寶鋼集團(tuán)有限公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理制度(共21頁)

1、寶鋼集團(tuán)有限公司(yu xin n s)全面風(fēng)險(xiǎn)管理制度（2012年7月修訂(xidng)）1 總 則 1.1為規(guī)范(gufn)寶鋼集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱集團(tuán)公司）、子公司及其續(xù)延分支（以下簡(jiǎn)稱各子公司）的全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作，促進(jìn)企業(yè)持續(xù)、健康、穩(wěn)定發(fā)展，根據(jù)國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)下發(fā)的中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引、財(cái)政部等五部委發(fā)布的內(nèi)部控制基本規(guī)范的要求，結(jié)合集團(tuán)公司實(shí)際情況，特制定本制度。 1.2本制度適用于集團(tuán)公司、各子公司。 1.3風(fēng)險(xiǎn)定義、分類、分級(jí) 1.3.1本制度所指風(fēng)險(xiǎn)，是指未來的不確定性對(duì)企業(yè)實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)的影響。 1.3.2集團(tuán)公司對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類管理，把風(fēng)險(xiǎn)分為純粹風(fēng)險(xiǎn)（只

2、有帶來損失一種可能性）和機(jī)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)兩大類（帶來損失和盈利的可能性并存）。對(duì)于機(jī)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)，可進(jìn)一步細(xì)分為戰(zhàn)略與投資風(fēng)險(xiǎn)、供應(yīng)鏈運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)兩大類；對(duì)于純粹風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)來源細(xì)分為內(nèi)部純粹風(fēng)險(xiǎn)和外部純粹風(fēng)險(xiǎn)。 1.3.3按照(nzho)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后對(duì)經(jīng)營目標(biāo)的影響程度，把風(fēng)險(xiǎn)分為重大風(fēng)險(xiǎn)、重要風(fēng)險(xiǎn)、一般風(fēng)險(xiǎn)。 1.4本制度所指全面風(fēng)險(xiǎn)管理，是指圍繞總體(zngt)戰(zhàn)略目標(biāo)，通過在企業(yè)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)和經(jīng)營過程中執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程，培育良好(lingho)的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理組織和內(nèi)部控制體系，為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)提 供合理保證的過程和方法。 1.5全面風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)： 1.5.1確保將

3、風(fēng)險(xiǎn)控制在與總體目標(biāo)相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi)； 1.5.2確保內(nèi)外部，尤其是企業(yè)與股東之間實(shí)現(xiàn)真實(shí)、可靠的信息溝通，包括編制和提供真實(shí)、可靠的財(cái)務(wù)報(bào)告； 1.5.3確保遵守有關(guān)法律法規(guī)； 1.5.4確保企業(yè)有關(guān)規(guī)章制度和為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)而采取重大措施的貫徹執(zhí)行，保障經(jīng)營管理的有效性，提高經(jīng)營活動(dòng)的效率和效果，降低實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)的不確定性； 1.5.5確保(qubo)企業(yè)建立針對(duì)各項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的危機(jī)處理計(jì)劃，保護(hù)企業(yè)不因?yàn)?zāi)害性風(fēng)險(xiǎn)或人為失誤而遭受重大損失。 1.6全面風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)遵循以下(yxi)基本原則： 1.6.1實(shí)際(shj)出發(fā)，務(wù)求實(shí)效、穩(wěn)健經(jīng)營； 1.6.2經(jīng)營戰(zhàn)略與風(fēng)險(xiǎn)策略一致； 1.

4、6.3成本與收益相平衡； 1.6.4責(zé)任清晰，責(zé)權(quán)利相統(tǒng)一。 1.7集團(tuán)公司以市場(chǎng)為導(dǎo)向把對(duì)重大決策、重要業(yè)務(wù)和流程的風(fēng)險(xiǎn)管理作為重點(diǎn)，以穩(wěn)健經(jīng)營為目標(biāo)，完善重大風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)策略，強(qiáng)化重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和報(bào)告機(jī)制，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的檢查監(jiān)督機(jī)制等措施，提升全員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、推動(dòng)內(nèi)部控制體系的持續(xù)改進(jìn)，不斷提高風(fēng)險(xiǎn)管理的體系能力。 1.8集團(tuán)公司各部門和各子公司應(yīng)加強(qiáng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)，完善內(nèi)部控制體系，執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程，不斷自我評(píng)估與改進(jìn)，使風(fēng)險(xiǎn)管理融人流程、制度，落實(shí)到崗位、固化于系統(tǒng)，成為自身經(jīng)營、管理各個(gè)環(huán)節(jié)的有機(jī)組成部分(b fen)。 2職責(zé)(zhz)分工 2.1董事會(huì) 作為(zuwi)集團(tuán)公

5、司重大風(fēng)險(xiǎn)的最終決策者和監(jiān)督者，就公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的有效性向股東負(fù)責(zé)。主要負(fù)責(zé)： 2.1.1批準(zhǔn)向國資委提交的寶鋼全面風(fēng)險(xiǎn)管理年度報(bào)告； 2.1.2審議公司年度重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃、重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)的管控要求并提出指導(dǎo)意見； 2.1.3檢查指導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效運(yùn)行，了解和掌握企業(yè)面臨的各項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)及其風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀，做出有效控制風(fēng)險(xiǎn)的決策； 2.1.4 審議風(fēng)險(xiǎn)管理策略和重大風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案； 2.1.5批準(zhǔn)重大決策的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告； 2.1.6批準(zhǔn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理制度。 2.2董事會(huì)戰(zhàn)略與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì) 2.2.1對(duì)公司中長期發(fā)展(fzhn)戰(zhàn)略規(guī)劃進(jìn)行研究并提出建議； 2.2.2 檢查指導(dǎo)全面(qunm

6、in)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效運(yùn)行； 2.2.3 審議全面(qunmin)風(fēng)險(xiǎn)管理年度工作計(jì)劃和年度報(bào)告； 2.2.4 審議風(fēng)險(xiǎn)管理策略和重大風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案； 2.2.5辦理董事會(huì)授權(quán)的有關(guān)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的其他事項(xiàng)。 2.3集團(tuán)公司成立全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，總經(jīng)理為組長，公司分管運(yùn)營改善的高級(jí)管理人員為副組長，成員是公司高級(jí)管理人員、總部各部門負(fù)責(zé)人，領(lǐng)導(dǎo)小組就全面風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性向董事會(huì)負(fù)責(zé)。公司總經(jīng)理辦公會(huì)行使全面風(fēng)險(xiǎn)管理小組職責(zé)，主要職責(zé)如下： 2.3.1 審議全面風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)工作制度； 2.3.2審議全面風(fēng)險(xiǎn)管理年度工作計(jì)劃、工作報(bào)告； 2.3.3審議各項(xiàng)公司重大風(fēng)險(xiǎn)的管理策略，對(duì)公司

7、各項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)的控制有效性進(jìn)行審查，推進(jìn)有效控制風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)活動(dòng)，改進(jìn)和提升風(fēng)險(xiǎn)管理體系能力。 2.4運(yùn)營改善部是風(fēng)險(xiǎn)管理的綜合管理部門，是公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組的辦事機(jī)構(gòu)，主要負(fù)責(zé)： 2.4.1全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)(jinsh)的綜合管理：推進(jìn)完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系，制（修）訂全面(qunmin)風(fēng)險(xiǎn)管理制度，執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程(lichng)，推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制、體系管理工作的融合，推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理信息化建設(shè)； 2.4.2全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作計(jì)劃的綜合管理：組織編制全面風(fēng)險(xiǎn)管理年度工作計(jì)劃并推進(jìn)實(shí)施，組織編制全面風(fēng)險(xiǎn)管理季度報(bào)告和年度報(bào)告； 2.4.3公司重大風(fēng)險(xiǎn)管理的指導(dǎo)監(jiān)督：組織識(shí)別、評(píng)估公司重

8、大風(fēng)險(xiǎn)并 明確責(zé)任單位，落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)、預(yù)警機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的責(zé)任體系；跟蹤督促責(zé)任單位完善控制措施； 2.4.4子公司重要風(fēng)險(xiǎn)管理的指導(dǎo)監(jiān)督：指導(dǎo)監(jiān)督子公司識(shí)別評(píng)估重要風(fēng)險(xiǎn)并完善風(fēng)險(xiǎn)控制措施。圍繞重點(diǎn)原料和戰(zhàn)略產(chǎn)品的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，結(jié)合公司重大風(fēng)險(xiǎn)管控要求，組織推進(jìn)集團(tuán)內(nèi)部跨單元的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)信息交流、重大突發(fā)事件的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與跟蹤；根據(jù)(gnj)市場(chǎng)變化的實(shí)際情況，跟蹤、驗(yàn)證研判結(jié)論的準(zhǔn)確度，協(xié)調(diào)(xitio)推進(jìn)研判指標(biāo)體系、判斷標(biāo)準(zhǔn)(biozhn)以及判斷方法的持續(xù)改進(jìn)； 2.4.5開展獨(dú)立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：對(duì)于公司重大規(guī)劃、重大投資項(xiàng)目以及新業(yè)務(wù)項(xiàng)目，組織相關(guān)部門按照上述重大風(fēng)險(xiǎn)管理的要求，編制獨(dú)立風(fēng)險(xiǎn)

9、評(píng)估報(bào)告； 2.4.6總部?jī)?nèi)控體系建設(shè)的綜合管理：策劃、建設(shè)和優(yōu)化集團(tuán)公司總部?jī)?nèi)控體系，制（修）訂內(nèi)集團(tuán)公司總部?jī)?nèi)部控制手冊(cè)； 2.4.7子公司內(nèi)控體系建設(shè)的指導(dǎo)監(jiān)督：策劃、推進(jìn)子公司內(nèi)控體系能力建設(shè)，定期總結(jié)風(fēng)險(xiǎn)案例、收集國家相關(guān)制度規(guī)范、修訂寶鋼集團(tuán)內(nèi)部控制自我評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)； 2.4.8組織總結(jié)重大風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)以及并購整合、業(yè)績(jī)改善的優(yōu)秀實(shí)踐，并在集團(tuán)范圍內(nèi)推廣共享。 2.5集團(tuán)公司各部門和各子公司（以下簡(jiǎn)稱本單位）共同構(gòu)成集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)管理的第一道防線，是所分管業(yè)務(wù)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)管理的第一責(zé)任者，主要負(fù)責(zé)： 2.5.1在日常工作中執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程，開展各項(xiàng)內(nèi)部控制活動(dòng)。開展本專業(yè)領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估

10、、應(yīng)對(duì)和管理改進(jìn)(gijn)，把公司風(fēng)險(xiǎn)管理年度工作計(jì)劃和重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)管控要求，納入本單位的重點(diǎn)工作實(shí)施推進(jìn)； 2.5.2研究(ynji)提出本單位重大風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估報(bào)告，提出風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略和內(nèi)部控制措施優(yōu)化方案，執(zhí)行公司確定的風(fēng)險(xiǎn)管控要求； 2.5.3建立重大風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警機(jī)制和應(yīng)急預(yù)案，建立風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別(shbi)、預(yù)警和應(yīng)對(duì)的長效機(jī)制； 2.5.4開展風(fēng)險(xiǎn)事件搜集、分析和整理工作，針對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)中的重大缺陷或重大風(fēng)險(xiǎn)事件，及時(shí)向公司報(bào)告，并執(zhí)行公司有關(guān)決議； 2.5.5開展內(nèi)部控制自我評(píng)估，配合審計(jì)部門開展內(nèi)部控制審計(jì)評(píng)價(jià) 工作； 2.5.6根據(jù)內(nèi)控自我評(píng)價(jià)和審計(jì)監(jiān)督發(fā)現(xiàn)(fxin)的缺陷和問題，進(jìn)行分

11、析、整理、改進(jìn)(gijn)； 2.5.7各一級(jí)子公司必須指定專門部門負(fù)責(zé)全面風(fēng)險(xiǎn)(fngxin)管理工作，并配備專職（兼職）的風(fēng)險(xiǎn)管理人員，編制全面風(fēng)險(xiǎn)管理季度簡(jiǎn)報(bào)和年度報(bào)告，配合審計(jì)部門開展內(nèi)部控制審計(jì)評(píng)價(jià)工作，建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理例會(huì)制度，檢查推進(jìn)計(jì)劃的落實(shí)情況，研究解決推進(jìn)過程中的重大事項(xiàng)和問題，同時(shí)交流風(fēng)險(xiǎn)管理工作的經(jīng)驗(yàn)，實(shí)現(xiàn)信息共享。 2.6企業(yè)文化部（公共關(guān)系部）除承擔(dān)2.5中的職責(zé)外，還要負(fù)責(zé)： 推進(jìn)全員誠信體系建設(shè)，將風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)融入企業(yè)文化建設(shè)過程，強(qiáng)化合法(hf)合規(guī)的風(fēng)險(xiǎn)管理文化。就公司經(jīng)營管理活動(dòng)中涉及的輿情風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行及時(shí)揭示、指導(dǎo)和監(jiān)督(jind)，防范和控制公司輿情風(fēng)

12、險(xiǎn)(fngxin)。 2.7法律事務(wù)部除承擔(dān)2.5中的職責(zé)外，還要負(fù)責(zé)： 制定并完善法律事務(wù)管理方面的管理制度，就公司經(jīng)營管理活動(dòng)中涉及的法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行及時(shí)揭示、指導(dǎo)和監(jiān)督，防范和控制公司法律風(fēng)險(xiǎn)。 2.8經(jīng)營財(cái)務(wù)部除承擔(dān)2.5中的職責(zé)外，還要負(fù)責(zé)： 2.8.1 制定并完善財(cái)務(wù)管理制度，優(yōu)化財(cái)務(wù)工作流程，建立健全財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，防范和控制公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)； 2.8.2負(fù)責(zé)綜合各單位對(duì)重大市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的研判意見，緊急狀態(tài)下，提請(qǐng)公司發(fā)布重大市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、進(jìn)入緊急狀態(tài)。負(fù)責(zé)公司在經(jīng)營緊急狀態(tài)下的綜合管理，包括：編制各類經(jīng)營報(bào)表并對(duì)報(bào)表進(jìn)行分析；落實(shí)公司領(lǐng)導(dǎo)各項(xiàng)要求，將任務(wù)分解到各個(gè)經(jīng)營單元；跟蹤各單元經(jīng)營

13、情況，協(xié)調(diào)解決相應(yīng)問題等。 2.9監(jiān)察部除承擔(dān)2.5中的職責(zé)外，還要負(fù)責(zé)： 推進(jìn)(tujn)廉潔(linji)文化建設(shè)，圍繞廉潔從業(yè)、盡責(zé)履職，制定(zhdng)并完善制度規(guī)范，就公 司經(jīng)營管理活動(dòng)中涉及的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行及時(shí)揭示、指導(dǎo)和監(jiān)督；組織開展反腐倡廉 傾向性問題的收集、匯總、分析和報(bào)告。 2.10審計(jì)部負(fù)責(zé)： 2.10.1對(duì)各單位開展的風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行監(jiān)督評(píng)價(jià)，出具重大風(fēng)險(xiǎn)管 理的監(jiān)督評(píng)價(jià)報(bào)告，開展內(nèi)部控制審計(jì)評(píng)價(jià)工作，編制集團(tuán)公司內(nèi)部控制審計(jì) 評(píng)價(jià)報(bào)告； 2.10.2對(duì)在審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的重大缺陷或重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，及時(shí)向管理層和董事會(huì)（審計(jì)委員會(huì)）報(bào)告； 2.10.3指導(dǎo)各子公司開展內(nèi)部控制審

14、計(jì)評(píng)價(jià)工作。 2.11經(jīng)濟(jì)管理研究院除承擔(dān)2.5中的職責(zé)外，還要負(fù)責(zé)： 2.11.1 負(fù)責(zé)宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境、主要鋼鐵下游行業(yè)、重點(diǎn)鋼鐵原料(yunlio)和相關(guān)多元產(chǎn)業(yè)(chny)市場(chǎng)(shchng)運(yùn)行規(guī)律的研究，為集團(tuán)公司各部門和各子公司提供專業(yè)支撐；獨(dú)立研判鋼鐵主業(yè)涉及的大宗商品市場(chǎng)的趨勢(shì)，并獨(dú)立發(fā)表意見；建立并持續(xù)完善宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、產(chǎn)業(yè)運(yùn)行態(tài)勢(shì)及中長期趨勢(shì)研判相關(guān)的判斷方法和判斷標(biāo)準(zhǔn)； 2.11.2負(fù)責(zé)公司層面的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)分析，提供宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)分析報(bào)告，對(duì)重大市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行獨(dú)立評(píng)估并提出預(yù)警及應(yīng)對(duì)建議。 2.12人才開發(fā)院除承擔(dān)2.5中的職責(zé)外，還要負(fù)責(zé)： 2.12.1 收集、編制風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)

15、部控制的相關(guān)案例，提出內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)的完善建議； 2.12.2 以管理實(shí)踐為平臺(tái)，組織并購操作、管控對(duì)接、業(yè)績(jī)改善等案例的調(diào)研，編制并定期更新鋼鐵企業(yè)并購(bn u)整合與業(yè)績(jī)改善手冊(cè)。 2.13寶鋼重大突發(fā)事件應(yīng)急管理(gunl)辦公室是公司重大突發(fā)事件應(yīng)急管理的辦事機(jī)構(gòu)，主要負(fù)責(zé)： 2.13.1 履行值守應(yīng)急、信息匯總和綜合協(xié)調(diào)職責(zé)(zhz)，發(fā)揮運(yùn)轉(zhuǎn)樞紐作用； 2.13.2組織編制、修訂寶鋼重大突發(fā)事件應(yīng)急管理辦法（總預(yù)案），組織審核專項(xiàng)應(yīng)急預(yù)案，指導(dǎo)應(yīng)急管理預(yù)案體系能力建設(shè)； 2.13.3 協(xié)調(diào)重大突發(fā)事件的預(yù)防、預(yù)警、應(yīng)急演練、應(yīng)急處置、調(diào)查評(píng)估、信息發(fā)布、應(yīng)急保障和宣傳培訓(xùn)等工作。

16、3全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架 公司對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類管理，機(jī)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)的管控主要依賴于完善的公司治理和科學(xué)的運(yùn)營管理；純粹風(fēng)險(xiǎn)的控制主要依賴于健全的內(nèi)部控制和有效的應(yīng)急管理。 3.1 戰(zhàn)略與投資風(fēng)險(xiǎn)控制 戰(zhàn)略與投資風(fēng)險(xiǎn)(fngxin)是指資金到資產(chǎn)的決策過程中存在的不確定性，由于(yuy)決 策不可逆的特性(txng)，管控方式主要依賴于完善的公司治理、科學(xué)的決策機(jī)制，審慎經(jīng)營，合理把握機(jī)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)控制的平衡，做到?jīng)Q策科學(xué)化和規(guī)范化。 3.2供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)控制 供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)是指資產(chǎn)到資金的增值過程中的不確定性，其管控方式主要依賴于科學(xué)有效的運(yùn)營管理，及時(shí)預(yù)警，快速反應(yīng)，建立供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、預(yù)警和應(yīng)對(duì)的長效工作機(jī)制。

17、 3.3 內(nèi)部純粹風(fēng)險(xiǎn)控制 內(nèi)部純粹風(fēng)險(xiǎn)的控制主要依賴于公司完整有效的內(nèi)部控制體系，建立內(nèi)部控制自我評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，通過自我評(píng)估，審計(jì)監(jiān)察，不斷完善制度流程，持續(xù)改進(jìn)。 3.4 外部純粹風(fēng)險(xiǎn)控制 外部純粹風(fēng)險(xiǎn)的防范主要依賴于公司應(yīng)急預(yù)案管理體系和對(duì)突發(fā)事件的有效應(yīng)對(duì)，需要定期監(jiān)控演練，一旦發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)，快速反應(yīng)，減少損失，防范風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大產(chǎn)生次生風(fēng)險(xiǎn)。 4基本(jbn)流程 依據(jù)中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引，參考COSO企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架(2004 版)以及結(jié)合寶鋼實(shí)際，確定集團(tuán)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程(lichng)包括： 4.1 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別：圍繞公司經(jīng)營目標(biāo)，廣泛收集公司外部因風(fēng)險(xiǎn)失控導(dǎo)致?lián)p失的案例和內(nèi)部與風(fēng)險(xiǎn)

18、管理有關(guān)(yugun)的信息，結(jié)合各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理及其重要業(yè)務(wù)流程，識(shí)別其中的風(fēng)險(xiǎn)，并就風(fēng)險(xiǎn)類別、產(chǎn)生原因、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后可能給企業(yè)帶來的影響等方面進(jìn)行分析和描述。 4.2 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后對(duì)經(jīng)營目標(biāo)的影響程度進(jìn)行評(píng)估。根據(jù)評(píng)估結(jié)果，確定重大風(fēng)險(xiǎn)和重要風(fēng)險(xiǎn)，排列管理優(yōu)先順序。 4.3風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)：確定重大風(fēng)險(xiǎn)和重要風(fēng)險(xiǎn)的歸口管理部門或責(zé)任人，根據(jù)現(xiàn)有的管理?xiàng)l件和外部環(huán)境，制定各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理策略和風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案并組織實(shí)施。風(fēng)險(xiǎn)管理策略指確定風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)承受度、風(fēng)險(xiǎn)控制預(yù)警線以及選擇風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)和風(fēng)險(xiǎn)承受等風(fēng)險(xiǎn)管理工具(gngj)的總體策略；風(fēng)險(xiǎn)解決方案包括風(fēng)險(xiǎn)解決的

19、具體目標(biāo)，所需的組織領(lǐng)導(dǎo)，所涉及的管理及業(yè)務(wù)流程，所需的條件、手段等資源(zyun)，風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生前、中、后所采取的具體 應(yīng)對(duì)(yngdu)措施、風(fēng)險(xiǎn)管理工具。 4.4風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督和改進(jìn)。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)管理策略、關(guān)鍵控制活動(dòng)及風(fēng)險(xiǎn)解決方案的實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性進(jìn)行檢驗(yàn)，提出改進(jìn)建議，并跟蹤整改情況；由各風(fēng)險(xiǎn)歸口管理部門對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行自查和檢驗(yàn)，及時(shí)改進(jìn)缺陷。 5重大、重要風(fēng)險(xiǎn)管理程序 5.1風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估 集團(tuán)公司各部門和各子公司定期開展風(fēng)險(xiǎn)管理的自我評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，提出風(fēng)險(xiǎn)管理改進(jìn)計(jì)劃，并納入本單位的持續(xù)改進(jìn)工作和重點(diǎn)推進(jìn)項(xiàng)目。 運(yùn)營(ynyng

20、)改善(gishn)部組織(zzh)集團(tuán)層面的風(fēng)險(xiǎn)問卷調(diào)查，結(jié)合各部門和各子公司的風(fēng)險(xiǎn)管理重點(diǎn)，進(jìn)行排序，提出集團(tuán)公司的重大、重要風(fēng)險(xiǎn)，在此基礎(chǔ)上編制全面風(fēng)險(xiǎn)管理年度工作計(jì)劃，公司審議后報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)后下發(fā)執(zhí)行。 5.2風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與應(yīng)對(duì) 各部門和各子公司按照全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作計(jì)劃的要求開展各項(xiàng)工作，集團(tuán)公司各部門和各子公司要針對(duì)重大、重要風(fēng)險(xiǎn)設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)，監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)的狀態(tài)，提出風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，準(zhǔn)確把握風(fēng)險(xiǎn)控制與收益、效率之間的平衡關(guān)系，優(yōu)化內(nèi)部控制措施。 當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)觸及預(yù)警線時(shí)，由各專業(yè)管理部門發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)提示，督促業(yè)務(wù)責(zé)任單位快速應(yīng)對(duì)。 重大突發(fā)事件的應(yīng)急管理按照寶鋼重大突發(fā)事件應(yīng)急管理辦法（總預(yù)

21、案）的規(guī)定執(zhí)行。 5.3風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)的跟蹤與報(bào)告 5.3.1季度(jd)簡(jiǎn)報(bào) 運(yùn)營(ynyng)改善(gishn)部牽頭組織相關(guān)部門對(duì)重大、重要風(fēng)險(xiǎn)的狀態(tài)進(jìn)行跟蹤評(píng)估，編制全面風(fēng)險(xiǎn)管理季度簡(jiǎn)報(bào)，包括重大、重要風(fēng)險(xiǎn)的管控狀態(tài)，發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事件及其應(yīng)對(duì)方案等內(nèi)容。季度簡(jiǎn)報(bào)分兩類：一是各子公司的季度簡(jiǎn)報(bào)；二是集團(tuán)公司的季度簡(jiǎn)報(bào)，由運(yùn)營改善部簽發(fā)后報(bào)集團(tuán)公司、送相關(guān)部門，并從中選取季度工作摘要以及集團(tuán)公司重大、重要風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)等內(nèi)容，經(jīng)降密處理后，定期提交國務(wù)院國資委。 5.3.2子公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理年度報(bào)告 各子公司編制全面風(fēng)險(xiǎn)管理年度報(bào)告，由子公司董事會(huì)審定后上報(bào)集團(tuán)公司（運(yùn)營改善部），年度報(bào)告主要內(nèi)容包括上年度重大、重要風(fēng)險(xiǎn)的管控情況和風(fēng)險(xiǎn)管理職能建設(shè)情況，下年度預(yù)判的重大、重要風(fēng)險(xiǎn)以及全面風(fēng)險(xiǎn)管理年度工作計(jì)劃。 6 審計(jì)(shn j)監(jiān)督 6.1重大、重要風(fēng)險(xiǎn)(fngxin)管控的審計(jì)監(jiān)督 審計(jì)部根據(jù)年度審計(jì)計(jì)劃對(duì)包括風(fēng)險(xiǎn)管理部門(bmn)在內(nèi)的各有關(guān)部門和子公司開展的風(fēng)險(xiǎn)管理工作及工作效果進(jìn)行專項(xiàng)評(píng)審，出具重大、重要風(fēng)險(xiǎn)控制的監(jiān)督評(píng)價(jià)報(bào)告，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批，各責(zé)任單位編制改進(jìn)計(jì)劃，持續(xù)改進(jìn)。 6.2 內(nèi)部控制的審計(jì)監(jiān)督 6.2.1集團(tuán)總部各部門、