保險(xiǎn)洗錢犯罪案例

1、-. z.保險(xiǎn)領(lǐng)域的洗錢犯罪：手段與案例 娜 勝剛 作者單位：大學(xué)金融學(xué)院保險(xiǎn)市場(chǎng)2005年第11 期不法分子簽訂保險(xiǎn)合同，其投保目的并不是為了獲得保險(xiǎn)保障，而是為了套取現(xiàn)金、轉(zhuǎn)移資金、掩飾其資金的真正來源或避稅等。通常的做法是通過團(tuán)險(xiǎn)個(gè)做，長(zhǎng)險(xiǎn)短做，先買巨額壽險(xiǎn)再退保，購(gòu)置投資連結(jié)保險(xiǎn)、分紅保險(xiǎn)和萬(wàn)能保險(xiǎn)，地下保單等方式模糊公眾視線，到達(dá)洗錢的目的。團(tuán)險(xiǎn)個(gè)做是指國(guó)營(yíng)單位或其他經(jīng)濟(jì)組織的負(fù)責(zé)人利用職務(wù)之便，購(gòu)置巨額團(tuán)體人身保險(xiǎn)或企業(yè)年金等險(xiǎn)種，將公共資金以保險(xiǎn)的方式從企業(yè)的賬上轉(zhuǎn)移到保險(xiǎn)公司，然后個(gè)人去退保，套取現(xiàn)金，即把公共資產(chǎn)通過保險(xiǎn)洗錢轉(zhuǎn)移到個(gè)人賬戶，以到達(dá)侵占的目的。其中往往存在違規(guī)操

2、作，如團(tuán)體保險(xiǎn)一般要求投保人數(shù)到達(dá)團(tuán)體總?cè)藬?shù)的三分之二以上，而保險(xiǎn)實(shí)務(wù)常只有幾個(gè)單位負(fù)責(zé)人及經(jīng)辦人員。典型的案例是1999 年世都百貨的保險(xiǎn)合同糾紛案。世都百貨的法定代理人、執(zhí)行董事、公司總經(jīng)理胡*在被解除職務(wù)前，為包括自己在的世都31名員工購(gòu)置了平安團(tuán)體新世紀(jì)增值養(yǎng)老保險(xiǎn)，共簽保單34 份，保費(fèi)達(dá)250 萬(wàn)元。不久后就退保，扣除20萬(wàn)元手續(xù)費(fèi)后，將退保費(fèi)分別存入31名被保險(xiǎn)人的個(gè)人儲(chǔ)蓄存折。后任領(lǐng)導(dǎo)及律師發(fā)現(xiàn)之后，認(rèn)為胡*與保險(xiǎn)公司惡意串通，意在利用保險(xiǎn)合同的形式非法洗錢。因?yàn)樵摫ｋU(xiǎn)合同違反了許多制止性規(guī)定：第一，投保團(tuán)體人身保險(xiǎn)的單位，該單位成員必須75以上投保，而胡*投保的員工人數(shù)只占世

3、都近600 名員工的6。第二，企業(yè)為職工辦理補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)，應(yīng)根據(jù)企業(yè)效益及其承受能力。當(dāng)時(shí)世都虧損嚴(yán)重，按常規(guī)是根本不可能投保的，即使非要投保，也得由股東大會(huì)集體決策。胡*擅自投保，未經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn)，其行為違反了公司法對(duì)*公司機(jī)構(gòu)設(shè)置及其職權(quán)圍的有關(guān)規(guī)定。顯然，保險(xiǎn)公司也沒有按照規(guī)定對(duì)其投保進(jìn)展核保。第三，團(tuán)體壽險(xiǎn)的滿期生存給付和退保金，保險(xiǎn)公司應(yīng)一律通過銀行轉(zhuǎn)賬支付給原投保單位，不得向投保單位支付現(xiàn)金，更不得向個(gè)人支付現(xiàn)金或銀行儲(chǔ)蓄存單。第四，保險(xiǎn)合同的容變更、解除的權(quán)利人應(yīng)為投保人，而該保險(xiǎn)公司卻承受被保險(xiǎn)人的申請(qǐng)，保費(fèi)直接存入被保險(xiǎn)人個(gè)人儲(chǔ)蓄賬戶，其實(shí)質(zhì)是利用保險(xiǎn)合同將世都公司財(cái)產(chǎn)向個(gè)人

4、轉(zhuǎn)移，同時(shí)逃避國(guó)家稅收監(jiān)管。長(zhǎng)險(xiǎn)短做是指不法分子成心以其親戚、朋友等多人的名義，購(gòu)置多份躉繳保費(fèi)的保單，然后不會(huì)等到保險(xiǎn)到期就提前退保。不法分子也可以為病入膏肓或者非常年邁的人買壽險(xiǎn)，指定自己為受益人，被保險(xiǎn)人死亡后，不法分子可以得到巨額的保險(xiǎn)金，一定金額之下還可以享受免征個(gè)人所得稅和遺產(chǎn)稅等稅收優(yōu)惠、免于債權(quán)人的追索等。這種方法投入最少，產(chǎn)出最大，手段最隱蔽，因?yàn)橥侗Ｈ恕⒈槐ｋU(xiǎn)人和受益人為不同的人，通過保險(xiǎn)的置換，更難被發(fā)現(xiàn)。意大利政府在打擊黑手黨犯罪的過程中，曾發(fā)現(xiàn)一嫌疑人沒有正式工作和合法的經(jīng)濟(jì)來源，卻出手很闊綽，通過審問，答案是曾從保險(xiǎn)公司得到大筆錢。大局部辦案人員準(zhǔn)備放棄，但其中也有

5、非常細(xì)心的辦案人員認(rèn)為，事情沒這么簡(jiǎn)單，經(jīng)過進(jìn)一步的調(diào)查、深挖，發(fā)現(xiàn)黑手黨只是利用以上手段洗白非法聚斂的巨額錢財(cái)。先買巨額壽險(xiǎn)再退保，即先以躉繳保費(fèi)方式與保險(xiǎn)公司簽訂壽險(xiǎn)合同，然后退保，領(lǐng)取退保金。盡管會(huì)損失一局部資金，但與其他的洗錢方式相比，也許還少一些，相對(duì)也平安些。如貪官成克杰通過老板洗錢，損失了四分之一的資金。采用該手段的主要是保險(xiǎn)業(yè)尤其是壽險(xiǎn)業(yè)比擬興旺的國(guó)家或地區(qū)，如日本、法國(guó)和地區(qū)等。因?yàn)楣妼?duì)保險(xiǎn)的性質(zhì)和運(yùn)作比擬熟悉，一些不法分子為了將販毒、走私等活動(dòng)聚斂的資金洗白，就通過先買巨額壽險(xiǎn)再退保的方式洗錢。保險(xiǎn)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)劇烈，各壽險(xiǎn)公司開發(fā)的新業(yè)務(wù)投資連結(jié)保險(xiǎn)、分紅保險(xiǎn)和萬(wàn)能保險(xiǎn)等，也

6、可能被不法分子利用來洗錢，因?yàn)檫@些險(xiǎn)種不僅有保險(xiǎn)保障的成分，而且更多的是投資理財(cái)?shù)某煞?。不法分子可以通過購(gòu)置這些險(xiǎn)種，邊洗邊賺。主要是那些有正當(dāng)職業(yè)者,特別是為官者，通過貪污腐敗、受賄等非法途徑得來的錢財(cái)，不敢直接使用，就通過以上保險(xiǎn)新險(xiǎn)種過濾、洗白，模糊公眾的視線，繼續(xù)當(dāng)廉正的領(lǐng)導(dǎo)。沿海地區(qū)比擬嚴(yán)重的保險(xiǎn)洗錢方式是地下保單。據(jù)報(bào)道，每年的保費(fèi)收入為400 多億港幣，其中約三分之一來自地。 許多來源不明的巨額資產(chǎn)如貪污受賄、走私、販毒、偷稅漏稅等通過購(gòu)置地下保單，變?yōu)楹戏ㄊ杖?。但保險(xiǎn)公司以維護(hù)客戶隱私，實(shí)際維護(hù)自身利益為由，往往不積極配合調(diào)查，更不用說主動(dòng)抵抗。對(duì)于這種將保險(xiǎn)變成洗錢工具的現(xiàn)象，保險(xiǎn)公司是什么態(tài)度呢？一般保險(xiǎn)公司也不希望保戶退保，尤其是企業(yè)年金。因?yàn)橹型就吮?，影響保險(xiǎn)公司的資金運(yùn)用方案和首期費(fèi)用攤薄，如企業(yè)年金保險(xiǎn)一般期限長(zhǎng)、金額巨大，有的躉交即一次性交納的保費(fèi)高達(dá)幾百萬(wàn)甚至上千萬(wàn)元，保險(xiǎn)期限也多為幾十年，一旦客戶在一年之后退保，將嚴(yán)重影響保險(xiǎn)公司的資金運(yùn)用方案。但保險(xiǎn)公司無法阻止保戶退保，因?yàn)橥侗Ｈ擞型吮５臋?quán)利。保險(xiǎn)公司為限制退保，一般會(huì)收取4%6%不等的退保手續(xù)費(fèi)。還有的保險(xiǎn)公司在部規(guī)定，任何團(tuán)體年金在一年之都不得退保。也有專家表示，洗錢并非保險(xiǎn)的過錯(cuò)，規(guī)企業(yè)挪用國(guó)有資產(chǎn)的關(guān)鍵應(yīng)該是規(guī)企業(yè)自身的財(cái)務(wù)、審計(jì)、決策制度，而不在于保險(xiǎn)公司。盡管如此，中