付資金到子賬戶外

13、，可以選擇是否可以直接對(duì)外支付。n 下屬公司的收入戶只收不支，支出戶只支不收(除了集團(tuán)結(jié)算中心母賬戶撥付的資金外)。n 集團(tuán)結(jié)算中心的母子賬戶，以及下屬公司的收、支賬戶都需要與銀行簽定協(xié)議。 下屬公司每天將收入戶的資金全部上劃到集團(tuán)結(jié)算中心的母子賬戶中。 集團(tuán)結(jié)算中心根據(jù)已經(jīng)審批通過的下屬公司的資金計(jì)劃，每周將生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需的資金撥付到下屬公司的支出戶。 每月將支出的結(jié)余資金全部上劃到集團(tuán)結(jié)算中心的母子賬戶中。.1. 基礎(chǔ)設(shè)置n 賬戶管理策略賬戶管理策略用來設(shè)置賬戶的透支策略、存款策略、貸款策略等?？梢员汇y行賬戶和內(nèi)部賬戶所引用。圖1-14 賬號(hào)管理策略查詢時(shí)，可以查看使用這個(gè)策略的內(nèi)部賬號(hào)、銀

14、行賬號(hào)、子賬號(hào)。n 銀行賬號(hào)集團(tuán)資金管理（集中結(jié)算、或收支兩條線管理）與各公司銀行賬戶的設(shè)置密切相關(guān)，這里只描述與集團(tuán)資金劃撥相關(guān)的銀行賬戶屬性。 當(dāng)指定為母賬號(hào)時(shí)，收支性質(zhì)只能為收支戶；對(duì)于母賬號(hào)，可以查看到與母賬號(hào)相關(guān)聯(lián)的子賬號(hào)。 當(dāng)不是母賬號(hào)時(shí)，如果進(jìn)行了集團(tuán)資金劃撥，可以指定對(duì)應(yīng)的子賬號(hào)。 收支性質(zhì)分為：收入戶、支出戶、收支戶。收入戶：只收不支，除了通過集團(tuán)資金下?lián)軉慰梢赃M(jìn)行收入戶的支付外，付款單、對(duì)外付款結(jié)算單都不能使用收入戶進(jìn)行對(duì)外支付；支出戶：只支不收，除了通過集團(tuán)資金上劃單可以進(jìn)行支出戶的收款外，收款單、對(duì)外收款結(jié)算單都不能使用支出戶進(jìn)行對(duì)外收款。n 子賬號(hào)收支兩條線管理的集團(tuán)

15、企業(yè)，必須為母賬號(hào)設(shè)立子賬號(hào)。圖1-15流程說明： 子賬號(hào)與母賬號(hào)只能是同一家金融機(jī)構(gòu)開戶，即：子賬號(hào)所屬的金融機(jī)構(gòu)與母賬號(hào)所屬的金融機(jī)構(gòu)是EAS的同一棵金額機(jī)構(gòu)樹上的二家實(shí)體金融機(jī)構(gòu)。 子賬號(hào)與母賬號(hào)同屬于集團(tuán)總部，因此，子賬號(hào)定義時(shí)，關(guān)聯(lián)母賬號(hào)時(shí)，必須是當(dāng)前公司的母賬號(hào)。 單位內(nèi)部賬戶和往來科目：兩者有且必有一個(gè)（不能同時(shí)為空，也不能同時(shí)存在）。如果劃撥單位是結(jié)算中心，且與被劃撥單位采取內(nèi)部存款的方式核算，子賬號(hào)須填寫“單位內(nèi)部賬戶”，上劃相當(dāng)于被劃撥單位的外部銀行減少，內(nèi)部存款增加。下?lián)芟喈?dāng)于被劃撥單位的外部銀行增加，內(nèi)部存款減少。如果劃撥單位與被劃撥單位采取內(nèi)部往來的方式核算，子賬號(hào)須

16、填寫“往來科目”，上劃相當(dāng)于被劃撥單位的外部銀行減少，下?lián)芟喈?dāng)于被劃撥單位的外部銀行增加，同時(shí)單位往來賬發(fā)生相反變動(dòng)。 銀行賬戶（母賬號(hào)、二級(jí)賬號(hào)）與子賬號(hào)的組織關(guān)系：圖1-16賬號(hào)查詢時(shí)，可以查詢到某個(gè)關(guān)聯(lián)單位的子賬號(hào)對(duì)應(yīng)的銀行存款賬號(hào)。 子賬號(hào)初始余額：從子賬號(hào)的關(guān)聯(lián)單位導(dǎo)入所有子賬號(hào)關(guān)聯(lián)的單位二級(jí)銀行賬號(hào)對(duì)應(yīng)期間的發(fā)生額與余額作為子賬號(hào)的初始數(shù)據(jù)錄入?yún)⒖?。n 子賬號(hào)的啟用期間與出納啟用期間相同，子賬號(hào)初始余額必須在出納結(jié)束初始化前錄入。n 子賬號(hào)的結(jié)束初始化、反結(jié)束化、結(jié)賬、反結(jié)賬，在出納管理結(jié)束初始化、反結(jié)束化、結(jié)賬、反結(jié)賬同時(shí)完成，不需要單獨(dú)處理。 子賬號(hào)明細(xì)賬：查詢某一調(diào)撥單位一段

17、期間內(nèi)的上劃下?lián)苊骷?xì)，以及累計(jì)上劃下?lián)艿膬纛~。.2. 劃撥流程圖圖1-17.3. 中心上劃流程圖1-18流程說明： 上劃單的母賬號(hào)一旦確認(rèn)，系統(tǒng)自動(dòng)填充母賬號(hào)關(guān)聯(lián)的、當(dāng)日需上劃的所有子賬號(hào)以及與子賬號(hào)相關(guān)聯(lián)的下屬單位的銀行賬號(hào)(二級(jí)賬號(hào))，并根據(jù)上劃規(guī)則填充上劃金額。用戶可對(duì)上劃分錄、上劃金額進(jìn)行手工調(diào)整。n 全額上劃，如果二級(jí)賬戶的余額大于等于“最小上劃金額”，上劃金額二級(jí)賬戶余額；如否，上劃金額為零。n 定額上劃，如果二級(jí)賬戶的余額大于等于“上劃定額”，上劃金額上劃定額；否則上劃金額為零。n 留底上劃，如果二級(jí)賬戶余額減“留底余額”大于等于“最小上劃金額”，上劃金額賬戶余額留底余額；否則分

18、錄金額為零n 當(dāng)日需上劃的二級(jí)賬戶，是指當(dāng)前日期等于上劃周期和上劃日的二級(jí)賬戶。n 二級(jí)賬戶的余額，是指系統(tǒng)銀行日記賬的余額。n 上劃規(guī)則，是指二級(jí)賬戶的管理策略中的上劃規(guī)則。n 上劃周期和上劃日, 是指二級(jí)賬戶的管理策略中的上劃周期和上劃日。n 上劃單舉例母賬號(hào)子賬號(hào)二級(jí)賬號(hào)上劃周期上劃日上劃規(guī)則2010-07-06賬戶余額2010-07-30賬戶余額工行00001A公司工行劃撥戶A公司工行收入戶日全額上劃，最小上劃1000元40萬999A公司工行支出戶月30全額上劃，最小上劃1000元1萬1萬B公司工行劃撥戶B公司工行收入戶周5定額上劃30萬元50萬10萬B公司工行支出戶月30全額上劃，最

19、小上劃1000元10萬2000C公司工行劃撥戶C公司工行收支戶周1留底10萬元，最小上劃1000元30萬17萬1 2010-07-06，周五，系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算的上劃分錄和上劃金額為：?jiǎn)挝毁~號(hào)子賬號(hào)劃撥單位金額A公司工行收入戶A公司工行劃撥戶A公司40萬B公司工行收入戶B公司工行劃撥戶B公司30萬2 2010-07-30，周一，系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算的上劃分錄和上劃金額為：?jiǎn)挝毁~號(hào)子賬號(hào)劃撥單位金額A公司工行收入戶A公司工行劃撥戶A公司0A公司工行支出戶A公司工行劃撥戶A公司1萬B公司工行支出戶B公司工行劃撥戶B公司2000C公司工行收支戶C公司工行劃撥戶C公司7萬 上劃單確認(rèn)n 已審批的上劃單才能確認(rèn)，確認(rèn)

20、指上劃單經(jīng)過銀行的確認(rèn)，已經(jīng)將上劃金額從各個(gè)單位的銀行賬號(hào)上劃到母賬號(hào)，并引起相關(guān)單位的子賬號(hào)的金額變動(dòng)。n 確認(rèn)時(shí)，分別確認(rèn)各個(gè)二級(jí)賬號(hào)的是否成功上劃。n 確認(rèn)后，會(huì)按已確認(rèn)的分錄登記子賬號(hào)明細(xì)賬。n 如果劃撥單位是結(jié)算中心，與被劃撥單位采取內(nèi)部存款的方式核算，子賬號(hào)須填寫“單位內(nèi)部賬戶”，上劃相當(dāng)于被劃撥單位的外部銀行減少，內(nèi)部存款增加；上劃確認(rèn)后會(huì)按已確認(rèn)的分錄增加單位賬戶的內(nèi)部存款明細(xì)賬。n 如果劃撥單位與被劃撥單位采取內(nèi)部往來的方式核算，子賬號(hào)須填寫“往來科目”，上劃相當(dāng)于被劃撥單位的外部銀行減少，單位往來賬變動(dòng)。n 在出納的單據(jù)登賬模式下，確認(rèn)會(huì)自動(dòng)登記母賬號(hào)的銀行日記賬。n 如果

21、被劃撥單位的參數(shù)上劃單確認(rèn)后自動(dòng)發(fā)送劃款單位回單：是，確認(rèn)后按已確認(rèn)的分錄自動(dòng)生成被劃撥單位的付款單，被劃撥單位必須啟用付款單的自動(dòng)編碼。n 已審批未確認(rèn)的上劃單允許提交銀企n 按照正常流程，上劃應(yīng)該是從銀行下載單據(jù)，而不是提交銀企發(fā)起業(yè)務(wù)。因此，實(shí)施時(shí)注意與客戶的交流，變通處理.4. 中心下?lián)芰鞒虉D1-19流程說明： 下?lián)軉蔚哪纲~號(hào)一旦確認(rèn)，系統(tǒng)自動(dòng)填充母賬號(hào)關(guān)聯(lián)的子賬號(hào)，以及子賬號(hào)所關(guān)聯(lián)的收支戶、支出戶的銀行賬號(hào)，并根據(jù)下?lián)芤?guī)則填充下?lián)芙痤~。用戶可對(duì)下?lián)芊咒?、下?lián)芙痤~進(jìn)行手工調(diào)整。n 手工，下?lián)芙痤~0，完全由用戶手工確認(rèn)和錄入下?lián)芙痤~。n 定額下?lián)?，下?lián)芙痤~下?lián)芏~。n 補(bǔ)齊下?lián)?，如果“?/p>

22、定余額”減二級(jí)賬戶的余額大于等于“最小下?lián)芙痤~”，下?lián)芙痤~固定余額二級(jí)賬戶余額；否則，下?lián)芙痤~為零。n 二級(jí)賬戶的余額，是指系統(tǒng)銀行日記賬的余額。n 下?lián)芤?guī)則，是指二級(jí)賬戶的管理策略中的下?lián)芤?guī)則。n 下?lián)軉闻e例母賬號(hào)子賬號(hào)二級(jí)賬號(hào)下?lián)芤?guī)則賬戶余額賬戶余額工行00001A公司工行劃撥戶A公司工行收入戶A公司工行支出戶手工2萬1萬B公司工行劃撥戶B公司工行收入戶B公司工行支出戶定額下?lián)?0萬元1.6萬2.2萬C公司工行劃撥戶C公司工行收支戶補(bǔ)齊20萬元，最小下?lián)?萬元11萬19.5萬1 2010-07-09，系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算的下?lián)芊咒浐拖聯(lián)芙痤~為：?jiǎn)挝毁~號(hào)子賬號(hào)劃撥單位金額A公司工行支出戶A公司工行劃

23、撥戶A公司0B公司工行支出戶B公司工行劃撥戶B公司20萬C公司工行收支戶C公司工行劃撥戶C公司9萬2 2010-07-16，系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算的下?lián)芊咒浐拖聯(lián)芙痤~為：?jiǎn)挝毁~號(hào)子賬號(hào)劃撥單位金額A公司工行支出戶A公司工行劃撥戶A公司0B公司工行支出戶B公司工行劃撥戶B公司20萬C公司工行收支戶C公司工行劃撥戶C公司0 下?lián)軉未_認(rèn)n 已審批的下?lián)軉尾拍艽_認(rèn)，確認(rèn)指下?lián)軉谓?jīng)過銀行的確認(rèn)，已經(jīng)將下?lián)芙痤~劃撥到各個(gè)單位的銀行賬號(hào)中，并引起相關(guān)單位的子賬號(hào)的金額變動(dòng)。n 確認(rèn)時(shí)，分別確認(rèn)各個(gè)二級(jí)賬號(hào)的是否成功下?lián)?。n 確認(rèn)后，會(huì)按已確認(rèn)的分錄登記子賬號(hào)明細(xì)賬。n 如果劃撥單位是結(jié)算中心，與被劃撥單位采取內(nèi)部存款

24、的方式核算，子賬號(hào)須填寫“單位內(nèi)部賬戶”，下?lián)芟喈?dāng)于被劃撥單位的外部銀行增加，內(nèi)部存款減少；下?lián)艽_認(rèn)后會(huì)按已確認(rèn)的分錄減少單位賬戶的內(nèi)部存款明細(xì)賬。n 如果劃撥單位與被劃撥單位采取內(nèi)部往來的方式核算，子賬號(hào)須填寫“往來科目”，下?lián)芟喈?dāng)于被劃撥單位的外部銀行增加，單位往來賬變動(dòng)。n 在出納的單據(jù)登賬模式下，確認(rèn)會(huì)自動(dòng)登記母賬號(hào)的銀行日記賬。如果被劃撥單位的參數(shù)下?lián)軉未_認(rèn)后自動(dòng)發(fā)送撥款單位回單：是，確認(rèn)后按已確認(rèn)的分錄自動(dòng)生成被劃撥單位的收款單，被劃撥單位必須啟用收款單的自動(dòng)編碼已審批未確認(rèn)的下?lián)軉卧试S提交銀企1.5.2. 銀企直聯(lián)流程銀企直聯(lián)指通過金蝶EAS銀企直聯(lián)系統(tǒng)與銀行的企業(yè)網(wǎng)上銀行系統(tǒng)相

25、聯(lián)接，用戶直接通過金蝶EAS系統(tǒng)的界面就可享受銀行賬戶信息查詢、下載、轉(zhuǎn)賬支付三大類服務(wù)。1. EAS銀企直聯(lián)的特點(diǎn)：l 賬務(wù)信息銀企同步。銀企直聯(lián)有機(jī)聯(lián)接了金蝶EAS系統(tǒng)和銀行業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)，整合了雙方的系統(tǒng)資源，解決了長(zhǎng)期困擾企業(yè)的銀企賬務(wù)信息不一致問題，為企業(yè)財(cái)務(wù)決策提供實(shí)時(shí)、準(zhǔn)確、全面的賬務(wù)信息支持。l 操作簡(jiǎn)易、提高效率。企業(yè)財(cái)務(wù)人員無須在金蝶EAS系統(tǒng)、網(wǎng)上銀行系統(tǒng)重復(fù)錄入指令信息，所有指令在和EAS出納管理、資金結(jié)算、銀企直聯(lián)系統(tǒng)一次錄入，一經(jīng)審核批準(zhǔn)，立即完成對(duì)外支付并更新EAS出納系統(tǒng)、資金結(jié)算系統(tǒng)的賬務(wù)信息，簡(jiǎn)化了手續(xù)，使客戶使用起來更方便、更順手。l 安全放心。EAS銀企互

26、聯(lián)平臺(tái)不直接和互聯(lián)網(wǎng)連接，而是與銀行客戶端服務(wù)程序（此程序是安裝在客戶端的局域網(wǎng)內(nèi)）進(jìn)行交互，EAS銀企互聯(lián)平臺(tái)將交易的報(bào)文發(fā)給銀行客戶端，再由銀行客戶端對(duì)交易的報(bào)文進(jìn)行加密并傳送給銀行后臺(tái)服務(wù)器進(jìn)行處理，處理完成后，銀行會(huì)將結(jié)果返回給銀行客戶端，再由銀行客戶端傳送給EAS銀企互聯(lián)平臺(tái)。2. 截止EASV5.4.0已經(jīng)提供了工行(包括專業(yè)版)、農(nóng)行、中行、建行等四大國(guó)有商業(yè)銀行，以及招商銀行、交通銀行、華夏銀行、佛山建行、浦東銀行等9家銀行13個(gè)版本的接口。1.9.6.1. 銀企直聯(lián)流程圖 圖1-20.2流程說明流程目標(biāo)聯(lián)機(jī)或脫機(jī)查詢銀行賬戶余額和明細(xì)，以及聯(lián)機(jī)付款和接收收款信息。業(yè)務(wù)背景指將

27、企業(yè)的金蝶EAS資金管理系統(tǒng)與銀行的網(wǎng)上銀行系統(tǒng)相聯(lián)接，企業(yè)直接通過金蝶EAS系統(tǒng)的界面就可享受銀行賬戶信息實(shí)時(shí)查詢、下載以及快速的轉(zhuǎn)賬支付三大類服務(wù)?？蛻糁恍枰ㄟ^金蝶EAS這個(gè)統(tǒng)一的平臺(tái)，即可享受到多家銀行提供的互聯(lián)服務(wù)。流程適用范圍需要通過銀企互聯(lián)對(duì)下屬企業(yè)的銀行賬戶的交易進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控的企業(yè)集團(tuán)序號(hào)流程節(jié)點(diǎn)角色操作說明備注1基礎(chǔ)設(shè)置出納員銀企直聯(lián)設(shè)置設(shè)置各銀行的接口參數(shù)，確保與銀行實(shí)時(shí)通訊的暢通2銀行賬號(hào)設(shè)置設(shè)置銀行賬戶的銀行接口資料，包括銀行賬戶所屬接口、銀行賬戶的開戶行聯(lián)行號(hào)等，其中開戶行聯(lián)行號(hào)和開戶行機(jī)構(gòu)號(hào)由合作銀行提供資料。3在線付款出納員結(jié)算單、付款單通過銀企直聯(lián)在線付款結(jié)算單

28、、付款單，下?lián)軉蔚脑诰€付款4出納銀行付款單查詢查詢提交銀行接口產(chǎn)生的銀行付款單5接收收款信息出納員結(jié)算單、收款單通過銀企直聯(lián)接收收款信息結(jié)算單、收款單接收收款信息6交易查詢出納員賬戶余額查詢交易明細(xì)查詢查詢銀行賬戶交易余額和明細(xì)7系統(tǒng)管理出納員調(diào)度設(shè)置設(shè)置參與調(diào)度的銀行賬戶，同時(shí)通過后臺(tái)事務(wù)定義，自動(dòng)聯(lián)機(jī)發(fā)起對(duì)銀行賬戶的余額和明細(xì)的自動(dòng)下載。1.9.6.3注意事項(xiàng)1. 提交銀企直聯(lián)付款可以在付款單、對(duì)外付款結(jié)算單中完成，已提交銀企直聯(lián)付款的付款單和結(jié)算單可以在銀行付款單查詢中查詢。通過銀行付款單查詢可以查詢、導(dǎo)出(導(dǎo)出到EXCEL)和同步付款狀態(tài)(獲取提交到接口銀行的銀行付款單的最新狀態(tài))。2

29、. 接收收款信息直接在收款單、對(duì)外收款結(jié)算單中完成，從銀企直聯(lián)接收的收款信息是暫存狀態(tài)的單據(jù)，保存后成為正式的收款單和結(jié)算單。3. 交易明細(xì)查詢和賬戶余額查詢提供二種查詢方式：聯(lián)機(jī)和脫機(jī)。聯(lián)機(jī)查詢：實(shí)時(shí)連接到各商業(yè)銀行獲取的銀行賬戶余額和交易明細(xì)。脫機(jī)查詢：獲取已經(jīng)從各商業(yè)銀行下載到EAS數(shù)據(jù)中心的銀行賬戶的余額和交易明細(xì)。4. 調(diào)度設(shè)置：設(shè)置調(diào)度規(guī)則將交易明細(xì)、賬戶余額從各商業(yè)銀行下載到EAS數(shù)據(jù)中心。5. 日志：查詢提交給銀行的付款單的各種狀態(tài)信息以及銀行付款單的來源。6. 提交密碼驗(yàn)證：如果有提交密碼設(shè)置，單據(jù)提交銀企時(shí)首先彈出錄入提交密碼界面，如果提交密碼為空，則不檢查提交密碼，直接提

30、交銀企。如果密碼不正確，不允許提交，提示用戶密碼不正確1.5.3. 空白票據(jù)管理流程1.9.7.1. 空白票據(jù)管理流程圖EAS的支票管理包括從空白票據(jù)的購(gòu)置到最后生成憑證、日記賬的完整空白票據(jù)管理流程： 圖1-211.9.7.2流程說明流程目標(biāo)描述完整的支票管理流程業(yè)務(wù)背景支票是公司的無條件支付委托證明，必須嚴(yán)格按財(cái)務(wù)制度進(jìn)行管理。公司對(duì)支票的管理制度一般包括：1 1、支票與支票印鑒（大小印）分開保管；2 2、領(lǐng)用支票應(yīng)填寫支票領(lǐng)取單，注明日期、金額、用途及領(lǐng)取人，并經(jīng)本單位負(fù)責(zé)人與財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人簽字；3 3、支票原則上是填寫齊全后才簽發(fā)，但考慮到實(shí)際工作中的具體情況，如無法預(yù)計(jì)確切金額或未確定

31、接受單位等，確需使用空白支票的，應(yīng)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)同意后，方能到財(cái)務(wù)部門辦理有關(guān)領(lǐng)用手續(xù)。4 4、支票遺失時(shí)，應(yīng)立即通知財(cái)務(wù)部并向銀行辦理掛失；5 5、支票只限本單位使用，不得外借；6 6、領(lǐng)用空白支票的，應(yīng)于領(lǐng)用之日起十天內(nèi)經(jīng)本單位領(lǐng)導(dǎo)簽字后，將支票存根交回財(cái)務(wù)部，并辦理報(bào)賬。7 7、賬戶銷戶結(jié)清時(shí)，須將全部剩余空白支票交回銀行注銷。流程適用范圍所有需要使用支票的用戶序號(hào)流程節(jié)點(diǎn)角色操作說明備注1支票購(gòu)置出納空白支票登記登記是沒有選擇“保管公司”的空白支票狀態(tài)為庫(kù)存否則，空白支票狀態(tài)為未使用2支票分配出納支票分配將庫(kù)存狀態(tài)的空白支票分配給各個(gè)票據(jù)保管人，即：指定空白支票的保管公司、保管部門和

32、保管人。3支票領(lǐng)用支票的使用者支票領(lǐng)用從支票的保管者手中領(lǐng)用空白支票4支票填開（報(bào)銷）支票的使用者支票填開當(dāng)出納系統(tǒng)的日記賬保存時(shí)自動(dòng)核銷支票的參數(shù)為是，支票的報(bào)銷方式支持自動(dòng)報(bào)銷和手工報(bào)銷兩種；當(dāng)出納系統(tǒng)的日記賬保存時(shí)自動(dòng)核銷支票的參數(shù)為否，支票的報(bào)銷方式只支持手工報(bào)銷；支票報(bào)銷支持集團(tuán)報(bào)銷下屬公司領(lǐng)用的支票5支票作廢支票保管人支票作廢由于換版、領(lǐng)用過程中的誤操作、領(lǐng)用后誤填寫、持票人未及時(shí)入賬等原因作廢。因此，未使用”、已領(lǐng)用、已填開的支票都可以作廢。6支票核銷支票保管人支票核銷將已開票的支票與銀行日記賬的付款記錄進(jìn)行關(guān)聯(lián)。7支票登賬支票保管人支票登賬按支票內(nèi)容登記銀行日記賬，提現(xiàn)的支票也

33、可同時(shí)登記現(xiàn)金日記賬8生成憑證會(huì)計(jì)生成憑證1.9.7.3注意事項(xiàng)1. 空白支票登記就是將購(gòu)入的銀行空白支票按支票號(hào)碼登記到系統(tǒng)中。刪除支票即刪除整批空白支票，只有選擇的支票的同批次的所有支票都處于未使用狀態(tài)，系統(tǒng)將整批支票全部刪除。2. 支票分配：對(duì)新購(gòu)進(jìn)的支票分配保管部門和保管人。只有分配過的支票才允許被領(lǐng)用和填開，未分配的支票屬于庫(kù)存支票；支票分配通常在登記時(shí)自動(dòng)完成(空白支票登記時(shí)有默認(rèn)的保管部門和保管人)，也可以登記完后才分配(空白支票登記時(shí)清除默認(rèn)的保管部門和保管人)。3. 支票領(lǐng)用：指空白支票的領(lǐng)用。領(lǐng)用時(shí)支票并未填開，系統(tǒng)預(yù)置的現(xiàn)金支票不允許領(lǐng)用。4. 支票填開：填寫出票日期、出

34、票金額等信息。l 可以對(duì)未使用、已領(lǐng)用的支票進(jìn)行支票填開。l 已填開、未核銷或作廢的支票可以修改出票日期、失效日期、收款人全稱（除預(yù)置現(xiàn)金支票外）、用途、備注五個(gè)屬性。l 除了在支票序時(shí)簿直接填開支票外，在付款單付款時(shí)、結(jié)算單付款時(shí)也可以關(guān)聯(lián)填開支票。l 支票自動(dòng)報(bào)銷需進(jìn)行以下設(shè)置：1、）出納系統(tǒng)的日記賬保存時(shí)自動(dòng)核銷支票的參數(shù)為是（注意：此時(shí)支票序時(shí)簿的報(bào)銷功能不可見）；2、）出納系統(tǒng)的登賬參數(shù)為憑證登賬且出納系統(tǒng)與總帳系統(tǒng)已經(jīng)聯(lián)用或出納系統(tǒng)的登賬參數(shù)為單據(jù)登帳；3、）用戶在總賬系統(tǒng)復(fù)核憑證時(shí)，若貸方科目為銀行科目且輔助賬行的結(jié)算方式為支票，結(jié)算號(hào)為已領(lǐng)用或未使用狀態(tài)的支票號(hào)相同，憑證在復(fù)核

35、登記日記賬的同時(shí)會(huì)自動(dòng)將支票置為已報(bào)銷狀態(tài)，并反寫支票的報(bào)銷日期等信息5. 支票登賬l 只有已填開的支票、未登賬的支票才能登賬。l 只有登賬參數(shù)=單據(jù)登賬，支票才允許登記日記賬。l 支票如果是由付款單或結(jié)算單關(guān)聯(lián)填開的，由源單進(jìn)行登賬，支票不允許登賬。l 已登賬的支票自動(dòng)變?yōu)椤耙押虽N”狀態(tài)，不能再使用核銷、反核銷功能。6. 支票核銷l 只有已填開的支票才能核銷。l 核銷時(shí)，當(dāng)一個(gè)銀行日記賬的付款記錄與支票金額相等，則自動(dòng)關(guān)聯(lián)該條記錄。如果金額相等的銀行日記賬付款記錄多于一條，則彈出核銷界面，由用戶自行確定關(guān)聯(lián)記錄。l 當(dāng)參數(shù)按結(jié)算號(hào)相同核銷的參數(shù)值為是，系統(tǒng)除了匹配支票金額外，還須匹配日記賬的

36、結(jié)算號(hào)與支票編號(hào)是否大致相同。如果參數(shù)值為否，只按金額匹配。7. 生成憑證l 支票生成憑證前，先要定義支票生成憑證的規(guī)則。l 支票必須是已開票、或已核銷狀態(tài)才允許生成憑證。（如果有其他特殊需要，也可自行修改支票DAP規(guī)則規(guī)則過濾中定義的默認(rèn)條件）l 支票如果是由付款單或結(jié)算單關(guān)聯(lián)填開的，由源單進(jìn)行憑證處理，支票不允許生成憑證。1.5.4. 應(yīng)收票據(jù)流程商業(yè)匯票作為企業(yè)之間發(fā)生商品交易時(shí)的一種延期付款結(jié)算支付工具，由于其自身具有流動(dòng)性強(qiáng)、安全性高、融資成本低等優(yōu)點(diǎn)，已被越來越多的企業(yè)接受和使用，在企業(yè)經(jīng)營(yíng)中的作用日益突出。應(yīng)收票據(jù)是指企業(yè)持有的尚未到期兌付的商業(yè)票據(jù)。應(yīng)收票據(jù)的流轉(zhuǎn)過程大致包括收

37、票、背書、貼現(xiàn)、收款、退票。.1. 應(yīng)收票據(jù)流程圖圖1-22.2流程說明流程目標(biāo)應(yīng)收票據(jù)的全過程管理業(yè)務(wù)背景應(yīng)收票據(jù)是指企業(yè)持有的尚未到期兌付的商業(yè)票據(jù)。企業(yè)票據(jù)收到后應(yīng)存入保險(xiǎn)柜中，并定期盤點(diǎn)加強(qiáng)內(nèi)控，防范風(fēng)險(xiǎn)。為加強(qiáng)票據(jù)管理，一般建立票據(jù)臺(tái)賬，對(duì)票據(jù)實(shí)行專人管理。企業(yè)的票據(jù)備查簿的內(nèi)容應(yīng)包括開出日期、匯票的收款人、開出匯票行、到期日期、匯票號(hào)碼、保管人、接收人。企業(yè)對(duì)可根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，對(duì)應(yīng)收票據(jù)進(jìn)行背書、貼現(xiàn)和到期收款的業(yè)務(wù)處理。流程適用范圍所有使用商業(yè)匯票的用戶。序號(hào)流程節(jié)點(diǎn)角色操作說明備注1應(yīng)收票據(jù)登記票據(jù)保管人登記應(yīng)收票據(jù)區(qū)分為期初應(yīng)收票據(jù)和非期初應(yīng)收票據(jù)2對(duì)內(nèi)背書結(jié)算中心票據(jù)管

38、理員通知上劃結(jié)算中心通知下屬單位將其持有的某張應(yīng)收票據(jù)(登記狀態(tài))背書給結(jié)算中心3票據(jù)管理人應(yīng)收票據(jù)對(duì)內(nèi)背書將本單位的所有的應(yīng)收票據(jù)背書給集團(tuán)內(nèi)部單位(即EAS組織架構(gòu)中的某個(gè)公司)4票據(jù)管理員確認(rèn)對(duì)內(nèi)背書被背書單位接收背書單位的背書單并進(jìn)行確認(rèn)，完成被背書單位的應(yīng)收票據(jù)登記5對(duì)外背書票據(jù)管理人應(yīng)收票據(jù)對(duì)外背書填寫對(duì)外背書單，完成對(duì)外背書。6貼現(xiàn)出納應(yīng)收票據(jù)對(duì)外貼現(xiàn)只有已登記、未到期的應(yīng)收票據(jù)才能進(jìn)行貼現(xiàn)。貼現(xiàn)單保存時(shí)，根據(jù)登賬參數(shù)自動(dòng)登記日記賬。 7收款出納應(yīng)收票據(jù)到期收款應(yīng)收票據(jù)到期時(shí)到銀行進(jìn)行收款，收款時(shí)關(guān)聯(lián)生成一張收款單。8托管票據(jù)管理人應(yīng)收票據(jù)托管1. 外部托管：委托外部金融機(jī)構(gòu)代為

39、保管應(yīng)收票據(jù)，當(dāng)應(yīng)收票據(jù)的托管單位=外部金融機(jī)構(gòu)時(shí)，即為外部托管。2. 內(nèi)部托管：委托內(nèi)部金融機(jī)構(gòu)(結(jié)算中心)代為保管應(yīng)收票據(jù)，當(dāng)應(yīng)收票據(jù)的托管單位=內(nèi)部金融機(jī)構(gòu)時(shí)，即時(shí)內(nèi)部托管。應(yīng)收票據(jù)的內(nèi)部托管時(shí)，需要由受托的內(nèi)部金融機(jī)構(gòu)接受托管。取消內(nèi)部托管時(shí)，同樣也需要由受托的內(nèi)部金融機(jī)構(gòu)接受取消托管3. 登記狀態(tài)的應(yīng)收票據(jù)才能進(jìn)行托管業(yè)務(wù)，托管后托管狀態(tài)的應(yīng)收票據(jù)不允許進(jìn)行后續(xù)操作9質(zhì)押票據(jù)管理人應(yīng)收票據(jù)質(zhì)押生成一張質(zhì)押?jiǎn)?，該票?jù)不能進(jìn)行后續(xù)操作10退票票據(jù)保管人應(yīng)收票據(jù)到期不能收款轉(zhuǎn)為應(yīng)收款應(yīng)收票據(jù)到期收款不成功，轉(zhuǎn)為應(yīng)收賬款。.3注意事項(xiàng)1. 應(yīng)收票據(jù)的登記、背書、貼現(xiàn)、收款等功能，必須在實(shí)體公

40、司下進(jìn)行，集團(tuán)只允許查看。結(jié)算中心除具有實(shí)體公司的應(yīng)收票據(jù)功能外，還可進(jìn)行對(duì)非內(nèi)部銀行的應(yīng)收票據(jù)發(fā)送上劃通知，以及查詢整個(gè)集團(tuán)的應(yīng)收票據(jù)，即：結(jié)算中心即可以作實(shí)體公司的票據(jù)業(yè)務(wù)，也可以進(jìn)行虛體查詢。2. 期初應(yīng)收票據(jù)：應(yīng)收票據(jù)實(shí)施時(shí)，已經(jīng)包含在總賬應(yīng)收票據(jù)相關(guān)科目的余額中的應(yīng)收票據(jù)。期初應(yīng)收票據(jù)登記后不能生成憑證，其他跟日常應(yīng)收票據(jù)的功能相同。3. 應(yīng)收票據(jù)可以直接手工錄入進(jìn)行登記；也可以關(guān)聯(lián)收款單完成應(yīng)收票據(jù)的登記；也可以由對(duì)內(nèi)背書時(shí)，通過確認(rèn)背書單關(guān)聯(lián)完成應(yīng)收票據(jù)的登記。當(dāng)由對(duì)內(nèi)背書生成的應(yīng)收票據(jù)登記不能直接刪除，只能通過背書單位的取消背書時(shí)自動(dòng)刪除已登記的應(yīng)收票據(jù)。4. 應(yīng)收票據(jù)登記時(shí)，

41、對(duì)于非一手票據(jù)，可以選擇錄入背書聯(lián)，但背書聯(lián)錄入時(shí)，可以不連續(xù)背書，系統(tǒng)沒有作控制。5. 應(yīng)收票據(jù)對(duì)內(nèi)背書有二種情況：l 根據(jù)結(jié)算中心發(fā)來的上劃通知將應(yīng)收票據(jù)背書給集團(tuán)內(nèi)的某個(gè)成員單位。l 主動(dòng)將本單位所持有的應(yīng)收票據(jù)背書給集團(tuán)內(nèi)部的單位。l 應(yīng)收票據(jù)對(duì)內(nèi)背書時(shí)，經(jīng)被背書單位確認(rèn)時(shí)，自動(dòng)完成被背書單位的應(yīng)收票據(jù)的登記。l 被背書單位反確認(rèn)時(shí)，自動(dòng)刪除由對(duì)內(nèi)背書關(guān)聯(lián)生成的應(yīng)收票據(jù)。6. 應(yīng)收票據(jù)在對(duì)外背書、對(duì)內(nèi)背書、貼現(xiàn)、收款時(shí)會(huì)生成背書單、貼現(xiàn)單、收款單，對(duì)外背書、對(duì)內(nèi)背書、貼現(xiàn)、收款業(yè)務(wù)生成憑證的處理是在背書單、貼現(xiàn)單、收款單上，對(duì)應(yīng)的反向業(yè)務(wù)操作也是在背書單、貼現(xiàn)單、收款單查詢中完成。7.

42、 應(yīng)收票據(jù)退票的業(yè)務(wù)目前產(chǎn)品還不支持，對(duì)于退票業(yè)務(wù)只是標(biāo)記票據(jù)狀態(tài)為已退票，并根據(jù)退票的場(chǎng)景不同，生成不同的會(huì)計(jì)憑證。1.5.5. 應(yīng)付票據(jù)流程應(yīng)付票據(jù)是指企業(yè)對(duì)外開出票據(jù)。應(yīng)付票據(jù)的流轉(zhuǎn)過程大致包括開票登記、到期兌付、退票、轉(zhuǎn)付。.1. 應(yīng)付票據(jù)流程圖圖1-23.2流程說明流程目標(biāo)應(yīng)付票據(jù)的全過程管理業(yè)務(wù)背景應(yīng)付票據(jù)是企業(yè)是指企業(yè)對(duì)外開出的商業(yè)票據(jù)，是企業(yè)的一項(xiàng)負(fù)債。企業(yè)在商品交易中可以使用票據(jù)作為支付方式。票據(jù)的簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓必須具有真實(shí)的交易關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系。開具票據(jù)結(jié)算一般3到6個(gè)月才需付款，相當(dāng)于獲得了一筆短期融資。流程適用范圍所有使用商業(yè)匯票的用戶。序號(hào)流程節(jié)點(diǎn)角色操作說明備注

43、1應(yīng)付票據(jù)登記票據(jù)保管員應(yīng)付票據(jù)登記將對(duì)外簽發(fā)的應(yīng)付票據(jù)進(jìn)行登記。2應(yīng)付票據(jù)承兌票據(jù)保管員應(yīng)付票據(jù)付款應(yīng)付票據(jù)到期付款。3應(yīng)付票據(jù)退票票據(jù)保管員應(yīng)付票據(jù)退票應(yīng)付票據(jù)到期時(shí)無力還款，轉(zhuǎn)為應(yīng)付賬款。4應(yīng)付票據(jù)轉(zhuǎn)付票據(jù)保管員應(yīng)付票據(jù)轉(zhuǎn)付待付票據(jù)轉(zhuǎn)付給供應(yīng)商等.3注意事項(xiàng)1. 應(yīng)付票據(jù)的開票登記、到期兌、退票等業(yè)務(wù)操作，必須在實(shí)體公司下進(jìn)行，集團(tuán)只允許查看。結(jié)算中心除具有實(shí)體公司的應(yīng)付票據(jù)業(yè)務(wù)操作功能外，還可以查詢整個(gè)集團(tuán)的應(yīng)付票據(jù)，即：結(jié)算中心即可以作實(shí)體公司的票據(jù)業(yè)務(wù)，也可以進(jìn)行虛體查詢。2. 應(yīng)付票據(jù)開票時(shí)如果關(guān)聯(lián)了授信額度，那么應(yīng)付票據(jù)保存時(shí)會(huì)扣減相應(yīng)的可用額度；如果關(guān)聯(lián)的授信額度是“循環(huán)”額

44、度，那么在應(yīng)付票據(jù)付款時(shí)，會(huì)增加相應(yīng)的可用額度。3. 應(yīng)付票據(jù)的開票有三種不同場(chǎng)景：l 自開：開票單位為自己簽發(fā)匯票的行為。對(duì)于EAS產(chǎn)品來講：應(yīng)付票據(jù)登記時(shí)申請(qǐng)單位與開票單位相同時(shí)，即為自開。l 代開：在資金集中管理模式下，下屬單位只在結(jié)算中心開戶時(shí)，當(dāng)下屬單位需要銀行承兌匯票時(shí)，只能由結(jié)算中心代為向銀行申請(qǐng)，此時(shí)的應(yīng)付票據(jù)登記時(shí)代開。對(duì)于EAS產(chǎn)品來講：應(yīng)付票據(jù)登記時(shí)申請(qǐng)單位與開票單位不同時(shí)，即為代開。對(duì)于代開的應(yīng)付票據(jù)需要通過工作流消息讓申請(qǐng)單位確認(rèn)。申請(qǐng)單位確認(rèn)時(shí)完成自己的應(yīng)付票據(jù)登記。l 委開：結(jié)算中心代理下屬單位簽發(fā)的應(yīng)付票據(jù)，對(duì)于申請(qǐng)單位來說就是“委開”，即：委托結(jié)算中心代開。l

45、 應(yīng)付票據(jù)的自開、代開、委開業(yè)務(wù)中，生成憑證的規(guī)則不同，從而具體的會(huì)計(jì)處理不同。4. 期初應(yīng)付票據(jù)：應(yīng)付票據(jù)實(shí)施時(shí)，已經(jīng)包含在總賬應(yīng)付票據(jù)相關(guān)科目的余額中的應(yīng)付票據(jù)。期初應(yīng)付票據(jù)登記后不能生成憑證，其他跟日常應(yīng)付票據(jù)的功能相同。l 集團(tuán)和下屬公司可錄入自開的歷史應(yīng)付票據(jù)；集團(tuán)可錄入代開的歷史應(yīng)付票據(jù)；下屬公司可錄入委開的歷史應(yīng)付票據(jù)l 代開的歷史應(yīng)付票據(jù)不會(huì)啟用工作流。5. 由于應(yīng)付票據(jù)開票區(qū)分了自開和代開，那么應(yīng)付票據(jù)的付款時(shí)自開和代開的處理也有所不同：l 自開：自開的應(yīng)付票據(jù)付款時(shí)，直接生成還款單。l 代開：代開的應(yīng)付票據(jù)付款時(shí)，發(fā)送消息給委開單位進(jìn)行確認(rèn)，委開單位確認(rèn)時(shí)自動(dòng)生成委開單位的

46、還款單，從而完成委開單位的應(yīng)付票據(jù)的承付。6. 應(yīng)付票據(jù)到期時(shí)拒絕付款的可以退票，對(duì)于退票業(yè)務(wù)只是標(biāo)記票據(jù)狀態(tài)為已退票，并根據(jù)退票的場(chǎng)景不同，生成不同的會(huì)計(jì)憑證。7. 應(yīng)付票據(jù)轉(zhuǎn)付：支持對(duì)內(nèi)轉(zhuǎn)付和對(duì)外轉(zhuǎn)付，到期后，可以對(duì)已經(jīng)轉(zhuǎn)付的票據(jù)進(jìn)行兌付1.5.6. 授信額度管理流程授信額度指銀行一次性授予客戶若干貸款種類的“最高額度”，客戶可在一定時(shí)期內(nèi)不超過“最高額度”范圍內(nèi)多次便捷進(jìn)行借貸和還款業(yè)務(wù)。用戶借助銀行授信業(yè)務(wù)，可以在需要時(shí)快速得到融資；可以滿足用戶對(duì)信用證、銀行承兌匯票、流動(dòng)資金貸款等多元化融資要求；而且額度內(nèi)的融資手續(xù)更簡(jiǎn)化、時(shí)間更快捷；隨借、隨用、隨還，綜合授信額度可以循環(huán)使用。.1

47、. 授信額度流程圖圖1-24.2流程說明流程目標(biāo)授信額度管理業(yè)務(wù)背景授信額度是銀行與申請(qǐng)用戶簽訂的融資合同，在授信額度有效期內(nèi)，只要不超過額度余額，可以隨時(shí)使用的一種融資方式。授信額度分為：綜合額度和單項(xiàng)額度綜合授信額度：只要授信余額不超過對(duì)應(yīng)的業(yè)務(wù)品種指標(biāo)，無論累計(jì)發(fā)放金額和發(fā)放次數(shù)為多少，銀行均可快速向客戶提供融資業(yè)務(wù)。單項(xiàng)業(yè)務(wù)授信額度：只能用于某項(xiàng)業(yè)務(wù)，如只能用于銀行貸款、或只能用于信用證等流程適用范圍有授信額度管理的客戶序號(hào)流程節(jié)點(diǎn)角色操作說明備注1基礎(chǔ)設(shè)置信貸管理人員維護(hù)授信用途和主保證方式2額度錄入信貸管理人員錄入未到期的授信額度3額度使用信貸管理人員申請(qǐng)銀行貸款、應(yīng)付票據(jù)、信用證

48、、保函時(shí)使用授信額度額度的使用是對(duì)應(yīng)的業(yè)務(wù)系統(tǒng)，只是通過額度臺(tái)賬可以查詢到額度的使用情況4額度關(guān)閉信貸管理人員額度關(guān)閉額度到期時(shí)，沒有與銀行續(xù)簽合同，導(dǎo)致額度作廢。5額度納入信貸管理人員納入額度舊額度納入新額度后，舊額度關(guān)聯(lián)的所有業(yè)務(wù)都轉(zhuǎn)為新額度，舊額度將直接置為關(guān)閉狀態(tài).3注意事項(xiàng)1. 授信額度只能在實(shí)體公司錄入，在虛體公司查詢，但結(jié)算中心即可以作實(shí)體公司錄入授信額度，也可以查詢所有公司的授信額度，即：結(jié)算中心具在實(shí)體公司和虛體公司的所有操作。2. 授信額度查詢時(shí)，過濾條件中授信日期：從×年×月×日到×年×月×日特指授信額度的開始日

49、期小于等于條件指定結(jié)束日期，且授信額度的結(jié)束日期大于等于條件指定開始日期。(由于授信額度中有二個(gè)日期：開始日期與截止日期)，例如：例：如下圖，共有5筆不同有效期的授信額度，指定查詢區(qū)間為2005-10-012005-11-01，應(yīng)能查出以下四筆授信額度。3. 額度狀態(tài)的說明：未生效：?jiǎn)螕?jù)的起始日期>查詢的結(jié)束日期且未關(guān)閉。正常：?jiǎn)螕?jù)的起始日期<=查詢的結(jié)束日期且單據(jù)到期日期+90天>=查詢的結(jié)束日期且未關(guān)閉。過期：到期日+90天<查詢的結(jié)束日期 或已關(guān)閉。舉例說明：l 單據(jù)開始日為2010-08-01，查詢?nèi)掌谑?010-07-18，則該單據(jù)是未生效。l 單據(jù)開始日是2

50、010-01-01，單據(jù)到期日是2010-04-31，到期日加90天是2010-07-31，查詢?nèi)掌谑?010-07-18，該單據(jù)的狀態(tài)是正常。l 單據(jù)開始日是2010-01-01，單據(jù)到期日是2010-03-31，到期日加90天是2010-06-31，查詢?nèi)掌谑?010-07-18，該單據(jù)的狀態(tài)是過期。4. 授信額度中的專業(yè)術(shù)語(yǔ)：l 授信性質(zhì)分為循環(huán)、非循環(huán)。對(duì)于循環(huán)的授信額度，在業(yè)務(wù)品種（如借款、信用證、承兌匯票、銀行保函）還款后，會(huì)將額度釋放，增加其剩余額度，可以循環(huán)使用。對(duì)于非循環(huán)的授信額度，業(yè)務(wù)品種使用并還款后，不能增加其剩余額度，不能循環(huán)使用。l 額度分配方式：自用、總額共享、比例

51、共享。自用：該額度只有自己組織可以使用?？傤~共享：額度除了自己使用外，還可和集團(tuán)內(nèi)的其他公司共享，但所有公司加起來不能超過總額度。比例共享：額度除了自己使用外，還可和集團(tuán)內(nèi)的其他公司共享，而且每個(gè)公司都規(guī)定了使用的具體金額，每個(gè)公司不能超過分配給自己的金額。l 額度的納入：可以繼承相同金融機(jī)構(gòu)、相同幣別的授信單關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)，并將原授信單置為關(guān)閉狀態(tài)，允許剩余額度為負(fù)值。舉例說明：授信單a被借款單關(guān)聯(lián)使用，現(xiàn)在新增相同金融金融機(jī)構(gòu)和幣別的授信單b，進(jìn)行納入授信單a的操作后，授信單a被關(guān)閉，授信單b被借款單關(guān)聯(lián)使用5. 授信單修改、刪除l 在沒有被其他單據(jù)引用的情況下，均可以修改、刪除1.5.7. 借

52、款流程融資管理的借款即包括銀行貸款，也包括向其他金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)的貸款。不論是什么類型的債權(quán)人提供給借款使用者的外部貸款，統(tǒng)一使用EAS借款流程。.1. 借款流程圖圖1-25.2流程說明流程目標(biāo)處理所有的借款業(yè)務(wù)，包括銀行借款、項(xiàng)目融資、短期融資等業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)背景有外部貸款的的所有用戶流程適用范圍有外部貸款的的所有用戶序號(hào)流程節(jié)點(diǎn)角色操作說明備注1基礎(chǔ)設(shè)置借貸管理人員設(shè)置融資形式、融資品種、主保證方式融資品種和主保證方式是整個(gè)融資管理的共用基礎(chǔ)資料。2借款申請(qǐng)借款人錄入借款申請(qǐng)單支持本地審批和工作流審批3借款借貸管理人員錄入借款單拉借款申請(qǐng)接收企業(yè)貸款錄入借款單時(shí)，如果是額度內(nèi)借款，需要關(guān)聯(lián)授信額度；

53、如果走申請(qǐng)流程的借款，可以“拉借款申請(qǐng)生成”；如果是內(nèi)部金融機(jī)構(gòu)向成員單位發(fā)放的企業(yè)貸款，可以“接收結(jié)算中心貸款單”來關(guān)聯(lián)生成。借款單據(jù)支持利息預(yù)測(cè)4多次發(fā)放借貸管理人員選擇需要多次發(fā)放的借款單首次發(fā)放的時(shí)候，借款單需要錄入，從第二次發(fā)放開始，借款單5還款借貸管理人員錄入還款單可以還本付息，也可以只還本不付息。5付息借貸管理人員支付借款利息和預(yù)提借款利息可通過利息單計(jì)算也可下載內(nèi)部金融機(jī)構(gòu)利息單6借款逾期借貸管理人員借款轉(zhuǎn)逾期逾期未還的借款手工轉(zhuǎn)為逾期借款。7展期借貸管理人員借款展期可新增展期單也可下載內(nèi)部金融機(jī)構(gòu)的展期單.3注意事項(xiàng)1. 借款只能在實(shí)體公司錄入，在虛體公司查詢，但結(jié)算中心即可以作實(shí)體公司錄入借款，也可以查詢所有公司的貸款，即：結(jié)算中心具在實(shí)體公司和虛體公司的所有操作。2. 借款查詢時(shí)，過濾條件中的借款日期的處理與授信額度中授信日期的處理相同，即：過濾借款的條件為：借款的開始日期小于等于條件指定結(jié)束日期、且，借款的結(jié)束日期大于等于條件指定開始日期。3. 借款錄入中的注意事項(xiàng)：l 如果是額度內(nèi)的借款， “是否額度內(nèi)”=是，則可彈出可使用的額度給用戶關(guān)聯(lián)，關(guān)聯(lián)保存后，會(huì)自動(dòng)扣減相應(yīng)額度的余額。這里彈出的額度，可以是自己組織從銀行取得的額度，也可是其他組織共享給自己的額度。l 如果“主保證方式”選