中期財(cái)政規(guī)劃編制培訓(xùn)2016

1、中期財(cái)政規(guī)劃編制培訓(xùn)中期財(cái)政規(guī)劃編制培訓(xùn) 西安財(cái)經(jīng)學(xué)院西安財(cái)經(jīng)學(xué)院 胡克剛胡克剛 2016 20162015年6月1.1.中期財(cái)政規(guī)劃編制意義與編制原則中期財(cái)政規(guī)劃編制意義與編制原則2.2.中期財(cái)政規(guī)劃編制指導(dǎo)思想和要求中期財(cái)政規(guī)劃編制指導(dǎo)思想和要求3.3.中期財(cái)政規(guī)劃編制內(nèi)容中期財(cái)政規(guī)劃編制內(nèi)容4.4.中期財(cái)政規(guī)劃的編制主體和編制程序中期財(cái)政規(guī)劃的編制主體和編制程序5.5.中期財(cái)政規(guī)劃編制的重點(diǎn)工作和實(shí)例中期財(cái)政規(guī)劃編制的重點(diǎn)工作和實(shí)例中期財(cái)政規(guī)劃編制意義與編制原則中期財(cái)政規(guī)劃編制意義與編制原則1.1 中期財(cái)政規(guī)劃編制的意義中期財(cái)政規(guī)劃編制的意義1.2 深化部門預(yù)算改革的要求深化部門預(yù)算改革

2、的要求1.3 中期財(cái)政規(guī)劃的編制原則中期財(cái)政規(guī)劃的編制原則1.11.1 中期財(cái)政規(guī)劃編制的意義中期財(cái)政規(guī)劃編制的意義概念：概念： 中期財(cái)政規(guī)劃中期財(cái)政規(guī)劃是在科學(xué)研判未來(lái)三年財(cái)政收支情是在科學(xué)研判未來(lái)三年財(cái)政收支情況的基礎(chǔ)上，合理確定財(cái)政收支政策和重大項(xiàng)目資金況的基礎(chǔ)上，合理確定財(cái)政收支政策和重大項(xiàng)目資金安排，逐年滾動(dòng)管理，實(shí)現(xiàn)規(guī)劃期內(nèi)跨年度平衡的預(yù)安排，逐年滾動(dòng)管理，實(shí)現(xiàn)規(guī)劃期內(nèi)跨年度平衡的預(yù)算收支框架。算收支框架。 編制中期財(cái)政規(guī)劃，將預(yù)算安排的視野從一年擴(kuò)編制中期財(cái)政規(guī)劃，將預(yù)算安排的視野從一年擴(kuò)展到三年，可以提高政府及部門工作的前瞻性，保障展到三年，可以提高政府及部門工作的前瞻性，保障

3、政府重大決策部署的落實(shí)，實(shí)現(xiàn)中長(zhǎng)期發(fā)展目標(biāo)，發(fā)政府重大決策部署的落實(shí)，實(shí)現(xiàn)中長(zhǎng)期發(fā)展目標(biāo)，發(fā)揮財(cái)政在地方政府治理中的基礎(chǔ)和支柱作用，建立跨揮財(cái)政在地方政府治理中的基礎(chǔ)和支柱作用，建立跨年度預(yù)算平衡機(jī)制，促進(jìn)全面規(guī)范、公開(kāi)透明預(yù)算制年度預(yù)算平衡機(jī)制，促進(jìn)全面規(guī)范、公開(kāi)透明預(yù)算制度的建立。度的建立。l深化預(yù)算管理制度改革l完善稅收制度l調(diào)整政府間財(cái)政關(guān)系財(cái)稅體制改革三大任務(wù)財(cái)稅體制改革三大任務(wù)l支出預(yù)算l本級(jí)預(yù)算l部門預(yù)算l深化預(yù)算管理制度改革l完善稅收制度l深化預(yù)算管理制度改革l調(diào)整政府間財(cái)政關(guān)系l完善稅收制度l深化預(yù)算管理制度改革l部門預(yù)算l調(diào)整政府間財(cái)政關(guān)系l完善稅收制度l深化預(yù)算管理制度改

4、革l本級(jí)預(yù)算l部門預(yù)算l調(diào)整政府間財(cái)政關(guān)系l完善稅收制度l深化預(yù)算管理制度改革l本級(jí)預(yù)算l部門預(yù)算l調(diào)整政府間財(cái)政關(guān)系l完善稅收制度l深化預(yù)算管理制度改革l支出預(yù)算l本級(jí)預(yù)算l部門預(yù)算l調(diào)整政府間財(cái)政關(guān)系l完善稅收制度l深化預(yù)算管理制度改革2015年是深化預(yù)算管理制度改革的關(guān)鍵一年，做好2015年部門預(yù)算管理和改革各項(xiàng)工作，對(duì)如期實(shí)現(xiàn)財(cái)稅體制改革總體目標(biāo)，建立現(xiàn)代財(cái)政制度具有重要意義。 按照深化財(cái)稅體制改革總體方案部署，2016年基本完成深化財(cái)稅體制改革的重點(diǎn)工作和任務(wù)，2020年各項(xiàng)改革基本到位，現(xiàn)代財(cái)政制度基本建立。 主動(dòng)適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展新常態(tài)，繼續(xù)實(shí)施積極的財(cái)政政策，全面深化部門預(yù)算改革，實(shí)

5、施中期財(cái)政規(guī)劃管理，做實(shí)項(xiàng)目庫(kù)，改進(jìn)項(xiàng)目支出預(yù)算管理，加強(qiáng)預(yù)算評(píng)審工作，全面推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理，進(jìn)一步劃清權(quán)責(zé)、理順關(guān)系，提高部門預(yù)算管理水平，構(gòu)建部門預(yù)算管理新模式。 強(qiáng)調(diào)了五方面改革內(nèi)容：中期財(cái)政規(guī)劃管理、改進(jìn)項(xiàng)目庫(kù)管理、加強(qiáng)預(yù)算評(píng)審、推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理、理順權(quán)責(zé)。1.3 1.3 中期財(cái)政規(guī)劃的編制原則中期財(cái)政規(guī)劃的編制原則1.統(tǒng)籌當(dāng)前長(zhǎng)遠(yuǎn)統(tǒng)籌當(dāng)前長(zhǎng)遠(yuǎn)2.堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向3.實(shí)施滾動(dòng)調(diào)整實(shí)施滾動(dòng)調(diào)整4.強(qiáng)化約束機(jī)制強(qiáng)化約束機(jī)制1.3 1.3 中期財(cái)政規(guī)劃的編制原則中期財(cái)政規(guī)劃的編制原則 既要著力應(yīng)對(duì)當(dāng)前經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)入新常態(tài)、財(cái)政收入增幅回落等問(wèn)題，也要考慮長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，處理好經(jīng)濟(jì)建設(shè)與民生改

6、善、生態(tài)環(huán)境保護(hù)之間的關(guān)系，優(yōu)化財(cái)政資金分配，切實(shí)防范財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)國(guó)家長(zhǎng)治久安。1.統(tǒng)籌當(dāng)前長(zhǎng)遠(yuǎn)統(tǒng)籌當(dāng)前長(zhǎng)遠(yuǎn)1.3 1.3 中期財(cái)政規(guī)劃的編制原則中期財(cái)政規(guī)劃的編制原則2.堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向 針對(duì)部分現(xiàn)行財(cái)政支出政策“碎片化”、不可持續(xù)等問(wèn)題，從政策內(nèi)容和運(yùn)行機(jī)制上查找原因，立足基本國(guó)情，借鑒國(guó)際經(jīng)驗(yàn)，提出解決問(wèn)題的改革措施。1.3 1.3 中期財(cái)政規(guī)劃的編制原則中期財(cái)政規(guī)劃的編制原則3.實(shí)施滾動(dòng)調(diào)整實(shí)施滾動(dòng)調(diào)整 中期財(cái)政規(guī)劃按照三年滾動(dòng)方式編制，第一年規(guī)劃約束對(duì)應(yīng)年度預(yù)算，后兩年規(guī)劃指引對(duì)應(yīng)年度預(yù)算。年度預(yù)算執(zhí)行結(jié)束后，對(duì)后兩年規(guī)劃及時(shí)進(jìn)行調(diào)整，再添加一個(gè)年度規(guī)劃，形成新一輪中期

7、財(cái)政規(guī)劃。1.3 1.3 中期財(cái)政規(guī)劃的編制原則中期財(cái)政規(guī)劃的編制原則4.強(qiáng)化約束機(jī)制強(qiáng)化約束機(jī)制 凡是涉及財(cái)政政策和資金支持的部門、行業(yè)規(guī)劃，都要與中期財(cái)政規(guī)劃相銜接。強(qiáng)化中期財(cái)政規(guī)劃對(duì)年度預(yù)算編制的約束，年度預(yù)算編制必須在中期財(cái)政規(guī)劃框架下進(jìn)行。2.2.中期財(cái)政規(guī)劃編制的指導(dǎo)思想和要求中期財(cái)政規(guī)劃編制的指導(dǎo)思想和要求2.12.1中期財(cái)政規(guī)劃編制的指導(dǎo)思想中期財(cái)政規(guī)劃編制的指導(dǎo)思想2.22.2中期財(cái)政規(guī)劃編制的總體要求中期財(cái)政規(guī)劃編制的總體要求全面貫徹黨的十八大和十八屆二中、三中、四中全會(huì)和中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議精神，按照黨中央、國(guó)務(wù)院的決策部署，拓展預(yù)算測(cè)算年度，促進(jìn)政策與預(yù)算相結(jié)合；加強(qiáng)項(xiàng)目庫(kù)

8、建設(shè)，規(guī)范項(xiàng)目設(shè)置和管理；優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，盤活存量資金；推進(jìn)預(yù)算評(píng)審和績(jī)效管理，提高預(yù)算編制的準(zhǔn)確性和合理性，構(gòu)建全面規(guī)范、公開(kāi)透明的預(yù)算管理制度。2.22.2中期財(cái)政規(guī)劃編制的總體要求中期財(cái)政規(guī)劃編制的總體要求（一）堅(jiān)持限額控制（一）堅(jiān)持限額控制（二）突出工作重點(diǎn)（二）突出工作重點(diǎn)（三）統(tǒng)籌財(cái)力安排（三）統(tǒng)籌財(cái)力安排（四）防控財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)（四）防控財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)3.3.中期財(cái)政規(guī)劃編制的內(nèi)容中期財(cái)政規(guī)劃編制的內(nèi)容 中期財(cái)政規(guī)劃是中期預(yù)算的過(guò)渡形態(tài)中期財(cái)政規(guī)劃是中期預(yù)算的過(guò)渡形態(tài)，是在對(duì)總，是在對(duì)總體財(cái)政收支情況進(jìn)行科學(xué)預(yù)判的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)研究確體財(cái)政收支情況進(jìn)行科學(xué)預(yù)判的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)研究確定財(cái)政收支政策，

9、做到主要財(cái)政政策相對(duì)穩(wěn)定，同時(shí)定財(cái)政收支政策，做到主要財(cái)政政策相對(duì)穩(wěn)定，同時(shí)根據(jù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展情況適時(shí)研究調(diào)整，使中期財(cái)政規(guī)根據(jù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展情況適時(shí)研究調(diào)整，使中期財(cái)政規(guī)劃漸進(jìn)過(guò)渡到中期預(yù)算。劃漸進(jìn)過(guò)渡到中期預(yù)算。 中期財(cái)政規(guī)劃涵蓋一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)中期財(cái)政規(guī)劃涵蓋一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算和社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算。算、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算和社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算。3.3.中期財(cái)政規(guī)劃編制的內(nèi)容中期財(cái)政規(guī)劃編制的內(nèi)容（一）預(yù)測(cè)現(xiàn)行政策下財(cái)政收支（一）預(yù)測(cè)現(xiàn)行政策下財(cái)政收支（二）分析現(xiàn)行財(cái)政收支政策問(wèn)題（二）分析現(xiàn)行財(cái)政收支政策問(wèn)題（三）制定財(cái)政收支政策改革方案（三）制定財(cái)政收支政策改

10、革方案（四）測(cè)算改革后財(cái)政收支情況（四）測(cè)算改革后財(cái)政收支情況（五）評(píng)估可能出現(xiàn)的財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)（五）評(píng)估可能出現(xiàn)的財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)3.3.中期財(cái)政規(guī)劃編制的內(nèi)容中期財(cái)政規(guī)劃編制的內(nèi)容（一）預(yù)測(cè)現(xiàn)行政策下財(cái)政收支（一）預(yù)測(cè)現(xiàn)行政策下財(cái)政收支 根據(jù)國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展五年規(guī)劃綱要及年度計(jì)劃，考慮國(guó)際國(guó)內(nèi)發(fā)展環(huán)境重大變化，結(jié)合基期年的經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展情況，預(yù)測(cè)未來(lái)三年經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展?fàn)顩r及主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。在做好經(jīng)濟(jì)預(yù)測(cè)的基礎(chǔ)上，按照現(xiàn)行宏觀經(jīng)濟(jì)政策，預(yù)測(cè)未來(lái)財(cái)政收支情況。3.3.中期財(cái)政規(guī)劃編制的內(nèi)容中期財(cái)政規(guī)劃編制的內(nèi)容（二）分析現(xiàn)行財(cái)政收支政策問(wèn)題（二）分析現(xiàn)行財(cái)政收支政策問(wèn)題 一是財(cái)政收入制度存在的問(wèn)題。現(xiàn)行稅制對(duì)促

11、進(jìn)資源節(jié)約和環(huán)境保護(hù)、化解過(guò)剩產(chǎn)能、調(diào)節(jié)收入分配以及籌集財(cái)政收入等方面的作用，部分稅制改革政策對(duì)財(cái)政收入的影響，非稅收入管理的規(guī)范等。二是財(cái)政支出政策存在的問(wèn)題。一些重點(diǎn)支出同財(cái)政收支增幅或生產(chǎn)總值掛鉤對(duì)財(cái)政支出結(jié)構(gòu)的影響，社會(huì)保障、醫(yī)療衛(wèi)生支出因人口結(jié)構(gòu)變化的增長(zhǎng)情況，一些亟需解決的問(wèn)題在支出預(yù)算中的保障情況，已安排的財(cái)政資金由于各種原因形成沉淀的情況等。三是債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。部分地區(qū)地方政府性債務(wù)規(guī)模較大，存在的風(fēng)險(xiǎn)隱患等。3.3.中期財(cái)政規(guī)劃編制的內(nèi)容中期財(cái)政規(guī)劃編制的內(nèi)容（三）制定財(cái)政收支政策改革方案（三）制定財(cái)政收支政策改革方案 一是在財(cái)政收入政策方面，財(cái)政部門要與稅務(wù)、海關(guān)、發(fā)展改革等

12、相關(guān)部門協(xié)商提出稅制改革、重大稅收政策調(diào)整、清理規(guī)范收費(fèi)和政府性基金項(xiàng)目的路線圖和時(shí)間表，明確政策目標(biāo)和政策實(shí)施時(shí)間，評(píng)估政策對(duì)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行和相關(guān)產(chǎn)業(yè)的影響以及企業(yè)、個(gè)人稅費(fèi)負(fù)擔(dān)的變化。二是在財(cái)政支出政策方面，財(cái)政部門要與相關(guān)部門梳理規(guī)劃期內(nèi)重大改革、支出政策和支出項(xiàng)目，明確政策目標(biāo)，列出分年度工作任務(wù)和時(shí)間節(jié)點(diǎn)，說(shuō)明資金使用對(duì)象、保障標(biāo)準(zhǔn)、運(yùn)行流程，建立預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)機(jī)制，并加大結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金清理力度，減少新增沉淀資金。三是在政府債務(wù)管理方面，財(cái)政部門要根據(jù)財(cái)政收支和政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)情況，合理確定財(cái)政赤字規(guī)模、政府債務(wù)限額等風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)，將債務(wù)分類納入預(yù)算管理，并建立債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和應(yīng)急處置機(jī)制。3.

13、3.中期財(cái)政規(guī)劃編制的內(nèi)容中期財(cái)政規(guī)劃編制的內(nèi)容（四）測(cè)算改革后財(cái)政收支情況（四）測(cè)算改革后財(cái)政收支情況 一是未來(lái)三年總量平衡情況。重大財(cái)稅政策實(shí)施后，要合理安排分年度支出項(xiàng)目，確保未來(lái)三年實(shí)現(xiàn)一般公共預(yù)算總量平衡、政府性基金預(yù)算和國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算當(dāng)年平衡、社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算分險(xiǎn)種收支平衡。二是預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金變動(dòng)情況。應(yīng)當(dāng)分年度測(cè)算預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金存量和增減變化情況。三是地方政府債務(wù)變動(dòng)情況預(yù)測(cè)。重大財(cái)稅政策實(shí)施以后，根據(jù)財(cái)力、債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等因素，結(jié)合往年情況預(yù)測(cè)規(guī)劃期內(nèi)政府債務(wù)新增限額，并合理控制新增政府債務(wù)規(guī)模。3.3.中期財(cái)政規(guī)劃編制的內(nèi)容中期財(cái)政規(guī)劃編制的內(nèi)容（五）評(píng)估可能出現(xiàn)的財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)（

14、五）評(píng)估可能出現(xiàn)的財(cái)政風(fēng)險(xiǎn) 對(duì)規(guī)劃期內(nèi)可能出現(xiàn)的財(cái)政經(jīng)濟(jì)運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)及政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等對(duì)中期財(cái)政規(guī)劃執(zhí)行的影響價(jià)值風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。4.4.中期財(cái)政規(guī)劃編制的主體和程序中期財(cái)政規(guī)劃編制的主體和程序 財(cái)政部門是政府中期財(cái)政規(guī)劃的編制主體財(cái)政部門是政府中期財(cái)政規(guī)劃的編制主體，負(fù)責(zé)制定規(guī)劃編制總體要求，審核部門提交負(fù)責(zé)制定規(guī)劃編制總體要求，審核部門提交的中期財(cái)政規(guī)劃，匯總編制政府中期財(cái)政規(guī)的中期財(cái)政規(guī)劃，匯總編制政府中期財(cái)政規(guī)劃，報(bào)同級(jí)政府批準(zhǔn)后，組織監(jiān)督中期財(cái)政劃，報(bào)同級(jí)政府批準(zhǔn)后，組織監(jiān)督中期財(cái)政規(guī)劃的執(zhí)行。規(guī)劃的執(zhí)行。4.4.中期財(cái)政規(guī)劃編制的主體和程序中期財(cái)政規(guī)劃編制的主體和程序 各部門是部門中期財(cái)政規(guī)劃

15、的編制主體各部門是部門中期財(cái)政規(guī)劃的編制主體，要結(jié)合規(guī)模經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展五年規(guī)劃綱要及要結(jié)合規(guī)模經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展五年規(guī)劃綱要及相關(guān)專項(xiàng)規(guī)劃的實(shí)施，根據(jù)本部門職責(zé)分工，相關(guān)專項(xiàng)規(guī)劃的實(shí)施，根據(jù)本部門職責(zé)分工，研究提出未來(lái)三年涉及財(cái)政收支的重大改革研究提出未來(lái)三年涉及財(cái)政收支的重大改革和政策事項(xiàng)，測(cè)算分年度支出需求，提交財(cái)和政策事項(xiàng)，測(cè)算分年度支出需求，提交財(cái)政部門綜合平衡，在此基礎(chǔ)上形成部門中期政部門綜合平衡，在此基礎(chǔ)上形成部門中期財(cái)政規(guī)劃。財(cái)政規(guī)劃。部門中期財(cái)政規(guī)劃的編制范圍和具體要求部門中期財(cái)政規(guī)劃的編制范圍和具體要求（一）編制范圍：（一）編制范圍： 各部門在本部門中期財(cái)政規(guī)劃編制過(guò)程中，編制范

16、圍包括一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算 、社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算和國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算。 部門中期財(cái)政規(guī)劃應(yīng)包括本部門的全部收入和支出（具體包括：基本支出、專項(xiàng)業(yè)務(wù)工作經(jīng)費(fèi)和項(xiàng)目庫(kù)專項(xiàng)資金支出） 政府性基金預(yù)算、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算實(shí)現(xiàn)當(dāng)年平衡，社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算分險(xiǎn)種平衡。部門中期財(cái)政規(guī)劃的編制范圍和具體要求部門中期財(cái)政規(guī)劃的編制范圍和具體要求（二）具體要求（二）具體要求： 1、一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算測(cè)算到功能分類科目的類級(jí)，社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算分險(xiǎn)種測(cè)算。 2、規(guī)劃期內(nèi)，部門基本支出和專項(xiàng)業(yè)務(wù)工作經(jīng)費(fèi)原則上實(shí)行零增長(zhǎng)；納入一般公共預(yù)算管理的專項(xiàng)資金支出規(guī)模原則上按上年度預(yù)算數(shù)掌握。部門中期

17、財(cái)政規(guī)劃的編制范圍和具體要求部門中期財(cái)政規(guī)劃的編制范圍和具體要求（二）具體要求（二）具體要求： 3、專項(xiàng)資金規(guī)模較上年度預(yù)算數(shù)發(fā)生變化的，要書(shū)面說(shuō)明分年度政策變化情況，并附政策依據(jù)。 4、新增支出項(xiàng)目，根據(jù)中、省、市規(guī)定，重大改革或擬出臺(tái)政策需本級(jí)財(cái)政新增安排的支出事項(xiàng)，由相關(guān)部門編報(bào)中期分年度支出需求計(jì)劃，書(shū)面說(shuō)明支出要求及資金測(cè)算情況和籌資渠道，并附政策依據(jù)。部門中期財(cái)政規(guī)劃與年度預(yù)算的銜接部門中期財(cái)政規(guī)劃與年度預(yù)算的銜接 部門中期財(cái)政規(guī)劃按照三年滾動(dòng)方式編制，第一年規(guī)劃約束對(duì)應(yīng)年度預(yù)算，后兩年規(guī)劃指引對(duì)應(yīng)年度預(yù)算。年度預(yù)算執(zhí)行結(jié)束后，對(duì)后兩年及時(shí)進(jìn)行調(diào)整，再添加一個(gè)年度規(guī)劃，形成新一輪中

18、期財(cái)政規(guī)劃。規(guī)劃期內(nèi)項(xiàng)目視成熟情況可在年度之間進(jìn)行調(diào)整，具備實(shí)施條件的項(xiàng)目可列入當(dāng)年預(yù)算；未納入中期規(guī)劃的增支政策，原則上不得列入規(guī)劃期的年度預(yù)算。中期財(cái)政規(guī)劃的編制程序（兩上兩下）中期財(cái)政規(guī)劃的編制程序（兩上兩下）（一）前期準(zhǔn)備（一）前期準(zhǔn)備（二）部門建議（一上）（二）部門建議（一上）（三）財(cái)政初審（一下）（三）財(cái)政初審（一下）（四）部門修改（兩上）（四）部門修改（兩上）（五）政府審批（五）政府審批（六）告知批復(fù)（兩下）（六）告知批復(fù)（兩下）中期財(cái)政規(guī)劃的編制程序（兩上兩下）中期財(cái)政規(guī)劃的編制程序（兩上兩下）（一）前期準(zhǔn)備（一）前期準(zhǔn)備 財(cái)政部門會(huì)同發(fā)改委、統(tǒng)計(jì)、國(guó)地稅等部門，財(cái)政部門會(huì)同發(fā)

19、改委、統(tǒng)計(jì)、國(guó)地稅等部門，收集整理規(guī)劃期內(nèi)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢(shì)預(yù)測(cè)等信息，收集整理規(guī)劃期內(nèi)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢(shì)預(yù)測(cè)等信息，結(jié)合中、省、市財(cái)政收支政策變化，預(yù)測(cè)規(guī)劃期結(jié)合中、省、市財(cái)政收支政策變化，預(yù)測(cè)規(guī)劃期內(nèi)分年度可用財(cái)力，研究提出中期財(cái)政規(guī)劃編制內(nèi)分年度可用財(cái)力，研究提出中期財(cái)政規(guī)劃編制的具體要求，結(jié)合年度部門預(yù)算編制進(jìn)行安排部的具體要求，結(jié)合年度部門預(yù)算編制進(jìn)行安排部署。署。中期財(cái)政規(guī)劃的編制程序（兩上兩下）中期財(cái)政規(guī)劃的編制程序（兩上兩下）（二）部門建議（一上）（二）部門建議（一上） 各部門根據(jù)政府部署，收集規(guī)劃期內(nèi)準(zhǔn)備實(shí)施各部門根據(jù)政府部署，收集規(guī)劃期內(nèi)準(zhǔn)備實(shí)施的規(guī)劃和政策，研究未來(lái)三年涉及財(cái)

20、政收支的重大的規(guī)劃和政策，研究未來(lái)三年涉及財(cái)政收支的重大改革和政策事項(xiàng)，測(cè)算收支數(shù)額，明確政策目標(biāo)、改革和政策事項(xiàng)，測(cè)算收支數(shù)額，明確政策目標(biāo)、政策依據(jù)、資金需求、使用項(xiàng)目、執(zhí)行期限、年度政策依據(jù)、資金需求、使用項(xiàng)目、執(zhí)行期限、年度計(jì)劃和績(jī)效目標(biāo)，編制部門中期財(cái)政規(guī)劃建議，送計(jì)劃和績(jī)效目標(biāo)，編制部門中期財(cái)政規(guī)劃建議，送財(cái)政部門審核匯總。財(cái)政部門審核匯總。中期財(cái)政規(guī)劃的編制程序（兩上兩下）中期財(cái)政規(guī)劃的編制程序（兩上兩下）（三）財(cái)政初審（一下）（三）財(cái)政初審（一下） 財(cái)政部門圍繞中、省、市重大戰(zhàn)略部署與財(cái)政部門圍繞中、省、市重大戰(zhàn)略部署與部門重大改革和政策事項(xiàng)的邏輯關(guān)系，結(jié)合測(cè)部門重大改革和政策

21、事項(xiàng)的邏輯關(guān)系，結(jié)合測(cè)算的分年度可用財(cái)力，審核各部門中期財(cái)政規(guī)算的分年度可用財(cái)力，審核各部門中期財(cái)政規(guī)劃建議，提出分年度平衡意見(jiàn)，形成政府中期劃建議，提出分年度平衡意見(jiàn)，形成政府中期財(cái)政規(guī)劃草案，報(bào)政府初步審定后，向各部門財(cái)政規(guī)劃草案，報(bào)政府初步審定后，向各部門下達(dá)。下達(dá)。中期財(cái)政規(guī)劃的編制程序（兩上兩下）中期財(cái)政規(guī)劃的編制程序（兩上兩下）（四）部門修改（兩上）（四）部門修改（兩上） 各部門根據(jù)財(cái)政部門下達(dá)的分年度支出限各部門根據(jù)財(cái)政部門下達(dá)的分年度支出限額（或控制數(shù)）及制度項(xiàng)目安排意見(jiàn)，由各部額（或控制數(shù)）及制度項(xiàng)目安排意見(jiàn)，由各部門對(duì)本部門的中期財(cái)政規(guī)劃調(diào)整完善后，再次門對(duì)本部門的中期財(cái)政

22、規(guī)劃調(diào)整完善后，再次上報(bào)財(cái)政部門審核。上報(bào)財(cái)政部門審核。中期財(cái)政規(guī)劃的編制程序（兩上兩下）中期財(cái)政規(guī)劃的編制程序（兩上兩下）（五）政府審批（五）政府審批 財(cái)政部門結(jié)合規(guī)劃期內(nèi)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展目標(biāo)和財(cái)政部門結(jié)合規(guī)劃期內(nèi)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展目標(biāo)和跨年度預(yù)算平衡需要等，審核匯總部門中期財(cái)政跨年度預(yù)算平衡需要等，審核匯總部門中期財(cái)政規(guī)劃，形成政府中期財(cái)政規(guī)劃提交政府審批后，規(guī)劃，形成政府中期財(cái)政規(guī)劃提交政府審批后，報(bào)上級(jí)財(cái)政部門備案，并提取第一年財(cái)政規(guī)劃形報(bào)上級(jí)財(cái)政部門備案，并提取第一年財(cái)政規(guī)劃形成年度財(cái)政預(yù)算收支草案報(bào)人代會(huì)審查批準(zhǔn)。成年度財(cái)政預(yù)算收支草案報(bào)人代會(huì)審查批準(zhǔn)。中期財(cái)政規(guī)劃的編制程序（兩上兩下）中期

23、財(cái)政規(guī)劃的編制程序（兩上兩下）（六）告知批復(fù)（兩下）（六）告知批復(fù)（兩下） 財(cái)政部門根據(jù)同級(jí)人大審議通過(guò)的年度財(cái)財(cái)政部門根據(jù)同級(jí)人大審議通過(guò)的年度財(cái)政收支預(yù)算和同級(jí)政府批準(zhǔn)的中期財(cái)政規(guī)劃，政收支預(yù)算和同級(jí)政府批準(zhǔn)的中期財(cái)政規(guī)劃，在批復(fù)下達(dá)年度部門預(yù)算的同時(shí)，批復(fù)下達(dá)部在批復(fù)下達(dá)年度部門預(yù)算的同時(shí)，批復(fù)下達(dá)部門中期財(cái)政規(guī)劃。門中期財(cái)政規(guī)劃。5.1 優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，盤活存量資金5.2 堅(jiān)持厲行節(jié)約，嚴(yán)控一般性支出5.3 建立中期管理框架，理順預(yù)算編制權(quán)責(zé)5.4 做實(shí)項(xiàng)目庫(kù)，創(chuàng)新項(xiàng)目管理5.5 推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理，提高資金使用效益5.6 建立預(yù)算評(píng)審機(jī)制，完善預(yù)算管理流程5.7 強(qiáng)化綜合管理，擴(kuò)展預(yù)算功

24、能實(shí)施積極的財(cái)政政策，切實(shí)加大對(duì)重大改革、重要政策和重點(diǎn)項(xiàng)目，以及民生工程的支持力度，更好地支撐經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展。調(diào)整和優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，向?qū)崿F(xiàn)政府施政目標(biāo)和履行部門主要職責(zé)的領(lǐng)域傾斜。加快消化存量資金，將結(jié)余資金交回財(cái)政統(tǒng)籌用于亟需資金支持的領(lǐng)域，對(duì)繼續(xù)結(jié)轉(zhuǎn)使用的資金要加快執(zhí)行進(jìn)度，抓好跟蹤分析，防止形成新的沉淀。按照只減不增的原則安排“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算，結(jié)合公務(wù)用車制度改革進(jìn)展，嚴(yán)格控制車輛購(gòu)置數(shù)量和經(jīng)費(fèi)。嚴(yán)格執(zhí)行新修訂的會(huì)議、培訓(xùn)等經(jīng)費(fèi)管理辦法，從嚴(yán)控制會(huì)議費(fèi)等支出。加快推進(jìn)公務(wù)支出管理制度建設(shè)，嚴(yán)格公務(wù)支出管理。嚴(yán)格控制樓堂館所建設(shè)和機(jī)構(gòu)編制，嚴(yán)把預(yù)算安排關(guān)，確保不新建政府性樓堂館所，從嚴(yán)控制機(jī)

25、構(gòu)設(shè)置和人員編制總量。根據(jù)中期財(cái)政規(guī)劃和部門改革發(fā)展需求，編制部門三年滾動(dòng)規(guī)劃，合理確定部門支出限額。各類規(guī)劃中涉及財(cái)政資金支持的，要與部門三年滾動(dòng)規(guī)劃相銜接，增強(qiáng)預(yù)算約束力。理順預(yù)算管理關(guān)系，更好地發(fā)揮部門的預(yù)算編制主體作用和財(cái)政部門的資源配置、綜合平衡和監(jiān)督管理職能，調(diào)動(dòng)兩方面積極性。發(fā)揮項(xiàng)目庫(kù)在預(yù)算編制中的基礎(chǔ)性作用，部門所有項(xiàng)目都要納入項(xiàng)目庫(kù)管理，非項(xiàng)目庫(kù)項(xiàng)目原則上不得申報(bào)和安排預(yù)算。明確項(xiàng)目設(shè)置和入庫(kù)條件，加強(qiáng)項(xiàng)目審核，提高入庫(kù)項(xiàng)目質(zhì)量，充實(shí)項(xiàng)目?jī)?chǔ)備。改進(jìn)項(xiàng)目管理方式，加大項(xiàng)目精簡(jiǎn)整合力度，做好項(xiàng)目信息的管理與維護(hù)，對(duì)預(yù)算項(xiàng)目實(shí)行全周期滾動(dòng)管理。擴(kuò)大預(yù)算績(jī)效管理范圍,并在繼續(xù)開(kāi)展項(xiàng)目

26、支出績(jī)效管理基礎(chǔ)上，積極開(kāi)展部門的整體支出、財(cái)政政策等綜合績(jī)效管理試點(diǎn)，有序推進(jìn)中期績(jī)效評(píng)價(jià)試點(diǎn)，提升預(yù)算績(jī)效管理工作質(zhì)量。加大績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果與預(yù)算安排結(jié)合的力度，推進(jìn)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果向社會(huì)公開(kāi)。預(yù)算評(píng)審工作要與加強(qiáng)項(xiàng)目庫(kù)建設(shè)和管理同步規(guī)劃、同步實(shí)施。抓緊啟動(dòng)預(yù)算評(píng)審工作，著手建立中介機(jī)構(gòu)庫(kù)和專家?guī)?，選擇部分重點(diǎn)項(xiàng)目開(kāi)展預(yù)算評(píng)審試點(diǎn)，并逐步擴(kuò)大評(píng)審范圍。根據(jù)項(xiàng)目立項(xiàng)和管理的要求，嚴(yán)把項(xiàng)目入庫(kù)關(guān)，切實(shí)提高入庫(kù)項(xiàng)目質(zhì)量，盡快形成較為健全的預(yù)算評(píng)審機(jī)制，將預(yù)算評(píng)審實(shí)質(zhì)性嵌入預(yù)算管理流程。推進(jìn)全口徑預(yù)算管理，加大政府性基金預(yù)算、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算與一般公共預(yù)算統(tǒng)籌力度。建立健全行政事業(yè)資產(chǎn)配置管理體系，強(qiáng)化資

27、產(chǎn)配置預(yù)算管理。規(guī)范政府采購(gòu)預(yù)算范圍和內(nèi)容，依法開(kāi)展政府采購(gòu)活動(dòng)，發(fā)揮政府采購(gòu)政策功能，做好政府采購(gòu)信息公開(kāi)工作。推進(jìn)政府購(gòu)買服務(wù)，做好有關(guān)預(yù)算管理工作，完善政府購(gòu)買服務(wù)績(jī)效評(píng)價(jià)和信息公開(kāi)機(jī)制。編制部門預(yù)算的中央部門，對(duì)一般公共預(yù)算和政府性基金預(yù)算撥款收支均應(yīng)編制2016-2018年支出規(guī)劃，按照“二上二下”程序，與2016年部門預(yù)算同步進(jìn)行?！耙簧稀睍r(shí)不編報(bào)基本支出規(guī)劃 。“二上”時(shí)，部門編制的基本支出規(guī)劃分年數(shù)與2016年基本支出預(yù)算數(shù)應(yīng)保持一致。涉及2017-2018年基本支出的重大調(diào)整政策，由財(cái)政部測(cè)算并編入規(guī)劃。如因人員、編制或機(jī)構(gòu)變化，需調(diào)整后兩年規(guī)劃的，待編制相關(guān)年度預(yù)算時(shí)調(diào)整。

28、根據(jù)財(cái)政部核準(zhǔn)下發(fā)的一級(jí)項(xiàng)目，部門組織所屬單位編報(bào)二級(jí)項(xiàng)目。二級(jí)項(xiàng)目要加強(qiáng)規(guī)范、整合，控制項(xiàng)目數(shù)量。所有入庫(kù)項(xiàng)目都要設(shè)置績(jī)效目標(biāo)。加強(qiáng)項(xiàng)目審核，并按要求進(jìn)行評(píng)審，通過(guò)審核、評(píng)審的方可作為備選項(xiàng)目。部門要做好項(xiàng)目?jī)?chǔ)備，支撐規(guī)劃和預(yù)算編制。政府性基金預(yù)算項(xiàng)目參照一般公共預(yù)算項(xiàng)目管理。部門向財(cái)政部申報(bào)的項(xiàng)目庫(kù)中，屬于評(píng)審范圍的，部門組織評(píng)審的項(xiàng)目支出總額應(yīng)不低于10%。2016年及以后年度不安排支出的結(jié)轉(zhuǎn)項(xiàng)目，不納入評(píng)審范圍。對(duì)暫未開(kāi)展預(yù)算評(píng)審的項(xiàng)目，部門也要按照要求加強(qiáng)審核。部門根據(jù)輕重緩急，對(duì)備選項(xiàng)目進(jìn)行排序，擇優(yōu)編制項(xiàng)目支出規(guī)劃。部門根據(jù)輕重緩急，對(duì)備選項(xiàng)目進(jìn)行排序，擇優(yōu)編制項(xiàng)目支出規(guī)劃?！耙?/p>

29、上一上”2016-2018年各年度項(xiàng)目支出規(guī)模，均不得超過(guò)上年規(guī)模。年各年度項(xiàng)目支出規(guī)模，均不得超過(guò)上年規(guī)模。如因黨中央、國(guó)務(wù)院新批準(zhǔn)重大政策、重大改革等，需增加支出規(guī)如因黨中央、國(guó)務(wù)院新批準(zhǔn)重大政策、重大改革等，需增加支出規(guī)模的，應(yīng)單獨(dú)反映。模的，應(yīng)單獨(dú)反映。對(duì)對(duì)2017年、年、2018年規(guī)劃中確實(shí)難以確定具體項(xiàng)目的支出，部門可作年規(guī)劃中確實(shí)難以確定具體項(xiàng)目的支出，部門可作為為“未細(xì)化的項(xiàng)目支出未細(xì)化的項(xiàng)目支出”列入規(guī)劃。列入規(guī)劃。對(duì)財(cái)政部以外的業(yè)務(wù)主管部門管理和分配的項(xiàng)目支出，以及轉(zhuǎn)移支對(duì)財(cái)政部以外的業(yè)務(wù)主管部門管理和分配的項(xiàng)目支出，以及轉(zhuǎn)移支付上劃的項(xiàng)目支出，由主管部門負(fù)責(zé)編制支出規(guī)劃，

30、不納入部門支付上劃的項(xiàng)目支出，由主管部門負(fù)責(zé)編制支出規(guī)劃，不納入部門支出規(guī)劃的編報(bào)范圍。出規(guī)劃的編報(bào)范圍。部門報(bào)送“一上”支出規(guī)劃時(shí)，要將對(duì)應(yīng)年度的項(xiàng)目庫(kù)一并報(bào)財(cái)政部。項(xiàng)目庫(kù)中2016-2018年各年度規(guī)模分別不得超過(guò)對(duì)應(yīng)年度項(xiàng)目支出規(guī)劃的110%、120%和130%。財(cái)政部對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行審核，通過(guò)審核的納入財(cái)政部項(xiàng)目庫(kù)；需要調(diào)整的，由部門調(diào)整后重新上報(bào)；不符合政策規(guī)定的，明確為不予安排的項(xiàng)目，不得列入規(guī)劃和預(yù)算。財(cái)政部根據(jù)全國(guó)中期財(cái)政規(guī)劃、財(cái)政政策、部門需求等進(jìn)行綜合平衡，核定下達(dá)部門三年支出控制數(shù)，明確一級(jí)項(xiàng)目和部分重點(diǎn)二級(jí)項(xiàng)目的分年控制數(shù)。 部門根據(jù)控制數(shù)調(diào)整編制2016-2018年支出規(guī)劃

31、報(bào)財(cái)政部，各年度支出總額不得調(diào)整。在一級(jí)項(xiàng)目控制數(shù)規(guī)模內(nèi)，部門可增減替換二級(jí)項(xiàng)目，增加的項(xiàng)目必須是已納入財(cái)政部項(xiàng)目庫(kù)的項(xiàng)目。部門如需在一級(jí)項(xiàng)目之間進(jìn)行調(diào)整，或?qū)刂茢?shù)中已明確的二級(jí)項(xiàng)目預(yù)算進(jìn)行調(diào)整，應(yīng)報(bào)財(cái)政部批準(zhǔn)。根據(jù)財(cái)政部下達(dá)的控制數(shù)情況，部門可補(bǔ)充報(bào)送項(xiàng)目。財(cái)政部審核匯總部門的三年支出規(guī)劃，按程序報(bào)批后，分解下達(dá)給部門。 “一上”階段：?jiǎn)挝簧陥?bào)項(xiàng)目，不報(bào)規(guī)劃。規(guī)劃由部門編制。部門對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行審核、評(píng)審，審核、評(píng)審?fù)ㄟ^(guò)的項(xiàng)目形成部門項(xiàng)目庫(kù)。部門從部門項(xiàng)目庫(kù)中排序選取項(xiàng)目作為報(bào)財(cái)政部的項(xiàng)目庫(kù)。報(bào)財(cái)政部項(xiàng)目庫(kù)中屬于評(píng)審范圍屬于評(píng)審范圍的項(xiàng)目中，組織評(píng)審的比例不低于10%。在申報(bào)財(cái)政部的項(xiàng)目庫(kù)中排序

32、選取重點(diǎn)項(xiàng)目編制規(guī)劃。部門規(guī)劃中不含對(duì)財(cái)政部以外業(yè)務(wù)主管部門管理分配的項(xiàng)目、轉(zhuǎn)移支付上劃項(xiàng)目。將項(xiàng)目庫(kù)和規(guī)劃報(bào)財(cái)政部，規(guī)劃要詳細(xì)說(shuō)明?！耙幌隆彪A段：財(cái)政部審核、評(píng)審部門申報(bào)的項(xiàng)目。審核結(jié)果分為通過(guò)、調(diào)整和不予安排。審核通過(guò)的納入財(cái)政部項(xiàng)目庫(kù)；調(diào)整的返回部門調(diào)整后重新上報(bào)；不予安排的項(xiàng)目作廢（打上標(biāo)識(shí)反饋部門項(xiàng)目庫(kù)）。以審核通過(guò)的項(xiàng)目為基礎(chǔ)，結(jié)合全國(guó)中期財(cái)政規(guī)劃，綜合平衡，分解下達(dá)三年（分年度）控制數(shù)。控制數(shù)下達(dá)到一級(jí)項(xiàng)目和部分重點(diǎn)項(xiàng)目。橫向指標(biāo)單獨(dú)下達(dá)，明細(xì)到2016年二級(jí)項(xiàng)目，并附帶橫向標(biāo)識(shí)。財(cái)政部項(xiàng)目庫(kù)一并下達(dá)，與部門項(xiàng)目庫(kù)進(jìn)行同步?！岸稀彪A段：部門根據(jù)控制數(shù)進(jìn)行平衡，將一級(jí)項(xiàng)目控制數(shù)落

33、實(shí)到二級(jí)項(xiàng)目，項(xiàng)目須從納入財(cái)政部項(xiàng)目庫(kù)的項(xiàng)目中選取。部門需要新增項(xiàng)目的，須履行與“一上”相同的程序，經(jīng)過(guò)審核、評(píng)審后報(bào)財(cái)政部審核、評(píng)審，通過(guò)后納入財(cái)政部項(xiàng)目庫(kù)，并反饋回部門項(xiàng)目庫(kù)。部門平衡后，控制數(shù)（細(xì)化到二級(jí)項(xiàng)目，橫向指標(biāo)單獨(dú)下達(dá)）分解下達(dá)下級(jí)單位，并將項(xiàng)目庫(kù)反饋下級(jí)單位。下級(jí)單位如需對(duì)控制數(shù)進(jìn)行調(diào)整（增減、替換部分項(xiàng)目），須經(jīng)部門同意。如需新增項(xiàng)目，程序同前。下級(jí)單位根據(jù)部門下達(dá)的控制數(shù)編制“二上”預(yù)算。對(duì)橫向指標(biāo)安排的相關(guān)項(xiàng)目，部門（單位）應(yīng)列入項(xiàng)目庫(kù)，與“二上”預(yù)算一并報(bào)財(cái)政部。財(cái)政部審核后納入財(cái)政部項(xiàng)目庫(kù)。部門 “二上”規(guī)劃中不含橫向指標(biāo)安排的項(xiàng)目。相關(guān)項(xiàng)目?jī)H列入“二上”預(yù)算。除橫向

34、指標(biāo)安排的項(xiàng)目外， “二上”預(yù)算與“二上”規(guī)劃中2016年內(nèi)容保持一致。（1）部門按要求填報(bào)基礎(chǔ)信息數(shù)據(jù)庫(kù)，對(duì)2016年人員編制、實(shí)有人數(shù)、機(jī)構(gòu)設(shè)置等情況較上年發(fā)生變化的，要說(shuō)明原因并提供證明文件。（2）所有執(zhí)行規(guī)范津貼補(bǔ)貼政策、且未實(shí)行財(cái)政統(tǒng)一發(fā)放工資的行政單位和參公單位，以及因離退休人員補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)變動(dòng)需調(diào)整財(cái)政補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)規(guī)模的財(cái)政補(bǔ)助事業(yè)單位，均要填報(bào)規(guī)范津貼補(bǔ)貼經(jīng)費(fèi)測(cè)算相關(guān)數(shù)據(jù)。 編報(bào)編報(bào)“一上一上”預(yù)算預(yù)算（3）對(duì)項(xiàng)目庫(kù)中的備選項(xiàng)目進(jìn)行排序，擇優(yōu)編報(bào)2016年項(xiàng)目支出預(yù)算。2016年項(xiàng)目支出預(yù)算規(guī)模和結(jié)構(gòu)應(yīng)與部門三年支出規(guī)劃中2016年規(guī)劃一致。項(xiàng)目支出預(yù)算編制到經(jīng)濟(jì)分類款級(jí)科目。由財(cái)政部

35、以外的業(yè)務(wù)主管部門管理和分配的項(xiàng)目，不納入“一上”預(yù)算。機(jī)動(dòng)經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目暫按上年數(shù)編報(bào)。 編報(bào)編報(bào)“一上一上”預(yù)算（續(xù)）預(yù)算（續(xù)）（4）充分預(yù)計(jì)項(xiàng)目支出結(jié)轉(zhuǎn)資金。對(duì)需要結(jié)轉(zhuǎn)到2016年使用的財(cái)政撥款，如為2016年繼續(xù)安排支出的延續(xù)項(xiàng)目，結(jié)轉(zhuǎn)資金列入對(duì)應(yīng)項(xiàng)目的結(jié)轉(zhuǎn)數(shù)；如為2015年到期項(xiàng)目，結(jié)轉(zhuǎn)資金應(yīng)單列項(xiàng)目在結(jié)轉(zhuǎn)數(shù)中反映。對(duì)結(jié)轉(zhuǎn)資金應(yīng)標(biāo)識(shí)其來(lái)源項(xiàng)目，且科目不得調(diào)整。（5）報(bào)送項(xiàng)目支出定額標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)情況。一是截至2015年6月底已納入建設(shè)計(jì)劃的定額標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)進(jìn)展情況，未按期完成的應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明原因；二是2016年定額標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)計(jì)劃，包括標(biāo)準(zhǔn)名稱、工作時(shí)間節(jié)點(diǎn)以及工作方案等。其中，有預(yù)算分配權(quán)部門負(fù)責(zé)牽頭報(bào)送

36、所分配的項(xiàng)目支出定額標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)計(jì)劃。（6）確定績(jī)效評(píng)價(jià)試點(diǎn)內(nèi)容。部門要按照要求，有重點(diǎn)、有選擇地確定部分重大支出項(xiàng)目開(kāi)展年度績(jī)效評(píng)價(jià)或中期績(jī)效評(píng)價(jià)試點(diǎn)，并結(jié)合實(shí)際，選擇部分下屬單位納入部門整體支出績(jī)效評(píng)價(jià)試點(diǎn)范圍。（7）中央行政事業(yè)單位所有使用財(cái)政性資金及其他資金購(gòu)置車輛、單位價(jià)值200萬(wàn)元及以上的大型設(shè)備的，要編制新增資產(chǎn)配置預(yù)算。（8）詳細(xì)填報(bào)部門職能和機(jī)構(gòu)設(shè)置情況、編制說(shuō)明等材料，嚴(yán)格按照保密法規(guī)標(biāo)注數(shù)據(jù)及文件密級(jí)。（9）積極配合財(cái)政部駐各地財(cái)政監(jiān)察專員辦事處開(kāi)展部門預(yù)算監(jiān)管工作。納入所在地專員辦2016年部門預(yù)算編制重點(diǎn)監(jiān)管范圍的中央一級(jí)、二級(jí)和二級(jí)以下預(yù)算單位，應(yīng)按要求及時(shí)將“一上”預(yù)

37、算申報(bào)材料逐級(jí)匯總后報(bào)送所在地專員辦備查，同時(shí)提供預(yù)算編制政策依據(jù)、基本情況等相關(guān)資料。財(cái)政部根據(jù)全國(guó)中期財(cái)政規(guī)劃、部門三年滾動(dòng)規(guī)劃、部門需求等綜合平衡后，核定下達(dá)部門2016年財(cái)政撥款預(yù)算控制數(shù)。其中，基本支出控制數(shù)明確到功能分類項(xiàng)級(jí)科目，項(xiàng)目支出控制數(shù)明確到一級(jí)項(xiàng)目和部分重點(diǎn)二級(jí)項(xiàng)目。（1）部門要充分、合理預(yù)計(jì)部門各項(xiàng)收入，真實(shí)、完整反映各項(xiàng)支出。納入部門整體支出績(jī)效目標(biāo)管理試點(diǎn)的部門，要按要求填報(bào)部門整體績(jī)效目標(biāo)。（2）編制包含財(cái)政撥款和非財(cái)政撥款在內(nèi)的全口徑基本支出預(yù)算?；局С鲱A(yù)算編制到經(jīng)濟(jì)分類款級(jí)科目。財(cái)政撥款安排的基本支出嚴(yán)格按照財(cái)政部下達(dá)的“一下”控制數(shù)編制。編報(bào)編報(bào)“二上二上”預(yù)算預(yù)算（3）嚴(yán)格按照財(cái)政部下達(dá)的控制數(shù)編制2016年項(xiàng)目支出預(yù)算。項(xiàng)目支出“一下”控制數(shù)下達(dá)后，總額不得調(diào)整。在一級(jí)項(xiàng)目的控制數(shù)規(guī)模內(nèi)，部門可增減替換二級(jí)項(xiàng)目，增加的項(xiàng)目必須是