風(fēng)險之評估與分析(3)ppt課件

1、風(fēng)險之評估與分析第一節(jié) 風(fēng)險之意義及其性質(zhì)第二節(jié) 風(fēng)險與風(fēng)險環(huán)境之關(guān)係第三節(jié) 風(fēng)險之分類第四節(jié) 風(fēng)險管理概述第五節(jié) 風(fēng)險之評估.參考資料 華泰文化公司 2003第4版Ch1, Ch2.參考書華泰文化公司 2002第2版. 人類從搖籃到墳?zāi)?from cradle to grave) 時時伴隨著風(fēng)險Risk。尤其在科技快速進(jìn)步之今日，人類生活的環(huán)境裡，風(fēng)險已無所不在。 在吾人的日常經(jīng)濟(jì)生活中，無論個人、家庭或企業(yè)，皆能夠遭遇各種天災(zāi)人禍，而使家庭經(jīng)濟(jì)生活陷於困難，企業(yè)經(jīng)營陷於中斷。為減少風(fēng)險帶來的損害，而興起風(fēng)險管理Risk Management的研討。緣 起.RISK = ？風(fēng)險？ 危險？何者

2、為真？名詞辨析.風(fēng)險 財務(wù)金融業(yè) 危險 保險業(yè) 名詞辨析.一、風(fēng)險之定義有關(guān)損失的不確定性。發(fā)生財務(wù)損失的不確定性，為個人日常生活或企業(yè) 生命中之常態(tài)。是對主觀上不確定性的客觀衡量。某一事件，在一特定期間後，實際結(jié)果與吾人原所 預(yù)期者，產(chǎn)生偏向的情況。 第一節(jié) 風(fēng)險之意義及其性質(zhì).(一) 必須為不確定性。 即指 Whether,When and What result? 三者須均屬不確定性,且其事件發(fā)生須為隨機(jī)的(二) 必須有財務(wù)損失的能夠性(三) 必須是屬於未來性二、風(fēng)險之性質(zhì).風(fēng)險：A state of real world. 為危險要素之集合，可客觀的以或然率衡量之；不確定性：A sta

3、te of mind. 是一個人對一客觀存在的事實現(xiàn)象，其主觀的心思狀態(tài)，無法加以客觀衡量的一種感覺。三、風(fēng)險與不確定性.(一)、意義： 預(yù)期損失與實際損失之能夠偏向風(fēng)險程度 預(yù)期的損失釋例：A市有中小學(xué)生100,000人，依據(jù)過去期間的統(tǒng)計資料，每位學(xué)生能夠會發(fā)生不測傷害事故的或然率為0.001。假設(shè)未來的一年內(nèi)A市能夠會發(fā)生中小學(xué)生傷害的案件為90件至105件， A 市未來中小學(xué)生發(fā)生不測傷害的風(fēng)險程度為 ? 四、 風(fēng)險程度(Degree of Risk, DOR). 一特定母體，在一特定期間內(nèi)，平均每一個風(fēng)險暴露單位發(fā)生某一特定事故的次數(shù)。 特定期間內(nèi)發(fā)生損失之總次數(shù)損失機(jī)會 母體的風(fēng)險

4、暴露單位數(shù) (二)、損失機(jī)會(Chance of Loss, COL)意義. D O R no risk 暫不考慮損失幅度情況下 no risk 0 0.5 1 C O L (三)、風(fēng)險程度與損失機(jī)會之關(guān)係.一、風(fēng)險標(biāo)的 (Exposure subjects) 風(fēng)險標(biāo)的，係指暴露在風(fēng)險情況下之有形的或無形標(biāo)的。或稱為風(fēng)險事故所由生之對象?？煞譃椋河行螛?biāo)的物：無形標(biāo)的：第二節(jié) 風(fēng)險與風(fēng)險環(huán)境之關(guān)係.二、風(fēng)險事故 (Peril)風(fēng)險事故，係指能夠呵斥風(fēng)險標(biāo)的，產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)損失結(jié)果的緣由或事件。可分為： Acts of God： Humans acts： Nature of material：.係指風(fēng)險

5、標(biāo)的因不可預(yù)料或不可抗力的風(fēng)險事故發(fā)生， 所致其經(jīng)濟(jì)價值非故意的減少或滅失。 可分為：1、直接損失Direct loss2、間接損失或從屬損失Consequential loss三、風(fēng)險事故發(fā)生的經(jīng)濟(jì)結(jié)果 損失.風(fēng)險要素，係指足以產(chǎn)生或添加風(fēng)險標(biāo)的發(fā)生損失機(jī)會的各種情況。可分為： 1.實質(zhì)風(fēng)險要素(Physical hazard)係指存在於標(biāo)的物本身或其本質(zhì)上，內(nèi)在的，非人為的風(fēng)險要素。 四、風(fēng)險要素 (Hazard). 2.品德風(fēng)險要素(Moral hazard)由於個人圖謀詐取保險金之企圖，而以不誠實的惡意行為故意促使保險事故發(fā)生的人為要素。四、風(fēng)險要素 (Hazard).3. 心思風(fēng)險要

6、素(Morale hazard)由於人之不良習(xí)慣，或仗恃已有保險而疏於留意的心態(tài)所產(chǎn)生或添加損失事故的能夠性。四、風(fēng)險要素 (Hazard). RISK -uncertainty of loss 五、風(fēng)險與風(fēng)險環(huán)境之關(guān)係風(fēng)險要素?fù)p 失風(fēng)險事故.一、依風(fēng)險事故發(fā)生的經(jīng)濟(jì)結(jié)果，分為： 1.純粹風(fēng)險Pure risk： 就該社會而言，只需發(fā)生損失能夠性的風(fēng)險，屬狹義的風(fēng)險。 2.投機(jī)風(fēng)險Speculative risk： 就該社會而言，其發(fā)生有損益參半之能夠的風(fēng)險，屬廣義的風(fēng)險。第三節(jié) 風(fēng)險之分類. 風(fēng) 險純粹風(fēng)險投機(jī)風(fēng)險損失/無損失損失/利得/無損失風(fēng)險之分類.二、依風(fēng)險事故的性質(zhì)，分為： 1.靜

7、態(tài)危險Static risk：係指不可預(yù)料或不可抗力的事件，或人為的錯誤或惡行所致的風(fēng)險。風(fēng)險之分類. 2.動態(tài)危險Dynamic risk： 就歷年的損失經(jīng)驗，無法有效預(yù)估其風(fēng)險發(fā)生之能夠性者。 風(fēng)險之分類.三、依風(fēng)險標(biāo)的物的性質(zhì)，分為： 1.人身風(fēng)險Personal risk 2.財產(chǎn)風(fēng)險Property risk 3.責(zé)任風(fēng)險Liability risk)風(fēng)險之分類. 刑事責(zé)任法律責(zé)任 契約行為 民事責(zé)任 故意行為 侵權(quán)行為 過失行為 無過失行為Legal Liability .過失責(zé)任：工業(yè)革命以後，鼓勵人們從事創(chuàng)新的冒險活動，因此對於無過失行為縱使他人因此遭致?lián)p害，亦無須負(fù)賠償之責(zé)。

8、且受害人對加害人之過失須負(fù)舉證責(zé)任，始能獲得賠償。侵權(quán)責(zé)任(tort)之演進(jìn).推定過失責(zé)任：當(dāng)加害行為與損害結(jié)果存在因果關(guān)係時，加害人須舉證其行為之無過失，否則推定其有過失，而須對受害人賠償。無過失制度：受害人受有損害之事實，加害人之行為不論有無過失，皆須負(fù)賠償之責(zé)。侵權(quán)責(zé)任之演進(jìn).四、依風(fēng)險事故發(fā)生之涉及範(fàn)圍，分為： 1.根本風(fēng)險Fundamental risk 風(fēng)險事故發(fā)生之損害涉及一經(jīng)濟(jì)社會之多數(shù)人。 2.特定風(fēng)險Particular risk 風(fēng)險事故發(fā)生之損害僅涉及一經(jīng)濟(jì)社會之少數(shù)人。風(fēng)險之分類.一、風(fēng)險管理之意義 風(fēng)險管理Risk management是家庭或企業(yè)以最低的本錢，透過

9、事前對風(fēng)險的鑑定、分析、控制與理財?shù)却胧?，將各種風(fēng)險事故發(fā)生前、發(fā)生時及發(fā)生後所產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)上的不良結(jié)果降低到最低的程度，所為之一切處理過程。 第四節(jié) 風(fēng)險管理概述.二、風(fēng)險管理之範(fàn)圍風(fēng)險管理個人的風(fēng)險管理商業(yè)的風(fēng)險管理責(zé)任的風(fēng)險管理財產(chǎn)的風(fēng)險管理人身的風(fēng)險管理. (一)、對個人及家庭而言 1.保全人身及財產(chǎn)2.維持及提高生活品質(zhì)3.確保損失發(fā)生後之財務(wù)平安4.達(dá)成儲蓄目標(biāo)，以滿足未來短期之需求 5.投資的平安，以滿足未來短期之需求continued三、風(fēng)險管理之目標(biāo). 6.退休生活規(guī)劃，旨在於追求年老後經(jīng)濟(jì)上的獨立。7.遺產(chǎn)規(guī)劃： (1)以儘能夠低的本錢，將遺產(chǎn)轉(zhuǎn)讓給繼承人； (2)創(chuàng)造流動性

10、的資金，作為轉(zhuǎn)讓遺產(chǎn)所需之本錢； (3)確保遺產(chǎn)能完好地轉(zhuǎn)移給繼承人或受害人； (4)讓遺產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓和運(yùn)用，達(dá)到最有效率。. (二)、對企業(yè)或機(jī)構(gòu)而言損失前目標(biāo)Pre-loss objectives 1.節(jié)省經(jīng)營管理本錢 2.減少企業(yè)主心裡的憂慮 3.履行外界強(qiáng)制性之義務(wù) 4.滿足社會責(zé)任與建立良好企業(yè)籠統(tǒng) 風(fēng)險管理目標(biāo). 損失後目標(biāo)Post-loss objectives 1.維持企業(yè)之繼續(xù)生存 2.使企業(yè)得以繼續(xù)營運(yùn) 3.堅持企業(yè)盈餘的穩(wěn)定 4.堅持企業(yè)繼續(xù)的成長 5.盡其社會責(zé)任 風(fēng)險管理目標(biāo). (一)、鑑定及分析風(fēng)險。 確認(rèn)風(fēng)險之存在與認(rèn)識風(fēng)險之性質(zhì)。(二)、選擇風(fēng)險管理措施。(三)、執(zhí)

11、行所選定的風(fēng)險管理措施。(四)、監(jiān)督所選定措施的執(zhí)行情況，以及執(zhí)行 改進(jìn)措施。四、風(fēng)險管理之步驟. 一、風(fēng)險之評估方法 (一) 風(fēng)險問卷分析法 (二) 財務(wù)報表分析法 (三) 生產(chǎn)流程圖法 (四) 保單對照法 (五) 實地查勘法第五節(jié) 風(fēng)險之評估與分析. 風(fēng)險分析主要在探測各種風(fēng)險能夠發(fā)生之: 損失頻率Frequency of Loss,FL及 損失幅度Severity of Loss,SL 二、風(fēng)險之分析Risk Analysis. 實際發(fā)生特定損失事故之總次數(shù)損失頻率FL 風(fēng)險暴露單位總數(shù) 實際發(fā)生特定事故之損失總值損失幅度SL 實際發(fā)生特定損失事故之總次數(shù) . 風(fēng)險損失分類之目的是便於處理風(fēng)險，風(fēng)險損失之類型，依其發(fā)生損失頻率及損失幅度大小之不同，可分為四類： FL大 SL小 小 FL小 SL小 FL高 低 FL大 SL大 FL小 SL大 SL大三、風(fēng)險損失之分類. 損失頻率損失幅度 小 1.損失預(yù)防與抑減 1.損失自留 2.自保假設(shè)上述方 2.損失預(yù)防與抑減 法本錢太高 假設(shè)本錢合理 高 低 1.迴避 1.購買保險 2.損失預(yù)防與抑減 2.移轉(zhuǎn) 假設(shè)能夠 3.損失預(yù)防與抑減 大不同組合下最正確的處理對策 .一、老王任職某一公司小主管