信用擔(dān)保業(yè)務(wù)的理解與操作課件

1、內(nèi)容簡(jiǎn)介擔(dān)保公司情況介紹擔(dān)保品種企業(yè)準(zhǔn)入條件反擔(dān)保條件認(rèn)識(shí)擔(dān)保公司 簡(jiǎn)介： 吉林省進(jìn)出口信用擔(dān)保有限公司是經(jīng)吉林省人民政府批準(zhǔn)設(shè)立的國(guó)有獨(dú)資公司，公司注冊(cè)資本金人民幣1億元，是我省專門為扶持中小進(jìn)出口企業(yè)，促進(jìn)外經(jīng)貿(mào)事業(yè)發(fā)展設(shè)立的省級(jí)擔(dān)保機(jī)構(gòu)。經(jīng)省政府授權(quán)，吉林省商務(wù)廳對(duì)本公司行使出資人職能。認(rèn)識(shí)擔(dān)保公司 公司特色：以人為本，服務(wù)至上，有一支高水平的專業(yè)團(tuán)隊(duì)；國(guó)有獨(dú)資的省級(jí)擔(dān)保機(jī)構(gòu)，企業(yè)資信度高（商務(wù)廳主管，全省開(kāi)展業(yè)務(wù)，自己的擔(dān)保公司）；政策性強(qiáng)，體現(xiàn)公益性為主，效益性為輔（對(duì)外貿(mào)企業(yè)實(shí)行優(yōu)惠擔(dān)保費(fèi)率）；主要服務(wù)對(duì)象是全省進(jìn)出口企業(yè)； 公司組織機(jī)構(gòu)：吉林省商務(wù)廳公司董事會(huì)總經(jīng)理綜合管理部業(yè)務(wù)

2、發(fā)展部風(fēng)險(xiǎn)管理部計(jì)劃財(cái)務(wù)部公司監(jiān)事會(huì)擔(dān)保品種流動(dòng)資金擔(dān)保信用證擔(dān)保；項(xiàng)目融資擔(dān)保；訴訟保全擔(dān)保；工程履約擔(dān)保；尾付款如約償付擔(dān)保；預(yù)付款擔(dān)保；票據(jù)證券承兌擔(dān)保；企業(yè)準(zhǔn)入申請(qǐng)企業(yè)為在吉林省登記注冊(cè)的企業(yè)；申請(qǐng)項(xiàng)目要求符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、環(huán)保政策以及相關(guān)法律、法規(guī)； 產(chǎn)品有市場(chǎng)，具有二年以上較好的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，回款有保證。但對(duì)于技術(shù)創(chuàng)新性強(qiáng)、項(xiàng)目基本成熟、市場(chǎng)前景良好的科技生產(chǎn)型企業(yè)只需有一年（含一年）以上的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)；企業(yè)資信狀況良好，近期沒(méi)有發(fā)生重大民事訴訟案件，無(wú)不良信用記錄；具備擔(dān)保公司認(rèn)可的反擔(dān)保條件；反擔(dān)保資產(chǎn)須保險(xiǎn)；對(duì)于進(jìn)出口企業(yè)還應(yīng)具有進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)資格，與交易客戶保持長(zhǎng)期穩(wěn)定的業(yè)務(wù)往來(lái)關(guān)系，

3、收款紀(jì)錄正常，無(wú)拖欠、遲付等情況；辦理貿(mào)易結(jié)算業(yè)務(wù)一年以上，在金融機(jī)構(gòu)無(wú)不良授信記錄，在外匯管理局、海關(guān)、稅務(wù)等其他機(jī)關(guān)沒(méi)有重大違規(guī)記錄；貸款期原則上不超過(guò)一年；外貿(mào)企業(yè)除以上條件外還應(yīng)具備以下條件：進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)權(quán)，與交易客戶保持長(zhǎng)期穩(wěn)定的業(yè)務(wù)往來(lái)關(guān)系，收款記錄正常，無(wú)拖欠、遲付等情況；辦理貿(mào)易結(jié)算業(yè)務(wù)一年以上，在外匯管理局、海關(guān)、稅務(wù)等其他機(jī)關(guān)沒(méi)有重大違規(guī)記錄。反擔(dān)保條件個(gè)人（家庭）無(wú)限連帶責(zé)任保證：保證、抵押、質(zhì)押、留置和定金一是第三人先向債權(quán)人提供了擔(dān)保，才能有權(quán)要求債務(wù)人提供反擔(dān)保； 二是須符合法定形式，即反擔(dān)保應(yīng)采用書面形式，依法需辦理登記或移交占有的，應(yīng)辦理登記或轉(zhuǎn)移占有手續(xù)。 擔(dān)保

4、和反擔(dān)保 擔(dān)保適用的原則、方法、標(biāo)的物、擔(dān)保物種類均適用于反擔(dān)保。 一般而言，反擔(dān)保的常用擔(dān)保方式只有保證、抵押、質(zhì)押。 留置和定金由于受特定的產(chǎn)生條件限制較難應(yīng)用于反擔(dān)保。擔(dān)保和反擔(dān)保 在實(shí)際業(yè)務(wù)操作中，公證、保證金、業(yè)務(wù)過(guò)程監(jiān)管和控制、結(jié)算賬戶監(jiān)管和控制、退稅賬戶監(jiān)管和控制等都成為強(qiáng)化擔(dān)保公司權(quán)益保障的手段，成為法定反擔(dān)保措施之外的不可缺少的并具有實(shí)際效力的反擔(dān)保補(bǔ)充手段。擔(dān)保和反擔(dān)保特別注意： “賦予強(qiáng)制執(zhí)行效力”的公證，越來(lái)越多地應(yīng)用于鞏固反擔(dān)保措施的實(shí)務(wù)中。擔(dān)保和反擔(dān)保 什么是保證？ 它有哪些特點(diǎn)？ 我們?cè)趺催\(yùn)用？ 擔(dān)保和反擔(dān)保 保證 是指保證人和債權(quán)人約定，當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，保

5、證人按照約定履行債務(wù)或者承擔(dān)責(zé)任的行為。 擔(dān)保和反擔(dān)保 保證是保證人向債權(quán)人作出承諾，在債務(wù)人未按約定履行債務(wù)時(shí)，由保證人代為清償債務(wù)，保證由第三人作出，是信用擔(dān)保，是無(wú)形的，而非有形的實(shí)物擔(dān)保。 常見(jiàn)的保證文件有兩類：一類是保證合同，有的表現(xiàn)為主合同中的保證條款；有的表現(xiàn)為獨(dú)立的保證合同，一類是保證人單方作出的書面承諾，如保證書、保函等。擔(dān)保和反擔(dān)保 個(gè)人（家庭）無(wú)限連帶責(zé)任保證： 個(gè)人無(wú)限連帶責(zé)任指提供保證擔(dān)保的個(gè)人（家庭）以所擁有的全部財(cái)產(chǎn)（包括家庭財(cái)產(chǎn)、包括現(xiàn)在和未來(lái)的財(cái)產(chǎn)）承擔(dān)連帶責(zé)任擔(dān)保。一般以承諾函形式表現(xiàn)。參考格式：（例） 擔(dān)保和反擔(dān)保 關(guān)聯(lián)方和非關(guān)聯(lián)方的第三方信用擔(dān)保： 由債

6、務(wù)人之外的第三人提供的信用保證擔(dān)保，在擔(dān)保實(shí)務(wù)中根據(jù)資產(chǎn)、控制人等關(guān)聯(lián)關(guān)系一般可分為關(guān)聯(lián)企業(yè)擔(dān)保、非關(guān)聯(lián)企業(yè)擔(dān)保，同等條件下，非關(guān)聯(lián)企業(yè)提供的擔(dān)保更有效。 在關(guān)聯(lián)公司中，非同質(zhì)化經(jīng)營(yíng)（不同產(chǎn)品、管理、渠道、人才）的關(guān)聯(lián)公司提供的擔(dān)保更有效。 擔(dān)保和反擔(dān)保 擔(dān)保公司的擔(dān)保就是一種信用擔(dān)保 擔(dān)保公司經(jīng)營(yíng)的是信用，管理的是風(fēng)險(xiǎn)，是在經(jīng)營(yíng)信用管理風(fēng)險(xiǎn)中獲取收益的特殊的金融服務(wù)機(jī)構(gòu) 擔(dān)保和反擔(dān)保 信用擔(dān)保的商業(yè)意義 信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)是專業(yè)從事信用擔(dān)保工作的金融中介組織，為促進(jìn)不同專業(yè)化經(jīng)濟(jì)主體之間的金融交易和商品交易行為（特別注意）而產(chǎn)生的，在交易對(duì)象的搜集、信息的獲取和處理、專業(yè)人才的運(yùn)用、培訓(xùn)和專門技術(shù)

7、的研究開(kāi)發(fā)等方面都可以取得明顯的專業(yè)化經(jīng)濟(jì)和規(guī)模經(jīng)濟(jì)，因而它具有資源優(yōu)化配置作用、節(jié)約作用、穩(wěn)定作用，簡(jiǎn)言之，對(duì)債權(quán)人的商業(yè)意義表現(xiàn)為：擔(dān)保和反擔(dān)保 信用擔(dān)保的商業(yè)意義1、手續(xù)簡(jiǎn)便、快捷。只需要簽訂合同，不需要辦理抵押、質(zhì)押手續(xù)。2、權(quán)益保護(hù)完整，直接以現(xiàn)金受償，無(wú)須通過(guò)拍賣、變賣抵押、質(zhì)押物，不用擔(dān)心擔(dān)保期間和處置階段擔(dān)保物貶值問(wèn)題。3、擔(dān)保公司對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行專業(yè)評(píng)價(jià)，為債權(quán)人提供不同角度的決策依據(jù)擔(dān)保和反擔(dān)保 什么是抵押 ？ 抵押有什么特點(diǎn)？ 抵押怎么運(yùn)用？ 擔(dān)保和反擔(dān)保 抵押 是指?jìng)鶆?wù)人或第三人不轉(zhuǎn)移對(duì)財(cái)產(chǎn)的占有，將該財(cái)產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保，債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，債權(quán)人有權(quán)依法從該財(cái)產(chǎn)折價(jià)或者

8、以拍賣、變賣該財(cái)產(chǎn)的價(jià)款優(yōu)先受償。擔(dān)保和反擔(dān)保 抵押擔(dān)保有以下特點(diǎn)： 1抵押人可以是第三人，也可以是債務(wù)人自己。這與保證不同，在保證擔(dān)保中，債務(wù)人自己不能作為擔(dān)保人。 2抵押物是動(dòng)產(chǎn)，也可以是不動(dòng)產(chǎn)。這與質(zhì)押不同，質(zhì)物只能是動(dòng)產(chǎn)。 3抵押人不轉(zhuǎn)移抵押物的占有，抵押人可以繼續(xù)占有、使用抵押物。這也與質(zhì)押不同，質(zhì)物必須轉(zhuǎn)移于質(zhì)權(quán)人占有。 4抵押權(quán)人有優(yōu)先受償?shù)臋?quán)利。抵押擔(dān)保是以抵押物作為債權(quán)的擔(dān)保，抵押權(quán)人對(duì)抵押物有控制、支配的權(quán)利。所謂控制權(quán)，表現(xiàn)在抵押權(quán)設(shè)定后，抵押人在抵押期間不得隨意處分抵押物。所謂支配權(quán)，表現(xiàn)在抵押權(quán)人在實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)時(shí)，對(duì)抵押物的價(jià)款有優(yōu)先受償?shù)臋?quán)利。優(yōu)先受償，是指當(dāng)債務(wù)人有

9、多個(gè)債權(quán)人，其財(cái)產(chǎn)不足以清償全部債權(quán)時(shí)，有抵押權(quán)的債權(quán)人優(yōu)先于其他債權(quán)人受償。 擔(dān)保和反擔(dān)保 抵押需要辦理抵押登記 只有辦理了抵押登記的抵押物才具備優(yōu)先權(quán)，才能對(duì)抗第三人(種類物動(dòng)產(chǎn)抵押除外） 注意：抵押登記對(duì)抵押合同效力的影響： 物權(quán)法：抵押合同自成立時(shí)生效 擔(dān)保法：抵押合同自登記之日起生效 以物權(quán)法為準(zhǔn)擔(dān)保和反擔(dān)保 注意不動(dòng)產(chǎn)與動(dòng)產(chǎn)抵押權(quán)的設(shè)立在時(shí)間上的區(qū)別：物權(quán)法：不動(dòng)產(chǎn)抵押，抵押權(quán)自抵押登記時(shí)設(shè)立 動(dòng)產(chǎn)抵押，抵押權(quán)自合同生效時(shí)設(shè)立，辦理抵押登記可以對(duì)抗第三人，可以辦理抵押登記的動(dòng)產(chǎn)包括：生產(chǎn)設(shè)備、原材料、半成品、產(chǎn)品、正在建造的船舶、航空器、交通運(yùn)輸工具。 高度關(guān)注：只有特定物的動(dòng)產(chǎn)抵

10、押登記，才能起到實(shí)際的對(duì)抗作用。種類物的動(dòng)產(chǎn)抵押登記在事實(shí)上很難獲得優(yōu)先權(quán)。擔(dān)保和反擔(dān)保抵押登記機(jī)構(gòu)：土地：國(guó)土局（核發(fā)土地使用權(quán)證的部門）房產(chǎn)、在建工程：建委（縣級(jí)以上地方政府規(guī)定的部門，在北京是建委）生產(chǎn)設(shè)備、原材料、半成品、產(chǎn)品：工商局（財(cái)產(chǎn)所在地的工商行政管理部門）交通運(yùn)輸工具：車管所（運(yùn)輸工具登記部門）（設(shè)定抵押措施前應(yīng)該咨詢當(dāng)?shù)叵鄳?yīng)管理部門能否接受辦理抵押登記）擔(dān)保和反擔(dān)保 不動(dòng)產(chǎn)物權(quán)登記以不動(dòng)產(chǎn)登記簿為準(zhǔn) （注意：不是以產(chǎn)權(quán)證為準(zhǔn)?。?在房地產(chǎn)、在建工程、建設(shè)用地使用權(quán)擔(dān)保措施設(shè)置過(guò)程中，不能僅僅查驗(yàn)產(chǎn)權(quán)證書上記載的他項(xiàng)權(quán)利情況，而必須查驗(yàn)房地管理部門的不動(dòng)產(chǎn)登記簿，不動(dòng)產(chǎn)權(quán)屬證

11、書只是權(quán)利人享有該不動(dòng)產(chǎn)的初步證明，不是最可靠的證明，只有查驗(yàn)不動(dòng)產(chǎn)登記簿才能證實(shí)不動(dòng)產(chǎn)權(quán)利的真正歸屬，是否存在抵押登記、更正登記、異議登記、預(yù)告登記擔(dān)保和反擔(dān)保特別注意：不宜抵押的財(cái)產(chǎn) 包括：不能抵押 抵押有瑕疵 抵押后難以處置變現(xiàn)三類情況 擔(dān)保和反擔(dān)保 集體用地不能抵押有例外，鄉(xiāng)、鎮(zhèn)、村企業(yè)的房產(chǎn)抵押，其所占用的集體用地一并抵押。但較少碰到，一般也不采用，由于不能改變土地的性質(zhì)和用途，處置受眾狹窄，變現(xiàn)困難。擔(dān)保和反擔(dān)保 學(xué)校醫(yī)院等公益單位的公益設(shè)施這里要做擴(kuò)展理解：當(dāng)遇到非公益機(jī)構(gòu)的財(cái)產(chǎn)租賃給公益機(jī)構(gòu)做公益用途后，最好不要接受抵押，除非執(zhí)行法院能夠執(zhí)行 擔(dān)保和反擔(dān)保 為第三方債務(wù)提供抵押

12、的公益機(jī)構(gòu)名下非公益用途的設(shè)施設(shè)備、土地房產(chǎn)公益機(jī)構(gòu)名下非公益用途的設(shè)施設(shè)備、土地房產(chǎn)只能為公益機(jī)構(gòu)自身債務(wù)提供擔(dān)保。擔(dān)保和反擔(dān)保 權(quán)屬有糾紛和爭(zhēng)議的財(cái)產(chǎn)一定要查驗(yàn)產(chǎn)權(quán)登記簿，排除更正登記、異議登記、預(yù)告登記，否則，對(duì)抗權(quán)有可能落空。對(duì)于巨額價(jià)值的財(cái)產(chǎn)，建議核查產(chǎn)權(quán)取得路徑，包括買賣合同（或者贈(zèng)與合同）、對(duì)價(jià)支付憑證等。 擔(dān)保和反擔(dān)保 被查封、扣押、監(jiān)管的財(cái)產(chǎn)海關(guān)監(jiān)管設(shè)備和產(chǎn)品比較常見(jiàn)。對(duì)于進(jìn)口設(shè)施設(shè)備，務(wù)必查驗(yàn)報(bào)關(guān)手續(xù)和納稅憑證，發(fā)現(xiàn)屬于海關(guān)監(jiān)管范圍的設(shè)施設(shè)備，如果接受抵押，應(yīng)該對(duì)該財(cái)產(chǎn)的變現(xiàn)價(jià)值作謹(jǐn)慎的估計(jì)，即該財(cái)產(chǎn)現(xiàn)值需要扣除應(yīng)該繳納的稅款和費(fèi)用 擔(dān)保和反擔(dān)保 土地使用權(quán)抵押后地上新增建

13、筑物不屬于抵押財(cái)產(chǎn)：實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)時(shí)要一并處置，新增建筑物所對(duì)應(yīng)價(jià)款，抵押權(quán)人無(wú)權(quán)優(yōu)先受償。 在實(shí)際操作中要及時(shí)對(duì)新增建筑物進(jìn)行抵押登記。擔(dān)保和反擔(dān)保 無(wú)行為能力和限制行為能力人名下財(cái)產(chǎn)（包括未成年人、精神病人、癡呆病人）民法通則規(guī)定：未成年人非純受益行為無(wú)效 擔(dān)保和反擔(dān)保 國(guó)撥土地、以及在國(guó)撥土地上的建筑物 國(guó)撥土地是國(guó)家對(duì)特殊對(duì)象非盈利用途需要而無(wú)償劃撥的土地 ，可以被轉(zhuǎn)讓，但必須補(bǔ)繳足額的土地出讓金。 但是，交納土地出讓金必須經(jīng)過(guò)規(guī)定的審批程序，而要走完規(guī)定的程序卻不是由抵押權(quán)人可以左右的，導(dǎo)致補(bǔ)繳出讓金行為的實(shí)際不可行。 擔(dān)保和反擔(dān)保 簽訂了長(zhǎng)期租賃合同，一次性收取了多年租金的土地和房產(chǎn)：

14、 租賃在前，抵押在后，抵押權(quán)的實(shí)現(xiàn)不能影響租賃合同的履行。防止接受設(shè)置了租賃保護(hù)措施的土地和房產(chǎn)進(jìn)行抵押，避免抵押權(quán)形式存在事實(shí)落空。 擔(dān)保和反擔(dān)保 拖欠施工方工程款的建設(shè)工程 合同法286條直接規(guī)定，建設(shè)工程價(jià)款就該工程折價(jià)或拍賣款優(yōu)先受償，抵押權(quán)對(duì)工程款沒(méi)有優(yōu)先權(quán)。 擔(dān)保和反擔(dān)保 土地加在建工程抵押 只有在對(duì)處置時(shí)客戶群體狹窄或者因工程款糾紛、超標(biāo)施工、測(cè)繪等因素影響工程竣工和順利取得產(chǎn)權(quán)證等不確定因素有充分的思想準(zhǔn)備和對(duì)策前提下才能將土地加在建工程抵押視作完整有保障力的反擔(dān)保措施。 擔(dān)保和反擔(dān)保流質(zhì)無(wú)效 債務(wù)履行期滿前，與抵押人約定債務(wù)人不履行到期債務(wù)時(shí)抵押財(cái)產(chǎn)歸債權(quán)人所有的條款為流質(zhì)條

15、款，流質(zhì)條款無(wú)效 擔(dān)保法規(guī)定是簽訂抵押合同時(shí)，物權(quán)法規(guī)定在整個(gè)債務(wù)履行期間均不得流質(zhì)，這是對(duì)抵押人財(cái)產(chǎn)權(quán)益的保護(hù)，反過(guò)來(lái)也是對(duì)債權(quán)人權(quán)益的保護(hù)，例：一套萬(wàn)的房產(chǎn)為萬(wàn)元的債務(wù)作抵押擔(dān)保，如果簽訂了流質(zhì)條款，并且有效，那么，債務(wù)人到期無(wú)法履行債務(wù)時(shí)，房產(chǎn)歸債權(quán)人所有，這時(shí)可能有兩種情況，一種是萬(wàn)的房產(chǎn)仍舊是萬(wàn)甚至更高，債權(quán)人獲得暴利，另一種是房?jī)r(jià)降到萬(wàn)元，債權(quán)人權(quán)益受損。 在實(shí)際操作中，我們對(duì)抵押財(cái)產(chǎn)的處置可以有處置預(yù)案，但不可與抵押人書面約定，即使發(fā)現(xiàn)并確定債務(wù)人無(wú)法到期還款.當(dāng)然，可以作一些外圍的準(zhǔn)備性工作，比如聯(lián)系下家等等擔(dān)保和反擔(dān)保買賣（抵押）不破租賃1、租賃在前，抵押在后，要告知承租人，

16、且不影響租賃合同履行，租賃期內(nèi)租賃不受影響，即使實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)，對(duì)抵押物的受讓人繼續(xù)有效。2、抵押在前，租賃在后，租賃合同對(duì)抵押物受讓人無(wú)效。（未辦理抵押登記則不能對(duì)抗租賃）擔(dān)保和反擔(dān)保房隨地走，地隨房走（房地一體主義） 是指房屋與其下的土地具有不可分離的自然屬性，因此兩者具有一體性，即：1、在房屋轉(zhuǎn)讓或抵押時(shí)，房屋所有權(quán)和其下的土地使用權(quán)必須同時(shí)轉(zhuǎn)讓或抵押。2、土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓或抵押時(shí)，該幅土地范圍上的房屋必須同時(shí)轉(zhuǎn)讓或抵押。擔(dān)保和反擔(dān)保注意：1、抵押合同簽訂后，土地上新增房屋不屬于抵押物，當(dāng)?shù)盅簷?quán)人需要拍賣抵押的房屋和土地時(shí)，可以依法將該土地上新增的房屋與抵押物一同拍賣，但對(duì)拍賣所得，抵押權(quán)人無(wú)

17、權(quán)優(yōu)先受償。2、以承包荒山的土地使用權(quán)抵押的，或者以集體土地使用權(quán)抵押的，實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)后，未經(jīng)法定程序，不得改變土地集體所有的性質(zhì)和土地用途擔(dān)保和反擔(dān)保同一財(cái)產(chǎn)向兩個(gè)以上債權(quán)人抵押的清償順序及其實(shí)際意義、已辦理抵押登記的債權(quán)先于未登記受償；、都未登記，按照債權(quán)比例清償、都登記的，按照登記先后順序清償。 在實(shí)務(wù)操作中，一般都是第三種情形，我們將先登記的稱為第一抵押權(quán)人，其后的為第二抵押權(quán)人，設(shè)定第三抵押權(quán)很少見(jiàn)。擔(dān)保和反擔(dān)保 實(shí)際上，設(shè)立第二抵押權(quán)的意義在于、抵押物實(shí)際價(jià)值大大高于第一抵押權(quán)所對(duì)應(yīng)的債務(wù)，實(shí)現(xiàn)第一抵押權(quán)后的剩余價(jià)值尚可以清償?shù)诙盅簷?quán)所對(duì)應(yīng)的全部或部分債務(wù)。例如：某企業(yè)名下房產(chǎn)市場(chǎng)

18、價(jià)值萬(wàn)元，以該房產(chǎn)為抵押物向甲銀行貸款萬(wàn)元期限一年，一個(gè)月后又以該房產(chǎn)為抵押物向乙銀行貸款萬(wàn)元期限個(gè)月，都在建委和國(guó)土局辦理了房產(chǎn)土地抵押登記手續(xù)。甲銀行為第一抵押權(quán)人，乙銀行為第二抵押權(quán)人。如果乙銀行貸款到期不能償還，乙銀行可以申請(qǐng)拍賣該房產(chǎn)，如果拍賣所得為萬(wàn)元，那么得先清償甲銀行的萬(wàn)元貸款，剩余部分才能被乙銀行受償，如果，拍賣所得為萬(wàn)元或更少，那么，乙銀行將無(wú)法受償。 所以，第二抵押權(quán)人只有估計(jì)到抵押物變現(xiàn)價(jià)值會(huì)高于第一抵押權(quán)所對(duì)應(yīng)的債務(wù)時(shí)才有設(shè)置第二抵押權(quán)的必要。擔(dān)保和反擔(dān)保、操作過(guò)橋業(yè)務(wù)時(shí)的一種手段當(dāng)變換債權(quán)人，抵押物需要在兩個(gè)以上債權(quán)人之間轉(zhuǎn)移時(shí)，設(shè)立第二抵押權(quán)可以保證抵押權(quán)不落空。

19、(這時(shí)，抵押物的價(jià)值溢價(jià)多少不再是考慮重點(diǎn)）例：某企業(yè)在建設(shè)銀行有萬(wàn)元貸款，以一棟價(jià)值萬(wàn)元辦公樓作抵押，工商銀行提出，如果將抵押物給工行，將可以提供萬(wàn)元貸款。企業(yè)如果還清建行貸款，就可以順利解除抵押，將辦公樓抵押到工行名下獲得工行貸款，但如果企業(yè)不想抽調(diào)流動(dòng)資金或者企業(yè)沒(méi)有資金還款，而工行愿意獲得抵押物就放款，那么，工行在該辦公樓產(chǎn)權(quán)上設(shè)立第二順位抵押權(quán)是一個(gè)非?，F(xiàn)實(shí)有效的辦法。工行將貸款發(fā)放到企業(yè)帳上，企業(yè)歸還建行貸款，建行抵押權(quán)解除，工行自動(dòng)從第二抵押權(quán)人轉(zhuǎn)為第一抵押權(quán)人，保證順位轉(zhuǎn)移過(guò)程無(wú)縫連接，確保該辦公樓抵押全部旁落到第三人手中。擔(dān)保和反擔(dān)保 充分重視行使抵押權(quán)的期限： 抵押權(quán)人應(yīng)當(dāng)

20、在主債權(quán)訴訟時(shí)效期間行使抵押權(quán)，在此期間未行使的，法院不予保護(hù)（物權(quán)法202條）。 僅僅針對(duì)抵押權(quán)，并不涉及質(zhì)權(quán)和留置權(quán)。質(zhì)權(quán)、留置權(quán)的行使期限仍然是擔(dān)保法解釋（12條）規(guī)定的主債權(quán)訴訟時(shí)效結(jié)束后兩年以內(nèi)。 注意：擔(dān)保物權(quán)的行使期限抵押權(quán)比質(zhì)權(quán)和留置權(quán)要少2年 切記在主債權(quán)訴訟時(shí)效內(nèi)行使抵押權(quán)，否則，將喪失權(quán)利！ （主債權(quán)訴訟時(shí)效為約定的債務(wù)履行期屆滿后年） 注意債務(wù)履行期間、債權(quán)訴訟時(shí)效、擔(dān)保物權(quán)行使期間，不可讓擔(dān)保物權(quán)行使權(quán)喪失。 擔(dān)保和反擔(dān)保 質(zhì)押 又稱動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押，是指?jìng)鶆?wù)人或者第三人將財(cái)產(chǎn)或財(cái)產(chǎn)權(quán)利移交債權(quán)人占有，將該財(cái)產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保。債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，債權(quán)人有權(quán)依照本法規(guī)定以該財(cái)產(chǎn)

21、折價(jià)或者以拍賣、變買該財(cái)產(chǎn)的價(jià)款優(yōu)先受償。 擔(dān)保和反擔(dān)保 出質(zhì)人、質(zhì)權(quán)人和質(zhì)物： 出質(zhì)人是指為擔(dān)保自己或他人履行債務(wù)，而向債權(quán)人交付動(dòng)產(chǎn)提供擔(dān)保的人。 質(zhì)權(quán)人是指對(duì)債務(wù)人享有債權(quán)，接受質(zhì)押物并在債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)得就質(zhì)押物優(yōu)先受償?shù)娜恕?提供擔(dān)保的財(cái)產(chǎn)為質(zhì)物。 擔(dān)保和反擔(dān)保 動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押是質(zhì)押的一般形式。動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押的核心內(nèi)容是債權(quán)人的質(zhì)權(quán)。動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押有以下特點(diǎn)一是動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押的質(zhì)物必須是動(dòng)產(chǎn)，不動(dòng)產(chǎn)不得出質(zhì)；二是出質(zhì)人可以是第三人，也可以是債務(wù)人本人；三是質(zhì)物必須轉(zhuǎn)移于債權(quán)人占有；四是質(zhì)權(quán)人就質(zhì)物有優(yōu)先受償?shù)臋?quán)利。擔(dān)保和反擔(dān)保“轉(zhuǎn)移占有”是質(zhì)權(quán)設(shè)立的前提條件 與抵押權(quán)類似，質(zhì)權(quán)合同一經(jīng)成立即生效，而質(zhì)權(quán)自

22、出質(zhì)人交付質(zhì)押財(cái)產(chǎn)時(shí)才設(shè)立。質(zhì)權(quán)設(shè)立后才能對(duì)抗第三人。 動(dòng)產(chǎn)看交付，不動(dòng)產(chǎn)看登記，交付和登記都是起到公示作用。擔(dān)保和反擔(dān)保對(duì)擔(dān)保公司而言抵押、質(zhì)押目的是什么？ 是在擔(dān)保物上設(shè)立優(yōu)先權(quán)，能夠?qū)沟谌?，保證債權(quán)安全實(shí)現(xiàn)不出意外，如果沒(méi)有優(yōu)先權(quán)，抵押質(zhì)押都將失去實(shí)際意義。擔(dān)保和反擔(dān)保 可以出質(zhì)的動(dòng)產(chǎn)：“法無(wú)禁止即可出質(zhì)” 凡是合法擁有并依法可以轉(zhuǎn)讓的動(dòng)產(chǎn)均可以設(shè)定動(dòng)產(chǎn)質(zhì)權(quán)擔(dān)保和反擔(dān)保 某電腦經(jīng)銷企業(yè)由擔(dān)保公司擔(dān)保向銀行貸款500萬(wàn)元，企業(yè)提出可以將其價(jià)值1000萬(wàn)元的庫(kù)存電腦作為抵押物，電腦存放于企業(yè)自己倉(cāng)庫(kù)。擔(dān)保公司如何落實(shí)此相反擔(dān)保措施？ 1、與企業(yè)簽訂抵押反擔(dān)保合同2、與企業(yè)簽訂抵押反擔(dān)保合

23、同，并在工商局辦理存貨抵押登記3、與企業(yè)簽訂質(zhì)押反擔(dān)保合同，合同中約定實(shí)現(xiàn)質(zhì)押權(quán)的情形。并將庫(kù)存轉(zhuǎn)移到擔(dān)保公司名下的倉(cāng)庫(kù)中，辦理強(qiáng)制執(zhí)行公證。擔(dān)保和反擔(dān)?！皠?dòng)產(chǎn)質(zhì)押效力高于動(dòng)產(chǎn)抵押” 這里的動(dòng)產(chǎn)主要指流動(dòng)存貨，無(wú)法以特定物進(jìn)行抵押登記的動(dòng)產(chǎn)。 汽車、船舶、航空器作為一種價(jià)值巨大的特殊動(dòng)產(chǎn)，被看做“準(zhǔn)不動(dòng)產(chǎn)”，其經(jīng)過(guò)登記后的抵押權(quán)效力高于質(zhì)權(quán)。擔(dān)保和反擔(dān)保流質(zhì)無(wú)效與抵押權(quán)類似。擔(dān)保和反擔(dān)保 質(zhì)權(quán)人應(yīng)當(dāng)妥善保管質(zhì)押財(cái)產(chǎn)，損害質(zhì)押財(cái)產(chǎn)應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。 所以在實(shí)際操作中，盡可能對(duì)質(zhì)押物投保，并將受益人設(shè)定為質(zhì)押權(quán)人。擔(dān)保和反擔(dān)保關(guān)于權(quán)利質(zhì)押可以質(zhì)押的權(quán)利是明文確定的，規(guī)定以外的權(quán)利是不可以設(shè)立質(zhì)權(quán)的

24、。物權(quán)法規(guī)定下列權(quán)利可以出質(zhì)：、匯票、支票、本票、債券、存單、倉(cāng)單、提貨單、可以轉(zhuǎn)讓的基金份額、股權(quán)、可以轉(zhuǎn)讓的注冊(cè)商標(biāo)專用權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)等知識(shí)產(chǎn)權(quán)中的財(cái)產(chǎn)權(quán)、應(yīng)收帳款、法律法規(guī)規(guī)定可以出質(zhì)的其他財(cái)產(chǎn)權(quán)利（高速公路收費(fèi)權(quán)）擔(dān)保和反擔(dān)保 以匯票、支票、本票、債券、倉(cāng)單、存單、提單出質(zhì)的，質(zhì)權(quán)自權(quán)利憑證交付質(zhì)權(quán)人時(shí)設(shè)立，沒(méi)有權(quán)利憑證的，質(zhì)權(quán)自有關(guān)部門辦理出質(zhì)登記時(shí)設(shè)立，以基金份額、上市公司股權(quán)出質(zhì)的，質(zhì)權(quán)自證券登記機(jī)構(gòu)辦理出質(zhì)登記時(shí)設(shè)立，以非上市公司股權(quán)出質(zhì)的，質(zhì)權(quán)自工商行政管理部門辦理出質(zhì)登記時(shí)設(shè)立。 擔(dān)保和反擔(dān)保 在實(shí)際操作中，存單、倉(cāng)單、上市公司股權(quán)、非上市公司股權(quán)出質(zhì)較為常見(jiàn)。存單質(zhì)押

25、一般需要存款銀行辦理質(zhì)押確認(rèn)書，倉(cāng)單質(zhì)押需要存或倉(cāng)庫(kù)管理單位辦理質(zhì)押確認(rèn)書，上市公司股票質(zhì)押需要到上海或者深圳交易所辦理出質(zhì)登記，非上市公司股權(quán)要到所屬工商局辦理出質(zhì)登記。 高速公路收費(fèi)權(quán)到交通管理部門辦理出質(zhì)登記。擔(dān)保和反擔(dān)保 權(quán)利質(zhì)押需要關(guān)注的問(wèn)題：1、放心做可以價(jià)值固化的權(quán)利質(zhì)押， 如存單、倉(cāng)單等。2、謹(jǐn)慎選擇價(jià)值變動(dòng)的權(quán)利質(zhì)押， 如股權(quán)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)等。3、規(guī)范操作沒(méi)有確權(quán)的權(quán)利質(zhì)押（務(wù)必要確權(quán)?。?，如應(yīng)收帳款質(zhì)押。擔(dān)保和反擔(dān)保 留置 是指在保管、運(yùn)輸、承攬加工合同及其他法律規(guī)定可以留置的合同中，債權(quán)人按照合同約定占有債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)，債務(wù)人不按照合同約定的期限履行債務(wù)的，債權(quán)人有權(quán)留置該財(cái)產(chǎn)

26、，以該財(cái)產(chǎn)折價(jià)或者以拍賣該財(cái)產(chǎn)的價(jià)款優(yōu)先受償。擔(dān)保和反擔(dān)保 留置權(quán)的使用范圍 物權(quán)法第二百三十條 債務(wù)人不履行到期債務(wù)，債權(quán)人可以留置已經(jīng)合法占有的債務(wù)人的動(dòng)產(chǎn)，并有權(quán)就該動(dòng)產(chǎn)優(yōu)先受償。 前款規(guī)定的債權(quán)人為留置權(quán)人，占有的動(dòng)產(chǎn)為留置財(cái)產(chǎn)。 第二百三十一條 債權(quán)人留置的動(dòng)產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)與債權(quán)屬于同一法律關(guān)系，但企業(yè)之間留置的除外。 第二百三十二條 法律規(guī)定或者當(dāng)事人約定不得留置的動(dòng)產(chǎn)，不得留置。 擔(dān)保和反擔(dān)保 物權(quán)法將留置權(quán)的使用范圍擴(kuò)大到“合法占有債務(wù)人的動(dòng)產(chǎn)”而且企業(yè)間動(dòng)產(chǎn)留置不再僅限于同一法律關(guān)系，在實(shí)際操作中，只要債權(quán)人基于合法事由占有了債務(wù)人的動(dòng)產(chǎn)就可以啟用留置權(quán)擔(dān)保和反擔(dān)保第二百三十九條

27、同一動(dòng)產(chǎn)上已設(shè)立抵押權(quán)或者質(zhì)權(quán)，該動(dòng)產(chǎn)又被留置的，留置權(quán)人優(yōu)先受償。 動(dòng)產(chǎn)留置權(quán)優(yōu)于動(dòng)產(chǎn)質(zhì)權(quán)優(yōu)于動(dòng)產(chǎn)抵押權(quán)擔(dān)保和反擔(dān)保例；汽車抵押后又被留置 2005年5月8日，某企業(yè)通過(guò)擔(dān)保公司擔(dān)保向銀行貸款30萬(wàn)元，期限一年，以一輛購(gòu)買價(jià)72萬(wàn)元的8成新奔馳轎車作抵押反擔(dān)保，在車管所辦理了抵押登記手續(xù)。2006年3月，該車輛在行駛中與一輛貨車發(fā)生碰撞，車主受重傷住院治療，汽車被送進(jìn)汽修廠修理。修理費(fèi)高達(dá)19萬(wàn)元，由于投保原因，有13萬(wàn)元需要車主個(gè)人支付，就修理費(fèi)問(wèn)題車主和汽修廠發(fā)生糾紛，沒(méi)有及時(shí)支付修理費(fèi)。汽修廠將汽車留置。擔(dān)保公司在做保后檢查時(shí)發(fā)現(xiàn)抵押物受限情況，向法院起訴要求對(duì)該車采取保全措施，汽修廠

28、聞?dòng)嵑笠蚕蚍ㄔ浩鹪V要求車主立即支付修理費(fèi)。 如果汽車被拍賣，擔(dān)保公司和汽修廠誰(shuí)將優(yōu)先受償？擔(dān)保和反擔(dān)保留置方汽修廠優(yōu)先受償 注意： 留置權(quán)優(yōu)于抵押權(quán)的行使可能會(huì)使一些人鉆法律的空子，以一些簡(jiǎn)單的修理阻礙抵押權(quán)的實(shí)現(xiàn) 動(dòng)產(chǎn)抵押最要關(guān)注的問(wèn)題就是抵押物有沒(méi)有可能被留置 擔(dān)保機(jī)構(gòu)可以要求當(dāng)事人在相關(guān)合同中作出排除在同一動(dòng)產(chǎn)上設(shè)定留置的約定，一定程度上避免已設(shè)立抵押、質(zhì)押的動(dòng)產(chǎn)又被他人留置（事實(shí)上，即使作出排除留置的約定，如果出現(xiàn)留置情況，當(dāng)事人也僅承擔(dān)違約責(zé)任，而物權(quán)則已旁落，所以設(shè)置動(dòng)產(chǎn)抵質(zhì)押反擔(dān)保時(shí)，務(wù)必警惕可能被留置的情況發(fā)生） 擔(dān)保和反擔(dān)保 定金 是指當(dāng)事人可以約定一方向?qū)Ψ浇o付定金，作為債

29、權(quán)的擔(dān)保。債務(wù)人履行債務(wù)后，定金應(yīng)當(dāng)?shù)肿鲀r(jià)款或者收回。給付定金的一方不履行約定的債務(wù)的，無(wú)權(quán)要求返還定金，收受定金的一方不履行約定債務(wù)的，應(yīng)當(dāng)雙倍返還定金。定金一般不超過(guò)合同標(biāo)的額的20% 擔(dān)保和反擔(dān)保定金與保證金 定金在第三方擔(dān)保業(yè)務(wù)中較少用到，也有擔(dān)保機(jī)構(gòu)采用履約定金的方式來(lái)做擔(dān)保。而保證金則經(jīng)常被用到相同處在于：1、從設(shè)立目的看，都在于擔(dān)保合同履行； 2、從擔(dān)保的手段看，定金是金錢的擔(dān)保，保證金也是金錢；。不同之處：1、擔(dān)保法第91條規(guī)定：定金的數(shù)額不得超過(guò)合同標(biāo)的額的20。而保證金則可大大超過(guò)20； 2、保證金沒(méi)有定金雙倍返還的制裁性，只有補(bǔ)償性。 3、保證金可以用金錢以外的倉(cāng)單等替換

30、，而定金不能。所以，保證金與定金的法律性質(zhì)有較大不同，不能畫等號(hào)。擔(dān)保和反擔(dān)保 擔(dān)保法解釋第八十五條債務(wù)人或者第三人將其金錢以特戶、封金、保證金等形式特定化后，移交債權(quán)人占有作為債權(quán)的擔(dān)保，債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，債權(quán)人可以以該金錢優(yōu)先受償。 因此我們認(rèn)為保證金是質(zhì)押的一種形式。 擔(dān)保和反擔(dān)保關(guān)于擔(dān)保合同的從屬性 物權(quán)法172條第一百七十二條：設(shè)立擔(dān)保物權(quán)，應(yīng)當(dāng)依照本法和其他法律的規(guī)定訂立擔(dān)保合同。擔(dān)保合同是主債權(quán)債務(wù)合同的從合同。主債權(quán)債務(wù)合同無(wú)效，擔(dān)保合同無(wú)效，但法律另有規(guī)定的除外。擔(dān)保合同被確認(rèn)無(wú)效后，債務(wù)人、擔(dān)保人、債權(quán)人有過(guò)錯(cuò)的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)其過(guò)錯(cuò)各自承擔(dān)相應(yīng)的民事責(zé)任。 擔(dān)保合同是基于債權(quán)

31、債務(wù)合同（主合同）的從合同，沒(méi)有主合同，從合同無(wú)從談起，絕不可以獨(dú)立創(chuàng)設(shè)一個(gè)擔(dān)保合同，沒(méi)有主合同的擔(dān)保合同是無(wú)效的，所以，保證合同的獨(dú)立性在國(guó)內(nèi)商業(yè)交易中是不被認(rèn)可的。 擔(dān)保和反擔(dān)保實(shí)際意義： 1、銀行擔(dān)保合同格式文本中對(duì)擔(dān)保合同在主合同無(wú)效時(shí)仍有效的約定可以得到改變。 2、法律另有規(guī)定即物權(quán)法規(guī)定擔(dān)保合同不隨主合同無(wú)效而無(wú)效的法定情形主要是指最高額擔(dān)保，最高額擔(dān)保是債務(wù)人或者第三人對(duì)一定期間內(nèi)將要連續(xù)發(fā)生的債權(quán)提供最高債權(quán)限度的擔(dān)保，實(shí)際的債權(quán)債務(wù)還沒(méi)有發(fā)生，擔(dān)保合同可以先成立 ，如果其中一筆主合同出現(xiàn)無(wú)效情形，最高額擔(dān)保合同仍然有效。 3、既然最高額擔(dān)?？梢該?dān)保合同先于主合同而存在，那么在

32、擔(dān)保實(shí)務(wù)中，對(duì)某一客戶設(shè)計(jì)最高額擔(dān)保授信以達(dá)到在一個(gè)較長(zhǎng)時(shí)間段中鎖定抵押物的目的應(yīng)該是可行的。如此，擔(dān)保公司在實(shí)際擔(dān)保業(yè)務(wù)中可以先與準(zhǔn)備長(zhǎng)期合作的企業(yè)簽訂最高額擔(dān)保授信合同，（我們稱之為擔(dān)保授信及追償合同），約定擔(dān)保授信額度、擔(dān)保先決條件、乙方的追償權(quán)、針對(duì)授信擔(dān)保的反擔(dān)保措施，并憑該合同向登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)反擔(dān)保物的抵押登記擔(dān)保和反擔(dān)保關(guān)于約定實(shí)現(xiàn)擔(dān)保物權(quán)的情形 物權(quán)法第一百七十條擔(dān)保物權(quán)人在債務(wù)人不履行到期債務(wù)或者發(fā)生當(dāng)事人約定的實(shí)現(xiàn)擔(dān)保物權(quán)的情形，依法享有就擔(dān)保財(cái)產(chǎn)優(yōu)先受償?shù)臋?quán)利，但法律另有規(guī)定的除外。 根據(jù)物權(quán)法的這一規(guī)定，擔(dān)保機(jī)構(gòu)可對(duì)合同文本作出修訂，在抵押合同、質(zhì)押合同中對(duì)可以實(shí)現(xiàn)擔(dān)保物

33、權(quán)的情形進(jìn)行約定，當(dāng)不利于或損害擔(dān)保機(jī)構(gòu)權(quán)益情形發(fā)生時(shí)可以實(shí)現(xiàn)擔(dān)保物權(quán)，提前實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)控制措施，防患于未然。 在實(shí)際業(yè)務(wù)中，針對(duì)個(gè)性化的項(xiàng)目應(yīng)該約定的提前實(shí)現(xiàn)擔(dān)保物權(quán)的情形千差萬(wàn)別，擔(dān)保機(jī)構(gòu)要根據(jù)實(shí)際情況來(lái)確定，并且應(yīng)該征得被擔(dān)保企業(yè)的認(rèn)可。我們一般對(duì)所有項(xiàng)目的借款人違反資金用途列入到提前實(shí)現(xiàn)擔(dān)保物權(quán)的情形中。（例：抵押擔(dān)保合同）2第二部分信用擔(dān)保產(chǎn)品與實(shí)務(wù)信用擔(dān)保產(chǎn)品與實(shí)務(wù) 普通融資擔(dān)保業(yè)務(wù) 信用擔(dān)保產(chǎn)品與實(shí)務(wù) 如何判斷安全擔(dān)保額度？ 依據(jù)是什么？ 與資產(chǎn)怎么匹配、與收入怎么匹配、與反擔(dān)保怎么匹配？ 信用擔(dān)保產(chǎn)品與實(shí)務(wù) 例：某鋼材銷售企業(yè)，經(jīng)營(yíng)鋼材三年，目前總資產(chǎn)5000萬(wàn)元，凈資產(chǎn)3000萬(wàn)

34、元，無(wú)其他金融機(jī)構(gòu)負(fù)債，年銷售收入3億元，利潤(rùn)總額600萬(wàn)元。名下有辦公樓一棟可以提供抵押反擔(dān)保，該辦公樓2年前購(gòu)買，購(gòu)買價(jià)2000萬(wàn)元，評(píng)估價(jià)3000萬(wàn)元，相鄰位置相同品質(zhì)樓房目前市場(chǎng)成交單價(jià)計(jì)算價(jià)值2300萬(wàn)元。企業(yè)向擔(dān)保公司申請(qǐng)3000萬(wàn)元貸款擔(dān)保。信用擔(dān)保產(chǎn)品與實(shí)務(wù)與資產(chǎn)匹配：不超過(guò)凈資產(chǎn)的70%，擔(dān)保規(guī)模應(yīng)控制在3000*70%=2100萬(wàn)元以內(nèi)與收入（相當(dāng)于現(xiàn)金流入）匹配：不超過(guò)月均現(xiàn)金流入即不超過(guò)月均收入（生產(chǎn)型、服務(wù)型企業(yè)相應(yīng)放寬）：擔(dān)保規(guī)模應(yīng)控制在30000/12=2500萬(wàn)元以內(nèi)與反擔(dān)保匹配：反擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償能力能夠全部覆蓋擔(dān)保額度，抵押資產(chǎn)市場(chǎng)成交價(jià)扣除合理變現(xiàn)成本：230

35、0*90%（假定變現(xiàn)成本為10%）=2070萬(wàn)元 按上述分析，擔(dān)保額度在20702500萬(wàn)元的區(qū)間內(nèi)是有依據(jù)的，謹(jǐn)慎保守型可以選擇提供2070萬(wàn)元的擔(dān)保額度，積極型的則可選擇2500萬(wàn)元的擔(dān)保額度。當(dāng)然，還要根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況進(jìn)行修正，不要生搬硬套。 信用擔(dān)保產(chǎn)品與實(shí)務(wù)評(píng)審關(guān)注點(diǎn)：1、企業(yè)資產(chǎn)質(zhì)量： 總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)、有效資產(chǎn)（特別關(guān)注）、負(fù)債 從總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)看償債實(shí)力，有效資產(chǎn)看償債能力，有效資產(chǎn)=總資產(chǎn)-預(yù)期難以回收的應(yīng)收帳款-呆滯冷背虛的庫(kù)存商品-閑置沒(méi)有形成產(chǎn)能的固定資產(chǎn)-除土地外評(píng)估入賬的無(wú)形資產(chǎn)2、企業(yè)經(jīng)營(yíng)能力： 銷售收入、應(yīng)收帳款、毛利率、利潤(rùn)總額、現(xiàn)金流量 銷售收入反映出產(chǎn)品的

36、市場(chǎng)需求程度、應(yīng)收帳款反映出供需雙方的市場(chǎng)地位、毛利率反映出產(chǎn)品的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力、利潤(rùn)總額反映出企業(yè)管理能力、現(xiàn)金流反映出企業(yè)的活力，永遠(yuǎn)是償債的第一指標(biāo)。3、反擔(dān)保保障力和約束力： 反擔(dān)保資產(chǎn)的可變現(xiàn)價(jià)值、反擔(dān)保資產(chǎn)對(duì)抗力、企業(yè)違約成本。重視反擔(dān)保措施組合的綜合效果信用擔(dān)保產(chǎn)品與實(shí)務(wù) 存貨流動(dòng)質(zhì)押監(jiān)管擔(dān)保業(yè)務(wù) 信用擔(dān)保產(chǎn)品與實(shí)務(wù) 上例，如企業(yè)沒(méi)有固定資產(chǎn)可供抵押，但經(jīng)擔(dān)保公司調(diào)查，企業(yè)最低庫(kù)存鋼材量不低于萬(wàn)元，則擔(dān)保公司設(shè)定的反擔(dān)保措施為萬(wàn)元鋼材質(zhì)押監(jiān)管，如果鋼材存放于專業(yè)物流倉(cāng)庫(kù)，則將存放倉(cāng)庫(kù)改到擔(dān)保公司名下，如果鋼材存放于企業(yè)自有倉(cāng)庫(kù)，則應(yīng)將鋼材轉(zhuǎn)移到擔(dān)保公司控制的存放地點(diǎn)，或者將企業(yè)倉(cāng)庫(kù)租

37、賃到擔(dān)保公司名下，倉(cāng)庫(kù)由擔(dān)保公司派員看管，進(jìn)出貨物由擔(dān)保公司控制。質(zhì)押率按計(jì)算，可為企業(yè)提供萬(wàn)元貸款擔(dān)保。信用擔(dān)保產(chǎn)品與實(shí)務(wù)流動(dòng)存貨質(zhì)押監(jiān)管業(yè)務(wù)關(guān)注點(diǎn)、庫(kù)存物資流通性強(qiáng)、保管容易、最好無(wú)保質(zhì)期、要有交付行為，實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)移占有，達(dá)到質(zhì)押的法定條件，以對(duì)抗第三方，保證優(yōu)先受償權(quán)、對(duì)庫(kù)存物資有絕對(duì)控制權(quán)信用擔(dān)保產(chǎn)品與實(shí)務(wù) 應(yīng)收帳款質(zhì)押監(jiān)管擔(dān)保業(yè)務(wù)信用擔(dān)保產(chǎn)品與實(shí)務(wù) 上例，如果鋼材銷售企業(yè)常年向模具生產(chǎn)企業(yè)供應(yīng)鋼材，并給模具生產(chǎn)企業(yè)個(gè)月賬期，經(jīng)擔(dān)保公司調(diào)查，應(yīng)收帳款余額為萬(wàn)元。擔(dān)保公司可將該應(yīng)收帳款在人民銀行系統(tǒng)中進(jìn)行應(yīng)收帳款質(zhì)押登記，同時(shí)與鋼材銷售企業(yè)以及模具生產(chǎn)企業(yè)簽訂三方協(xié)議，約定模具企業(yè)須在個(gè)月賬

38、期屆滿時(shí)將貨款打入由擔(dān)保公司共管的鋼材銷售企業(yè)帳上，否則，模具企業(yè)承擔(dān)違約責(zé)任。擔(dān)保公司以此應(yīng)收帳款質(zhì)押為主要反擔(dān)保措施，質(zhì)押率為，可為企業(yè)提供萬(wàn)元貸款擔(dān)保。信用擔(dān)保產(chǎn)品與實(shí)務(wù) 應(yīng)收帳款質(zhì)押監(jiān)管業(yè)務(wù)關(guān)注點(diǎn)：、應(yīng)收帳款為確定的無(wú)異議的（必須要對(duì)質(zhì)押權(quán)利進(jìn)行確權(quán)）、下游應(yīng)付單位應(yīng)該是有實(shí)力、有信譽(yù)的企業(yè)，與主體企業(yè)業(yè)務(wù)穩(wěn)定。、除了在人行系統(tǒng)中進(jìn)行應(yīng)收帳款登記外，應(yīng)該簽訂三方協(xié)議，相當(dāng)于落實(shí)了下游企業(yè)的限于應(yīng)付款額度的擔(dān)保信用擔(dān)保產(chǎn)品與實(shí)務(wù) 擔(dān)保業(yè)者的思考：如何構(gòu)建起擔(dān)保機(jī)構(gòu)市場(chǎng)化盈利模式？信用擔(dān)保產(chǎn)品與實(shí)務(wù)其中一條途徑是： 在金融機(jī)構(gòu)明顯無(wú)法介入的高風(fēng)險(xiǎn)融資題材中，挖掘出適合個(gè)性化操作的項(xiàng)目，進(jìn)行

39、深度研究，集中力量對(duì)項(xiàng)目關(guān)鍵的、局部的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)進(jìn)行控制，達(dá)到規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的目的，從而獲得超過(guò)市場(chǎng)平均利潤(rùn)率的收益。信用擔(dān)保產(chǎn)品與實(shí)務(wù)貿(mào)易融資擔(dān)保業(yè)務(wù) 信用擔(dān)保產(chǎn)品與實(shí)務(wù) 我國(guó)的進(jìn)出口貿(mào)易總額2008年達(dá)到25616億美元，占全球貿(mào)易總額比重的8%,居全球第3位。我國(guó)未來(lái)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展對(duì)外貿(mào)的依賴仍然會(huì)很強(qiáng)。會(huì)有越來(lái)越多的中小企業(yè)參與到國(guó)際經(jīng)貿(mào)領(lǐng)域中，這給貿(mào)易融資擔(dān)保提供了廣闊的空間信用擔(dān)保產(chǎn)品與實(shí)務(wù)概念 貿(mào)易融資是指銀行在貿(mào)易項(xiàng)下為企業(yè)提供的資金融通或信用便利。 廣義的貿(mào)易融資包括國(guó)內(nèi)貿(mào)易融資和國(guó)際貿(mào)易融資。與國(guó)外銀行相比，國(guó)內(nèi)銀行的貿(mào)易融資起步較晚，品種較少。國(guó)內(nèi)貿(mào)易融資主要有銀行承兌匯票、票據(jù)貼現(xiàn)

40、、國(guó)內(nèi)貿(mào)易保理等。 狹義的貿(mào)易融資僅指國(guó)際貿(mào)易，國(guó)際貿(mào)易融資相對(duì)來(lái)說(shuō)業(yè)務(wù)品種較多，且操作規(guī)范較為成熟。目前國(guó)內(nèi)銀行已開(kāi)展的主要國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)包括：授信開(kāi)證、進(jìn)口押匯、提貨擔(dān)保、出口押匯業(yè)務(wù)、打包放款、外匯票據(jù)貼現(xiàn)、國(guó)際保理融資業(yè)務(wù)。 信用擔(dān)保產(chǎn)品與實(shí)務(wù)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的主要特點(diǎn)1）具有自償性；2）風(fēng)險(xiǎn)較低。一般可提供貨物所有權(quán)憑證、可轉(zhuǎn)讓支票、應(yīng)收帳款等權(quán)利質(zhì)押，相對(duì)一般貸款融資風(fēng)險(xiǎn)較低；3）企業(yè)融資成本較低；4）形式多樣，操作靈活；5）銀行可獲得派生出的儲(chǔ)蓄、結(jié)算、結(jié)換匯、押匯等多項(xiàng)業(yè)務(wù)。 信用擔(dān)保產(chǎn)品與實(shí)務(wù)自償性是貿(mào)易融資的首要特點(diǎn)： 所謂自償性就是還款來(lái)源就來(lái)自貿(mào)易本身，還款相對(duì)有保證。傳

41、統(tǒng)的額度授信的標(biāo)準(zhǔn)是:行業(yè)、企業(yè)規(guī)模、負(fù)債率、盈利能力、現(xiàn)金流和擔(dān)保等。這其實(shí)是一種典型的長(zhǎng)期還款的判斷標(biāo)準(zhǔn)，這種評(píng)價(jià)方法決定了企業(yè)的還款來(lái)源主要是利潤(rùn)、現(xiàn)金流或新的負(fù)債或轉(zhuǎn)貸。 而自償性貿(mào)易融資的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和傳統(tǒng)的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)有所區(qū)別，對(duì)中小企業(yè)強(qiáng)化單筆授信的審批理念，強(qiáng)調(diào)貿(mào)易背景的真實(shí)和貿(mào)易的連續(xù)性，強(qiáng)調(diào)交易對(duì)手的規(guī)模、信用和實(shí)力，強(qiáng)調(diào)授信上限和額度分散原則，強(qiáng)調(diào)封閉運(yùn)作和貸款的自償性。只要貿(mào)易背景真實(shí)、交易對(duì)手實(shí)力雄厚、信用記錄良好，貿(mào)易活動(dòng)連續(xù)，本筆授信就可以認(rèn)定是可行的，授信合同項(xiàng)下商品的銷售收人就可以作為直接的還款來(lái)源。 信用擔(dān)保產(chǎn)品與實(shí)務(wù) 貿(mào)易融資擔(dān)保的評(píng)審與風(fēng)險(xiǎn)控制理念與傳統(tǒng)的理念有

42、三個(gè)方面的不同： 一是由額度風(fēng)險(xiǎn)控制和長(zhǎng)期貸款思維轉(zhuǎn)化為單筆授信和貿(mào)易短流程的風(fēng)險(xiǎn)判斷和控制； 二是將貸前風(fēng)險(xiǎn)控制延伸到對(duì)貸款操作環(huán)節(jié)及單據(jù)的控制和判斷； 三是由主體準(zhǔn)入為基礎(chǔ)的風(fēng)險(xiǎn)控制理念轉(zhuǎn)變?yōu)榛诹鞒炭刂苹蛟诎盐罩黧w的同時(shí)控制資金流、物流的風(fēng)險(xiǎn)控制理念。 呈現(xiàn)出務(wù)實(shí)、靈活、精準(zhǔn)、有效的特點(diǎn)信用擔(dān)保產(chǎn)品與實(shí)務(wù) 與一般貸款業(yè)務(wù)相比，貿(mào)易融資業(yè)務(wù)同樣存在著客戶信用風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)性風(fēng)險(xiǎn)及合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)，尤其是因貿(mào)易融資成本較低，條件較為寬松，易被客戶挪用于非貿(mào)易用途。 與一般貸款業(yè)務(wù)不同的是：一般貸款業(yè)務(wù)的融資用途和還款來(lái)源沒(méi)有必然的聯(lián)系，還款來(lái)源也通常是客戶的還款能力和抵押/質(zhì)押品。而貿(mào)易融資的用途和融

43、資的還款來(lái)源卻有著密不可分的聯(lián)系。每筆貿(mào)易融資授信的首要還款來(lái)源于使用該筆貿(mào)易融資業(yè)務(wù)正常完成后收回的款項(xiàng)，而不是客戶的還款能（實(shí)）力和抵押/質(zhì)押品。信用擔(dān)保產(chǎn)品與實(shí)務(wù) 因而貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)控制的重點(diǎn)是核實(shí)客戶融資用途的合理性，防止客戶挪用貿(mào)易融資授信，以保證有可靠的還款來(lái)源。 另外需要關(guān)注的還有，貿(mào)易方的資信、貿(mào)易背景的變化以及貿(mào)易融資中的欺詐行為等。信用擔(dān)保產(chǎn)品與實(shí)務(wù) 國(guó)外商業(yè)銀行對(duì)貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)控制的主要方式是將其納入統(tǒng)一授信管理。通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)測(cè)定、風(fēng)險(xiǎn)鎖定、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和風(fēng)險(xiǎn)化解等辦法將貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)降到較低的水平。國(guó)外商業(yè)銀行由于內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)較為完善，因而將貿(mào)易融資業(yè)務(wù)視為一般性銀行業(yè)務(wù)，且壞賬

44、較少。信用擔(dān)保產(chǎn)品與實(shí)務(wù) 中國(guó)的商業(yè)銀行，在金融改革的初期為打破業(yè)務(wù)分工僅把國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)作為主要爭(zhēng)奪的目標(biāo)。隨著我國(guó)國(guó)際貿(mào)易的發(fā)展，我國(guó)商業(yè)銀行開(kāi)始重視貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的開(kāi)展。大約在20世紀(jì)90年代中后期逐步將貿(mào)易融資業(yè)務(wù)納入授信風(fēng)險(xiǎn)管理體系。但因開(kāi)展該類業(yè)務(wù)的時(shí)間較短，經(jīng)驗(yàn)較少，以及內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制體系不夠完善，許多貿(mào)易融資業(yè)務(wù)還難以順利開(kāi)展。比如保理業(yè)務(wù)，國(guó)內(nèi)銀行非常想進(jìn)而不敢進(jìn)，而進(jìn)入我國(guó)的國(guó)外銀行則在保理業(yè)務(wù)方面有出色表現(xiàn)。 信用擔(dān)保產(chǎn)品與實(shí)務(wù)案例 A國(guó)際貿(mào)易公司，注冊(cè)資本：1000萬(wàn)元人民幣。主營(yíng)貨物進(jìn)出口代理、技術(shù)推廣服務(wù)、國(guó)內(nèi)外投標(biāo)業(yè)務(wù)。 該公司專門從事世界銀行、亞洲銀行、日本銀行等國(guó)際

45、援助貸款、中央或地方政府財(cái)政撥款的招投標(biāo)采購(gòu)項(xiàng)目。該類業(yè)務(wù)先有資金，后有招標(biāo)項(xiàng)目，回款非常好，流程公開(kāi)、規(guī)范。 信用擔(dān)保產(chǎn)品與實(shí)務(wù)資產(chǎn)情況：2009年4月：總資產(chǎn)：8790萬(wàn)元，流動(dòng)資產(chǎn)：8400萬(wàn)元，應(yīng)收賬款：990萬(wàn)元，預(yù)付賬款：1420萬(wàn)元，存貨：3220萬(wàn)元。固定資產(chǎn)：350萬(wàn)元。流動(dòng)負(fù)債：7740萬(wàn)元，短期借款：0，應(yīng)付賬款：2040萬(wàn)元，預(yù)收賬款：5420萬(wàn)元，其他應(yīng)付款：200萬(wàn)元，長(zhǎng)期負(fù)債：0，所有者權(quán)益：1060萬(wàn)元 信用擔(dān)保產(chǎn)品與實(shí)務(wù) 應(yīng)收賬款990萬(wàn)元為貿(mào)易和服務(wù)項(xiàng)目的應(yīng)收未收款，比上一年底數(shù)2200萬(wàn)元下降了55%，賬齡在一年以上的只占5%。 預(yù)付貨款1420萬(wàn)元為采購(gòu)

46、設(shè)備的預(yù)付款，比上一年底數(shù)752萬(wàn)元上升了88%，賬齡全部在一年以下。 存貨3220萬(wàn)元比上年2730萬(wàn)元上升18%，庫(kù)齡2年以下的占90%。 固定資產(chǎn)為一套公司購(gòu)買的220平米的住宅房，用于員工宿舍。一輛別克轎車，為公司公務(wù)用車。 負(fù)債總額7740萬(wàn)元，比上年的9640萬(wàn)元下降了20%，全部為流動(dòng)負(fù)債，沒(méi)有銀行負(fù)債。 應(yīng)付賬款2040萬(wàn)元，比上年3460萬(wàn)元下降了41%。 預(yù)收賬款5420萬(wàn)元，比上年5550萬(wàn)元變化不大。 信用擔(dān)保產(chǎn)品與實(shí)務(wù)收入情況： 2008年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入為12442萬(wàn)元，全部為納稅收入。銷售商品收入12442萬(wàn)元，技術(shù)咨詢服務(wù)費(fèi)及代理進(jìn)出口手續(xù)費(fèi)收入174萬(wàn)元。核對(duì)20

47、08年納稅銷售收入與增值稅納稅申報(bào)表原件、營(yíng)業(yè)稅納稅申報(bào)表原件、增值稅、營(yíng)業(yè)稅稅收繳款書金額相符； 2009年1-4月份主營(yíng)業(yè)務(wù)收入為333.78萬(wàn)元，全部為納稅收入。銷售商品收入333.78萬(wàn)元，技術(shù)咨詢服務(wù)費(fèi)及代理進(jìn)出口手續(xù)費(fèi)收入249萬(wàn)元。核對(duì)2009年1-4月份納稅銷售收入與增值稅納稅申報(bào)表原件、營(yíng)業(yè)稅納稅申報(bào)表原件、增值稅、營(yíng)業(yè)稅稅收繳款書金額相符。 企業(yè)收入大部分在年度中后期確認(rèn)。 信用擔(dān)保產(chǎn)品與實(shí)務(wù)申請(qǐng)擔(dān)保情況此次申請(qǐng)綜合授信擔(dān)保額度為7500萬(wàn)元，綜合授信期限為3年，提款期為1年之內(nèi)(在一年之內(nèi)使用），授信擔(dān)保類別包括：銀行保函，包括人民幣或外幣投標(biāo)保函、履約保函、預(yù)付款保函，

48、最高保函擔(dān)保金額合人民幣4200萬(wàn)；信用證開(kāi)證及其進(jìn)口押匯，開(kāi)證及其進(jìn)口押匯總擔(dān)保額度合人民幣2000萬(wàn)元；銀行承兌匯票，最高擔(dān)保額度人民幣1000萬(wàn)元；遠(yuǎn)期結(jié)售匯保證金擔(dān)保300萬(wàn)。綜合授信行為北京某銀行，擔(dān)保公司提供連帶責(zé)任的信用擔(dān)保。保函由銀行開(kāi)給招標(biāo)公司，實(shí)際受益人為業(yè)主；信用證開(kāi)給國(guó)外設(shè)備供應(yīng)商，銀行承兌匯票開(kāi)給國(guó)內(nèi)設(shè)備供應(yīng)商。信用擔(dān)保產(chǎn)品與實(shí)務(wù) 上述的擔(dān)保品種是根據(jù)該公司擔(dān)保需求的多樣化特征，按照投標(biāo)及中標(biāo)后執(zhí)行流程為其設(shè)計(jì)的一套組合擔(dān)保產(chǎn)品，按照?qǐng)?zhí)行的先后順序依次包括：1）投標(biāo)保函擔(dān)保，用于投標(biāo)前或投標(biāo)同時(shí)；2）履約保函擔(dān)保，用于中標(biāo)后的合同執(zhí)行；3）預(yù)付款保函擔(dān)保，用于執(zhí)行合同

49、中申請(qǐng)預(yù)付款；4）信用證開(kāi)證擔(dān)保，用于執(zhí)行合同中需先行從國(guó)外進(jìn)口設(shè)備開(kāi)證；5）進(jìn)口押匯擔(dān)保，用于進(jìn)口開(kāi)證時(shí)受益人只接受即期信用證的情況。通過(guò)即期信用證與進(jìn)口押匯結(jié)合使用，為其提供了一個(gè)替代遠(yuǎn)期信用證的融資方式；6）銀行承兌匯票擔(dān)保，用于中標(biāo)項(xiàng)目中需要從國(guó)內(nèi)采購(gòu)產(chǎn)品或設(shè)備的情形；7）遠(yuǎn)期結(jié)售匯保證金擔(dān)保，用于國(guó)際援助貸款項(xiàng)目的中標(biāo)合同執(zhí)行后，企業(yè)為規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)而與銀行所作的遠(yuǎn)期結(jié)匯交易。 信用擔(dān)保產(chǎn)品與實(shí)務(wù)反擔(dān)保措施：1、公司股東家庭無(wú)限連帶責(zé)任。2、房產(chǎn)抵押：公司和企業(yè)股東名下9套房產(chǎn)抵押，總面積1033平米，房產(chǎn)市場(chǎng)價(jià)值為1900萬(wàn)元。該反擔(dān)保措施主要針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較高的銀行承兌匯票、信用證開(kāi)

50、證及其進(jìn)口押匯擔(dān)保。 3、保證金：采取根據(jù)不同擔(dān)保品種的風(fēng)險(xiǎn)程度設(shè)定不同的比例方式：1）銀行保函擔(dān)保保證金：投標(biāo)保函擔(dān)保免保證金；履約、預(yù)付款保函擔(dān)保保證金15%；2）遠(yuǎn)期結(jié)售匯保證金擔(dān)保的保證金比例為20%。3）銀行承兌匯票、信用證開(kāi)證及其進(jìn)口押匯擔(dān)保保證金比例為30%。考慮到此類保證金交給擔(dān)保公司后，企業(yè)需自己籌備100%結(jié)清到期票據(jù)或押匯，資金壓力較大，實(shí)際也增大擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。因此，應(yīng)該規(guī)定在票據(jù)或押匯即將到期前可提前釋放保證金，但要求如下： 信用擔(dān)保產(chǎn)品與實(shí)務(wù)企業(yè)提出申請(qǐng)，并提供即將到期的票據(jù)或押匯相應(yīng)憑證，擔(dān)保公司在企業(yè)將其余資金先行劃入企業(yè)在銀行開(kāi)具的保證金賬戶后，批準(zhǔn)將收取的保證金直

51、接劃入該保證金帳戶；企業(yè)將其余資金劃入企業(yè)在銀行開(kāi)具的保證金帳戶；擔(dān)保公司收到銀行提供的企業(yè)已將該資金存入保證金帳戶的對(duì)賬單后，將原來(lái)收取的相對(duì)應(yīng)的保證金直接劃入企業(yè)在銀行開(kāi)具的保證金帳戶；信用擔(dān)保產(chǎn)品與實(shí)務(wù)票據(jù)或押匯結(jié)清后，企業(yè)或銀行及時(shí)將結(jié)清憑證交給擔(dān)保公司。依據(jù)上述設(shè)定，假設(shè)7500萬(wàn)額度用滿，因投標(biāo)保函一般使用額度較小不予考慮，則收取的保證金為1200左右，其中銀行承兌匯票、信用證開(kāi)證及其進(jìn)口押匯保證金為900萬(wàn)，加上房產(chǎn)抵押物價(jià)值約為1700多萬(wàn)，而銀行承兌匯票、信用證開(kāi)證及其進(jìn)口押匯擔(dān)保額度為3000萬(wàn)元，則擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)敞口約為400萬(wàn)元。根據(jù)2005年以來(lái)企業(yè)實(shí)際使用情況，信用證、銀

52、承全部用滿額度的情況很少，即使有，時(shí)間也很短，實(shí)踐中，風(fēng)險(xiǎn)敞口幾乎不會(huì)出現(xiàn)。信用擔(dān)保產(chǎn)品與實(shí)務(wù)兩項(xiàng)輔助保障措施：1、資金監(jiān)控 要求企業(yè)在授信行開(kāi)立基本賬戶。對(duì)于所有擔(dān)保項(xiàng)目，要求該企業(yè)在中標(biāo)合同中指定該企業(yè)在授信行開(kāi)立的賬號(hào)為收款帳號(hào)。2、具體業(yè)務(wù)單筆單審 與銀行簽訂最高額保證合同，具體業(yè)務(wù)單筆單出放款通知書或擔(dān)保確認(rèn)函。信用擔(dān)保產(chǎn)品與實(shí)務(wù)上述反擔(dān)保措施對(duì)企業(yè)履約具有一定的約束能力，但保障能力有所欠缺。但考慮到本項(xiàng)目主要為政府采購(gòu)及聯(lián)合國(guó)、日本銀行貸款招投標(biāo)保函擔(dān)保項(xiàng)目，而非一般融資擔(dān)保項(xiàng)目，項(xiàng)目本身風(fēng)險(xiǎn)較低。并考慮到履行信用證和銀行承兌匯票付款義務(wù)、投標(biāo)項(xiàng)目合同履約和最后收款環(huán)環(huán)相扣，我們限

53、定擔(dān)保的銀行承兌匯票、信用證及押匯均為保函所涉及項(xiàng)目項(xiàng)下，可以在一定程度降低整體風(fēng)險(xiǎn)。具體風(fēng)險(xiǎn)分析如下信用擔(dān)保產(chǎn)品與實(shí)務(wù)（一）銀行保函方面的風(fēng)險(xiǎn)分析信用擔(dān)保產(chǎn)品與實(shí)務(wù)1、投標(biāo)保函擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)投標(biāo)保函作為投標(biāo)企業(yè)對(duì)投標(biāo)文件的承諾，基本不存在違約風(fēng)險(xiǎn)。在投標(biāo)過(guò)程中，投標(biāo)企業(yè)可能出現(xiàn)的違約行為包括：信用擔(dān)保產(chǎn)品與實(shí)務(wù)1）在投標(biāo)有效期內(nèi)撤回投標(biāo)；2）不接受按照投標(biāo)人須知的規(guī)定對(duì)錯(cuò)誤進(jìn)行更正；3）中標(biāo)后未能或拒絕與采購(gòu)方簽訂中標(biāo)合同；4）未能或拒絕提交履約保函。信用擔(dān)保產(chǎn)品與實(shí)務(wù)由于該企業(yè)擁有一批經(jīng)驗(yàn)豐富的專業(yè)投標(biāo)隊(duì)伍，該團(tuán)隊(duì)有10年以上的投標(biāo)和執(zhí)行經(jīng)驗(yàn)，已成功運(yùn)作中標(biāo)項(xiàng)目30個(gè)，可以判斷出現(xiàn)上述13項(xiàng)違約

54、的可能性較??；在擔(dān)保公司和銀行給予其綜合授信額度下，第4條也基本不可能出現(xiàn)違約情況。此外，投標(biāo)保函金額一般為投標(biāo)額度的13%，金額較小。信用擔(dān)保產(chǎn)品與實(shí)務(wù)2、履約保函擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)在履約過(guò)程中，投標(biāo)企業(yè)可能出現(xiàn)的違約行為包括：1）設(shè)備無(wú)法安全穩(wěn)定運(yùn)行；2）設(shè)備不符合技術(shù)標(biāo)書要求；3）無(wú)法提供相應(yīng)的技術(shù)人員；4）由于設(shè)備缺陷導(dǎo)致工期延誤；5）技術(shù)文件錯(cuò)誤；6）不能及時(shí)交貨；7）設(shè)備數(shù)量不夠。信用擔(dān)保產(chǎn)品與實(shí)務(wù)上述違約行為可能產(chǎn)生的原因主要為以下兩種：1）中標(biāo)企業(yè)資金不足導(dǎo)致生產(chǎn)廠無(wú)法按時(shí)按量交貨。根據(jù)審查核實(shí)，在此類招投標(biāo)項(xiàng)目的實(shí)際履約中，企業(yè)自有資金主要用來(lái)出具各種保函、信用證所需的保證金，實(shí)際上很

55、少占用中標(biāo)企業(yè)資金，即使占用時(shí)間也比較短。首先，若國(guó)內(nèi)采購(gòu)，生產(chǎn)企業(yè)一般給予中標(biāo)企業(yè)一定期限的賬期；若為進(jìn)口采購(gòu)，則需交納一定比例保證金。該公司擅長(zhǎng)投標(biāo)的教育等幾類產(chǎn)品因進(jìn)口量小基本上都采取空運(yùn)方式，很多時(shí)候可能貨物比單據(jù)先到。據(jù)此推算，開(kāi)證行銀行拿到單據(jù)企業(yè)信用證付款到業(yè)主收到貨物，一般為10天左右；業(yè)主出具收貨單至中標(biāo)商收到90%合同價(jià)款一般為1個(gè)月左右，按此推算占用中標(biāo)商40天左右的資金。信用擔(dān)保產(chǎn)品與實(shí)務(wù)其次，很多項(xiàng)目有30%的預(yù)付款。第三，大部分投標(biāo)項(xiàng)目每一包通常涉及幾個(gè)業(yè)主，由于業(yè)主辦理免稅時(shí)間、選擇設(shè)備、到貨時(shí)間要求等不一樣，中標(biāo)商常采取分次交貨分次結(jié)算方式，分散從而降低了資金壓

56、力。第四，對(duì)于大額標(biāo)的，企業(yè)仍將采取與大型國(guó)企合作投標(biāo)方式，避免了資金不足風(fēng)險(xiǎn)。信用擔(dān)保產(chǎn)品與實(shí)務(wù)2）生產(chǎn)廠項(xiàng)目規(guī)劃失誤或生產(chǎn)廠產(chǎn)品質(zhì)量控制不嚴(yán)所導(dǎo)致。根據(jù)該企業(yè)以往中標(biāo)的項(xiàng)目分析，生產(chǎn)商多為日本奧林巴斯、美國(guó)PE、德國(guó)耶拿分析儀器、大連機(jī)床集團(tuán)、中國(guó)航空工業(yè)第一集團(tuán)等技術(shù)實(shí)力比較雄厚的知名企業(yè)，質(zhì)量有所保證。而且業(yè)主和中標(biāo)企業(yè)一般關(guān)系比較密切，因而出現(xiàn)質(zhì)量問(wèn)題首先是由生產(chǎn)廠或其辦事機(jī)構(gòu)來(lái)解決。另外該類產(chǎn)品為集成度較高的產(chǎn)品，安裝調(diào)試比較簡(jiǎn)單。信用擔(dān)保產(chǎn)品與實(shí)務(wù)3、預(yù)付款保函擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn) 中標(biāo)企業(yè)若申請(qǐng)預(yù)付款，預(yù)付款一般為中標(biāo)額的10%30%，大部分為10%，在貨款結(jié)算時(shí)以貨款直接扣除。申請(qǐng)預(yù)付款

57、所需提供的預(yù)付款保函金額為預(yù)付款全額，但保函期限較短，一般為3個(gè)月。故其風(fēng)險(xiǎn)主要是企業(yè)的道德風(fēng)險(xiǎn)。 考慮到該類項(xiàng)目回款風(fēng)險(xiǎn)小且比較及時(shí)，對(duì)許多投標(biāo)企業(yè)具有很大的吸引力；且投標(biāo)項(xiàng)目本身具有一定的公開(kāi)性，投標(biāo)企業(yè)若出現(xiàn)違約行為對(duì)其業(yè)內(nèi)影響很大，將導(dǎo)致其以后被逐出此類業(yè)務(wù)，因而，企業(yè)主觀違約的可能性較小。信用擔(dān)保產(chǎn)品與實(shí)務(wù)（二） 銀行承兌匯票、信用證開(kāi)證及其進(jìn)口押匯擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)信用擔(dān)保產(chǎn)品與實(shí)務(wù)首先，我們應(yīng)該規(guī)定銀行承兌匯票及信用證擔(dān)保必須限定在保函擔(dān)保項(xiàng)下，即只有在該企業(yè)得到擔(dān)保公司對(duì)其投標(biāo)項(xiàng)目相關(guān)保函進(jìn)行擔(dān)保前提下，并且收到招標(biāo)方發(fā)出的中標(biāo)通知后，針對(duì)中標(biāo)合同具體要求需向國(guó)內(nèi)、國(guó)外采購(gòu)設(shè)備時(shí)，擔(dān)保公

58、司才能為企業(yè)提供銀行承兌匯票和信用證行擔(dān)保。 擔(dān)保公司不為該企業(yè)的一般貿(mào)易行為所需的銀行承兌匯票和信用證提供擔(dān)保。另外銀行承兌匯票及信用證受益人原則上必須為與該企業(yè)有過(guò)歷史交易記錄的公司或國(guó)內(nèi)、國(guó)際知名公司。信用擔(dān)保產(chǎn)品與實(shí)務(wù)對(duì)于保函項(xiàng)下的銀行承兌匯票和遠(yuǎn)期信用證，由于該類項(xiàng)目是國(guó)際貸款或政府采購(gòu)項(xiàng)目，回款有保證。只要票據(jù)期限設(shè)定合理，收到貨款的日期早于票據(jù)到期日，票據(jù)到期付現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)就比較低。如果出口方不接受遠(yuǎn)期信用證，只接受即期信用證，則可以采取即期信用證與進(jìn)口押匯結(jié)合獲得遠(yuǎn)期信用證的效果，同樣可以降低到期付現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)。由于中標(biāo)項(xiàng)目回款有保證，提供信用證進(jìn)口押匯反而會(huì)降低即期信用證方風(fēng)險(xiǎn)。 信用擔(dān)

59、保產(chǎn)品與實(shí)務(wù)關(guān)于進(jìn)口押匯進(jìn)口押匯是開(kāi)證行給予進(jìn)口商(開(kāi)證申請(qǐng)人)的一項(xiàng)短期融資便利。如果企業(yè)（開(kāi)證申請(qǐng)人）在開(kāi)證行減免保證金開(kāi)立信用證后，在單證相符須對(duì)外承擔(dān)付款責(zé)任時(shí)臨時(shí)資金短缺，無(wú)法全額對(duì)外付款，經(jīng)開(kāi)證行同意后（無(wú)需外匯管理部門審批）可為企業(yè)提供融資，先行墊付款項(xiàng)給國(guó)外銀行或出口商，企業(yè)在規(guī)定期限內(nèi)（180天以內(nèi)）償還開(kāi)證行押匯貸款及利息。企業(yè)申請(qǐng)進(jìn)口押匯結(jié)合即期信用證使用相當(dāng)于將即期信用證實(shí)現(xiàn)了遠(yuǎn)期信用證的效果。信用擔(dān)保產(chǎn)品與實(shí)務(wù)銀行進(jìn)口押匯資金墊付國(guó)外銀行或出口商后，對(duì)應(yīng)信用證的付款責(zé)任解除因此，如果信用證由擔(dān)保公司提供擔(dān)保，則擔(dān)保公司可以提供對(duì)應(yīng)的進(jìn)口押匯擔(dān)保，提供了進(jìn)口押匯擔(dān)保后，

60、信用證擔(dān)保責(zé)任自然解除，擔(dān)保公司實(shí)際承擔(dān)的擔(dān)保責(zé)任沒(méi)有因?yàn)檫M(jìn)口押匯擔(dān)保而有所增加。信用擔(dān)保產(chǎn)品與實(shí)務(wù)其次，根據(jù)以往的中標(biāo)項(xiàng)目結(jié)算流程，設(shè)備到貨后3個(gè)月內(nèi)中標(biāo)企業(yè)能收到90%貨款，一般可以覆蓋采購(gòu)成本，而票據(jù)期限一般為36月，因而，本類項(xiàng)目若采取上述兩貿(mào)易融資方式，將會(huì)大大降低占用企業(yè)自有資金的壓力。考慮到擔(dān)保公司還承擔(dān)著銀行保函擔(dān)保，利用信用證及進(jìn)口押匯、銀行承兌匯票結(jié)算方式，大大減輕了企業(yè)的資金壓力，有利于中標(biāo)合同的順利執(zhí)行，反過(guò)來(lái)降低了擔(dān)保公司履約保函擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)。信用擔(dān)保產(chǎn)品與實(shí)務(wù)（三） 遠(yuǎn)期結(jié)售匯保證金擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)信用擔(dān)保產(chǎn)品與實(shí)務(wù)企業(yè)采取遠(yuǎn)期結(jié)售匯是為了外匯保值，規(guī)避匯率變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。遠(yuǎn)期結(jié)售