建筑裝飾工程有限公司-財-務(wù)-管-理-制-度

1、北京興天程建筑裝飾工程有限公司財務(wù)管理制度為了規(guī)范北京興天程裝飾工程有限公司的財務(wù)行為， 根據(jù)財政部頒發(fā)的企業(yè)會計準(zhǔn)則、企業(yè)會計制度， 結(jié)合公司的實際情況和合同, 制定本制度。 財務(wù)管理的任務(wù)是做好各項財務(wù)收支計劃、 控制、 核算、 分析和考核, 合理使用資金， 努力降低成本， 提高經(jīng)濟(jì)效益。 原則是建立健全公司的財務(wù)管理制度， 做好財務(wù)管理的基礎(chǔ)工作， 如實反映公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果， 為以后公司的經(jīng)營模式和發(fā)展決策提供指導(dǎo). 財務(wù)人員守則 一、 遵紀(jì)守法， 廉潔奉公； 二、 克盡職守， 兢兢業(yè)業(yè); 三、 嚴(yán)守機(jī)密， 謹(jǐn)言慎行； 四、 遵守制度， 工作有序; 五、 積極主動, 團(tuán)結(jié)互助; 六

2、、 待人和藹, 舉止得體; 第一章 基礎(chǔ)工作的建立 一、 公司財務(wù)部門人員職責(zé)及其培訓(xùn) 公司配置專職會計一名、 出納各一名. 隨著公司不斷發(fā)展壯大， 隨時調(diào)整相關(guān)財務(wù)人員。 1。 財務(wù)人員職責(zé) 及時提供真實可靠的會計信息， 認(rèn)真執(zhí)行和維護(hù)財經(jīng)制度與財經(jīng)法規(guī), 積 極參與經(jīng)營管理。擬定工作計劃, 考核、 費(fèi)用預(yù)算的執(zhí)行情況。 2。 會計人員的工作權(quán)限 參與公司人員編制計劃、 制定經(jīng)濟(jì)指標(biāo)、 簽訂經(jīng)濟(jì)合同等. 參與監(jiān)督、 核算財務(wù)收支、 資金使用和財產(chǎn)保管等情況. 3。 財務(wù)人員要求 要求出納、 會計人員基本素質(zhì)較高， 必須專職， 不得兼做公司以外的其他工作, 應(yīng)具有扎實的財務(wù)專業(yè)理論知識、 熟練

3、使用計算機(jī)和財務(wù)軟件， 人品優(yōu)良， 具有良好的職業(yè)道德. 4. 相關(guān)人員培訓(xùn) 1） 對公司財務(wù)人員進(jìn)行土建及裝飾業(yè)務(wù)流程、 會計業(yè)務(wù)流程、 財務(wù)軟件的培訓(xùn)。 2） 出納根據(jù)原始憑證采用收、 付、 轉(zhuǎn)方式制單， 負(fù)責(zé)現(xiàn)金、 銀行帳， 會計進(jìn)行憑證審核、 記賬、 出表、 報稅、 進(jìn)行成本控制和財務(wù)分析等工作的培訓(xùn)。 第二章 會計管理制度 第一節(jié) 會計基礎(chǔ)工作規(guī)定 一、 會計基礎(chǔ) 1。 會計基礎(chǔ)工作應(yīng)根據(jù)財政部頒發(fā)的會計基礎(chǔ)工作規(guī)范 和本規(guī)定執(zhí)行; 會計科目的使用及帳簿的設(shè)置, 應(yīng)按規(guī)定執(zhí)行， 不得任意更改或自行設(shè)置。 2。 憑證采用收、 付、 轉(zhuǎn)憑證, 會計核算采用收付實現(xiàn)制. 3. 會計核算組織

4、程序采用記帳憑證匯總表核算程序： 根據(jù)原始收、 付款憑證登記現(xiàn)金日記帳和銀行日記帳；根據(jù)審核后的原始憑證填制記帳憑證； 根據(jù)記帳憑證及所附的原始憑證登記各明細(xì)分類帳;根據(jù)記帳憑證匯總編制記帳憑證匯總表；根據(jù)記帳憑證匯總表試算平衡后登記總分類帳； 根據(jù)總分類帳和明細(xì)分類帳編制會計報表； 二、 記帳規(guī)則 1 記帳憑證和帳簿上的會計科目 以及明細(xì)科目 盡量用全稱或者能讓經(jīng)手人以外的人看懂, 不得隨意簡化或使用代號。 2 記帳必須以審核過的會計憑證為依據(jù)， 沒有合法的會計憑證， 不得登記帳簿。 3 明細(xì)帳隨時登記， 總帳定期登記， 一般不超過 10 天； 4 每一筆帳都必須記明日期、 憑證號碼和摘要，

5、 經(jīng)濟(jì)事項的摘要不能過分簡略， 每筆帳記完后, 在記帳憑證上畫“ ” 號； 5 記賬的文字和數(shù)字應(yīng)端正、 清楚， 嚴(yán)禁刮擦、 挖補(bǔ)、 涂改, 不得跳行隔頁， 應(yīng)將空行或空頁畫斜線注銷； 6 紅字沖帳除了用于更正錯誤外, 還可用于下列事項:經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)完成后， 發(fā)生退回或退出; 經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)計算錯誤發(fā)生多付或多收; 帳戶的借方或貸方需要保持一個方向；其他必須沖銷原記數(shù)字的事項； 8. 編制會計報表前， 必須把總帳和明細(xì)帳記載齊全， 試算平衡, 每個 科目的明細(xì)帳各帳戶的數(shù)額相加總和同該科目的總帳數(shù)額核對相符; 不 準(zhǔn)先出報表， 后補(bǔ)記帳簿。 11。 年度更換新帳時， 需要結(jié)轉(zhuǎn)新年度的余額, 可直接過到新

6、帳各帳戶的第一行， 并在摘要欄內(nèi)注明“上年結(jié)轉(zhuǎn) 字樣; 必要時， 詳細(xì)注明余額組成內(nèi)容, 在舊帳的最后一行數(shù)字下面注明“結(jié)轉(zhuǎn)下年” 字樣， 結(jié)轉(zhuǎn)以后的空白行格， 包括不結(jié)轉(zhuǎn)余額的帳戶， 畫一條斜線注銷或蓋戳注銷; 三、 結(jié)帳 結(jié)帳是指結(jié)算各種帳簿記錄， 首先應(yīng)將本期內(nèi)所發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)計入有關(guān)帳簿； 本期內(nèi)所有的轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)， 應(yīng)編成記帳憑證計入有關(guān)帳簿， 以調(diào)整帳簿記錄， 在全部業(yè)務(wù)登記入帳的基礎(chǔ)上, 應(yīng)結(jié)算所有的帳簿。 四、 對賬 1. 帳證核對： 是指各種帳簿的記錄與會計憑證的核對， 這種核對主要是在日常編制憑證和記帳過程中進(jìn)行； 月終如果發(fā)現(xiàn)帳帳不符， 就應(yīng)回過頭來對帳簿記錄與會計憑證進(jìn)行核

7、對, 以保證帳證相符; 2. 帳帳核對: 每月一次, 主要是總分類帳各帳戶期末余額與各明細(xì)分類帳帳面余額核對， 包括財務(wù)部門的各種財產(chǎn)物資明細(xì)分類帳期末余額與財產(chǎn)物資管理部門和使用部門的保管帳相核對等； 3。 帳實核對: 分兩類, 第一類是現(xiàn)金日記帳帳面余額與現(xiàn)金實際庫存余額相核對， 銀行存款日記帳帳面余額與開戶銀行對帳單相核對, 要求每月核對一次；第二類是各種財產(chǎn)物資明細(xì)分類帳帳面余額與財產(chǎn)物資實有數(shù)額相核對, 各種往來帳款明細(xì)帳帳面余額與有關(guān)債權(quán)債務(wù)單位的帳目相核對等, 要求每季核對一次； 第二節(jié) 會計核算政策 一、 固定資產(chǎn) 使用年限在二年以上, 單價在 1500 元以上的屬于經(jīng)營設(shè)備的

8、物品， 作為固定資產(chǎn)。 折舊方法: 平均年限法, 年限為： 5 年， 殘值率為 0, 按月計提折舊。 二、 低值易耗品 使用年限在二年以下， 單價在 1500 元以下的. 采用一次攤銷法核算. 三、 遞延資產(chǎn) 在沒有收入前的開辦費(fèi)用和以后店面的裝修費(fèi)用計入遞延資產(chǎn), 按平均年限法攤銷, 年限為： 3 年。 四、 其他應(yīng)付款 按施工總額的 5%提取質(zhì)保金， 從“預(yù)收帳款” 轉(zhuǎn)入“其他應(yīng)付款-質(zhì)保金某施工隊長。 五、 其他業(yè)務(wù)收入 由于單純的設(shè)計業(yè)務(wù)收取設(shè)計費(fèi), 按_給設(shè)計師提成, 其余_計入“其他業(yè)務(wù)收入”。 六、 其他業(yè)務(wù)支出 公司給客戶做保潔等優(yōu)惠政策所支付的保潔款計入“其他業(yè)務(wù)支出。 第三

9、節(jié) 帳簿設(shè)置 一、 設(shè)置總分類帳簿一本， 登記總分類帳。 二、 設(shè)置多欄式帳簿一本， 登記管理費(fèi)用帳。 三、 設(shè)置二級明細(xì)分類帳三本, 分別登記資產(chǎn)類、 負(fù)債及所有者權(quán)益類、 損益 類明細(xì)帳. 四、 設(shè)置三級明細(xì)分類帳一本, 登記預(yù)收帳款三級臺帳， 按合同、 日期、 客戶進(jìn)行分類登記. 第四節(jié) 報表及財務(wù)軟件管理 一、 財務(wù)報表管理體系 1。 出納每日編制現(xiàn)金、 銀行存款收支表， 每月編制工程收入月報表管理人員工資表。 2。 會計每月編制設(shè)計師工資及提成明細(xì)表、管理費(fèi)用明細(xì)表、在施工程結(jié)算表、完工工程結(jié)算表、收入與費(fèi)用比例表、資產(chǎn)負(fù)債表、損益表. 二、 財務(wù)分析 是公司財務(wù)管理的重要組成部分，

10、 財務(wù)管理中心應(yīng)對公司經(jīng)營狀況和經(jīng)營成果進(jìn)行總結(jié)、 評價和考核， 通過財務(wù)分析促進(jìn)增收節(jié)支， 充分發(fā)揮資金效能，為有關(guān)部門的決策提供依據(jù)。 財務(wù)報告指標(biāo)包括： 經(jīng)營狀況指標(biāo)： 流動比率、負(fù)債比率、 所有者權(quán)益比率； 經(jīng)營成果指標(biāo)： 利潤率、 資本利潤率、 成本費(fèi)用利潤率. 三、 企業(yè)銀行電子支付系統(tǒng)的管理 企業(yè)銀行電子支付系統(tǒng)的管理, 嚴(yán)格按照企業(yè)銀行電子支付程序和權(quán)限規(guī)定執(zhí)行。 妥善保管電子支付密碼器、 智能 IC 卡、 帳戶密碼, 主管卡和操作員卡應(yīng)按照分管并用的原則， 由財務(wù)管理中心負(fù)責(zé)人和操作員分別設(shè)制密碼， 不得一人統(tǒng)管使用。 第三章 資金管理制度 第一節(jié) 印章及票據(jù)管理 一、 印章

11、管理 公司財務(wù)印章分為財務(wù)專用章、 發(fā)票專用章和企業(yè)法人名章， 由出納掌管財務(wù)專用章和發(fā)票專用章, 會計保管法人名章， 印章使用時必須經(jīng)公司經(jīng)理批準(zhǔn)并在印章使用登記本 上登記， 注明使用的時間和用途. 二、 票據(jù)管理 1。 收據(jù)： 公司的收據(jù)由會計負(fù)責(zé)統(tǒng)一購買、 審核和保管， 出納負(fù)責(zé)使用和登記， 出納應(yīng)設(shè)立收據(jù)使用登記本 于使用時進(jìn)行登記， 開具收據(jù)時必須注明客戶名、 金額、 收款時間、 款項性質(zhì)、 交款人和收款人等事項。 2. 發(fā)票： 發(fā)票管理同收據(jù)管理. 3. 支票: 公司的支票由出納負(fù)責(zé)購買和使用， 會計負(fù)責(zé)審核， 出納收到支票時必須注意支票印章是否清晰、 準(zhǔn)確， 大小寫是否一致， 支

12、票是否有折痕， 收到的支票應(yīng)當(dāng)日送存銀行， 最遲不得超過 24 小時入帳； 支票的填寫應(yīng)正確無誤， 支票的使用必須經(jīng)會計和公司經(jīng)理簽字認(rèn)可后方可使用， 同時在支票使用登記本 上登記， 不得開具空頭支票或超過銀行存款數(shù)額的支票， 業(yè)務(wù)部門收到的支票必須在當(dāng)日送交財務(wù)， 否則所造成的責(zé)任皆由當(dāng)事人承擔(dān)。 第二節(jié) 現(xiàn)金收入及其他收入的管理 一、 收入管理 1。 獨(dú)立項目的收入單獨(dú)開立帳戶管理. 2. 收入必須當(dāng)日存入公司指定銀行帳戶， 禁止挪作他用， 禁止設(shè)立小金庫. 3。 備用金限額為 2000 元, 主要用于公司的零星開支， 不得挪作他用或轉(zhuǎn)借個人使用， 使用時應(yīng)按支出規(guī)定嚴(yán)格控制使用， 不得超

13、支, 如有超支， 費(fèi)用由其個人承擔(dān)。 4。 應(yīng)屬本公司所有的其他收入, 包括其他業(yè)務(wù)收入和營業(yè)外收入, 應(yīng)及時入帳， 不得無故拖延入帳。 第三節(jié) 成本費(fèi)用支出管理 一、 成本、 費(fèi)用支出管理 1。 每項費(fèi)用支出必須審核原始憑證手續(xù)是否齊全， 由經(jīng)手人、 會計、 經(jīng)理簽字， 出納方可支出。 2. 支出時由會計核對本月費(fèi)用計劃, 凡屬計劃內(nèi)的由會計、 公司經(jīng)理簽字即可， 凡屬計劃外的支出， 由經(jīng)手人填寫預(yù)算外支出報告， 然后經(jīng)會計審核， 公司經(jīng)理同意方可支付。3。 廣告、 宣傳、 活動經(jīng)費(fèi)， 由公司企劃部統(tǒng)一報計劃管理并于每月末向財務(wù)部報告. 4。 工程款撥付的比例為： 進(jìn)場費(fèi)為施工總額的 40、

14、 二期撥款為施工總額的 20、 尾款為施工總額的 35， 其余施工總額的 5作為質(zhì)保金暫不撥付，以后若發(fā)生工程維修費(fèi)用從質(zhì)保金中扣除。 第四章 財務(wù)管理規(guī)定 第一節(jié) 財務(wù)部門工作規(guī)定 一、 依年度財務(wù)計劃， 辦理有關(guān)銀行款項和往來事項， 提供穩(wěn)定的運(yùn)營資金來源， 有效地運(yùn)用公司資金。 二、 按公司的經(jīng)營計劃, 提出年度財務(wù)計劃。 三、 定期進(jìn)行公司資產(chǎn)的盤點， 確保資產(chǎn)實際存量與帳列數(shù)字相符。 四、 依據(jù)公司經(jīng)營計劃， 擬訂本單位工作計劃, 進(jìn)而編制本單位年度預(yù)算,并加以控制。 第二節(jié) 財務(wù)管理細(xì)則 一、 財務(wù)工作管理 1。 財務(wù)人員工作調(diào)動或離職, 必須將本人所經(jīng)管的會計工作全部移交給接替人

15、員， 會計人員辦理交接手續(xù)必須有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交， 交接人和監(jiān)交人分別在交接清單上簽字后， 移交人員方可調(diào)離或離職。 2. 財務(wù)人員對不真實、 不合法的原始憑證不予受理； 對記載不準(zhǔn)確、 不完整的原始憑證予以退回, 要求更正、 補(bǔ)充。 3. 財務(wù)人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實物、 款項不符時， 應(yīng)及時向公司經(jīng)理書面報告， 請求查明原因, 作出及時處理。 4. 財務(wù)人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證, 并根據(jù)審核后的原始憑證編制記帳憑證; 會計、 出納記帳， 都必須在記帳憑證上簽字。 5。 財務(wù)人員應(yīng)當(dāng)會同行政部門人員定期進(jìn)行財務(wù)清查， 保證帳簿記錄與實物、 款項相符. 6。 財務(wù)人員應(yīng)根據(jù)帳簿記錄編制

16、會計報表， 上報公司經(jīng)理； 會計報表每月由會計編制并上報一次； 會計報表須會計簽名或蓋章. 二、 現(xiàn)金管理 1。 嚴(yán)格執(zhí)行人民銀行頒布的現(xiàn)金管理暫行條例, 根據(jù)本公司實際需要，合理核實現(xiàn)金的庫存限額， 超出限額部分要及時送存銀行， 不得留存超額現(xiàn)金在公司。 2。 嚴(yán)禁白條抵庫和任意挪用現(xiàn)金, 出納人員必須每日結(jié)出現(xiàn)金日記帳的帳面余額, 并與庫存現(xiàn)金相核對, 發(fā)現(xiàn)不符要及時查明原因。 財務(wù)管理中心經(jīng)理對庫存現(xiàn)金進(jìn)行定期或不定期檢查， 以保證現(xiàn)金的安全和完整. 公司的一切現(xiàn)金收付都必須有合法的原始憑證。 公司在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：職員工資、 津貼、 獎金;個人勞務(wù)報酬；出差人員必須攜帶的差旅費(fèi)；結(jié)

17、算起點以下的零星支出； 結(jié)算起點為 2000 元; 無論何種匯款， 財務(wù)人員都必須審核“匯款通知單”; 3。 出納應(yīng)建立健全現(xiàn)金帳目， 逐筆記載現(xiàn)金支付; 帳目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié), 每日結(jié)算， 帳款相符; 4. 公司固定資產(chǎn)、 辦公用品及其他工作用品應(yīng)采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式， 不得使用現(xiàn)金； 庫存現(xiàn)金限額為 2000 元, 超過部分應(yīng)及時存入銀行； 不得坐支現(xiàn)金；財務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金， 應(yīng)填寫“現(xiàn)金領(lǐng)用單”, 并寫明用途和金額, 由公司經(jīng)理批準(zhǔn)后提?。?四、 銀行存款管理 加強(qiáng)對銀行帳戶及其他帳戶的保密工作， 非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄， 銀行帳戶印簽實行分管、 并用制, 不得一人統(tǒng)一保管使用。 嚴(yán)禁在任何空

18、白合同上加蓋銀行帳戶印簽。 出納人員要隨時掌握銀行存款余額, 不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票， 不準(zhǔn)將銀行帳戶 出借給任何單位和個人辦理結(jié)算或套取現(xiàn)金。 在每月末要做好與銀行的對帳工作， 并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表， 對未達(dá)帳項進(jìn)行分析, 查找原因， 并報財務(wù)部門負(fù)責(zé)人。 五、 處罰辦法 出現(xiàn)下列情形之一的， 對財務(wù)人員予以警告并扣發(fā)本人月薪的 13 倍：1. 超出規(guī)定范圍、 限額使用現(xiàn)金的或超出庫存現(xiàn)金限額留存現(xiàn)金的； 2。 用不符合財務(wù)會計制度規(guī)定的憑證頂替庫存現(xiàn)金或銀行存款的; 3。 未經(jīng)批準(zhǔn)擅自挪用或借用他人現(xiàn)金支付款項的； 4。 利用帳戶替其他單位或個人套取現(xiàn)金的;5. 保留帳外款項或以個人名義存入

19、銀行的； 6。 未經(jīng)批準(zhǔn)坐支現(xiàn)金的； 二、 有下列情形之一的， 財務(wù)人員應(yīng)予以解聘: 7。 違反財務(wù)制度， 造成財務(wù)工作嚴(yán)重混亂的； 8。 拒絕提供或提供虛假的會計憑證、 帳表、 文件資料的； 9。 偽造、 變造、 謊報、 毀滅、 隱匿會計憑證、 會計帳簿的; 10. 利用職務(wù)之便, 非法占有或虛報冒領(lǐng)、 騙取公司財物的; 11。 弄虛作假、 營私舞弊、 非法謀私、 泄露秘密及貪污挪用公司款項的; 12。 在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴(yán)重失誤或因玩忽職守致使公司利益遭受損失的； 13。 有其他瀆職行為和嚴(yán)重錯誤， 應(yīng)當(dāng)予以辭退的； 第三節(jié) 出納崗位規(guī)定 一、 本規(guī)定包括現(xiàn)金及銀行存款， 收入及支出等。 二

20、、 本公司出納根據(jù)審核后的傳票， 辦理現(xiàn)金票據(jù)的支付、 登記及移交； 三、 所有支出憑證應(yīng)由會計嚴(yán)格審核其內(nèi)容與金額是否與實際相符, 領(lǐng)款人的印鑒是否相符， 如有疑問, 應(yīng)先查詢后始能支付； 四、 出納人員對各種款項的支付, 應(yīng)將款項交給領(lǐng)款人本人, 本公司人員不得代領(lǐng)； 五、 本公司的一切支付, 應(yīng)以處理妥善的傳票或憑證為依據(jù), 任何要求先行支付后補(bǔ)手續(xù)者均應(yīng)予拒絕； 六、 預(yù)付及暫付款項， 應(yīng)根據(jù)有關(guān)合同或核準(zhǔn)文件， 注明合同文件字號, 呈報核準(zhǔn)后送交財務(wù)部門開具傳票； 一般費(fèi)用的支付應(yīng)根據(jù)發(fā)票或有關(guān)經(jīng)認(rèn)可的憑證, 經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)始得送財務(wù)部門開具傳票； 七、 財務(wù)部門開具傳票時應(yīng)先審核原

21、始憑證是否符合稅務(wù)法規(guī)和公司的規(guī)定,其次經(jīng)過公司有關(guān)人員審核后方可辦理支付; 八、 薪資的支付應(yīng)由人事部門于每月_日將上月的考勤表報財務(wù)核算工資, 并據(jù)以編制傳票； 九、 凡依法應(yīng)上繳的各種稅金和款項, 若因主辦人員的疏忽發(fā)生漏扣、 漏報等事宜而導(dǎo)致的滯納金和罰金， 由主辦人員和其直屬主管負(fù)責(zé)賠償。 第四節(jié) 報銷管理規(guī)定 一、 報銷流程報銷人到財務(wù)部領(lǐng)取費(fèi)用報銷單;報銷人在報銷單上注明報銷原因、 報銷金額、 報銷用途、 報銷時間、 還款期限等事項； 將填寫好的報銷單交給會計審核并簽字；將會計審核后的報銷單交給公司經(jīng)理審核并簽字, 若公司經(jīng)理外出， 由財務(wù)人員設(shè)法通知， 同意后可先付款后補(bǔ)簽；報

22、銷人將審核完的報銷單交給出納, 由報銷人簽字并領(lǐng)款; 在費(fèi)用報銷單上注明報銷原因、 所購物品的名稱、 數(shù)量、 預(yù)計單價等并附上正 式發(fā)票和入庫單. 第二節(jié) 報銷限制1。 公司外部人員不得報銷。2。 報銷時必須先沖以前借款， 沖完借款時方可支付現(xiàn)金。 3. 報銷的發(fā)票必須為正式發(fā)票， 如果為非正式發(fā)票， 必須提前詢問財務(wù)， 由財務(wù)報總部財務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)后方可使用。 4. 一次性報銷金額在 2000 元或以上， 必須提前一天通知出納準(zhǔn)備資金。 5。 禁止超額開支， 嚴(yán)格控制成本， 杜絕浪費(fèi). 第五節(jié) 借款管理規(guī)定 一、 借款流程 1。 借款人到財務(wù)部領(lǐng)取借款單。 2。 借款人在借款單上注明借款原因、

23、借款金額、 借款用途、 借款時間、 還款期限等事項。 3。 將填寫好的借款單交給會計審核并簽字。 4。 將會計審核后的借款單交給公司經(jīng)理審核并簽字， 若公司經(jīng)理外出， 由財務(wù)人員設(shè)法通知， 同意后可先付款后補(bǔ)簽. 5. 借款人將審核完的借款單交給出納， 由借款人簽字并領(lǐng)款。 二、 借款限制 1。 公司外部人員不得借款； 2。 員工由于私人原因不得向公司借款; 3。 借款金額在 2000 元或以上, 必須提前一天通知出納準(zhǔn)備支票， 特殊情況下需要使用現(xiàn)金的, 必須報總部財務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn); 4. 還款期限不應(yīng)超過一周， 最長時間不得超過下次工資發(fā)放時間， 否則財務(wù) 發(fā)放工資時自動從其工資中扣除。 第六

24、節(jié) 財務(wù)分析 為了規(guī)范財務(wù)分析的內(nèi)容和格式， 全面揭示經(jīng)濟(jì)活動及效果， 切實發(fā)揮財務(wù)分析在企業(yè)管理中的作用， 特制定本規(guī)定； 一、 財務(wù)分析報告: 從產(chǎn)值、 收入、 費(fèi)用、 利潤、 現(xiàn)金流量等方面對公司本月的經(jīng)營活動作一簡單評價， 并與上月及同期水平作一對比說明. 二、 產(chǎn)值分析: 本公司的產(chǎn)值統(tǒng)計標(biāo)準(zhǔn)為收到客戶首期款方可統(tǒng)計為產(chǎn)值，只收到定金而未交首期款的不得統(tǒng)計為產(chǎn)值； 將本月數(shù)據(jù)與上月及上年同期水平作出對比說明； 分析其增減變化情況及其原因， 從中挖掘產(chǎn)值上升的有效途徑。 三、 收入分析： 本公司收入的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)為權(quán)責(zé)發(fā)生制， 對主營業(yè)務(wù)收入、 其他業(yè)務(wù)收入、 營業(yè)外收入等收入的構(gòu)成情況進(jìn)

25、行明細(xì)分析, 將收入與產(chǎn)值作一對比說明, 尋找現(xiàn)金流量上升的辦法。 四、 費(fèi)用分析： 將本月數(shù)據(jù)與上月及上年同期水平作出對比說明； 分析其增減變化情況及其原因， 從中挖掘降低費(fèi)用的有效途徑; 根據(jù)費(fèi)用與收入比例表 對各項費(fèi)用進(jìn)行明細(xì)分析； 將費(fèi)用與收入作一對比說明， 分析其變化的原因； 五、 利潤分析： 將本月數(shù)據(jù)與上月及同期水平作出對比說明； 分析其增減變化情況及其原因， 從中挖掘利潤上升的有效途徑； 將利潤與收入作一對比說明， 尋找利潤率上升的有效辦法； 六、 現(xiàn)金流量分析： 根據(jù)本月貨幣資金余額、 應(yīng)付工程款數(shù)額、 本月未發(fā)工資總額等條件對本月現(xiàn)金流量進(jìn)行分析, 挖掘現(xiàn)金流量增加的有效途

26、徑; 七、 主要財務(wù)指標(biāo)完成情況分析： 對費(fèi)用指標(biāo)、 收入指標(biāo)、 產(chǎn)值指標(biāo)、 利潤 指標(biāo)、 毛利率、 凈利率、 收入費(fèi)用率、 資產(chǎn)負(fù)債率、 投資收益率等指標(biāo)進(jìn)行明細(xì)分析; 八、 措施與建議: 通過分析對所存在的問題提出解決措施和途徑， 包括對經(jīng)營管理、 現(xiàn)行財務(wù)制度提出建議， 總結(jié)前期工作中的成功經(jīng)驗； 財務(wù)分析應(yīng)于每月底與月末財務(wù)報告一起上報公司經(jīng)理; 第七節(jié) 資產(chǎn)管理規(guī)定 一、 資產(chǎn)管理的原則 1. 資產(chǎn)的保管與帳簿的記載, 應(yīng)由不同人員分別負(fù)責(zé)； 2。 有形資產(chǎn)應(yīng)加以防護(hù)， 以免私自或不當(dāng)使用； 3。 資產(chǎn)的保管， 應(yīng)明確指派人員負(fù)責(zé)， 以免責(zé)任混淆； 4。 各項支出的審核與支付, 應(yīng)分

27、別辦理； 5. 已簽章的付款支票， 不得由該支票簽章人或?qū)徍巳祟I(lǐng)取或寄交； 6。 應(yīng)盡可能以支票支付， 支票的簽發(fā)與保管應(yīng)有嚴(yán)密的控制; 7。 負(fù)責(zé)現(xiàn)金、 有價證券和其他貴重資產(chǎn)處理責(zé)任的人， 需要有充分保證， 應(yīng)實行輪調(diào)、 輪休; 8。 各項付款憑據(jù)一經(jīng)支付, 應(yīng)即加蓋支付印戳銷案， 防止重復(fù)清款; 9. 信譽(yù)授予、 折讓折扣、 客戶贈品招待等， 應(yīng)嚴(yán)格管理； 10. 單據(jù)開具應(yīng)采取一次性無碳復(fù)寫, 并避免涂改; 11. 盡可能訂立各項工作的書面手冊或規(guī)定, 以免誤會， 提高效率； 二、 資產(chǎn)的范圍 公司資產(chǎn)主要指固定資產(chǎn)和低值易耗品等有形物品， 如電腦、 傳真機(jī)等. 三、 資產(chǎn)的管理 公司

28、資產(chǎn)必須按財務(wù)要求進(jìn)行分類， 由指定部門指定人員負(fù)責(zé)管理， 其管 理及保養(yǎng)細(xì)則由管理部門會同使用部門制定， 同時應(yīng)有使用記錄， 凡與公司事務(wù)無關(guān)的一律不準(zhǔn)使用， 否則， 費(fèi)用由經(jīng)手人自付. 四、 資產(chǎn)的編號 公司資產(chǎn)取得后， 應(yīng)由財務(wù)部門會同管理部門依據(jù)其類別及會計科目的關(guān)系， 予以分類編號并粘貼樣簽； 五、 資產(chǎn)增減報告 財務(wù)部門應(yīng)于每月 15 日編制“公司資產(chǎn)增減報告， 送管理部門核對， 并填列異?；蚋齼?nèi)容后， 一式三份, 財務(wù)部門、 管理部門、 使用部門各留存一份； 六、 資產(chǎn)的盤點 公司財務(wù)部門應(yīng)會同管理部門每半年對公司資產(chǎn)進(jìn)行盤點一次， 每季度根據(jù)資產(chǎn)類別進(jìn)行抽查一次。 盤點后編制

29、“公司資產(chǎn)盤存單”， 一式三份, 注明盤虧原因, 公司經(jīng)理、 財務(wù)部門、 管理部門各留一份， 管理部門對于盤盈或盤虧的資產(chǎn)應(yīng)專案敘明原因， 經(jīng)公司經(jīng)理批準(zhǔn)后， 辦理資產(chǎn)增減手續(xù). 七、 受贈資產(chǎn)的處理 公司資產(chǎn)因其他公司或個人撥入、 捐贈而取得者， 應(yīng)填明價格， 若無原價，應(yīng)由財務(wù)部門會同管理部門予以估價, 辦理資產(chǎn)增置手續(xù)。 八、 資產(chǎn)增置手續(xù) 公司新增置的資產(chǎn)， 應(yīng)由財務(wù)部門填寫“公司資產(chǎn)增加單”, 經(jīng)管理部門簽章后， 送財務(wù)部門填注購置金額、 耐用年限、 月折舊額， 同時計入“資產(chǎn)登記卡, 一式三份， 財務(wù)部門、 管理部門、 使用部門各一份； 財務(wù)部門應(yīng)每月與管理部門核對“資產(chǎn)登記卡”

30、的記載事項。 九、 資產(chǎn)的使用 公司資產(chǎn)使用權(quán)分配到指定部門指定人員手中， 由個人負(fù)責(zé)保管， 由出納做臺賬記錄資產(chǎn)用途及使用人. 凡由于使用不當(dāng)造成損壞的由個人負(fù)責(zé)按原價賠償， 特殊應(yīng)用損壞的, 應(yīng)寫書面材料， 由公司經(jīng)理簽字后批準(zhǔn)報廢。 十、 資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移 公司資產(chǎn)發(fā)生轉(zhuǎn)移時, 應(yīng)事先經(jīng)管理部門批準(zhǔn)， 由移出部門填寫“資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單， 再由管理部門簽章后, 交移入部門簽章后， 送財務(wù)部門備案， 重大資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移, 必須經(jīng)公司經(jīng)理核準(zhǔn)。 十一、 資產(chǎn)的出租與外借 公司資產(chǎn)的出租與外借, 應(yīng)由管理部門會同財務(wù)部門報公司經(jīng)理批準(zhǔn)后方可辦理， 并制定契約， 其內(nèi)容應(yīng)包括修繕保養(yǎng)、 稅負(fù)、 租金、 運(yùn)費(fèi)、 歸

31、還期限、保持原狀、 附屬設(shè)備明細(xì)等。 十二、 資產(chǎn)的清理 公司管理部門應(yīng)定期檢查資產(chǎn)的使用狀況, 對閑置的、 未使用或不需用的、毀損的資產(chǎn), 應(yīng)進(jìn)行清理, 填寫“公司資產(chǎn)清理單”， 報公司經(jīng)理批準(zhǔn)后， 送財務(wù)部門銷帳、 備案. 第八節(jié) 會計檔案管理規(guī)定 企業(yè)的會計檔案包括: 會計憑證、 會計帳簿、 會計報告、 審計報告、 財務(wù)會計制度以及與經(jīng)營管理和投資者權(quán)益有關(guān)的其他重要文件， 如合同、 章程、董事會會議等各種會計資料。 1。 會計檔案的裝訂： 會計憑證應(yīng)按月、 編號順序， 每月裝訂成冊, 標(biāo)明月份、季度、 年， 起止號數(shù)， 單據(jù)張數(shù)， 由會計及有關(guān)人員蓋章后， 由公司經(jīng)理指定專人歸檔保存；

32、 會計報表應(yīng)分月、 季、 年報， 按時歸檔, 有公司經(jīng)理指定專人保管, 并分類填制目錄。 2。 會計檔案的保存： 凡是本公司的會計憑證、 會計帳簿、 會計報表、 會計文件和其他有保存價值的資料， 均應(yīng)歸檔； 財務(wù)部應(yīng)有專人負(fù)責(zé)保存會計檔案， 定期將財務(wù)部歸檔的會計資料按類別、 按順序立卷登記； 會計檔案的保管期分為永久保存和定期保存兩類。 3. 會計檔案的借用: 凡查閱、 復(fù)制、 摘錄會計檔案， 須經(jīng)會計和公司經(jīng)理批準(zhǔn)并備案登記； 財務(wù)人員因工作需要查閱會計檔案時， 必須按規(guī)定順序， 及時歸還原處, 若要查閱入庫檔案， 必須辦理有關(guān)借用手續(xù)； 其他單位或人員若因公需要查閱會計檔案時， 必須經(jīng)本

33、公司會計、 公司經(jīng)理和總部財務(wù)批準(zhǔn), 由檔案管理人員接待查閱, 并由檔案管理人員詳細(xì)登記查閱會計檔案的人的工作單位、 查閱日期、 會計檔案名稱及查閱理由； 會計檔案一般不得帶出室外， 若有特殊情況需攜帶外出， 必須經(jīng)公司經(jīng)理和總部財務(wù)批準(zhǔn), 并限期歸還。 4。 會計檔案的銷毀： 根據(jù)會計檔案保存期限， 有會計檔案管理人員提出銷毀意見， 經(jīng)本公司經(jīng)理審查批準(zhǔn)后， 報總部財務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行； 有會計檔案管理人員編制會計檔案銷毀清冊， 銷毀時應(yīng)由本公司財務(wù)人員和總部財務(wù)人員共同參加， 并在銷毀單上簽名或蓋章。 會計檔案的移交： 由于會計人員的變動或會計機(jī)構(gòu)的改變等， 會計檔案需要移交時， 必須辦理移

34、交手續(xù), 并由監(jiān)交人、 移交人、 接收人簽字或蓋章. 附表：會計檔案的保管期限 檔案名稱 一、 會計憑證類 1 原始憑證、 記帳憑證 2 銀行存款余額調(diào)節(jié)表 二、 會計帳簿類 1 日記帳 其中現(xiàn)金和銀行存款日記帳 2 明細(xì)帳、 總帳、 輔助帳 保管期限 15 年 3 年 15 年 25 年 15 年 三、 會計報表類 1 主要財務(wù)指標(biāo)快報 2 月、 季度會計報表 3 年度會計報表 四、 其他類 1 會計檔案保管清冊及銷毀清冊 2 財務(wù)成本計劃 3 主要財務(wù)會計文件、 合同、 協(xié)議 3 年 15 年 永久 25 年 3 年 永久 第五章 財務(wù)人員崗位職責(zé) 第一節(jié) 出納崗位職責(zé) 一、 保管公司財務(wù)

35、印鑒和各項財務(wù)資料。 二、 收款 嚴(yán)格按公司的收入管理規(guī)定辦理收款業(yè)務(wù), 收款時用驗鈔器審驗人民幣真?zhèn)危?認(rèn)真清點， 不得發(fā)生少收、 多收款現(xiàn)象， 否則責(zé)任自負(fù)； 收客戶款應(yīng)在收據(jù)上注明“定金、 一期款、 二期款、 尾款” 等字樣并注明設(shè)計師、 交款人姓名、合同編號等, 在收據(jù)上加蓋“現(xiàn)金收訖” 章; 收支票應(yīng)注明支票號, 同時將有關(guān)資料輸入計算機(jī)， 做到及時準(zhǔn)確無誤. 三、 付款 嚴(yán)格按公司的成本費(fèi)用支出管理規(guī)定和借款、 報銷管理規(guī)定辦理付款業(yè)務(wù)， 工程撥款應(yīng)由工程經(jīng)理、 會計、 公司經(jīng)理聯(lián)合簽字方可支付， 不得發(fā)生少付、 多付款現(xiàn)象。 四、 制單與記賬 1。 根據(jù)審核后的原始憑證和會計科目

36、的使用要求采取收、 付、 轉(zhuǎn)的方式制單， 做到字跡清楚， 數(shù)字準(zhǔn)確， 摘要言簡意賅， 當(dāng)日憑證當(dāng)日制單， 積 壓單不得超過 2 個工作日; 2。 負(fù)責(zé)現(xiàn)金帳和銀行帳的記賬工作， 當(dāng)天的業(yè)務(wù)必須當(dāng)天入帳, 做到日清月結(jié)； 3。 每日核對庫存現(xiàn)金與現(xiàn)金帳余額是否相符, 及時核對銀行存款余額， 月末編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表； 4。 月末與會計核對本月發(fā)生額及累計余額， 做到帳證、 帳實、 帳帳相符。 五、 工資管理 1。 根據(jù)工資管理規(guī)定按時核算員工的工資， 編制工資表， 交給會計審核； 2. 根據(jù)會計和公司經(jīng)理審核后的工資表， 進(jìn)行工資發(fā)放。 六、 報表管理 根據(jù)報表管理規(guī)定每日向公司總負(fù)責(zé)人上報現(xiàn)

37、金/銀行存款日報表, 每月上報工程收入月報表 和管理人員工資表. 第二節(jié) 會計崗位職責(zé) 一、 保管公司財務(wù)印鑒和各項財務(wù)資料； 二、 記帳和報表 1。 根據(jù)帳簿設(shè)置管理規(guī)定設(shè)置帳簿； 2. 根據(jù)會計核算政策和會計科目使用管理規(guī)定及時進(jìn)行帳務(wù)處理， 登記總帳、 多欄帳和二級、 三級明細(xì)帳， 做到帳證、 帳帳、 帳表相符; 3。 根據(jù)報表管理規(guī)定每月按時編制并上報各種財務(wù)報表， 如設(shè)計師工資及提成明細(xì)表、管理費(fèi)用明細(xì)表、在施工程結(jié)算表、完工工程結(jié)算表、收入與費(fèi)用比例表、資產(chǎn)負(fù)債表、損益表； 4. 根據(jù)財務(wù)軟件管理規(guī)定進(jìn)行電算化帳務(wù)處理； 三、 工資管理 根據(jù)工資管理規(guī)定準(zhǔn)確核算有關(guān)員工的效益工資及

38、提成明細(xì)， 并上報公司經(jīng)理審核. 四、 審核 1。 審核原始憑證。員工報銷或借款的內(nèi)容是否完整, 數(shù)字計算是否準(zhǔn)確，大小寫是否一致， 簽章是否齊全， 發(fā)票是否合法等; 2. 審核記帳憑證。 記帳憑證的編制是否以原始憑證為依據(jù)， 會計科目的使用是否合理， 金額是否準(zhǔn)確， 借貸方是否平衡等; 3。 審核收據(jù)、發(fā)票和支票.收據(jù)和發(fā)票的開具是否以收到貨幣資金為準(zhǔn)，是否有未交回的收據(jù)和發(fā)票， 支票的開具是否正確， 是否及時入帳，登記簿的記錄是否齊全等； 4。 審核日報和現(xiàn)金、 銀行存款日記帳。 日報的編制是否正確， 與現(xiàn)金帳和庫存現(xiàn)金余額是否一致, 現(xiàn)金帳和銀行帳的發(fā)生額和余額是否正確等。 五、 資產(chǎn)管

39、理 根據(jù)資產(chǎn)管理規(guī)定對公司的資產(chǎn)進(jìn)行登記、 入帳、 保管、 檢查等管理工作，做到帳帳、 帳實相符。 六、 對外工作 1。 每月稅務(wù)報稅、 繳稅工作和工商年檢工作； 2. 按時納稅、 交費(fèi), 如發(fā)生延誤而導(dǎo)致公司受罰， 其責(zé)任由會計承擔(dān), 及時向公司經(jīng)理提示國家有關(guān)財經(jīng)方面的新規(guī)定, 未經(jīng)公司經(jīng)理許可不得泄露公司的財務(wù)狀況。 第六章 其他管理規(guī)定 第一節(jié) 合同管理規(guī)定 一、 目的 嚴(yán)格管理工程施工合同文本的購買、 使用、 保存， 杜絕施工合同文本管理上的漏洞給公司帶來的風(fēng)險。 二、 職責(zé) 1. 財務(wù)部負(fù)責(zé)本規(guī)定的制定、 頒布和修改， 并負(fù)責(zé)工程施工合同的購買、分發(fā)、 統(tǒng)計、 檢查和保管等工作；

40、2. 工程部負(fù)責(zé)合同回收情況的統(tǒng)計和存檔合同的管理； 3。 店面經(jīng)理負(fù)責(zé)店面使用合同環(huán)節(jié)的管理。 三、 內(nèi)容 財務(wù)部根據(jù)公司業(yè)務(wù)情況和庫存情況, 每三個月購買一次， 所購空白合同由財務(wù)部負(fù)責(zé)保管。 1。 合同的編號： 合同以三本為一套（部分合同使用時以兩本為一套）， 每套有一個號碼, 寫在合同的右上角， 以“BJXTC2011-10 的樣式作為合同文本編號， 含義為北京興天程裝飾工程有限公司 2011 年第 10 份合同; 2. 合同的領(lǐng)用： 每周一為合同領(lǐng)用時間， 店面經(jīng)理可直接向財務(wù)部領(lǐng)用, 其它時間為“特殊領(lǐng)用， 必須經(jīng)公司經(jīng)理簽字后方可領(lǐng)用； 領(lǐng)用合同時， 應(yīng)提前一天將準(zhǔn)備領(lǐng)用合同的數(shù)

41、量通知財務(wù)部以便財務(wù)部依店面的要求準(zhǔn)備好合同； 領(lǐng)用時應(yīng)將本部門到上月底為止的庫存合同數(shù)量和使用情況上報財務(wù)部， 并同時將作廢合同上交； 3. 合同的回收: 合同簽訂后應(yīng)及時送交工程部， 由工程部的檔案管理員將合同基本情況包括合同文本編號等錄入電腦； 每月月初第一天（如節(jié)假日可 順延一天） 檔案保管員將上月所回收合同的編號、 數(shù)量報給財務(wù)部; 4。 合同的保管與借用： 工程部檔案保管員負(fù)責(zé)已簽訂合同的管理, 施工隊長、工程部或客服部借用合同都必須辦理借用手續(xù)； 5. 合同遺失責(zé)任的追究： 合同的管理應(yīng)嚴(yán)格按本規(guī)定執(zhí)行， 如果合同出現(xiàn)丟失情況， 將追究有關(guān)責(zé)任人的責(zé)任， 每丟失一套合同(不足一套

42、按一套算)給相關(guān)責(zé)任人一張過失單, 并保留追究遺失合同所給公司帶來損失的權(quán)利. 6。 文檔管理: 財務(wù)部負(fù)責(zé)施工合同在使用過程中所有信息的匯集與存檔， 其中包括施工合同購買記錄、 施工合同領(lǐng)用記錄、 施工合同回收記錄、 作廢施工合同回收及處理記錄, 及每月 10 日前必須完成的上月施工合同使用情況匯總表。 第二節(jié) 工程檔案管理規(guī)定 1。 工程檔案管理包括工程檔案的建立、 保管及相關(guān)信息的提供. 2. 根據(jù)設(shè)計部提交的簽約客戶資料（合同、 圖紙、 報價等) 建立工程檔案并進(jìn)行編號. 3。 依據(jù)工程檔案詳細(xì)填寫工程簽約狀況表。 4. 填寫設(shè)計師簽約日報表， 并上報公司經(jīng)理、 工程部經(jīng)理、 設(shè)計部經(jīng)

43、理， 以便財務(wù)部了解當(dāng)前簽約量并及時安排施工隊。5。 根據(jù)工程報價及簽約額按規(guī)定計算工程施工額， 并于施工隊進(jìn)場后(以施工隊持手續(xù)齊全的“設(shè)計現(xiàn)場交底單” 為準(zhǔn)） 簽發(fā)進(jìn)場費(fèi)申請表， 上報財務(wù)部審核。 6。 電腦錄入設(shè)計師簽約排行榜（其中包括已簽約匯總及收取設(shè)計定金匯總兩個方面， 其中實收首期款數(shù)據(jù)可向財務(wù)部索取）, 每月月底詳細(xì)統(tǒng)計設(shè)計師簽約排行榜， 同時上報公司經(jīng)理、 設(shè)計部經(jīng)理、 工程部經(jīng)理、 財務(wù)部等 相關(guān)部門. 7。 為相關(guān)人員提供工程合同檔案， 如工程進(jìn)場、 收取二期款、 工程驗收等階段, 并保證工程驗收后相關(guān)資料全部齊全, 加蓋“已驗收 章后妥善保管，便于日后查找. 8。 依據(jù)客

44、戶服務(wù)工作表 中的“客戶滿意率評價表, 月底匯總并與電話回訪核對（工程驗收時的第四次回訪， 避免主觀或片面的判斷）, 計算出施工滿意率、 設(shè)計滿意率及綜合滿意率, 上報財務(wù)部。 第三節(jié) 工資管理規(guī)定 一、 崗位編制 公司的崗位編制主要有公司總經(jīng)理、 會計、 出納、 經(jīng)理助理、 企劃、 行政、人事、 設(shè)計師、 質(zhì)檢、 工程管理、 客戶服務(wù)等。 二、 工資發(fā)放 工資的發(fā)放時間為每月_日, 其中提成工資分兩次發(fā)放（客戶交首期款時發(fā)放一次， 即簽約額的一半， 完工時發(fā)放一次， 即實收款提成比例-簽約額*0。 5）。 二、 工資總額 (包括效益工資） 占本月工程收入（即本月實收工程款） 的比例應(yīng)為 7%

45、，不應(yīng)超過此比例. 三、 工資構(gòu)成 （具體的工資核算標(biāo)準(zhǔn)另行溝通決定） 1。 管理人員: 底薪+效益工資， 其原則是有競爭力的底薪， 效益工資=本月利潤10； 2。 設(shè)計師： 底薪+效益工資（即提成）, 其原則是低底薪高提成, 底薪為 300-1000 元之間， 提成比例為簽約額的 3%-6%之間； 3. 財務(wù)人員： 4. 業(yè)務(wù)人員： 5. 文員: 6。 預(yù)算員： 第三節(jié) 公司員工保險管理辦法 一、 目的 為建立合法的員工保險（含住房公積金） 體系, 并確保公司保險福利制度方案的有效實施， 保障員工的合法權(quán)益， 特制定本辦法. 二、 適用范圍 本辦法適用于公司全體員工的各類型保險（含住房公積金

46、) 的管理。 公司為符合條件的員工辦理相關(guān)保險. 三、 相關(guān)人員職責(zé) 公司人力資源部根據(jù)國家和當(dāng)?shù)卣挠嘘P(guān)規(guī)定為公司員工購買各種保險， 審核保險費(fèi)用預(yù)算， 并對員工保險進(jìn)行辦理、 管理、 轉(zhuǎn)移等提供指導(dǎo)和服務(wù); 公司人力資源部負(fù)責(zé)審核員工保險費(fèi)用， 經(jīng)理批準(zhǔn)。 四、 社會保險險種分類 1。 養(yǎng)老保險: 為所有轉(zhuǎn)正后的員工購買。 2。 醫(yī)療保險： 為所有轉(zhuǎn)正后的員工購買。 3. 失業(yè)保險： 為所有轉(zhuǎn)正后的員工購買。 4. 工傷保險: 為所有轉(zhuǎn)正后的員工購買. 5. 生育保險: 為所有轉(zhuǎn)正后的員工購買。 6. 住房公積金： 為所有轉(zhuǎn)正后的員工購買。 7。 意外傷害保險： 公司為危險工作崗位的員工

47、， 向當(dāng)?shù)厣虡I(yè)保險機(jī)構(gòu)辦理有關(guān)意外傷害保險手續(xù), 公司自行確定意外傷害保險投保范圍. 8. 其他保險： 為公司某些特殊或重要人員購買。 五、 社會保險（含住房公積金） 的辦理和報銷 1. 各類員工社會保險由公司人事部在確定保險購買對象后, 咨詢當(dāng)?shù)厣绫C(jī)構(gòu)、 住房公積金管理機(jī)構(gòu)或其他保險機(jī)構(gòu)后統(tǒng)一為員工購買, 編制員工購買社會保險一覽表， 經(jīng)公司人事部審核， 報公司經(jīng)理審批。 2。 根據(jù)審批后的員工購買社會保險一覽表, 公司人事部預(yù)算保險費(fèi)用, 編 制購買社會保險費(fèi)用表, 經(jīng)公司人事部審核， 報公司經(jīng)理批準(zhǔn)后交財務(wù)部支付保險費(fèi)用. 3。 員工社會保險的辦理一般按員工所在公司所屬地的原則執(zhí)行。

48、4. 如果公司員工調(diào)整后因個人原因， 不準(zhǔn)備將社保調(diào)離, 應(yīng)由其本人提出申請報公司人事部審核, 公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。 5. 員工社會保險如確實因客觀原因不能轉(zhuǎn)移到公司, 由本人提出書面申 請, 經(jīng)公司經(jīng)理后， 可以憑原先繳納社會保險的單位出具繳納憑證到公司報銷. 報銷原則是如原單位繳納總金額低于按公司標(biāo)準(zhǔn)計算的總金額， 按原單位繳納總金額報銷； 如原單位繳納總金額高于按公司標(biāo)準(zhǔn)計算的總金額， 按公司標(biāo)準(zhǔn)計算的總金額報銷。 五、 養(yǎng)老保險的辦理規(guī)定 1。 公司所有員工按國家規(guī)定， 均應(yīng)辦理強(qiáng)制性養(yǎng)老保險. 2. 實行公司繳費(fèi)與個人繳費(fèi)相結(jié)合， 具體繳費(fèi)比例由當(dāng)?shù)卣募?guī)定。 3. 養(yǎng)老保險購買滿

49、15 年后， 養(yǎng)老金的計發(fā)根據(jù)社會保險部門文件規(guī)定. 4。 新入職員工應(yīng)在轉(zhuǎn)正后將養(yǎng)老保險轉(zhuǎn)移單由原單位轉(zhuǎn)入公司, 并將轉(zhuǎn)移 單交至公司人事部部, 公司員工離職時, 由公司人事部辦理養(yǎng)老金轉(zhuǎn)移手續(xù)。 5。 公司從員工人事檔案轉(zhuǎn)入公司指定存檔單位之月起， 為員工辦理養(yǎng)老保 險的繳納. 每月 15 日之后(不含 15 日） 入職的員工, 公司不予補(bǔ)繳當(dāng)月的養(yǎng)老保險。 6。 員工達(dá)到國家規(guī)定的離、 退休年齡時， 按照國家和當(dāng)?shù)卣挠嘘P(guān)規(guī)定 執(zhí)行. 六、 醫(yī)療保險的辦理規(guī)定 1. 公司從員工人事檔案轉(zhuǎn)入公司指定存檔單位之月起， 為員工辦理醫(yī)療保險的繳納。 每月 15 日之后(不含 15 日） 入職的

50、員工， 公司不予補(bǔ)繳當(dāng)月的醫(yī)療保險。 2。 員工可按照北京大病統(tǒng)籌的規(guī)定， 到指定的大病統(tǒng)籌醫(yī)院就醫(yī), 公司不再 報銷醫(yī)療費(fèi)用。 七、 失業(yè)保險的辦理規(guī)定 1。 公司按政府有關(guān)規(guī)定， 為員工辦理失業(yè)保險有關(guān)手續(xù), 具體繳費(fèi)比例由政 府文件規(guī)定。 2。 公司從員工人事檔案轉(zhuǎn)入公司指定存檔單位之月起, 為員工辦理失業(yè)保險 的繳納. 每月 15 日之后（不含 15 日) 入職的員工， 公司不予補(bǔ)繳當(dāng)月的醫(yī)療保險. 3。 失業(yè)保險領(lǐng)取按國家和政府的規(guī)定執(zhí)行. 4。 失業(yè)保險領(lǐng)取或失去資格的情形。 5。 領(lǐng)取資格的情況如下: 1） 公司依法破產(chǎn)后； 2) 員工在公司整頓期被精簡； 3) 公司被撤銷解散后； 4) 員工終止或解除了勞動合同； 5) 被辭退、 除名或開除。 6. 失去資格的情況如下： 1) 領(lǐng)取期限屆滿； 2） 參軍或出國定居; 3） 重新就業(yè)； 4) 在領(lǐng)取期間被勞教