第6講 公司信貸概述

1、商業(yè)銀行經(jīng)營(jngyng)管理主講人：張娜GBUTtem共五十四頁課堂紀律 保證出勤：缺課達5次者取消考試資格按時上課：不遲到，不早退，遲到/早退達3次者算一次曠課(kung k)課堂上認真聽講，保持課堂安靜，不得私下交談、吃零食、睡覺共五十四頁第5講 公司(n s)信貸概述5.1 公司信貸(xndi)基礎(chǔ)5.2 公司信貸的基本原理5.3 公司信貸管理共五十四頁5.1 公司(n s)信貸基礎(chǔ)5.1.1 公司信貸相關(guān)概念信貸一切以實現(xiàn)承諾為條件的價值運動形式，包括存款、貸款、擔保、承兌、賒欠等。銀行信貸銀行(ynhng)提供的信貸活動。廣義銀行信貸：銀行籌集債務資金、借出資金或提供信用支持的活

2、動；狹義銀行信貸：銀行借出資金或提供信用支持的活動。包括貸款、銀行提供的信用支持。共五十四頁5.1 公司信貸(xndi)基礎(chǔ)5.1.1 公司信貸相關(guān)概念貸款商業(yè)銀行或其他信用機構(gòu)(jgu)以一定的利率和按期歸還為條件，將貨幣資金使用權(quán)轉(zhuǎn)讓給其他資金需求者的信用活動。共五十四頁5.1 公司(n s)信貸基礎(chǔ)5.1.1 公司信貸相關(guān)概念銀行提供的信用支持承兌銀行在商業(yè)匯票上簽章承諾：按出票人指示到期付款。擔保銀行根據(jù)(gnj)申請人要求，向受益人承諾：債務人不履行債務或符合約定條件時，銀行按約定以支付一定貨幣的方式履行債務或承擔責任。共五十四頁5.1 公司信貸(xndi)基礎(chǔ)5.1.1 公司信貸相

3、關(guān)概念銀行提供的信用支持信用證開證行應申請人要求并按其指示向受益人開立的、載有一定金額的、在一定期限內(nèi)、憑符合法律規(guī)定(gudng)的單據(jù)付款的書面文件。信貸承諾銀行向客戶作出的、在未來一定時間內(nèi)、按約定條件為客戶提供貸款或信用支持的承諾。共五十四頁5.1 公司(n s)信貸基礎(chǔ)5.1.1 公司信貸相關(guān)(xinggun)概念公司信貸以銀行為提供主體，以法人和其他經(jīng)濟組織等非自然人為接受主體的資金借貸或信用支持活動。共五十四頁5.1 公司信貸(xndi)基礎(chǔ)5.1.2 公司信貸的基本要素1.交易(jioy)對象銀行銀行的交易對手：企（事）業(yè)法人和其他經(jīng)濟組織共五十四頁5.1 公司(n s)信貸基

4、礎(chǔ)5.1.2 公司信貸的基本要素2.信貸產(chǎn)品貸款擔保承兌信用支持(zhch)保函信用證承諾共五十四頁5.1 公司(n s)信貸基礎(chǔ)5.1.2 公司信貸的基本要素3.信貸金額銀行承諾向借款人提供的以貨幣(hub)計量的信貸產(chǎn)品數(shù)額。共五十四頁5.1 公司信貸(xndi)基礎(chǔ)5.1.2 公司信貸的基本要素4.信貸期限廣義：從簽訂合同到合同結(jié)束的整個期間。狹義：具體信貸產(chǎn)品發(fā)放到約定的最后還款(hi kun)或清償?shù)钠谙?。提款期寬限期還款期合同生效日貸款全部提完日/最后提款日首次還本付息日全部本息清償日共五十四頁5.1 公司信貸(xndi)基礎(chǔ)5.1.2 公司信貸的基本要素貸款通則的相關(guān)規(guī)定貸款期限

5、根據(jù)借款人的生產(chǎn)經(jīng)營周期、還款能力(nngl)和銀行的資金供給能力(nngl)由借貸雙方共同商議后確定，并在借款合同中載明。自營貸款期限最長一般不得超過10年、超過10年報中國人民銀行備案。票據(jù)貼現(xiàn)的貼現(xiàn)期限最長不得超過6個月，貼現(xiàn)期限為從貼現(xiàn)日起到票據(jù)到期日止。共五十四頁5.1 公司(n s)信貸基礎(chǔ)5.1.2 公司信貸的基本要素不能按期歸還貸款(di kun)的，借款人應當在貸款(di kun)到期日前，向銀行申請貸款(di kun)展期，是否展期由銀行決定。短期貸款展期期限累計不得超過原貸款期限；中期貸款展期期限累計不得超過原貸款期限的一半；長期貸款展期期限累計不得超過3年。共五十四頁5

6、.1 公司(n s)信貸基礎(chǔ)5.1.2 公司信貸的基本要素5.貸款利率本幣貸款利率和外幣貸款利率浮動利率和固定利率法定利率、行業(yè)公定利率、市場利率基準利率(j zhn l l)被用作定價基礎(chǔ)的標準利率。如中國人民銀行公布的金融機構(gòu)存、貸款基準利率。共五十四頁人民幣現(xiàn)行(xinxng)利率表共五十四頁5.1 公司信貸(xndi)基礎(chǔ)5.1.2 公司信貸的基本要素人民幣利率管理規(guī)定的相關(guān)(xinggun)規(guī)定短期貸款利率（1年） 按合同簽訂日的相應檔次法定利率計息； 遇利率調(diào)整不分段計息；中長期貸款利率（1年） 一年一定； 首次按合同生效日相應檔次的法定利率計息，滿1年后，按當時相應檔次法定利率確

7、定年利率；共五十四頁5.1 公司信貸(xndi)基礎(chǔ)5.1.2 公司信貸的基本要素貸款展期 期限累計計算，累計期限達到新的利率檔次時，自展期之日起，按展期日掛牌的同檔次利率計息；達不到的，按原檔次利率計息。逾期貸款或擠占挪用貸款 從逾期或擠占挪用日起，按罰息利率計收罰息，直到清償本息為止，遇罰息利率調(diào)整分段(fn dun)計息；提前還款 銀行有權(quán)按原貸款合同向借款人收取利息。共五十四頁5.1 公司信貸(xndi)基礎(chǔ)5.1.2 公司信貸的基本要素差別利率與利率結(jié)構(gòu)人民幣貸款利率檔次外匯貸款利率 已實現(xiàn)市場化。一般(ybn)以國際主要金融市場利率（倫敦同業(yè)拆借利率）為基礎(chǔ)確定。 共五十四頁金融機

8、構(gòu)(jn rn j u)人民幣貸款基準利率共五十四頁5.1 公司(n s)信貸基礎(chǔ)5.1.2 公司信貸的基本要素利率表達方式年利率 以年為計息期，按本金(bnjn)的百分比表示；月利率 以月為計息期，按本金的千分比表示；日利率 以日為計息期，按本金的萬分比表示； 日利率（）=年利率（%）360月利率（）=年利率（%）12共五十四頁5.1 公司(n s)信貸基礎(chǔ)5.1.2 公司信貸的基本要素計息方式按日計息、按月計息、按季計息、按年計息單利(dnl)計息、復利計息共五十四頁5.1 公司(n s)信貸基礎(chǔ)5.1.2 公司(n s)信貸的基本要素6.費率利率以外的銀行提供信貸服務的價格，包括擔保費、

9、承諾費、承兌費、銀團安排費、開證費等。商業(yè)銀行服務價格管理辦法有關(guān)規(guī)定商業(yè)銀行人民幣基本結(jié)算類業(yè)務實行政府指導價，包括銀行匯票、銀行承諾匯票、本票、支票、匯兌、委托收款、托收承付等。商業(yè)銀行辦理收付類業(yè)務實行“誰委托、誰付費”原則，不得向委托方以外的其他單位或個人收費。共五十四頁5.1 公司信貸(xndi)基礎(chǔ)5.1.2 公司信貸的基本要素7.清償計劃有關(guān)規(guī)定貸款合同應明確(mngqu)清償計劃，借款人必須按約定的清償計劃還款。借款人如不按清償計劃還款，視為違約，銀行可按合同約定收取違約金或其他措施。清償計劃的任何變更須經(jīng)雙方達成書面協(xié)議。一次性還款分次還款定額還款不定額還款等額還款約定還款等

10、額本金等額本息共五十四頁5.1 公司信貸(xndi)基礎(chǔ)5.1.2 公司信貸的基本要素8.擔保五種擔保方式：保證、抵押、質(zhì)押、定金(dn jn)、留置信貸業(yè)務中經(jīng)常運用前三種。共五十四頁5.1 公司(n s)信貸基礎(chǔ)5.1.2 公司信貸的基本要素9.約束條件提款條件 合法授權(quán)、政府批準(p zhn)、資本金要求、監(jiān)管條件落實、其他監(jiān)管條件 財務維持、股權(quán)維持、信息交流、其他共五十四頁5.1 公司信貸(xndi)基礎(chǔ)5.1.3 公司信貸的種類1.按幣種劃分人民幣貸款外匯(wihu)貸款：美元、港元、日元、英鎊、歐元2.按貸款期限劃分短期貸款（1年）中期貸款（1年 5年）長期貸款（5年）共五十四頁

11、5.1 公司信貸(xndi)基礎(chǔ)5.1.3 公司信貸(xndi)的種類3.按貸款用途劃分固定資產(chǎn)貸款 向企（事）業(yè)法人或國家規(guī)定可以作為借款人的其他組織發(fā)放的，用于借款人固定資產(chǎn)投資的本外幣貸款。流動資金貸款 向企（事）業(yè)法人或國家規(guī)定可以作為借款人的其他組織發(fā)放的，用于借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn)的本外幣貸款。 共五十四頁5.1 公司(n s)信貸基礎(chǔ)5.1.3 公司信貸的種類3.按貸款用途劃分并購貸款 商業(yè)銀行向并購方或其子公司發(fā)放的、用于支付并購交易(jioy)價款的貸款。 共五十四頁5.1 公司(n s)信貸基礎(chǔ)5.1.3 公司信貸的種類3.按貸款用途劃分房地產(chǎn)貸款 與房產(chǎn)或地產(chǎn)的開發(fā)、經(jīng)營

12、、消費活動有關(guān)的貸款。包括：土地儲備貸款：借款人僅限負責土地一級開發(fā)的機構(gòu)。房地產(chǎn)開發(fā)貸款：用于開發(fā)、建造向市場銷售、出租等用途的房地產(chǎn)項目貸款。個人住房貸款：用于購買、建造和大修理各類型住房的貸款。商業(yè)(shngy)用房貸款：用于購置、建造和大修理以商業(yè)為用途的各類型房產(chǎn)的貸款。共五十四頁5.1.3 公司信貸的種類3.按貸款用途劃分項目融資 指符合以下特征的貸款：貸款用途：通常用于建造一個或一組大型生產(chǎn)裝置、基礎(chǔ)設(shè)施、房地產(chǎn)項目或其他項目，包括對在建或已建項目的再融資。借款人：通常是為建設(shè)、經(jīng)營該項目或為該項目融資而專門組建的企事業(yè)法人，包括主要從事該項目建設(shè)、經(jīng)營或融資的既有企事業(yè)法人。還

13、款資金來源：主要依賴該項目產(chǎn)生(chnshng)的銷售收入、補貼收入或其他收入，一般不具備其他還款來源。5.1 公司信貸(xndi)基礎(chǔ)共五十四頁5.1 公司(n s)信貸基礎(chǔ)5.1.3 公司信貸的種類4.按貸款經(jīng)營(jngyng)模式劃分自營貸款 銀行以合法籌集的資金自主發(fā)放的貸款。其風險由銀行承擔，銀行收取本息。委托貸款 政府部門、企事業(yè)單位、個人等委托人提供資金，由銀行根據(jù)委托人確定的貸款對象、用途、金額、期限、利率等代為發(fā)放、監(jiān)督使用、協(xié)助收回的貸款。其風險由委托人承擔，銀行（受托人）只收取手續(xù)費，不承擔貸款風險，不代墊資金。共五十四頁5.1 公司(n s)信貸基礎(chǔ)5.1.3 公司信貸

14、的種類4.按貸款經(jīng)營模式劃分特定貸款 國務院批準(p zhn)并對貸款可能造成的損失采取相應補救措施后責成發(fā)放的貸款。銀團貸款（辛迪加貸款） 兩家或兩家以上的銀行依據(jù)同樣的貸款條件并使用一份共同的貸款協(xié)議，按約定的時間和比例，向借款人發(fā)放的并由一家共同的代理行管理的貸款。共五十四頁5.1 公司(n s)信貸基礎(chǔ)5.1.3 公司信貸的種類5.按貸款償還方式劃分一次還清貸款貸款到期時一次性還清貸款本息(bnx)。短期貸款常采用。分期償還貸款在貸款期限內(nèi)分若干期償還貸款本金。中長期貸款常采用。共五十四頁5.1 公司(n s)信貸基礎(chǔ)5.1.3 公司信貸的種類6.按貸款利率劃分(hu fn)固定利率貸

15、款貸款利率在貸款期限內(nèi)保持不變，遇利率調(diào)整也不分段計息。短期流動資金貸款均為固定利率貸款。浮動利率貸款貸款利率在貸款期限內(nèi)隨市場利率或官方利率波動，按約定時間、方法自動調(diào)整。共五十四頁5.1 公司信貸(xndi)基礎(chǔ)5.1.3 公司信貸的種類7.按貸款擔保方式劃分抵押貸款以借款人或第三人財產(chǎn)作為抵押發(fā)放(ffng)的貸款。如借款人按期償還貸款本息，銀行將行使抵押權(quán)。質(zhì)押貸款以借款人或第三人的動產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)押物發(fā)放的貸款。共五十四頁5.1 公司信貸(xndi)基礎(chǔ)5.1.3 公司信貸的種類7.按貸款擔保方式劃分保證貸款第三人承諾在借款人不能償還貸款時，按約定承擔一般保證責任或連帶保證責任而發(fā)放

16、的貸款。銀行一般要求保證人提供連帶責任保證。信用貸款憑借款人信譽(xny)發(fā)放的貸款，其最大特點是不需要保證和抵押。共五十四頁5.2 公司(n s)信貸的基本原理5.2.1 公司信貸理論的發(fā)展1.真實票據(jù)理論（商業(yè)貸款理論）代表人物：亞當斯密觀點：（1）銀行的資金來源主要是同商業(yè)流通相關(guān)的閑散(xinsn)資金，均屬臨時性存款，因此，銀行應發(fā)放以商業(yè)行為為基礎(chǔ)的短期貸款。（2）長期投資的資金應來自長期資源，如留存收益、發(fā)行股票和長期債券；（3）銀行不能發(fā)放不動產(chǎn)貸款、消費貸款和長期設(shè)備貸款。共五十四頁5.2 公司(n s)信貸的基本原理5.2.1 公司信貸理論的發(fā)展1.真實(zhnsh)票據(jù)理

17、論（商業(yè)貸款理論）缺陷（1）局限于短期貸款（2）由經(jīng)濟周期決定貸款信用量，加大經(jīng)濟波動。共五十四頁5.2 公司(n s)信貸的基本原理5.2.1 公司信貸理論的發(fā)展2.資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論代表人物：H.G.莫爾頓觀點： （1）銀行能否保持流動性，關(guān)鍵在于銀行資產(chǎn)能否轉(zhuǎn)讓變現(xiàn)。 （2）把可用資金的部分投放于二級市場的貸款與證券，可滿足(mnz)銀行的流動性需要。流動性需求增大時，可在金融市場上出售這些資產(chǎn)（包括商業(yè)票據(jù)、銀行承兌匯票、美國短期國庫券等）。共五十四頁5.2 公司(n s)信貸的基本原理5.2.1 公司信貸理論的發(fā)展2.資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論缺陷：（1）缺乏物質(zhì)保證的貸款大量發(fā)放(ffng)，為信用膨

18、脹創(chuàng)造條件。（2）在經(jīng)濟局勢和市場狀況出現(xiàn)較大波動時，證券的大量拋售同樣造成銀行的巨額損失。（3）貸款平均期限的延長會增加銀行系統(tǒng)的流動性風險。共五十四頁5.2 公司(n s)信貸的基本原理5.2.1 公司信貸理論的發(fā)展3.預期收入理論代表人物：赫伯特V 普羅克諾觀點： （1）貸款能否到期歸還，是以未來收入為基礎(chǔ)的，只要未來收入有保障，長期信貸和消費信貸同樣能保持流動性和安全性。 （2）穩(wěn)定的貸款應建立(jinl)在現(xiàn)實的歸還期限與貸款的證券擔保的基礎(chǔ)上。 如果需要，商行可拿票據(jù)去中央銀行貼現(xiàn)。共五十四頁5.2 公司(n s)信貸的基本原理5.2.1 公司信貸理論的發(fā)展3.預期收入理論缺陷：

19、由于收入預測與經(jīng)濟周期有密切關(guān)系，同時資產(chǎn)的膨脹和收縮也會影響資產(chǎn)質(zhì)量，因此可能會增加銀行的信貸風險。銀行危機一旦爆發(fā)(bof)，其規(guī)模和影響范圍越來越大。共五十四頁5.2 公司(n s)信貸的基本原理5.2.1 公司信貸理論的發(fā)展4.超貨幣供給理論觀點： （1）隨著貨幣形式的多樣化，銀行和非銀行金融機構(gòu)均可提供貨幣。 （2）銀行資產(chǎn)應超出單純提供信貸貨幣的界限，要提供多樣化的服務，如購買證券、開展投資(tu z)中介和咨詢、委托代理等配套業(yè)務，使銀行資產(chǎn)經(jīng)營向深度和廣度發(fā)展。共五十四頁5.2 公司(n s)信貸的基本原理5.2.2 公司信貸資金(xn di z jn)的運動過程及其特征1.信

20、貸資金的運動過程二重支付、二重歸流銀行使用者投入再生產(chǎn)第一重支付第二重支付第一重歸流第二重歸流共五十四頁5.2 公司(n s)信貸的基本原理5.2.2 公司信貸資金的運動過程及其特征2.信貸資金的運動特征以償還為前提的支出，有條件的讓渡與社會物質(zhì)產(chǎn)品的生產(chǎn)和流通相結(jié)合產(chǎn)生經(jīng)濟效益(jn j xio y)才能良性循環(huán)信貸資金運動以銀行為軸心共五十四頁5.3.1 公司信貸管理的原則全流程管理誠信申貸原則借款人誠信守信借款人應證明其信用記錄良好、貸款用途和還款來源(liyun)合法明確協(xié)議承諾原則貸款人與借款人乃至其他相關(guān)各方通過簽訂完備的貸款合同等協(xié)議文件，規(guī)范各方行為，明確各方權(quán)利義務和法律責任。5.3 公司(n s)信貸管理共五十四頁5.3.1 公司信貸管理的原則貸放分控原則將貸款審批與貸款發(fā)放作為兩個(lin )獨立的業(yè)務環(huán)節(jié)，分別管理和控制，以降低信貸操作風險。實貸實付原則通過貸款人受托支付方式，將貸款資金支付給符合合同約定的借款人，其關(guān)鍵是讓借款人按合同約定用途使用貸款資金，減少貸款挪用風險 。5.3 公司(n s)信貸管理共五十四頁5.3.1 公司信貸管理的原則貸后管理原則監(jiān)督貸款資金按用途使用；