成本會(huì)計(jì)-成本結(jié)帳-PPT精品課件

1、成本會(huì)計(jì)結(jié)帳程序及勾稽報(bào)表檢核TIPTOP GP 5.10 教 育 訓(xùn) 練成本查詢程式及報(bào)表製造系統(tǒng)月結(jié)作業(yè)工單重工自動(dòng)設(shè)定作業(yè)(axcp402)每日工時(shí)產(chǎn)生作業(yè)(axcp200)工單結(jié)案自動(dòng)設(shè)定作業(yè)(axcp401)工單重工結(jié)案設(shè)定作業(yè)(axcp013)每日工時(shí)維護(hù)作業(yè)(axct200)月底投入工時(shí)統(tǒng)計(jì)作業(yè)(axcp300)每月人工製費(fèi)工時(shí)維護(hù)作業(yè)(axct300)庫(kù)存成本開(kāi)帳資料維護(hù)作業(yè)(axct001)入庫(kù)成本調(diào)整資料維護(hù)作業(yè)(axct002)在製成本開(kāi)帳資料維護(hù)作業(yè)(axci400)在製成本調(diào)整資料維護(hù)作業(yè)(axct401)料件成本階計(jì)算作業(yè)(axcp270)料件成本階設(shè)定作業(yè)(axc

2、p012)雜項(xiàng)異動(dòng)單價(jià)維謢作業(yè)(axct500)成本計(jì)算前勾稽作業(yè)(axcr360)庫(kù)存及在製成本計(jì)算作業(yè)(axcp500)成本計(jì)算後勾稽作業(yè)(axcr370)低階碼計(jì)算作業(yè)(abmp603)成會(huì)系統(tǒng)參數(shù)設(shè)定作業(yè)(axcs010)單別成會(huì)分類設(shè)定作業(yè)(axci010)成本階數(shù)名稱維護(hù)作業(yè)(axci020)成本計(jì)算作業(yè)流程成本開(kāi)帳1.庫(kù)存成本開(kāi)帳 以7/1為上線日庫(kù)存開(kāi)帳完畢庫(kù)存月結(jié)流程庫(kù)存期報(bào)表(核對(duì))a.生產(chǎn)段庫(kù)存開(kāi)帳1.雜項(xiàng)收料 aimt302 / aimt3122.盤點(diǎn)aimt307*日期為6/301.月結(jié)關(guān)帳asms112 關(guān)帳日:6/302.月結(jié)庫(kù)存統(tǒng)計(jì)aimp620 統(tǒng)計(jì)期間6/1

3、6/301.庫(kù)存統(tǒng)計(jì)報(bào)表aimr610統(tǒng)計(jì)期間6/16/30 b.成本會(huì)計(jì)庫(kù)存成本開(kāi)帳與帳載餘額核對(duì)(數(shù)量/金額)倉(cāng)庫(kù)數(shù)量比較表核對(duì)庫(kù)存成本開(kāi)帳資料維護(hù)1.成本開(kāi)帳與倉(cāng)庫(kù)數(shù)量比較表axcr1901.庫(kù)存成本開(kāi)帳作業(yè)axct001*日期為7/12.在製成本開(kāi)帳在製成本開(kāi)帳方法一:前期報(bào)表含在製成本前期未結(jié)工單開(kāi)立1.工單開(kāi)立 asfi301*日期為6/30雜項(xiàng)收料工單發(fā)料1.雜項(xiàng)收料aimt3022.工單發(fā)料作業(yè) asfi511/512/513*日期為6/30*須與庫(kù)存成本開(kāi)帳月結(jié)作業(yè)一併處理在製發(fā)料明細(xì)報(bào)表比對(duì)在製成本開(kāi)帳1.在製成本開(kāi)帳 axci400*日期為7/11.工單發(fā)料日?qǐng)?bào)表aimr

4、2212.在製成本開(kāi)帳明細(xì)表 axci400在製成本開(kāi)帳方法二:前期報(bào)表不含在製成本工單開(kāi)立工單發(fā)料1.工單開(kāi)立 asfi301*日期為7/12.工單發(fā)料作業(yè) asfi511/512/513*日期為7/1核對(duì)7/1工單發(fā)料明細(xì)3.工單發(fā)料日?qǐng)?bào)表aimr221在製工單開(kāi)帳作業(yè)在製數(shù)量開(kāi)帳主件人工/製費(fèi)/加工主件下階備料開(kāi)帳成本月結(jié)流程庫(kù)存月結(jié)流程財(cái)務(wù)月結(jié)流程成本階計(jì)算axcp270工單結(jié)案自動(dòng)設(shè)定axcp401工單重工自動(dòng)設(shè)定axcp402工單重工結(jié)案自動(dòng)設(shè)定axcp013雜項(xiàng)單價(jià)維護(hù)axct500低階碼計(jì)算abmp603人工 / 製費(fèi)結(jié)算成本計(jì)算前勾稽axcr360成本計(jì)算axcp500成本計(jì)

5、算後勾稽axcr370成本相關(guān)報(bào)表列印成本傳票產(chǎn)生成本關(guān)帳axcs010AABB庫(kù)存月結(jié)流程各系統(tǒng)作業(yè)完成工單不再生產(chǎn)辦理退料/結(jié)案製造系統(tǒng)月結(jié)asmp610庫(kù)存統(tǒng)計(jì)作業(yè)aimp620製造系統(tǒng)關(guān)帳asmp620單據(jù)未確認(rèn)檢查aoou702庫(kù)存月報(bào)表Aimr611/612財(cái)務(wù)月結(jié)流程應(yīng)收帳款製造費(fèi)用直接人工應(yīng)付帳款入庫(kù)/退/扣未匹配明細(xì)表aapr140明細(xì)分類帳aglr906應(yīng)付帳款明細(xì)表aapr129單據(jù)未確認(rèn)檢核aoou702未開(kāi)發(fā)票明細(xì)axmr630單據(jù)未確認(rèn)檢核aoou702應(yīng)收帳款明細(xì)表axrr310明細(xì)分類帳aglr906科目部門分類帳aglr159科目部門分類帳aglr159每月人

6、工 / 製費(fèi)工時(shí)維護(hù)axct300每月人工 / 製費(fèi)工時(shí)維護(hù)axct300應(yīng)付帳款檢核1.入庫(kù) / 退 / 扣未匹配明細(xì)表 aapr140 檢核入庫(kù) / 退貨 未立帳2. 單據(jù)未扣帳確認(rèn)檢核表 aoou702 檢核單據(jù)未確認(rèn) / 未過(guò)帳3. 應(yīng)付帳款明細(xì)表 aapr129 選擇帳款性質(zhì):11/21 , 折讓類別:退貨折讓 檢核該月份本期進(jìn)貨淨(jìng)額4.明細(xì)分類帳aglr906 選擇科目為本期進(jìn)貨 / 進(jìn)貨退回/進(jìn)貨折讓 檢核該月份總帳科目進(jìn)貨淨(jìng)額應(yīng)收帳款檢核1.未開(kāi)發(fā)票明細(xì)表 axmr630 檢核未開(kāi)立發(fā)票項(xiàng)次 , 外銷檢核無(wú)開(kāi)立invoice2.應(yīng)收帳款明細(xì)表 axrr310 列示該月份總應(yīng)收帳

7、款金額 含出貨應(yīng)收 / 銷退3.單據(jù)未扣帳確認(rèn) aoou702 檢核單據(jù)未確認(rèn) / 過(guò)帳資料4.明細(xì)分類帳 aglr906 列示總帳科目明細(xì)帳 選擇科目:銷貨收入 / 銷貨折讓/銷貨退回成本會(huì)計(jì)基礎(chǔ)設(shè)定參數(shù)依據(jù)axct200 生產(chǎn)數(shù)量 , 作為轉(zhuǎn)出數(shù)投入套數(shù) - 產(chǎn)出套數(shù) = 轉(zhuǎn)出數(shù)期末無(wú)結(jié)存 , 人工 / 製費(fèi)全數(shù)轉(zhuǎn)出產(chǎn)生工時(shí)1.不區(qū)分 , 人工/製費(fèi)依所有工時(shí)分?jǐn)?.區(qū)分成本中心以工單上成本中心為彙總 , 人工 / 製費(fèi)以成本中心工時(shí)分?jǐn)?.區(qū)分作業(yè)編號(hào) 工時(shí)檔產(chǎn)生以作業(yè)編號(hào)為彙總 , 人工 / 製費(fèi)以作業(yè)編號(hào)工時(shí)分?jǐn)?.區(qū)分工作站 工時(shí)檔產(chǎn)生以工作站為彙總 , 人工 / 製費(fèi)以工作站工時(shí)

8、分?jǐn)?.雜收發(fā)單價(jià)抓取當(dāng)月份月加權(quán)平均單價(jià)2.透過(guò)axct500 維護(hù)雜項(xiàng)收料單價(jià)否則歸入當(dāng)期差異項(xiàng)Ccc_file小數(shù)位數(shù)設(shè)定完工比率 , 主件分?jǐn)偨o聯(lián)產(chǎn)品之比率依據(jù)當(dāng)期入庫(kù)數(shù) 於成本計(jì)算分?jǐn)?.依據(jù)預(yù)設(shè)比率分?jǐn)?axct070存貨種類產(chǎn)品分類科目的規(guī)劃成本階庫(kù)存單位單據(jù)別設(shè)定不計(jì)成本倉(cāng)成本結(jié)算前, 必要規(guī)劃的基本資料單據(jù)成本分類設(shè)定庫(kù)存單別成會(huì)分類.入庫(kù)採(cǎi)購(gòu)入退，工單入， 委外入，雜項(xiàng)收料,廠對(duì)廠調(diào)撥 (這類單據(jù),影嚮成本計(jì)算).銷貨出貨銷退.領(lǐng)出工單發(fā)料退料， 雜項(xiàng)發(fā)料退料.轉(zhuǎn)撥同料號(hào)調(diào)撥.調(diào)整盤點(diǎn)工廠間調(diào)撥設(shè)為入庫(kù)才會(huì)計(jì)算成本階設(shè)定目的:做為成本捲算基礎(chǔ)BOM產(chǎn)品結(jié)構(gòu)abmi600低階

9、碼計(jì)算abmp603料件主檔低階碼ima16成本階ima57成本階計(jì)算axcp270註: 無(wú)bom者 , 一律設(shè)定為98 / 99 階成本分群碼設(shè)定營(yíng)業(yè)成本表歸類做為成本細(xì)項(xiàng)分析不計(jì)入成本計(jì)算倉(cāng)庫(kù)通常應(yīng)用在, 原/材料(消耗性料件)購(gòu)入時(shí), 即做費(fèi)用科目. 不做存貨科目管理(費(fèi)用 .OR. 成本 的差別)成本計(jì)算前準(zhǔn)備資料*工單重工自動(dòng)設(shè)定 axcp402*工單結(jié)案自動(dòng)設(shè)定axcp401*工單重工結(jié)案設(shè)定axcp013*雜項(xiàng)單價(jià)維護(hù)axct500*成本階計(jì)算axcp270*聯(lián)產(chǎn)品預(yù)設(shè)分配比率axci070*聯(lián)產(chǎn)品入庫(kù)資料產(chǎn)生作業(yè)axcp070*聯(lián)產(chǎn)品分配比率維護(hù)axct070人工 / 製費(fèi)抓取

10、工時(shí)及分?jǐn)倛?bào)工作業(yè)工時(shí)轉(zhuǎn)入成本會(huì)計(jì)每日工時(shí)axct200總帳人工/製費(fèi)科目每日工時(shí)確定axcp300每月人工製費(fèi)工時(shí)維護(hù)axct211人工輸入否人工/製費(fèi)收集axct211noyes成本計(jì)算前勾稽事項(xiàng)判斷料件主檔成本階是否存在成本階名稱檔檢查入庫(kù)金額是否為零期末庫(kù)存量是否為小於零成本計(jì)算後稽核報(bào)表1.本月結(jié)存數(shù)量=0 , 本月結(jié)存金額 02.本月結(jié)存數(shù)量03.投入與發(fā)料不符合4.重工工單領(lǐng)用數(shù)量0 , 領(lǐng)用金額 =05.雜項(xiàng)領(lǐng)用數(shù)量0 , 金額=06.雜項(xiàng)領(lǐng)用金額0 , 領(lǐng)用數(shù)量=07.期末金額5 , -59.本月期初金額 上期期末金額10.本期平均單價(jià)011.本期結(jié)存數(shù)量 庫(kù)存統(tǒng)計(jì)檔結(jié)存數(shù)量

11、12.本期轉(zhuǎn)出數(shù)量 上期結(jié)存套數(shù)+ 本期投入套數(shù)2.在製工單期末結(jié)存套數(shù)03.在製期初+本期投入套數(shù)=0 , 金額04.在製(元件)期末金額05.在製(元件)期末數(shù)量06.元件(期初+投入)量=0,但(期初+投入)金額 07.本月有工時(shí),但無(wú)工單資料或工單已結(jié)案成本計(jì)算後報(bào)表金額核對(duì)*以合計(jì)金額檢核表為成本對(duì)帳主軸成本核帳主要報(bào)表庫(kù)存合計(jì)金額檢核表項(xiàng)目 主要核對(duì)報(bào)表開(kāi)帳調(diào)整 axct001庫(kù)存開(kāi)帳(列印)期初餘額 axcr430庫(kù)存期報(bào)表一 aimr610料件庫(kù)存期報(bào)表本月入庫(kù) axcr430庫(kù)存期報(bào)表一(選擇入庫(kù)細(xì)項(xiàng)) axcr010入庫(kù)金額統(tǒng)計(jì)表 採(cǎi)購(gòu)入庫(kù) axcr700採(cǎi)購(gòu)入庫(kù)月報(bào)表(採(cǎi)

12、購(gòu)) 委外入庫(kù) axcr700 採(cǎi)購(gòu)入庫(kù)月報(bào)表(委外) 工單入庫(kù) axcr772工單入庫(kù)月報(bào)表( 一般工單 ) 雜項(xiàng)入庫(kù) axcr770雜項(xiàng)進(jìn)出月報(bào)表(雜收入庫(kù)) 庫(kù)存調(diào)整 axct002入庫(kù)成本調(diào)整 重工入庫(kù) axcr772工單入庫(kù)月報(bào)表(重工入庫(kù))庫(kù)存合計(jì)金額檢核表項(xiàng)目 主要核對(duì)報(bào)表重工領(lǐng)用 axcr771工單發(fā)料月報(bào)表生產(chǎn)領(lǐng)用 axcr003出庫(kù)金額明細(xì)表(生產(chǎn)領(lǐng)用)雜項(xiàng)領(lǐng)用 axcr003出庫(kù)金額明細(xì)表(雜項(xiàng)領(lǐng)用)其它調(diào)整 axcr003出庫(kù)金額明細(xì)表(其它調(diào)整)銷貨出貨 axcr003出庫(kù)金額明細(xì)表(銷貨出庫(kù))盤盈虧 aimr997盤盈虧明細(xì)表期末結(jié)存 axcr430庫(kù)存期報(bào)表(一)在製合計(jì)金額檢核表項(xiàng)目