信用證的流程-PPT課件

1、項(xiàng)目操作八 信用證流程項(xiàng)目操作八信用證流程能力目標(biāo)跟單信用證的基本業(yè)務(wù)流程處理銀行信用證業(yè)務(wù)案例知識(shí)目標(biāo)信用證的基本概念信用證的開(kāi)立信用證內(nèi)容一 信用證的基本概念二 信用證的開(kāi)立三 信用證內(nèi)容四 跟單信用證的基本業(yè)務(wù)流程五 銀行信用證業(yè)務(wù)案例詳解為什么使用銀行信用證？賣(mài)方 BuyerIssuing bank為什么使用銀行信用證？1您的銀行必須為付款做擔(dān)保，否則沒(méi)有合同可簽！2好的，我將讓我的銀行根據(jù)我規(guī)定的條件為付款做擔(dān)保。3我向您承諾付款，條件是您提交的單據(jù)必須符合信用證條款。買(mǎi)賣(mài)雙方距離遙遠(yuǎn)，相互不了解。 一、信用證的定義（ Letter of Credit, L/C）簡(jiǎn)言之：開(kāi)證行有條件

2、的付款承諾，即兌付相符單據(jù)。是銀行應(yīng)申請(qǐng)人的要求并按其指示，向受益人開(kāi)具的載有一定金額，在一定期限內(nèi)憑符合規(guī)定的單據(jù)付款的書(shū)面保證文件.出口商進(jìn)口商開(kāi)證行UCP600關(guān)于信用證的定義：信用證是指一項(xiàng)不可撤銷的安排，無(wú)論其名稱或描述如何，該項(xiàng)安排構(gòu)成開(kāi)證行對(duì)相符交單予以承付的確定承諾。二、跟單信用證統(tǒng)一慣例UCP (Uniform Customs and Practice for Documentary Credits)UCP500重要條款：第三條：銀行只管信用證，不管買(mǎi)賣(mài)合約。銀行不受進(jìn)出口雙方簽訂的買(mǎi)賣(mài)合約的約束。第四條：銀行只管單據(jù)，不管貨物。第十三條：闡明審單標(biāo)準(zhǔn)，基本點(diǎn)是“單證一致，單

3、單一致”，包括兩方面內(nèi)容：貨運(yùn)單據(jù)要與信用證相一致；單據(jù)之間彼此要相一致。 UCP600從2019年7月1日正式生效。關(guān)于UCP600的幾個(gè)實(shí)質(zhì)變動(dòng) 首先、把UCP500難懂的詞語(yǔ)改變?yōu)楹?jiǎn)潔明了的語(yǔ)言。取消了易造成誤解的條款，如“合理關(guān)注”、“合理時(shí)間”及“在其表面”等短語(yǔ)。 第二、UCP600取消了無(wú)實(shí)際意義的許多條款。如“可撤銷信用證”、“風(fēng)帆動(dòng)力批注” 第三、UCP600的新概念描述極其清楚準(zhǔn)確如兌付（Honor）定 義了開(kāi)證行、保兌行、指定行在信用證項(xiàng)下，除議付以外的一切與支付相關(guān)的行為。第四、更換了一些定義。如對(duì)審單做出單證是否相符決定的天數(shù)，由“合理時(shí)間”變?yōu)椤白疃酁槭諉我钊掌鸬?

4、個(gè)工作日”。 第五、方便貿(mào)易和操作。如拒付后的單據(jù)處理，增加了“拒付后，如果開(kāi)證行收到申請(qǐng)人放棄不符點(diǎn)的通知，則可以釋放單據(jù)”；增加了拒付后單據(jù)處理的選擇項(xiàng)，包括持單侯示、已退單、按預(yù)先指示行事。 三.信用證的性質(zhì)1.開(kāi)證行負(fù)有第一性付款責(zé)任！2.是獨(dú)立自足的文件！3.是一種純單據(jù)業(yè)務(wù)！銀行信用依據(jù)買(mǎi)賣(mài)合同，又獨(dú)立于合同。銀行憑單付款，不問(wèn)貨物三.信用證的性質(zhì)1.開(kāi)證行負(fù)有第一性付款責(zé)任！2.是獨(dú)立自足的文件！3.是一種純單據(jù)業(yè)務(wù)！銀行信用依據(jù)買(mǎi)賣(mài)合同，又獨(dú)立于合同。銀行憑單付款，不問(wèn)貨物四.信用證主要當(dāng)事人的責(zé)任與權(quán)利申請(qǐng)人（Applicant）受益人（ Beneficiary ）開(kāi)證行（I

5、ssuing bank）通知行/轉(zhuǎn)遞行（Advising bank or transmitting bank）議付行（Negotiating bank）保兌行（Confirming bank)償付行(Reimbursing Bank)主要當(dāng)事人付款行（ Paying bank）基本當(dāng)事人之間的三角契約安排 賣(mài)方受益人買(mǎi)方申請(qǐng)人開(kāi)證行合同信用證申請(qǐng)書(shū) 通常為進(jìn)口商，開(kāi)證申請(qǐng)人受兩個(gè)合同的約束，一是貿(mào)易合同；二是開(kāi)證代理合同（開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)）1）開(kāi)證申請(qǐng)人（Applicant）2）開(kāi)證行（Issuing Bank） 開(kāi)證行根據(jù)申請(qǐng)書(shū)的條款，正確的、完善、及時(shí)地開(kāi)出信用證。信用證開(kāi)出后，開(kāi)證行就要對(duì)受益

6、人和匯票的背書(shū)人、善意持票人都要承擔(dān)憑單付款的責(zé)任。 通常為出口商。有時(shí)則為中間商。受益人收到信用證后，應(yīng)及時(shí)與合同核對(duì)，如發(fā)現(xiàn)信用證條款與合同不符，須盡早提出修改或拒絕接受。 信用證一經(jīng)接受，出口商應(yīng)在信用證規(guī)定的裝船期限內(nèi)裝運(yùn)貨物，并在信用證有效期內(nèi)交單。 出口商應(yīng)該做到4個(gè)一致：貨物與合同一致，單據(jù)與貨物一致，單據(jù)與信用證一致，單單一致。3）受益人（Beneficiary）4）通知行（Advising Bank）通知行是向出口商通知信用證的銀行，多由開(kāi)證行在出口地的聯(lián)行或代理行來(lái)?yè)?dān)任。1.通知行如決定通知信用證，就有義務(wù)證明信用證表面的真實(shí)性。2.如通知行決定不通知，要不延誤地告知開(kāi)證行

7、，但一旦決定通知，就有義務(wù)及時(shí)、準(zhǔn)確地進(jìn)行通知。3.對(duì)出口商即受益人不承擔(dān)議付或付款責(zé)任.5）保兌行（Confirming Bank） 通知行或其他銀行根據(jù)開(kāi)證行的請(qǐng)求，可以在信用證上加具保兌；也可以拒絕開(kāi)證行的請(qǐng)求，不加保兌。根據(jù)UCP 600的規(guī)定，如不同意加具保兌，應(yīng)及時(shí)通知原開(kāi)證行，一旦加具保兌，它就承擔(dān)了與開(kāi)證行相同的承諾和獨(dú)立的付款責(zé)任。案例：保兌信用證增加金額及展期后引起的糾紛案某銀行于2019年3月1日開(kāi)出一份信用證,金額為3萬(wàn)美元,有效期到2019年5月31日,通知行應(yīng)開(kāi)證行要求保兌了信用證.2019年4月15日信用證金額增加了20萬(wàn)美元,有效期延展至2019年8月31日.試

8、問(wèn):該保兌行是否必須對(duì)增加額及展期進(jìn)行保兌?如果保兌行不愿再加保兌,該保兌行應(yīng)如何行事?案例分析:對(duì)于增加金額和延展期限，保兌行可以拒絕保兌，這種拒絕保兌的權(quán)力由UCP600第9條D分條規(guī)定，即修改未經(jīng)保兌行同意不發(fā)生效力。如果保兌行不愿意再加保兌，須立即通知開(kāi)證行和受益人其不愿意按修改書(shū)的條款保兌，并將修改書(shū)轉(zhuǎn)交受益人而不加保兌。1申請(qǐng)申請(qǐng)人、開(kāi)證人申請(qǐng)人開(kāi)證行2跟單信用證通知行3通知出口商受益人跟單信用證業(yè)務(wù)的當(dāng)事人4單據(jù)指定銀行和索償行5單據(jù)和索償償付行6償付它也可以是“保兌行被指定銀行通常是開(kāi)證行的代理行。代理行根據(jù)代理行協(xié)議執(zhí)行信用證指示。被指定銀行包括: - 即期付款行, - 延期

9、付款行, 承兌行, 保兌行， 議付行, 取決于信用證種類。他們是信用證（合同）中的主要當(dāng)事人6）付款行(Paying Bank ) 適用于即期付款或延期付款的信用證，開(kāi)證行指定一家銀行并授權(quán)它在單據(jù)相符時(shí)付款給受益人，它就是付款行； 即期付款信用證需要匯票時(shí)，上述被指定銀行就是受票行（DRAWEE BANK）；如果不需要匯票時(shí)，上述被指定銀行就是付款行（PAYING BANK），延期付款信用證一律不需要匯票，故只有付款行，沒(méi)有受票行。7）承兌行（Accepting Bank） 適用于承兌的信用證，開(kāi)證行指定一家銀行并授權(quán)它在單據(jù)相符時(shí)，承兌受益人提示的遠(yuǎn)期匯票，并負(fù)責(zé)在到期日付款給受益人，它就

10、是承兌行。8）議付行（Negotiating Bank） 適用于議付的信用證，開(kāi)證行指定一定銀行并授權(quán)它在單據(jù)相符時(shí)，議付買(mǎi)單，墊款付給受益人，它就是被指定議付行。 議付的信用證可以不指定議付行，允許任何銀行自由議付，受益人可以選擇一家銀行把信用證和單據(jù)交給它要求議付，它就是議付行。開(kāi)證行若授權(quán)另一家銀行代為償付被指定銀行 (索償行)的索償時(shí)，則該銀行為償付行(REIMBURSING BANK)。償付行一般是信用證結(jié)算貨幣清算中心的聯(lián)行或者代理行，主要是為了頭寸調(diào)撥的便利。一般情況下，信用證使用的貨幣不是開(kāi)證行所在國(guó)的貨幣時(shí)，開(kāi)證行為了便利頭寸的調(diào)撥，即可授權(quán)一家在貨幣清算地的分行或代理行作為

11、償付行。因此，償付行相當(dāng)于開(kāi)證行的出納行。9）償付行(Reimbursing Bank)信用證的開(kāi)立一、開(kāi)證申請(qǐng)人向開(kāi)證行申請(qǐng)開(kāi)立信用證申請(qǐng)人填寫(xiě)開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)（Application Form),它是申請(qǐng)人與開(kāi)證行之間的契約關(guān)系。二、開(kāi)證行開(kāi)立信用證開(kāi)證行審閱開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)內(nèi)容，并以此開(kāi)立信用證，信用證實(shí)開(kāi)證行與申請(qǐng)人之間契約關(guān)系。信用證內(nèi)容1about L/C（關(guān)于信用證）3about documents（關(guān)于單據(jù)）4about goods（關(guān)于貨物）5about shipment（關(guān)于運(yùn)輸）6others(其他事項(xiàng))2about drafts(關(guān)于匯票)基本當(dāng)事人：名稱、詳細(xì)地址信用證號(hào)碼：開(kāi)證

12、行的信用證編碼開(kāi)證日期、地點(diǎn)：開(kāi)證行所在地（如無(wú)）信用證有效期和有效地：1about L/C（關(guān)于信用證）三個(gè)彼此相關(guān)的有效期信用證有效期受益人交單期最遲裝運(yùn)期信用證金額：應(yīng)用大寫(xiě)與小寫(xiě)表示；金額前加上about,approximately,circa等詞語(yǔ)允許有10%的增減幅度；使用國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)化組織的貨幣代號(hào)如USD、GBP；如有匯票（也可無(wú)匯票） ：Beneficiarys drafts drawn on IssuingBank payable at sight/*days sight.(開(kāi)證行為付款人)2about drafts(關(guān)于匯票)單據(jù)順序：商業(yè)發(fā)票；運(yùn)輸單據(jù)；保險(xiǎn)單據(jù)；其他單據(jù)，

13、如產(chǎn)地證明書(shū)、品質(zhì)證明書(shū)、包裝單、重量單等。要準(zhǔn)確表明單據(jù)名稱，是正本還是副本。3about documents（關(guān)于單據(jù)）包括商品名稱；規(guī)格；數(shù)量；單價(jià)；包裝；價(jià)格條件等內(nèi)容。對(duì)商品的描述要求簡(jiǎn)短通俗，多擬訂常識(shí)性條款。數(shù)量前有about,approximately,circa等詞語(yǔ)，允許有10%的增減，以重量、長(zhǎng)度、容積作為數(shù)量，允許有5%的增減。4about goods（關(guān)于貨物）選擇項(xiàng)：分批裝運(yùn)；轉(zhuǎn)運(yùn)From_For transportation to_Not later than_避免縮寫(xiě)如P.R.C.避免模糊用語(yǔ)Middle East Ports寫(xiě)明國(guó)家5about shipment（關(guān)于運(yùn)輸）1、開(kāi)證行對(duì)議付行的指示條款2、開(kāi)證行負(fù)責(zé)條款3、開(kāi)證行名稱及簽字4、根據(jù)跟單信用證統(tǒng)一慣例開(kāi)立5、特別條款6others(其他事項(xiàng))第四節(jié) 跟單信用證的基本業(yè)務(wù)流程（一）申請(qǐng)人和受益人訂立銷售合同。（二）進(jìn)口商（開(kāi)證申請(qǐng)人）申請(qǐng)開(kāi)證（三）開(kāi)證行開(kāi)立信用證（四）出口方銀行向出口商（受益人）通知信用證（五）出口商交單、出口方銀行議付（六）出口方銀行寄單索償，開(kāi)證行或指定銀行償付（七）開(kāi)證申請(qǐng)人付款贖單3. 開(kāi)證2. 4. 通知5. 交單；議付6. 索償、償