備用金管理制度及流程

1、 HYPERLINK /search?word=%E5%A4%87%E7%94%A8%E9%87%91&fr=qb_search_exp&ie=utf8 t _blank 備用金管理制度一、目的：為了加強(qiáng) HYPERLINK /search?word=%E9%A1%B9%E7%9B%AE%E9%83%A8&fr=qb_search_exp&ie=utf8 t _blank 項(xiàng)目部 HYPERLINK /search?word=%E5%A4%87%E7%94%A8%E9%87%91&fr=qb_search_exp&ie=utf8 t _blank 備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占

2、用，特制定本制度。二、備用金定義： HYPERLINK /search?word=%E5%A4%87%E7%94%A8%E9%87%91&fr=qb_search_exp&ie=utf8 t _blank 備用金是單位內(nèi)部各部門工作人員用作零星開支、業(yè)務(wù)采購、 HYPERLINK /search?word=%E5%B7%AE%E6%97%85%E8%B4%B9&fr=qb_search_exp&ie=utf8 t _blank 差旅費(fèi)等以現(xiàn)金方式借用的款項(xiàng)。三、備用金借款和報(bào)銷手續(xù)1 工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí)，先到 HYPERLINK /search?word=%E8%B4%A2%E5%8A

3、%A1%E9%83%A8&fr=qb_search_exp&ie=utf8 t _blank 財(cái)務(wù)部索取“借款單”，（駐外人員發(fā)借款審批）財(cái)務(wù)人員根據(jù)實(shí)際需要向 HYPERLINK /search?word=%E5%80%9F%E6%AC%BE%E4%BA%BA&fr=qb_search_exp&ie=utf8 t _blank 借款人發(fā)放“借款單”， HYPERLINK /search?word=%E5%80%9F%E6%AC%BE%E4%BA%BA&fr=qb_search_exp&ie=utf8 t _blank 借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫借款日期、借款部門、 HYPERLINK /se

4、arch?word=%E5%80%9F%E6%AC%BE%E4%BA%BA&fr=qb_search_exp&ie=utf8 t _blank 借款人、借款用途和借款金額等事項(xiàng)，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理簽字同意，方可到 HYPERLINK /search?word=%E8%B4%A2%E5%8A%A1%E9%83%A8&fr=qb_search_exp&ie=utf8 t _blank 財(cái)務(wù)部處辦理借款手續(xù)。財(cái)務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項(xiàng)內(nèi)容是否正確和完整，經(jīng)審核無誤后辦理付款手續(xù)。2 借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到 HYPERLINK /search?word=%E8%B4%A2%E5%8A

5、%A1%E9%83%A8&fr=qb_search_exp&ie=utf8 t _blank 財(cái)務(wù)部索取“報(bào)銷單”（駐外人員發(fā)報(bào)銷審批），填寫好“報(bào)銷單”的各項(xiàng)規(guī)定內(nèi)容，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和經(jīng)理審批后，再將“報(bào)銷單”返回財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)人員根據(jù) HYPERLINK /search?word=%E8%B4%A2%E5%8A%A1%E5%88%B6%E5%BA%A6&fr=qb_search_exp&ie=utf8 t _blank 財(cái)務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核，審核無誤后，辦理報(bào)銷手續(xù)。3 借款人辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金” HYPERLINK /search?word=%E5%8F%B0%E8%B

6、4%A6&fr=qb_search_exp&ie=utf8 t _blank 臺(tái)賬，查 HYPERLINK /search?word=%E6%98%8E%E6%8A%A5&fr=qb_search_exp&ie=utf8 t _blank 明報(bào)銷人員原借款金額，對(duì)報(bào)銷的超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人，對(duì)報(bào)銷后低于備用金金額款項(xiàng)的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。四、備用金的管理1 因業(yè)務(wù)原因長期借用備用金的人員可由財(cái)務(wù)部根據(jù)實(shí)際情況核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍；使用部門必須設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷憑證，并設(shè)備用金登記簿

7、，記錄各種零星支出。2 財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金 HYPERLINK /search?word=%E5%8F%B0%E8%B4%A6&fr=qb_search_exp&ie=utf8 t _blank 臺(tái)賬，按月及時(shí)對(duì)賬清理。3 借用備用金的人員應(yīng)及時(shí)沖賬，對(duì)無故拖延者，財(cái)務(wù)部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者，財(cái)務(wù)部將從下月起直接從工資中抵扣，不再另行通知。4 跨年度使用備用金時(shí)，年底必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷上年借款。備用金申請(qǐng)流程如下備用金保管人填寫備用金申請(qǐng)，寫明具體用途 部門經(jīng)理審批 總經(jīng)理審批 財(cái)務(wù)復(fù)核、付款 。1、各部門備用金支出需取得相應(yīng)發(fā)票和單據(jù)及時(shí)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷，如備用金是作一次性支出，部門備用金保管人需在支出后七天內(nèi)報(bào)銷，如備用金作為經(jīng)常零星支出，部門備用金保管人需在每月月底前到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。如有需要，可再申請(qǐng)。2、備用金支出后在報(bào)銷時(shí)，需要在費(fèi)用明細(xì)欄寫明具體用途和支出明細(xì)（如用途跟申請(qǐng)時(shí)不同，必須詳細(xì)解釋），同時(shí)必須提供發(fā)票或原始票據(jù)。3、備用金支出報(bào)銷流程：備用金保管人填寫報(bào)銷憑證 部門經(jīng)理審核 總經(jīng)理審批 財(cái)務(wù)復(fù)核記賬其他：員工出差借款時(shí)，需要根據(jù)具體情況申請(qǐng)借款額度，首先