金融專業(yè)知識與實(shí)務(wù)2018講義

1、前 言新解讀第三章 金融機(jī)構(gòu) 由于銀保會合并本章有實(shí)質(zhì)性變化必須重點(diǎn)復(fù)習(xí)第二節(jié) 銀行金融機(jī)構(gòu)P49增加：2017 年，英國家雜志對 1000 家全球中例行數(shù)據(jù)更新基本無影響P56第四：截至 2017 年年底，我國外匯儲備 3.14萬億，黃金儲備為 5924，折合 764.73億。例行數(shù)據(jù)更新基本無影響P57第 6：2003 年行使的部分監(jiān)以下不再復(fù)述）承擔(dān)介紹銀保會合并，無實(shí)質(zhì)變動P58倒數(shù)第五段，刪除“國家開發(fā) ”倒數(shù)第一段，刪除“2007 年以來，我國的政策巨大的考驗(yàn)”增加：“四、開發(fā)性金融機(jī)構(gòu)”的知識內(nèi)容新增內(nèi)容對 有實(shí)質(zhì)性影響第三節(jié) 非金融機(jī)構(gòu)P65七、信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)根據(jù)定重新編寫，重點(diǎn)

2、復(fù)習(xí)八、金融租賃公司根據(jù)定重新編寫，重點(diǎn)復(fù)習(xí)第四節(jié) 金融機(jī)構(gòu)P67新增第三四段內(nèi)容 新增金穩(wěn)委，變動第五段，增加“國家外匯管理局”變動新增第六段內(nèi)容“2018 年 3 月 13 日正式掛牌章節(jié)頁碼2018第一章 貨幣與貨幣流通無實(shí)質(zhì)性變化第二節(jié) 貨幣流通的概念和形式4刪除一句：在現(xiàn)代信用貨幣制度下，貨幣流通由現(xiàn)金流通與存款貨幣流通兩種形式共同。對基本無影響第二章 信用與利息基本無實(shí)質(zhì)性變化，對 基本無影響第一節(jié) 信用28修改一段：“2014 年7 月23 日召開常務(wù)會議培育規(guī)范信用服務(wù)市場?！毙薷囊欢危骸爱?dāng)前我國社會信用體系建設(shè)正進(jìn)入全面深化推進(jìn)的新階段將社會信用體系建設(shè)工作深入推進(jìn)。”對基本

3、無影響29修改一段：“我國工作取得了長足進(jìn)步精細(xì)化管理?！蔽淖中哉{(diào)整對無影響30新增知識點(diǎn)：近年來，在推動體系建設(shè)方面做了如下幾個方面的工作：1. 2. 3. 4.簡單即可，影響不大第二節(jié) 利息與利率36倒數(shù)第二段新增一句：“截至 2017 年年末，自律機(jī)制成員已擴(kuò)大至 1712 家，包括 12 家 成員、988 家基礎(chǔ)成員和 712 家觀察成員?！崩袛?shù)據(jù)更新， 影響不大第五章商業(yè)的資本與負(fù)債基本為文字性變 化，對考試無影響第一節(jié)商業(yè)銀行的資本93第二段第四行變化，為了使資本充足率曲線保持在金融當(dāng)局允許的范圍之內(nèi)文字性變化，對無影響98（4）法律制度。法律制度會直接或間接地影響商業(yè)資本的需要

4、量。金融部門為了加強(qiáng)管理與監(jiān)督，一般都會以法律形式對資本做出具體規(guī)定，例如新設(shè)的最低資本額、資本資產(chǎn)比例、自有資本與負(fù)債比等。文字性變化，對無影響99我國商業(yè)從外部籌 本的方式主要有和其他資本工具。根據(jù)商業(yè)資本管理辦法（試行）和中國業(yè)監(jiān)督管理關(guān)于商業(yè)資本工具創(chuàng)新的指導(dǎo)意見，文字性變化，對無影響第二節(jié)商業(yè)銀行的存款負(fù)債99二、商業(yè) 存款的種類商業(yè) 存款負(fù)債的主動權(quán)掌握在存款人手 業(yè) 無法影響存款期限與金額，因而被稱作 型負(fù)債。隨著存款市場競爭日趨激烈和金 新的深化，存款業(yè)務(wù)也不斷推出新的更具主動性的品種，如商業(yè) 的大額可轉(zhuǎn)讓定期存單，是較為典型的變?yōu)橹鲃游沾婵畹臉I(yè)務(wù)。 文字性變化，對 無影響9

5、9（一）定期存款定期存款是指存款與商業(yè)雙方在存款先約定期限、利率、到期后支取本息的存款。該存款起存金額為 1 萬元，存期有 3 個月、半年、1 年三個檔次。辦理定期存款時須提交申請書、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證、法定代表人復(fù)印件，并預(yù)留印鑒。印鑒包括財(cái)務(wù)章、公章法定代表人（或主要）和財(cái)會章。增補(bǔ)部分內(nèi)容，對影響不大100刪除：（三）活期存款第一段“工商戶以字號或納入存款管理”對無影響101（六）財(cái)政性存款四行改為“所以財(cái)政性存款屬于銀行的來源之一”對無影響102倒數(shù)第三段：個人通知存款比定期存款存期靈活，可隨時確定提前通知約定支取，同時又比活期存款利率水平高，可獲得較高的利息收益對 無影響P1

6、03（一）對公存款的管理第一段改為：運(yùn)行”介紹銀保會合并中國保險(xiǎn)監(jiān)督管理的職責(zé)內(nèi)容有變化（職責(zé)合并）中國銀對業(yè)的職責(zé)如下中國銀對保險(xiǎn)業(yè)的職責(zé)第四章二節(jié) P74 2016 年前三個季度，我國29.54%修改為： “2017 年第三季期限以 270 天為主?！敝攸c(diǎn)期限以 270 天為主第六章商業(yè)銀行的資產(chǎn)與中間業(yè)務(wù)第一節(jié)商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)P110（2）準(zhǔn)備金存款 第二句：法定存款準(zhǔn)備金是商業(yè) 按照法律規(guī)定，將其吸收的存款按一定比率向 繳存的法定存款準(zhǔn)備金。規(guī)定繳存存款準(zhǔn)備金的最初目的是保證商業(yè) 備有足夠的 ，以應(yīng)對存款人的提存，避免因 性 而產(chǎn)生清償力 ，導(dǎo)致 。目前，法定存款準(zhǔn)備金已經(jīng)演變成為

7、調(diào)節(jié)信用的一種政策 。文字解釋性變化，對 無影響第二節(jié)商業(yè)銀行的貸款P114（一）人的資格及其權(quán)利義務(wù)的第三段：改為根據(jù)通則及相關(guān)規(guī)定，人的義務(wù)主要包括文字解釋性變化，對無影響（二）借款人的資格及其權(quán)利義務(wù)第二句改為“借款人應(yīng)當(dāng)是經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)（或主管機(jī)關(guān)）核準(zhǔn)登記的企（事）業(yè)法人、其他經(jīng)濟(jì)組織、 工商戶或具有中華人民 國籍的具有完全民事行為能力的自然人?！钡谌?為：根據(jù) 通則及相關(guān)規(guī)定，借款人的義務(wù)包括：文字解釋性變化，對 無影響（三）擔(dān)保人的資格及其權(quán)利義務(wù)擔(dān)保人即保證人，中 民 擔(dān)保法（以下簡稱擔(dān)保法第七條規(guī)定，具有代為清償 能力的法人、其他組織或者公民，可以作保證人。文字解釋性變化

8、，對 無影響P115保證 是按照擔(dān)保 定的方式以第三人承諾在借款人不能償還 時，按約定承擔(dān)一般保證或連帶責(zé)任保證為前提 的貸款。文字解釋性變化，對 無影響P116（四）按的償還方式分類 第一小點(diǎn)改為：（1償還是指借款人在到期時還清本息的貸款，該類一般適用于借款金額較小、借款期限較短的。 實(shí)質(zhì)性變化不大，適當(dāng)關(guān)注對公存款包括前述各項(xiàng) 存款，根據(jù)我國 結(jié)算賬戶管理辦法， 的存款賬戶有四種：基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶和 存款賬戶。第二段第二行，刪除原 “憑證”二字最后一行變化“。 超過庫存限額的現(xiàn)金必須當(dāng)日送存。”對無影響第三節(jié)商業(yè)銀行的借入負(fù)債業(yè)務(wù)P108（一）再最后一段改為：經(jīng)批準(zhǔn)

9、，從 2004 年 3 月 25 日起對再實(shí)行浮息制度。實(shí)行再浮息制度是穩(wěn)步推進(jìn)利率市場化的重要步驟，有利于完善利率形成機(jī)制，逐步提高引導(dǎo)市場利率的能力；有利于理順和借款人之間的利率關(guān)系，提高再管理的科學(xué)性、有效性和；有利于再利率制度逐步過渡到國際通行的做法。對無影響P109刪除原P107 2017 年版經(jīng)濟(jì)專業(yè)技術(shù)資格防偽標(biāo)識鑒別方法 對無影響第七章 商業(yè)銀行會計(jì)第一節(jié) 商業(yè)會計(jì)核算的基本理論與方法131新增知識點(diǎn)：（4）收付單式記賬法新增內(nèi)容適當(dāng)關(guān)注即可第八章 金融風(fēng)險(xiǎn)與金融第四節(jié) 金融實(shí)踐174新增一段：根據(jù) 2018 年 3 月的的職責(zé)劃入。變化，必須重點(diǎn)關(guān)注第九章 國際金融基礎(chǔ)第一節(jié)

10、 外匯與匯率182新增知識點(diǎn)：（四）我國的外匯市場新增內(nèi)容重點(diǎn)關(guān)注P116三、程序 內(nèi)容重新編排，重點(diǎn)關(guān)注P117（二） 風(fēng)險(xiǎn)分類第一段改為：風(fēng)險(xiǎn)分類是指商業(yè) 按照風(fēng)險(xiǎn)程度將 劃分為不同檔次的過程，其實(shí)質(zhì)是判斷 人及時足額償還 本息的可能性。根據(jù) 2007 年中國 業(yè)監(jiān)督管理 風(fēng)險(xiǎn)分類指引（以下簡稱指引），商業(yè) 至少分為正常、關(guān)注、次級、可疑和損失五類，后三類合稱為不良 。文字解釋性變化，對 無影響P118（三）風(fēng)險(xiǎn)控制增加第一段：商業(yè)對風(fēng)險(xiǎn)的管理和控制主要包括風(fēng)險(xiǎn)回避、風(fēng)險(xiǎn)分散、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)确绞?。文字解釋性變化，對無影響第三節(jié)商業(yè)銀行的證券投資業(yè)務(wù)P119（二）進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，提高資產(chǎn)安全性倒數(shù)第三行改為：同時，商業(yè) 可以對不同 者、不同期限、不同收益率的 采取分散化投資策略，盡可能降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)與投資損失，實(shí)現(xiàn)收入的多元化與風(fēng)險(xiǎn)的分散化。知識點(diǎn)重新描述，關(guān)注分散化投資策略P119二、商業(yè) 投資的工具第一段改為隨著 不斷出現(xiàn)新的投資工具和 業(yè)經(jīng)營范圍的擴(kuò)大，可供商業(yè) 選擇的 投資工具越來越多，具體包括如下種類：文字解釋性變化，對 無影響P120（7）中期票據(jù)。中期票據(jù)是指具有法人資格的非金融企業(yè)在間債券市場按照計(jì)劃分期的，約定在一