申格公司企業(yè)內(nèi)部控制制度-總辦行政管理部分

1、申格公司企業(yè)內(nèi)部控制制度總辦、行政管理部分 固定資產(chǎn)及低值易耗品管理規(guī)定 一、總 則 （一）為加強(qiáng)企業(yè)固定資產(chǎn)及低值易耗品的管理，提高固定資產(chǎn)及低值易耗品的使用效益，保證資產(chǎn)的完整性。根據(jù)相關(guān)規(guī)定，并結(jié)合我司實(shí)際，特此擬定此辦法（固定資產(chǎn)及低值易耗品以下簡(jiǎn)稱物品） （二）固定資產(chǎn)及低值易耗品的劃分： 1、固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)：根據(jù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定，使用期超過一年的房屋、建筑物、機(jī)器、運(yùn)輸工具等，或非生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用單位價(jià)值在 2000 元以上，并且使用年限在 2年以上的，稱作為固定資產(chǎn)。 2、低值易耗品是指不能作為固定資產(chǎn)的各種用具物品、單位價(jià)值較低（2000 元以下；50 元以上） ，在使用過程中基本保持其

2、原有實(shí)物形態(tài)不變的物品，主要分為三大類，一是辦公家具類，包括辦公桌椅、洽談桌椅、會(huì)議桌椅、電腦桌、商場(chǎng)休閑椅、長(zhǎng)條桌椅、服務(wù)臺(tái)、沙發(fā)、文件柜、保險(xiǎn)柜、更衣柜、書櫥、雙人高低床等；二是辦公設(shè)備及工具類：包含點(diǎn)鈔機(jī)、開水器、碎紙機(jī)、考勤機(jī)、收銀箱、飲水機(jī)、電風(fēng)扇、平板車、老虎車等；三是其它：包括貨架、隔斷、屏風(fēng)、窗簾、門簾等。 (三)固定資產(chǎn)及低值易耗品的管理部門： 公司行政部、財(cái)務(wù)部由部門負(fù)責(zé)人牽頭組成聯(lián)合盤點(diǎn)小組，盤點(diǎn)結(jié)束后共同向公司總經(jīng)理呈報(bào)盤點(diǎn)報(bào)告，分析盤點(diǎn)差異、提出處理意見及解決方案。 （四）管理部門的管理職責(zé) 1、負(fù)責(zé)制定固定資產(chǎn)及低值易耗品的配置標(biāo)準(zhǔn)； 2、負(fù)責(zé)對(duì)使用部門保管及使用的

3、監(jiān)督； 3、負(fù)責(zé)組織定期與不定期的盤點(diǎn)； 4、管理部門的臺(tái)賬與使用部門臺(tái)賬數(shù)量相吻合。 (五)使用部門的職責(zé)： 使用部門負(fù)責(zé)本部門固定資產(chǎn)及低值易耗品的保管、 維護(hù)、保養(yǎng)、維修及申領(lǐng)、調(diào)撥、報(bào)廢手續(xù)的辦理。 (六)管理原則：誰使用、誰負(fù)責(zé)，統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分工管理、層層負(fù)責(zé)、管用結(jié)合、物盡其用，責(zé)任到人。 （七）管理的主要任務(wù)是：完善管理體制；健全規(guī)章制度；摸清財(cái)產(chǎn)狀況，明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系；建立科學(xué)的運(yùn)行機(jī)制；合理配置低值易耗品及固定資產(chǎn)；保證低值易耗品及固定資產(chǎn)安全、完整、完好。 二、固定資產(chǎn)及低值易耗品的購(gòu)置 1、固定資產(chǎn)及低值易耗品采購(gòu)規(guī)定 固定資產(chǎn)及低值易耗品的購(gòu)置部門為公司行政部或公司指定部門。

4、 固定資產(chǎn)及低值易耗品的采購(gòu)流程：購(gòu)置部門向供貨商詢價(jià)取得各廠商 報(bào)價(jià)單進(jìn)行比價(jià)確定報(bào)價(jià)較低且品質(zhì)佳之核準(zhǔn)廠商為采購(gòu)對(duì)象。 單批次 1 萬元以下（含）尋找至少兩家以上的供應(yīng)商進(jìn)行詢價(jià)比價(jià)；單批次1 萬元以上至 10 萬元應(yīng)尋找至少三家以上的供應(yīng)商進(jìn)行招標(biāo)采購(gòu)；單批次 10 萬以上尋找至少三家以上的供應(yīng)商進(jìn)行招標(biāo)采購(gòu)并組織招標(biāo)小組確定出最優(yōu)方案，并報(bào)董事長(zhǎng)審批。 2、固定資產(chǎn)及低值易耗品申請(qǐng)報(bào)告審批流程 部門經(jīng)辦人部門負(fù)責(zé)人中心總監(jiān)人事行政中心總監(jiān)財(cái)務(wù)中心總監(jiān)總經(jīng)辦 申請(qǐng)報(bào)告的內(nèi)容應(yīng)該包括：物品名稱、用途說明、規(guī)格型號(hào)、申請(qǐng)數(shù)量、需要時(shí)間、建議廠商等。并在確定采購(gòu)物品時(shí)，應(yīng)聽取相關(guān)專業(yè)技術(shù)人員的

5、意見。 3、行政部在辦理固定資產(chǎn)及低值易耗品領(lǐng)用手續(xù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)留存申請(qǐng)報(bào)告（復(fù)印件）及相應(yīng)采購(gòu)單據(jù)（或合同）以予以存檔，同時(shí)公司以部門為單位進(jìn)行存檔，并及時(shí)調(diào)整管理臺(tái)帳。 三、固定資產(chǎn)及低值易耗品的領(lǐng)用 1、固定資產(chǎn)及低值易耗品采購(gòu)到位后行政部門應(yīng)當(dāng)及時(shí)辦理驗(yàn)收、入庫(kù)手續(xù)，認(rèn)真檢查附屬設(shè)備設(shè)施（附件）情況。 2、內(nèi)部調(diào)撥的行政固定資產(chǎn)及低值易耗品，申領(lǐng)部門憑批準(zhǔn)報(bào)告辦理領(lǐng)取的手續(xù)。 3、內(nèi)部調(diào)撥的固定資產(chǎn)在發(fā)放之前行政部應(yīng)當(dāng)對(duì)照內(nèi)部調(diào)撥單據(jù)確認(rèn)附屬設(shè)備設(shè)施（或附件）情況，及時(shí)建立臺(tái)帳，填寫固定資產(chǎn)臺(tái)賬，并及時(shí)粘貼固定資產(chǎn)帖簽。 4、使用部門到行政部門填寫領(lǐng)料單，領(lǐng)料單一式三份，一份由使用部門保留

6、，一份交財(cái)務(wù)，一份由行政部門留存。 5、固定資產(chǎn)的日常保管工作由各使用部門負(fù)責(zé)，各使用部門不得隨意移動(dòng)相關(guān)固定資產(chǎn)的使用地點(diǎn)。若因需要移動(dòng)使用地點(diǎn)的，各使用部門應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知行政部門進(jìn)行臺(tái)帳調(diào)整。 四、日常管理 （一）歸口分級(jí)管理：公司行政部、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)各部門固定資產(chǎn)及低值易耗品進(jìn)行統(tǒng)一管理，各部門負(fù)責(zé)對(duì)本部門的固定資產(chǎn)及低值易耗品進(jìn)行具體管理。 （二）保管定人： 1、各部門負(fù)責(zé)人為本部門固定資產(chǎn)及低值易耗品管理的第一責(zé)任人，并進(jìn)一步落實(shí)到個(gè)人，使用人為直接責(zé)任人，實(shí)行誰用誰管， 2、各部門內(nèi)勤或指定人員作為固定資產(chǎn)日常管理員為本部門固定資產(chǎn)及低值易耗品管理的第二責(zé)任人，負(fù)責(zé)本部門占有、使用的

7、行政固定資產(chǎn)及低值易耗品實(shí)施日常管理，負(fù)責(zé)建立本部門固定資產(chǎn)及低值易耗品管理臺(tái)帳。 （三）固定資產(chǎn)及低值易耗品進(jìn)行編號(hào)： 1、各部門代碼編號(hào)采用雙位編制，分別為： 總經(jīng)辦-01，品牌中心-02，營(yíng)運(yùn)中心-03，財(cái)務(wù)部-04，行政部-05，人力資源部-06，信息部-07，開發(fā)部-08，工程部-09，審計(jì)部-10，物流部-11，招商部-12，企劃部-13，玖林-14 南崗店-15，東直-16，大世界-17，正大-18，哈特-19，學(xué)府-20，宣慶-21，會(huì)展-22，道里-23，錦繡-24，萬達(dá)-25，百聯(lián)-26，聯(lián)華-27，尚志-28，瑪?shù)鼱?29，通鄉(xiāng)-30，太平洋-31，阿城-32，和平-33

8、，遠(yuǎn)大-34，新一百-35，國(guó)展-36，北方劇場(chǎng)-37，大慶新東風(fēng)-60，大慶大樓-61，七臺(tái)河新瑪特-62，牡丹江大樓-63，牡丹江新瑪特-64 2、固定資產(chǎn)及低值易耗品類別代碼 （1）固定資產(chǎn)類別代碼： 房屋建筑屋類：101 運(yùn)輸設(shè)備類： 車輛 102，停車位 103 非生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用電子設(shè)備類：電視 111，臺(tái)式電腦及附屬設(shè)備 112,服務(wù)器 113,數(shù)碼攝像機(jī) 114,數(shù)碼照相機(jī) 115,音響設(shè)備 116,投影儀 117,電話接收機(jī) 118,打印機(jī)119,傳真機(jī) 120,路由器 121，筆記本電腦 122，液晶電腦 123，DVD124，POS 機(jī)125，功放機(jī) 126，背投 127，背投

9、轉(zhuǎn)換器 128，支票打印機(jī) 129，遙控器 130，VCD131， 調(diào)音臺(tái) 132， 麥克風(fēng) 133， 麥克風(fēng)接收器 134， 液晶電視 135， 機(jī)柜 136，吸塵器 137， 掃描儀 138， 臺(tái)燈 139， 電暖氣 140， 電熱水壺 141， 數(shù)據(jù)采集儀 142，冰箱 143 生產(chǎn)用機(jī)器設(shè)備類： 熱風(fēng)幕 151， 防盜門 152， 供臺(tái) 153,空調(diào) 154,對(duì)講機(jī) 155，污水泵 156。 （2） 低值易耗類： 辦公桌 201， 辦公椅 202,計(jì)算器 203， 文件柜 204， 電風(fēng)扇 205，飲水機(jī) 206，碎紙機(jī) 207，沙發(fā) 208，保險(xiǎn)柜 209，裝訂機(jī) 210，開水機(jī) 2

10、11，復(fù)印機(jī) 212，點(diǎn)鈔機(jī) 213，考勤機(jī) 214，電子秤 215，小靈通 216，微波爐 217，打孔器 218，切紙器 219，驗(yàn)鈔器 220，手提箱 221，電話 222，掛衣架 223，講臺(tái)224，干手機(jī) 225，噴香機(jī) 226，組合工具 227，切卡機(jī) 228，壓卡機(jī) 229，服務(wù)臺(tái) 230，充電器 231，電飯鍋 232，電源線 233，腰麥 234，儲(chǔ)藏抽屜 235，咖啡機(jī) 236，鐘表 237，洗衣機(jī) 238，扎刀 239，窗簾及門簾 240，書櫥 241，收銀臺(tái)242，收銀箱 243，開票臺(tái) 244，收款機(jī) 245，滅火器 246，音箱 247，蒸氣熨斗248，鐵掛通 24

11、9，接貨車 250，老虎車 251，平板車 252，特價(jià)車 253，乒乓球桌 254，麻將桌案 255，梯子 256，暖瓶 257，加濕器 258，電棍 259，書立 260，筆筒 261、文件筐 262，白板 263，POP 展架 264，燈籠 265，圍擋 266，插鎖 267，手電 268，床 269，地毯 270，盆 271，架子 272，穿線機(jī) 273，試鞋鏡 274，蒸飯車 275 裝飾類：301（包括盆景、花瓶、像框、瓷缸、瓷缸座、瓷器、瓷盆、瓷錢罐、套杯、玻璃杯、花籃、足球、字畫、辦公室公約、魚缸、登記牌、鐵飾、大瓷碗、涼杯、鐵杯、咖啡杯、佛龕、飾品、裝飾板、茶爐、瓷人、煙灰缸

12、、木雕、圣誕樹、裝飾隊(duì)旗、垃圾桶、彩燈、花車等） 收藏品類：服裝 401 工程工具類：501 工程電料類：601（注：工程電料類以店面為一類進(jìn)行編碼，例如道里店的55W 節(jié)能燈可編碼為 09-DL-601，依次往下排） 3 、固定資產(chǎn)編號(hào) 固定資產(chǎn)編號(hào)采用：部門代號(hào)+固定資產(chǎn)類別號(hào) +三位數(shù)序列方法編制 （四）電子臺(tái)帳建立與使用： 1、固定資產(chǎn)及低值易耗品的臺(tái)賬由行政部負(fù)責(zé)登記和管理；固定資產(chǎn)及低值易耗品的明細(xì)賬和總賬由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)登記和管理；臺(tái)賬和明細(xì)賬中的物品代碼、物品名稱和金額應(yīng)該一致。 2、行政部對(duì)固定資產(chǎn)及低值易耗品以部門為單位進(jìn)行匯總。3、把匯總數(shù)據(jù)交一份至財(cái)務(wù)審核。 4、對(duì)于新開連

13、鎖店，公司行政部應(yīng)當(dāng)在開業(yè)前至開業(yè)后 7 日內(nèi)建立并完善相應(yīng)固定資產(chǎn)及低值易耗品的管理臺(tái)帳及供貨協(xié)議、 技術(shù)資料、 合格證明等管理檔案。 5、不屬于本部門，但由本部門使用的物品，如贊助單位、廠家的物品也要登記，并在備注欄作以說明。 6、行政部根據(jù)倉(cāng)庫(kù)發(fā)放臺(tái)帳與各部門內(nèi)勤人員對(duì)臺(tái)帳進(jìn)行核對(duì)、整理，適時(shí)更新，使臺(tái)帳成為動(dòng)態(tài)的管理臺(tái)帳。 7、每季度末，行政部、財(cái)務(wù)部與各部門內(nèi)勤人員進(jìn)行固定資產(chǎn)及低值易耗品盤點(diǎn)，確認(rèn)各部門所屬物品現(xiàn)有情況，內(nèi)勤人員應(yīng)如實(shí)向行政部門反映情況。對(duì)各部門內(nèi)勤人員反映的問題，行政部門記錄備案。 8、對(duì)長(zhǎng)期閑置、利用率低下的固定資產(chǎn)及時(shí)進(jìn)行合理調(diào)配，提高利用率。 （五）建立管理

14、臺(tái)帳： 1、建立固定資產(chǎn)及低值易耗品明細(xì)帳，帳目記錄固定資產(chǎn)及低值易耗品購(gòu)進(jìn)、接管或領(lǐng)用日期，責(zé)任人、維修變更直至報(bào)廢處理期間的詳細(xì)情況。 2、固定資產(chǎn)及低值易耗品明細(xì)帳內(nèi)容由行政部門填寫，并進(jìn)行保管、維護(hù)。 3、固定資產(chǎn)及低值易耗品明細(xì)帳記錄的固定資產(chǎn)及低值易耗品增減轉(zhuǎn)移變化情況應(yīng)與電子臺(tái)帳相吻合。 （六）固定資產(chǎn)及低值易耗品標(biāo)識(shí)管理： 1、固定資產(chǎn)及低值易耗品標(biāo)識(shí)指隨固定資產(chǎn)及低值易耗品終生使用的行政固定資產(chǎn)及低值易耗品帖簽及編碼。 2、固定資產(chǎn)及低值易耗品貼簽注明物品名稱、特性、責(zé)任人等 3、編碼全公司唯一，一物一編碼，一貼簽對(duì)應(yīng)一編碼，貼簽內(nèi)容與資產(chǎn)管理臺(tái)帳內(nèi)容相一致。 4、各使用部門

15、在日常使用過程中必須保持貼簽的完整性。 5、貼簽設(shè)計(jì)方案、變更由行政部門負(fù)責(zé)，隨資產(chǎn)的貼簽由相應(yīng)的責(zé)任人負(fù)責(zé)填寫完整、粘貼到位。若發(fā)生帖簽自然脫落或損壞的情形時(shí)，各使用部門應(yīng)當(dāng)及時(shí)按照貼簽設(shè)計(jì)方案重新打印張貼。 6、固定資產(chǎn)及低值易耗品內(nèi)部轉(zhuǎn)移時(shí)，轉(zhuǎn)出部門應(yīng)當(dāng)通知行政部門，對(duì)相關(guān)管理臺(tái)賬進(jìn)行調(diào)整、對(duì)固定資產(chǎn)及低值易耗品標(biāo)識(shí)予以更換。 7、行政固定資產(chǎn)及低值易耗品責(zé)任人變更后，使用部門保管人應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知行政部，管理臺(tái)賬進(jìn)行調(diào)整、及時(shí)變更相應(yīng)的標(biāo)識(shí)。 8、固定資產(chǎn)及低值易耗品報(bào)廢標(biāo)準(zhǔn)由行政、財(cái)務(wù)共同確定，標(biāo)準(zhǔn)作為附件下發(fā)。 （七）移動(dòng)管理 1、若固定資產(chǎn)及低值易耗品（主要是固定資產(chǎn)）因工作需要須移

16、至本部門所屬區(qū)域外時(shí)間超過 1 天（含 1 天） ，具體辦理移動(dòng)的人員需報(bào)本部門內(nèi)勤人員備案， 2、若固定資產(chǎn)及低值易耗品因工作需要移出本部門所屬區(qū)域時(shí)間超過 7 天（含7 天）的，該部門內(nèi)勤報(bào)行政部門進(jìn)行登記備案。 3、固定資產(chǎn)及低值易耗品因工作需要移出本部門所屬區(qū)域的應(yīng)記錄移動(dòng)物品的編號(hào)、物品及附件現(xiàn)狀和移動(dòng)時(shí)間。待物品歸還后，物品移動(dòng)辦理人員到本部門內(nèi)勤人員處注銷物品移動(dòng)登記， 部門內(nèi)勤人員檢查歸還物品是否完好及物品附件是否完整并報(bào)行政部門。 4、固定資產(chǎn)的調(diào)撥 具體調(diào)撥辦理流程為： 申請(qǐng)調(diào)入部門憑已批復(fù)的報(bào)告填寫固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單行政部負(fù)責(zé)人簽批行政部派人到現(xiàn)場(chǎng)辦理監(jiān)督交接手續(xù)行政監(jiān)交人變

17、更標(biāo)識(shí)及臺(tái)帳將變更情況通報(bào)財(cái)務(wù)部門以變更臺(tái)帳。 行政部及時(shí)在管理臺(tái)帳上作記錄，并相應(yīng)變更調(diào)入調(diào)出部門的保管明細(xì)表，調(diào)整相關(guān)部門固定資產(chǎn)資料。 行政部留存一份申請(qǐng)報(bào)告并將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單歸入相應(yīng)部門的固定資產(chǎn)管理檔案中。 （八）人員變更后對(duì)行政固定資產(chǎn)及低值易耗品的管理 1、固定資產(chǎn)及低值易耗品使用部門保管人或責(zé)任人離職或調(diào)任，在辦理離職或調(diào)人手續(xù)前，應(yīng)做好相關(guān)保管工作的交接，辦理離職或調(diào)職手續(xù)時(shí)到行政部門變更相應(yīng)登記，行政部在人事工作交接表上簽署意見，從而成為辦理離職或調(diào)職手續(xù)人員工作交接的一部分。 2、因日常工作固定資產(chǎn)及低值易耗品使用部門需要變更保管人的，各使用部門負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知行政部門

18、變更相應(yīng)登記。 3、行政部門在日常抽檢或維保過程中若發(fā)現(xiàn)使用部門相關(guān)保管人員或責(zé)任人已經(jīng)變更的但尚未辦理變更手續(xù)的， 行政人員應(yīng)當(dāng)督促使用部門明確相關(guān)保管人員或責(zé)任人，并及時(shí)變更管理臺(tái)帳中相應(yīng)記錄。 4、固定資產(chǎn)及低值易耗品管理部門相關(guān)人員變更時(shí)應(yīng)當(dāng)做好固定資產(chǎn)管理的交接工作。 5、使用部門相關(guān)人員變更后，固定資產(chǎn)及低值易耗品管理部門應(yīng)當(dāng)及時(shí)變更管理臺(tái)帳。 6、人員變動(dòng)時(shí)，應(yīng)辦理交接手續(xù)，固定資產(chǎn)及低值易耗品不隨人員變化而變動(dòng)。 （九） 、固定資產(chǎn)及低值易耗品的維修 1、固定資產(chǎn)及低值易耗品發(fā)生故障或損壞后使用部門通知行政部門進(jìn)行維修，各部門不得自行對(duì)資產(chǎn)作報(bào)廢處理。 維修人員在收到維修通知后

19、應(yīng)當(dāng)及時(shí)予以維修，對(duì)于因故無法及時(shí)維修的情況，維修人員應(yīng)當(dāng)及時(shí)與相關(guān)申報(bào)部門溝通并說明原因，并告知行政部。 2、若固定資產(chǎn)及低值易耗品損壞需維修的，維修后維修人員應(yīng)當(dāng)填寫維修單，記錄使用維修材料，做好維修臺(tái)帳，每月底對(duì)本月內(nèi)發(fā)生的維修及使用維修材料情況予以匯總。行政部門登記維修物品的編號(hào)、物品損壞的原因及損壞的具體情況，行政部門記錄備案。 3、維保期內(nèi)的行政固定資產(chǎn)及低值易耗品發(fā)生故障或損壞需維修的，維修人員匯總報(bào)于行政部門，行政部門與廠家聯(lián)系商談具體維修事宜。 4、維保后行政部門應(yīng)當(dāng)督促使用部門保管人及時(shí)填寫行政固定資產(chǎn)及低值易耗品管理臺(tái)帳中相關(guān)內(nèi)容，行政部門應(yīng)當(dāng)及時(shí)完善相應(yīng)管理臺(tái)帳中內(nèi)容。

20、 5、對(duì)于與相關(guān)單位簽定維保協(xié)議的或因不能自行維修而聘請(qǐng)外部單位對(duì)行政固定資產(chǎn)及低值易耗品進(jìn)行維修的，各行政部門應(yīng)當(dāng)填寫維修、保修聯(lián)系卡，并對(duì)相關(guān)單位的維保質(zhì)量予以跟進(jìn)。 6、日常使用過程中，固定資產(chǎn)及低值易耗品出現(xiàn)異常狀況的非維修人員不得擅自拆卸，應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知維修人員。 7、由于人為原因損壞物品的，行政、各使用部門應(yīng)當(dāng)追究相關(guān)人員責(zé)任，在確定責(zé)任人后，通知財(cái)務(wù)進(jìn)行扣款；無法提供相關(guān)責(zé)任人的，維修費(fèi)用由本部門人員分?jǐn)?，填寫確認(rèn)單后，由財(cái)務(wù)從相關(guān)人員工資中扣除；無法維修的，除由損壞人員承擔(dān)更換費(fèi)用或賠償全額損失外，視情節(jié)輕重、物品價(jià)值大小，由行政部作出處罰。 五、固定資產(chǎn)及低值易耗品的盤點(diǎn)與清查

21、 1、固定資產(chǎn)及低值易耗品使用情況檢查 行政部門定期或不定期對(duì)各部門固定資產(chǎn)及低值易耗品保管情況進(jìn)行核查，確保資產(chǎn)帳帳、帳實(shí)相符。檢查內(nèi)容包括：固定資產(chǎn)及低值易耗品帖簽是否完整、帖簽及管理臺(tái)賬中責(zé)任人及保管人是否與實(shí)際情況一致，固定資產(chǎn)及低值易耗品實(shí)際情況是否與管理臺(tái)帳一致。固定資產(chǎn)及低值易耗品是否完好并能正常使用。 2、固定資產(chǎn)及低值易耗品的盤點(diǎn) 每年 11-12 月份行政物業(yè)部門、 財(cái)務(wù)對(duì)行政固定資產(chǎn)及低值易耗品賬、 卡、物進(jìn)行一次核實(shí)。在盤點(diǎn)后，相關(guān)人員應(yīng)當(dāng)在行政固定資產(chǎn)及低值易耗品盤點(diǎn)表上簽字確認(rèn)。 資產(chǎn)盤盈、盤虧時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)查明原因，行政部門督促使用部門辦理領(lǐng)用或減損手續(xù)，更新相關(guān)管

22、理臺(tái)帳，并及時(shí)將盤盈或盤虧原因報(bào)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)，同時(shí)將領(lǐng)導(dǎo)批示的處理方案報(bào)財(cái)務(wù)備案。 行政部每季度末一次、 每年四次對(duì)管轄范圍內(nèi)的固定資產(chǎn)及低值易耗品數(shù)量進(jìn)行逐一登記、造冊(cè)，查清現(xiàn)有固定資產(chǎn)及低值易耗品的實(shí)有量。 行政部每年應(yīng)當(dāng)聯(lián)系維保單位根據(jù)國(guó)家規(guī)定的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)各類固定資產(chǎn)及低值易耗品的質(zhì)量、性能等進(jìn)行逐一檢測(cè)、鑒定，并根據(jù)維保質(zhì)量對(duì)現(xiàn)有維保單位進(jìn)行梳理。 六、報(bào)廢管理： 1、行政部在盤點(diǎn)時(shí)發(fā)現(xiàn)需要報(bào)廢的固定資產(chǎn)及低值易耗品時(shí)應(yīng)當(dāng)及時(shí)督促使用部門提交情況說明，申請(qǐng)報(bào)廢，對(duì)于涉及人身、財(cái)產(chǎn)安全的的固定資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)停止使用。 2、由于使用年限到期，申請(qǐng)報(bào)廢的固定資產(chǎn)及低值易耗品，凡是能夠修復(fù)的要修復(fù)，能夠

23、拆改的要拆改，盡量延長(zhǎng)使用年限，只有不能使用時(shí)才進(jìn)行報(bào)廢。 3、由于保管、使用、維護(hù)不當(dāng)造成的報(bào)廢。行政部門查明原因，責(zé)任落實(shí)到人，報(bào)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后銷賬。 4、報(bào)廢處理方案由相關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)審批，報(bào)廢物品的編號(hào)不作廢，編號(hào)繼續(xù)沿用到新的同類固定資產(chǎn)及低值易耗品。 行政固定資產(chǎn)及低值易耗品申請(qǐng)報(bào)廢報(bào)批流程： 使用部門行政管理中心財(cái)務(wù)管理中心總經(jīng)辦財(cái)務(wù)部門帳務(wù)處理行政部撤消該項(xiàng)臺(tái)帳登記及其他相應(yīng)記錄 5、固定資產(chǎn)及低值易耗品報(bào)廢后殘料價(jià)值由審計(jì)、財(cái)務(wù)、行政部門人員評(píng)估確定。殘料處理后將現(xiàn)金交財(cái)務(wù)，由財(cái)務(wù)開具收據(jù)，與報(bào)廢報(bào)告一并入賬。行政部將報(bào)廢報(bào)告的復(fù)印件及現(xiàn)金收據(jù)留存以部門為單位存檔 低值易耗以辦公備品

24、舊換新管理辦法 為加強(qiáng)辦公用品管理，提高利用效率，降低辦公費(fèi)用，特制定本管理辦法。 根據(jù)辦公用品的性質(zhì)，將辦公用品分為消耗品和管理品。 1、消耗類辦公用品分為：鉛筆、信封、打印紙、復(fù)印紙、復(fù)寫紙、印刷品、刀片、墨水、膠水、膠帶、釘書釘、大頭針、曲別針、夾子、圖釘、修正液、橡皮、名片、賬冊(cè)、檔案袋、標(biāo)簽、紙杯、電池等。 2. 管控類辦公用品：文件夾、文具盒、剪刀、釘書機(jī)、打孔機(jī)、打碼機(jī)、圓珠筆、鋼筆、日期章戳、印泥、直尺、計(jì)算器、算盤、電話機(jī)，電腦鍵盤等。 公司對(duì)管控類辦公用品的發(fā)放，實(shí)行以舊換新辦法，請(qǐng)各部門根據(jù)管控類辦公用品的損壞情況申請(qǐng)重新領(lǐng)用，需填寫申請(qǐng)單按流程審批，領(lǐng)用新物品時(shí)需將已損

25、壞的原有物品返回行政部。 辦公用品以舊換新的標(biāo)準(zhǔn)： 1、辦公用品使用時(shí)間過久，自然損耗，經(jīng)相關(guān)部門確認(rèn)無法維修的予以更換。 2、產(chǎn)品自身出現(xiàn)質(zhì)量問題，在短時(shí)間內(nèi)使用時(shí)出現(xiàn)故障或不能正常使用的可予以更換。 辦公用品以舊換新領(lǐng)用流程 使用人確認(rèn)該用品不能正常使用并上報(bào)辦公用品以舊換新請(qǐng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字確認(rèn)上報(bào)行政部 行政部負(fù)責(zé)人接到申請(qǐng)并確認(rèn)后給予更換 行政部將報(bào)廢備品統(tǒng)一管理并上報(bào)總經(jīng)理審批做廢品處理 將廢品所得上報(bào)財(cái)務(wù)沖賬。 辦公用品以舊換新是間為每月 1-5 日到公司行政部辦理，其它時(shí)間不予辦理（特殊情況外） 。 備品管理員須防止辦公用品受潮、蟲蛀、損壞或丟失，保證辦公用品的功用和性能。備

26、品如發(fā)生遺失或人為損壞，應(yīng)由領(lǐng)用人或領(lǐng)用部門照價(jià)賠償。備品管理員須定期或不定期盤點(diǎn)，查對(duì)臺(tái)賬與實(shí)物，保證賬實(shí)相符。 本辦法未盡事宜，按公司有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 行政采購(gòu)過程管理制度 總 則 規(guī)范采購(gòu)流程，明確采購(gòu)責(zé)任，對(duì)采購(gòu)過程進(jìn)行控制，確保本公司所采購(gòu)的產(chǎn)品/服務(wù)滿足規(guī)定的要求。 第一條、適用范圍 適用于本公司各部門在日常需要的備品與所需要的， 且影響公司正常運(yùn)營(yíng)的采購(gòu)。 第二條、 規(guī)定內(nèi)容 1、批準(zhǔn)采購(gòu)的產(chǎn)品應(yīng)從合格供方采購(gòu)。行政部負(fù)責(zé)按照公司要求對(duì)供方進(jìn)行評(píng)定，只有經(jīng)過評(píng)定合格的供方才能成為我們的合格供方。 2、常用產(chǎn)品采購(gòu)應(yīng)按照比質(zhì)比價(jià)原則，評(píng)定兩家以上合格供方。 3、將評(píng)定結(jié)果及時(shí)反饋給供

27、方，以便更好地培養(yǎng)和確定供方，與其建立良好、穩(wěn)固的關(guān)系。 第三條、采購(gòu)活動(dòng)的觸發(fā) 1、總部采購(gòu) 1） 內(nèi)部自用品的采購(gòu)：采購(gòu)員根據(jù)備品、設(shè)備管理部門提交的并經(jīng)總經(jīng)理，主管負(fù)責(zé)人審批的“申請(qǐng)單” ，進(jìn)行內(nèi)部自用備品及設(shè)備的采購(gòu)； 2） 合同采購(gòu)：根據(jù)行政部與用戶簽定的合同中有關(guān)采購(gòu)產(chǎn)品/服務(wù)的規(guī)定，由申請(qǐng)部門負(fù)責(zé)填寫“設(shè)備采購(gòu)?fù)ㄖ獑巍?，經(jīng)總經(jīng)理，其部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，直接向采購(gòu)員申請(qǐng)采購(gòu)。 第四條、采購(gòu)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn) 1、采購(gòu)員根據(jù)已批準(zhǔn)的 “申請(qǐng)單”進(jìn)行采購(gòu)。 2、 采購(gòu)產(chǎn)品到貨，應(yīng)先通知申請(qǐng)部門驗(yàn)收。 3、 驗(yàn)收通過后，采購(gòu)員辦理產(chǎn)品入庫(kù)手續(xù)。 4、 驗(yàn)收不合格的采購(gòu)產(chǎn)品，應(yīng)有采購(gòu)員負(fù)責(zé)及時(shí)將該產(chǎn)品

28、進(jìn)行調(diào)換或退貨，不給予退換的應(yīng)進(jìn)行合理處理。 5、產(chǎn)品返修需經(jīng)公司檢驗(yàn)員/采購(gòu)員故障確認(rèn)，由采購(gòu)員負(fù)責(zé)按購(gòu)貨合同中的約定處理，同時(shí)保證產(chǎn)品的及時(shí)返回并給予回復(fù)。 第五條、 對(duì)采購(gòu)人員的規(guī)范： 首先規(guī)范采購(gòu)人員自身素質(zhì)，要有企業(yè)是我家的精神，不浪費(fèi)企業(yè)一分錢。其次采購(gòu)員應(yīng)在采購(gòu)前進(jìn)行充分的市場(chǎng)調(diào)查，保證價(jià)格的可靠性。最后進(jìn)行多家比較后選擇最優(yōu)的供應(yīng)商進(jìn)行采購(gòu)。 第六條、 在招標(biāo)采購(gòu)中的注意事項(xiàng)： 在招標(biāo)采購(gòu)中，采購(gòu)員要對(duì)供應(yīng)商的報(bào)價(jià)進(jìn)行全面的市場(chǎng)調(diào)查及核實(shí)，并與多家供應(yīng)商的企業(yè)實(shí)力及產(chǎn)品報(bào)價(jià)進(jìn)行比較，以確定投標(biāo)價(jià)格的合理性，在招標(biāo)工作中要注意跳出供應(yīng)商的招標(biāo)圈套，真正的使招標(biāo)工作起到應(yīng)有的作用。

29、 第七條、 采購(gòu)中預(yù)算的管理與注意事項(xiàng)： 制定采購(gòu)預(yù)算包括：對(duì)具體采購(gòu)目標(biāo)的預(yù)算；定期的采購(gòu)預(yù)算。 （1） 對(duì)具體采購(gòu)目標(biāo)的預(yù)算：公司下達(dá)采購(gòu)任務(wù)時(shí)，采購(gòu)人員要對(duì)所采購(gòu)的物品進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)查，通過多種方式取得采購(gòu)目標(biāo)的詳細(xì)信息后做出對(duì)采購(gòu)目標(biāo)的預(yù)算。 （2） 定期的采購(gòu)預(yù)算：根據(jù)公司要求制定定期采購(gòu)任務(wù)的預(yù)算，根據(jù)以往的工作經(jīng)驗(yàn)及最新的市場(chǎng)調(diào)查，做出定期的采購(gòu)預(yù)算額，上報(bào)公司用以保證財(cái)務(wù)部門的合理安排。 注意事項(xiàng)：注意跟隨市場(chǎng)變化，預(yù)算要做到盡量精確以保證預(yù)算的可靠性。 第十二節(jié) 庫(kù)存物資管理制度 一、目的 為進(jìn)一步對(duì)各部門辦公用品使用進(jìn)行管理，特制訂本制度。 二、適用范圍 本制度適用于公司所有辦公用品的管理。 三、職責(zé) 行政部負(fù)責(zé)辦公用品的采購(gòu)、保管與發(fā)放，物料表格的印刷、保管與發(fā)放。杜絕浪費(fèi)、損壞辦公用品的行為發(fā)生。 四、辦公用品配發(fā)程序及要求 1 公司按照配發(fā)標(biāo)準(zhǔn)為各部門及店面配發(fā)辦公用品。 2 各部門及店面申請(qǐng)辦公用品的程序是：流程圖后附 3