ch18 國際貿(mào)易理論與實務(wù)

1、第一節(jié)、票第一節(jié)、票據(jù)據(jù)一、匯票（一、匯票（Bill of Exchange/Draft） （一）匯票的定義和內(nèi)容（一）匯票的定義和內(nèi)容根據(jù)中華人民共和國票據(jù)法第十九條規(guī)定：匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。國際上普遍參照的是英國票據(jù)法中關(guān)于匯票的定義：匯票是一人向另一人簽發(fā)的，要求即期或定期或在可以確定的將來時間，對某人或其指定人或持票人支付一定數(shù)額金錢的無條件的書面支付委托。（二）匯票的種類（二）匯票的種類匯票從不同角度可分成以下幾種：1、按出票人不同，可分成銀行匯票和商業(yè)匯票。銀行匯票（BankersDraft），出票人是銀

2、行，付款人也是銀行。商業(yè)匯票（CommercialDraft），出票人是企業(yè)或個人，付款人可以是企業(yè)、個人或銀行。2、按是否附有包括運輸單據(jù)在內(nèi)的商業(yè)單據(jù)，可分為光票和跟單匯票。光票（CleanDraft），指不附帶商業(yè)單據(jù)的匯票。銀行匯票多是光票。跟單匯票（DocumentaryDraft），指附有包括運輸單據(jù)在內(nèi)的商業(yè)單據(jù)的匯票。跟單匯票多是商業(yè)匯票。3、按付款日期不同，匯票可分為即期匯票和遠(yuǎn)期匯票。（四）票據(jù)行為（四）票據(jù)行為匯票使用過程中的各種行為，都由票據(jù)法加以規(guī)范。1、出票（Issue）出票人簽發(fā)匯票并交付給收款人的行為。2、提示（Presentation）提示是持票人將匯票提交付

3、款人要求承兌或付款的行為，是持票人要求取得票據(jù)權(quán)利的必要程序。提示又分付款提示和承兌提示。3、承兌（Acceptance）指付款人在持票人向其提示遠(yuǎn)期匯票時，在匯票上簽名，承諾于匯票到期時付款的行為。4、付款（Payment）付款人在匯票到期日，向提示匯票的合法持票人足額付款。持票人將匯票注銷后交給付款人作為收款證明。匯票所代表的債務(wù)債權(quán)關(guān)系即告終止。5、背書（Endorsement）6、拒付和追索（DishonourRecourse）持票人向付款人提示，付款人拒絕付款或拒絕承兌，均稱拒付。二、本票（二、本票（Promissory Note） （一）本票的定義（一）本票的定義本票是一個人向另一

4、個人簽發(fā)的，保證即期或定期或在可以確定的將來的時間，對某人或其指定人或持票人支付一定金額的無條件書面承諾。我國票據(jù)法第73條規(guī)定本票的定義是：本票是由出票人簽發(fā)的，承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。（四）本票的種類（四）本票的種類1、本票按其出票人身份為標(biāo)準(zhǔn)，可以分為銀行本票和商業(yè)本票。銀行或其他金融機(jī)構(gòu)為出票人簽發(fā)的本票，為銀行本票。銀行或其他金融機(jī)構(gòu)以外的法人或自然人為出票人簽發(fā)的本票，為商業(yè)本票。2、一般本票(PromissoryNote)：出票人為企業(yè)或個人，票據(jù)可以是即期本票，也可是遠(yuǎn)期本票。3、銀行本票(CashersOrder)：出票人是銀行，只能是即期

5、本票。三、支票（三、支票（Cheque，Check）（一）支票的定義（一）支票的定義支票是出票人簽發(fā)，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)在見票時無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。（三）支票的種類（三）支票的種類1、記名支票（Chequepayabletoorder）2、不記名支票（Chequepayabletobearer）3、劃線支票（CrossedCheque）4、保付支票（CertifiedCheque）5、銀行支票（BankersCheque）6、旅行支票（TravellerCheque）第二節(jié)、匯付和托第二節(jié)、匯付和托收收一、匯付一、匯付 （一）匯付的含義（一）匯付

6、的含義匯付（Remittance），又稱匯款，是付款人通過銀行，使用各種結(jié)算工具將貨款匯交收款人的一種結(jié)算方式。在匯付方式下，結(jié)算工具的傳送方向與資金的流動方向相同，因此稱為順匯。匯付有有四個當(dāng)事人：匯款人（Remitter）、收款人（Payee）、匯出行（RemittingBank）、匯入行（PayingBank）。（二）匯付的種類（二）匯付的種類匯款根據(jù)匯出行向匯入行轉(zhuǎn)移資金發(fā)出指示的方式，可分為三種方式：1、電匯（TelegraphicTransfer，T/T）2、信匯（MailTransfer，M/T）3、票匯（RemittancebyBankersDemandDraft，D/D）二、

7、托收二、托收（一）托收的含義（一）托收的含義托收（Collecting）是出口人（債權(quán)人）在貨物裝運后，開具以進(jìn)口方為付款人的匯票（隨附或不隨付貨運單據(jù)），委托出口地銀行通過它在進(jìn)口地的分行或代理行代出口人向進(jìn)口商（債務(wù)人）收取貨款的一種結(jié)算方式。在托收方式下，結(jié)算工具的傳送方向與資金的流動方向相反，因此稱為逆匯。在國際貿(mào)易中，托收方式涉及的基本當(dāng)事人有：委托人(Principal)、托收銀行(RemittingBank)、代收銀行(CollectingBank)、提示行(PresentingBank)、付款人(Payer)。（二）托收的種類（二）托收的種類根據(jù)是否隨附貨運單據(jù)，托收方式可以分

8、成光票托收和跟單托收兩大類。1、光票托收是出口人僅開具匯票，委托銀行收款，不隨附任何貨運單據(jù)。2、跟單托收是出口人發(fā)運貨物后，開具匯票，連同全套貨運單據(jù)委托銀行向進(jìn)口人收取貨款的一種方式。跟單托收有兩種交單方式：付款交單和承兌交單。第三節(jié)、信用第三節(jié)、信用證證一、信用證的含義一、信用證的含義信用證(LetterofCredit，L/C)是銀行出具的一種有條件的付款保證，是銀行開立的有條件的書面付款承諾，是銀行應(yīng)買方的申請和指示，向賣方開出的有一定金額，并在一定期限內(nèi)，在符合信用證條款的情況下，憑規(guī)定的單據(jù)承諾付款的書面文件。UCP600中關(guān)于信用證的定義為：“信用證意指一項約定，無論其如何命名

9、或描述，該約定不可撤銷并因此構(gòu)成開證行對于相符提示予以兌付的確定承諾?！毙庞米C結(jié)算方式一般有三個基本當(dāng)事人，即開證申請人、開證行、受益人。但在實際的業(yè)務(wù)當(dāng)中根據(jù)實際情況又產(chǎn)生了其他一些當(dāng)時人。1、開證申請人（Applicant）申請人是指向銀行提出申請要求開立信用證的一方，即進(jìn)口商或?qū)嶋H買主。2、開證行（Issuingbank）開證行意指應(yīng)申請人要求或代表其自身開立信用證的銀行。3、受益人（Beneficiary）受益人意指信用證中受益的一方。4、付款行（PayingBank）付款行即開證行指定的對信用證項下的受益人付款或充當(dāng)匯票付款人的銀行，可以由開證行自己承擔(dān)，也可以是授權(quán)的令一家銀行。5

10、、議付行(NegotiatingBank)議付行是根據(jù)開證行在議付信用證中的授權(quán)，買進(jìn)受益人提交的匯票和單據(jù)的銀行。6、通知行(AdvisingBank)通知行是指應(yīng)開證行的要求通知信用證的銀行。通知行一般是開證行在出口商所在地的代理行。議付信用證業(yè)務(wù)流程四、信用證的特點四、信用證的特點跟單信用證統(tǒng)一慣例（即UCP600）規(guī)定，跟單信用證有以下三個主要特點：1、開證銀行負(fù)首要付款責(zé)任（primaryliabilitiesforpayment）2、信用證是一項自足文件（self-sufficientinstrument）3、信用證方式是純單據(jù)業(yè)務(wù)（puredocumentarytransacti

11、on）五、信用證的種類五、信用證的種類（一）以信用證項下的匯票是否附有貨運單據(jù)劃分為：（一）以信用證項下的匯票是否附有貨運單據(jù)劃分為：跟單信用證及光票信用證。1、跟單信用證(DocumentaryCredit)2、光票信用證(CleanCredit)（二）以開證行所負(fù)的責(zé)任為標(biāo)準(zhǔn)可以分為：（二）以開證行所負(fù)的責(zé)任為標(biāo)準(zhǔn)可以分為： 1、不可撤銷信用證2、可撤銷信用證（三）以有無另一銀行加以保證兌付，可以分為：三）以有無另一銀行加以保證兌付，可以分為： 1、保兌信用證（Confirmedletterofcredit）2、不保兌信用證（四）根據(jù)付款時間不同，可以分為（四）根據(jù)付款時間不同，可以分為:

12、1、即期信用證2、遠(yuǎn)期信用證3、假遠(yuǎn)期信用證（五）根據(jù)受益人對信用證的權(quán)利可否轉(zhuǎn)讓，可分為：（五）根據(jù)受益人對信用證的權(quán)利可否轉(zhuǎn)讓，可分為： 1、可轉(zhuǎn)讓信用證（TransferableCredit）2、不可轉(zhuǎn)讓信用證（六）循環(huán)信用證（六）循環(huán)信用證（Revolving Credit）1、自動式循環(huán)2、非自動循環(huán)3、半自動循環(huán)（七）對開信用證（七）對開信用證（Reciprocal Credit）（八）背對背信用證（八）背對背信用證（Back to Back Credit）（九）預(yù)支信用證（九）預(yù)支信用證（Anticipatory L/ C）（十）備用信用證（十）備用信用證（Standby L/C

13、）第四節(jié)、銀行保第四節(jié)、銀行保函函一、銀行保函的基本概念一、銀行保函的基本概念保函，又稱保證書，是指銀行、保險公司、擔(dān)保公司或擔(dān)保人應(yīng)申請人的請求，向受益人開立的一種書面信用擔(dān)保憑證，保證在申請人未能按雙方協(xié)議履行其責(zé)任或義務(wù)時，由擔(dān)保人代其履行一定金額、一定時限范圍內(nèi)的某種支付或經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任。銀行保函是由銀行開立的承擔(dān)付款責(zé)任的一種擔(dān)保憑證，銀行根據(jù)保函的規(guī)定承擔(dān)絕對付款責(zé)任。銀行保函大多屬于“見索即付”(無條件保函)，是不可撤銷的文件。銀行保函的當(dāng)事人有委托人(要求銀行開立保證書的一方)、受益人(收到保證書并憑以向銀行索償?shù)囊环?、擔(dān)保人(保函的開立人)。二、保函的種類二、保函的種類保函根

14、據(jù)在實際情況的使用不同大致可分為：（一）保函根據(jù)其內(nèi)容可以分為付款性保函和履約性（一）保函根據(jù)其內(nèi)容可以分為付款性保函和履約性保函保函（二）根據(jù)保函的付款條件，還可將保函分為無條件（二）根據(jù)保函的付款條件，還可將保函分為無條件保函和有條件保函保函和有條件保函第五節(jié)、國際保第五節(jié)、國際保理理一、保理的基本概念一、保理的基本概念保理（Factoring）又稱托收保付。它是國際貿(mào)易中以托收、賒賬方式結(jié)算貨款時，出口方為了避免收匯風(fēng)險而采用的一種請求第三者（保理商）承擔(dān)風(fēng)險責(zé)任的做法。在以商業(yè)信用出口貨物時（如以DA作為付款方式），出口商交貨后把應(yīng)收賬款的發(fā)票和裝運單據(jù)轉(zhuǎn)讓給保理商，即可取得應(yīng)收取的大

15、部分貸款，日后一旦發(fā)生進(jìn)口商不付或逾期付款，則由保理商承擔(dān)付款責(zé)任。二、國際保理的種類二、國際保理的種類（一）根據(jù)保理商對出口商提供預(yù)付融資與否，分為融資保理和到期（一）根據(jù)保理商對出口商提供預(yù)付融資與否，分為融資保理和到期保理保理1、融資保理（financialfactoring）2、到期保理（matudtyfactoring）（二）根據(jù)保理商公開與否，也即銷售貨款是否直接付給保理商，分（二）根據(jù)保理商公開與否，也即銷售貨款是否直接付給保理商，分為公開型保理和隱蔽型保理為公開型保理和隱蔽型保理1、公開型保理（Disclosedfactoring）2、隱蔽型保理（Undisclosedfactoring）（三）根據(jù)保理商是否保留追索權(quán)，分為無追索