商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范企業(yè)培訓(xùn)

1、商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范主要內(nèi)容一、財(cái)務(wù)管理認(rèn)識(shí)上的轉(zhuǎn)變二、如何突破商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理的瓶頸三、資本風(fēng)險(xiǎn)管理與規(guī)章政策四、完善內(nèi)控與成本避免2一、財(cái)務(wù)管理認(rèn)識(shí)上的轉(zhuǎn)變（一）業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)的關(guān)系業(yè)務(wù)型的財(cái)務(wù)管理人才專(zhuān)業(yè)型的財(cái)務(wù)管理人才財(cái)務(wù)管理-誰(shuí)的事情？三全職業(yè)經(jīng)歷很重要3（二）角色定位與理念轉(zhuǎn)變1、會(huì)計(jì)人員扮演的角色2、財(cái)務(wù)管理扮演的角色3、財(cái)務(wù)省的錢(qián)與業(yè)務(wù)賺的錢(qián)某行財(cái)務(wù)人員多報(bào)稅問(wèn)題5（三）新時(shí)期下的農(nóng)信社改制問(wèn)題1、清產(chǎn)核資、資產(chǎn)評(píng)估評(píng)估方法62、老股金的清退73、不良資產(chǎn)的置換8 注意問(wèn)題： 一是提足多項(xiàng)撥備； 二是剔除政策扶持因素； 三是有關(guān)部門(mén)頒布的法律法規(guī)規(guī)定的可留存部分可以不分。4、凈資產(chǎn)

2、的處置95、股東條件和股金數(shù)量股東條件：連續(xù)盈利三年政府不參股特定企業(yè)不得入股“三資”企業(yè)；私募基金；產(chǎn)業(yè)基金；政府融資平臺(tái)；擔(dān)保、典當(dāng)、小額貸款公司；國(guó)家管控行業(yè)及非法人企業(yè)。106、股權(quán)的設(shè)置117、二會(huì)一層人員的設(shè)置128、其他有關(guān)問(wèn)題二、如何突破商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理的瓶頸（一）未來(lái)銀行業(yè)面臨的兩層壓力1、宏觀層面：環(huán)境、競(jìng)爭(zhēng)、服務(wù)、監(jiān)管2、微觀層面：房產(chǎn)與平臺(tái)、存款、實(shí)體、產(chǎn)能（二）財(cái)務(wù)管理環(huán)境七大變-窮則變，變則通，通則久 -易傳-系辭1、利率、匯率管制-金融市場(chǎng)化2、信貸資金緊張-流動(dòng)性過(guò)剩3、剛性費(fèi)用-彈性費(fèi)用4、資金籌措-財(cái)富管理-理財(cái)、投行、現(xiàn)金管理5、稅務(wù)管制-稅務(wù)規(guī)劃信貸免稅

3、領(lǐng)域6、國(guó)家第二財(cái)政（國(guó)家擔(dān)保）-風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)7、國(guó)有獨(dú)資-股份制上市銀行（三）籌資成本與營(yíng)運(yùn)效率相互矛盾1、組織存款競(jìng)爭(zhēng)高息攬儲(chǔ)2、超額準(zhǔn)備資金過(guò)多、資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)單一、流動(dòng)性管理落后個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品缺乏、研發(fā)能力受限（四）財(cái)務(wù)管理體系組織架構(gòu)與運(yùn)作模式1、農(nóng)信社財(cái)務(wù)管理體系組織架構(gòu)現(xiàn)狀縱向-分社為利潤(rùn)中心的總分社（行）制橫向-以產(chǎn)品為導(dǎo)向的部門(mén)銀行制弊端何在？客戶(hù)需求交易成本2、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人權(quán)限-四權(quán) 審定權(quán)制度審議權(quán)決策審核權(quán)收支建議權(quán)經(jīng)營(yíng)目前財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人有幾權(quán)？3、扁平化管理與四大責(zé)任中心中心一：利潤(rùn)責(zé)任中心部門(mén)：業(yè)務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)、資金營(yíng)運(yùn)部門(mén)中心二：經(jīng)營(yíng)目標(biāo)綜合考核責(zé)任中心部門(mén)：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、科技信息中心三

4、：人力資源和后勤責(zé)任中心部門(mén)：人事、工會(huì)等中心四：安全保障責(zé)任中心，部門(mén)：審計(jì)、監(jiān)察、保衛(wèi)等4、價(jià)值創(chuàng)造型管理會(huì)計(jì)體系構(gòu)建（1）農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)效益下降的三因素？如何改變？（2）考核指標(biāo)A、考核業(yè)務(wù)性的指標(biāo)增長(zhǎng)率網(wǎng)均、人均指標(biāo)、市場(chǎng)占有份額、進(jìn)步度等B、資金安全性的資產(chǎn)質(zhì)量不良貸款占有率資產(chǎn)使用率、固定資產(chǎn)使用率、貸款平均逾期率、呆滯率、呆賬率等C、資金流動(dòng)性指標(biāo)備付金比保障資產(chǎn)和資源的期限結(jié)構(gòu)優(yōu)化方面的指標(biāo)設(shè)置D、缺乏相應(yīng)的激勵(lì)機(jī)制與效益考核指標(biāo)利潤(rùn)、利息收回率、費(fèi)用資產(chǎn)收益率、人均利潤(rùn)率、存貸款平均利潤(rùn)率（3）抓好網(wǎng)點(diǎn)資源整治原則-便捷、效益、安全本量利分析利潤(rùn)存款存貸比貸款實(shí)收平均利率（準(zhǔn)備

5、金率備付率）備付金利率IF（A0，A內(nèi)部資金利率，A借款利率）存款利率業(yè)務(wù)管理費(fèi)折舊XX聯(lián)社擬在城郊新設(shè)一個(gè)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，網(wǎng)點(diǎn)對(duì)籌集的資金運(yùn)用計(jì)劃是70%用于發(fā)放貸款，加權(quán)平均收息率6%；25%上存準(zhǔn)備金，加權(quán)平均利息2%；年籌資計(jì)劃10000萬(wàn)元（5%股金、95%各項(xiàng)存款）；年固定成本170萬(wàn)元-營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)加權(quán)平均籌資成本控制在多少時(shí)才能保本？25三、資本風(fēng)險(xiǎn)管理與規(guī)章政策1、國(guó)際銀行業(yè)資本要求十二字方針：最低資本資本充足率-?核心資本充足率-?監(jiān)督檢查-銀監(jiān)會(huì)如何逆周期監(jiān)管？信息披露 262、銀行資本（1）核心資本？（2）附屬資本？一般準(zhǔn)備、專(zhuān)項(xiàng)準(zhǔn)備附屬資本不得超過(guò)核心資本的?%273、大客戶(hù)貸

6、款規(guī)?？刂剖蠹瘓F(tuán)客戶(hù) （？%） 單一最大授信客戶(hù)（？%） 4、影響資本充足率的因素（1）農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)資本充足率上升的原因A、占政策的光人民銀行專(zhuān)項(xiàng)票據(jù)、支農(nóng)再貸款、差別存款準(zhǔn)備金率以及政府減免營(yíng)業(yè)稅、免征所得稅等優(yōu)惠B、乘股改的風(fēng)地方政府捐地與捐錢(qián)、社會(huì)入股29（2）未來(lái)下降的可能A、不良貸款B、風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)數(shù)量不合理 C、受股金規(guī)模和股金分紅影響D、所得稅優(yōu)惠政策的取消E、宏觀調(diào)控和信貸政策限制了貸款規(guī)模F、三農(nóng)自然災(zāi)害和農(nóng)產(chǎn)品市場(chǎng)變化的影響305、資本如何充實(shí)-分子與分母法 A、調(diào)整年度收益分配比例B、加快機(jī)制轉(zhuǎn)換，廣泛吸收社會(huì)資本C、完善內(nèi)控機(jī)制，強(qiáng)化增收節(jié)支措施增強(qiáng)撥備D、

7、建立股金轉(zhuǎn)讓平臺(tái)，提高信用社股本的流動(dòng)性E、爭(zhēng)取國(guó)家對(duì)農(nóng)信社給予資金和政策上的扶持F、打包拍賣(mài)、以資抵債、貸款轉(zhuǎn)讓、貸款重組等壓縮風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)G、爭(zhēng)取政府出資直接剝離不良資產(chǎn)或以?xún)?yōu)良資產(chǎn)置換不良資產(chǎn)等316、商業(yè)銀行資本充足率信息披露指引銀監(jiān)發(fā)200997號(hào)（1）背景：信息披露狀況-不同地區(qū)、不同機(jī)構(gòu)差異大嗎？中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于中國(guó)銀行業(yè)實(shí)施新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的指導(dǎo)意見(jiàn)銀監(jiān)發(fā)【2011】44號(hào)東西部農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)年報(bào)對(duì)比差距？32（2）目的：金融消費(fèi)者-法律賦予其知情權(quán)某行的年報(bào)象天報(bào)（3）指引對(duì)披露的頻率是如何規(guī)定的？臨時(shí)、季度、半年及年度披露337、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理（1）法定準(zhǔn)備金、超額準(zhǔn)備金、準(zhǔn)備金A、銀行

8、存款的兩大流向B、三大準(zhǔn)備金的內(nèi)涵C、超額準(zhǔn)備金：借入準(zhǔn)備金、非借入準(zhǔn)備金D、影響超額準(zhǔn)備金的三因素E、考核要求（2）流動(dòng)性比、存貸比、核心負(fù)債率三大的特性說(shuō)明了什么？四、完善內(nèi)控與成本避免（一）內(nèi)部控制和全面審計(jì)情況 中新網(wǎng)某農(nóng)信社制度混亂誘發(fā)“億元大案” 縣財(cái)政局經(jīng)建股股長(zhǎng)李XX與縣農(nóng)村信用聯(lián)社城區(qū)分社主任徐XX相互勾結(jié)，利用假支票、假公章多次作案，非法套取縣財(cái)政局專(zhuān)項(xiàng)資金9400萬(wàn)元 ，XX縣財(cái)政局認(rèn)為，因XX農(nóng)村信用社未盡到核實(shí)公章的責(zé)任，并提供具有法律效力的虛假對(duì)賬單，存在重大監(jiān)管漏洞，從而導(dǎo)致此案發(fā)生?？h財(cái)政局還表示，將向縣農(nóng)村信用社啟動(dòng)索賠程序探討：如何杜絕？36（二）成本管理理

9、念的轉(zhuǎn)彎1、控制力單獨(dú)的成本管理機(jī)構(gòu)有嗎？成本管理工作是怎么完成的？財(cái)務(wù)部門(mén)只做了什么？最終后果？2、預(yù)算的科學(xué)性增量預(yù)算法成本的削減依據(jù)？滾動(dòng)預(yù)算3、分產(chǎn)品與分業(yè)務(wù)的績(jī)效核算體系完善產(chǎn)品、業(yè)務(wù)-風(fēng)險(xiǎn)、成本和收益系統(tǒng)升級(jí)（三）具體財(cái)務(wù)管理事件探討1、信任危機(jī)與成本控制手工點(diǎn)鈔點(diǎn)鈔機(jī)路徑依賴(lài)癥先確定目標(biāo)，再砍成本，相信員工智慧2、成本分析管理-成本節(jié)省到成本避免某行組織機(jī)構(gòu)調(diào)整與成本控制的現(xiàn)場(chǎng)咨詢(xún)413、如何采購(gòu)采購(gòu)費(fèi)用占非利息支出的40%、過(guò)分強(qiáng)調(diào)價(jià)格低的問(wèn)題，忽視總體成本-能否納入成本收入比？采購(gòu)方案怎么定？424、關(guān)注隱性成本這個(gè)利潤(rùn)的殺手西南航空：飛機(jī)只有在天上飛才能賺錢(qián)銀行的隱性成本在

10、哪里？博商管理科學(xué)研究院簡(jiǎn)介博商管理科學(xué)研究院(Bosum Institute of Management Science)成立于2006年，是我國(guó)專(zhuān)門(mén)從事管理科學(xué)研究、理論轉(zhuǎn)化及咨詢(xún)輔導(dǎo)的綜合性研發(fā)教育機(jī)構(gòu)。研究院整合國(guó)內(nèi)外一流院校的學(xué)科優(yōu)勢(shì)、人才資源，為企業(yè)提供綜合性的總裁教育、管理層訓(xùn)練、企業(yè)咨詢(xún)和投融資服務(wù)，為企業(yè)尤其是成長(zhǎng)型企業(yè)提供綜合管理服務(wù)的平臺(tái)。博商管理科學(xué)研究院立足珠三角，服務(wù)于長(zhǎng)三角、西南、環(huán)渤海等中國(guó)經(jīng)濟(jì)熱點(diǎn)區(qū)域乃至全國(guó)，通過(guò)專(zhuān)業(yè)的服務(wù)與客戶(hù)共同成長(zhǎng)，為中國(guó)人才培養(yǎng)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展做出貢獻(xiàn)。機(jī)構(gòu)已在中國(guó)十余個(gè)重點(diǎn)城市設(shè)立分支機(jī)構(gòu)、建立了中國(guó)商界極具影響力的博商同學(xué)會(huì)。博商管理科

11、學(xué)研究院辦院宗旨：我們將繼續(xù)集古今中西之智慧，追管理科學(xué)之前沿，探中外之文明，培育實(shí)業(yè)精英，興舉中華商道，致力于創(chuàng)造學(xué)術(shù)新知，崇尚知行合一精神，站在歷史高度，四海守望、植根中國(guó)、面向世界、面向未來(lái)、達(dá)而濟(jì)世，育一流人才、產(chǎn)一流成果、創(chuàng)一流品牌、出一流效益，建一流名院，成就世紀(jì)恢宏，為中國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展 貢獻(xiàn)力量。特色課程博商管理科學(xué)研究院致力于為成長(zhǎng)型企業(yè)提供整體解決方案，課程覆蓋企業(yè)全員?，F(xiàn)開(kāi)設(shè)的各類(lèi)課程包括3大系統(tǒng)分類(lèi)，共計(jì)160余門(mén)。擁有的特色課程項(xiàng)目包括： 1、針對(duì)公司總裁開(kāi)發(fā)的課程：清華大學(xué)創(chuàng)新管理與成長(zhǎng)模式總裁實(shí)戰(zhàn)班 2、針對(duì)公司接班人和高層開(kāi)發(fā)的課程：新生代企業(yè)家創(chuàng)新管理高級(jí)研修班 3、針對(duì)公司中層管理人員開(kāi)發(fā)的課程（共4大類(lèi)）：市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)管理人力資