山東公路技師學(xué)院固定資產(chǎn)清查方案

1、山東公路技師學(xué)院國(guó)有資產(chǎn)清查工作方案為摸清我院國(guó)有資產(chǎn)家底，進(jìn)一步規(guī)范和加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)管理，推進(jìn)資產(chǎn)管理與預(yù)算管理相結(jié)合，根據(jù)省交通廳山東省交通運(yùn)輸廳關(guān)于認(rèn)真開展行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)清查工作的通知（魯交財(cái)【201621號(hào)文）等要求，結(jié)合我院實(shí)際，制定本方案。一、工作目標(biāo)按照上級(jí)部門統(tǒng)一部署，對(duì)我院基本情況、財(cái)務(wù)情況、資產(chǎn)情況等進(jìn)行全面清理和核查，摸清家底，夯實(shí)資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)基礎(chǔ)，真實(shí)反映我單位的資產(chǎn)和財(cái)務(wù)狀況，堵塞國(guó)有資產(chǎn)管理漏洞，進(jìn)一步完善國(guó)有資產(chǎn)管理制度，推進(jìn)我院國(guó)有資產(chǎn)管理制度化、規(guī)范化運(yùn)行，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)管理與預(yù)算管理、財(cái)務(wù)管理相結(jié)合。二、清查基準(zhǔn)日和范圍（一）清查基準(zhǔn)日按照財(cái)政部全國(guó)資

2、產(chǎn)清查部署要求，本次資產(chǎn)清查的基準(zhǔn)期為：2015年12月31日。（二）清查范圍1、2015年12月31日以前，經(jīng)機(jī)構(gòu)編制管理部門批準(zhǔn)成立，執(zhí)行行政、事業(yè)單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的我院各級(jí)部門。2、由我事業(yè)單位興辦、具有法人資格的企業(yè)，不列入本次清查范圍。三、工作方法（一）按照交通廳明確放的資產(chǎn)清查工作“統(tǒng)一政策、統(tǒng)一方法、統(tǒng)一步驟、統(tǒng)一要求和分級(jí)實(shí)施”的原則，我院按照財(cái)務(wù)和資產(chǎn)隸屬管理關(guān)系組織院屬各部門開展資產(chǎn)清查核實(shí)工作。（二）各部門在學(xué)院資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組的指導(dǎo)下開展資產(chǎn)清查工作，并嚴(yán)格按照學(xué)院資產(chǎn)清查工作小組制定的工作程序，做好自查、核查及資產(chǎn)信息填報(bào)等工作。凡資產(chǎn)數(shù)據(jù)信息不完整的，應(yīng)結(jié)合資產(chǎn)清查

3、要求補(bǔ)充完善，切實(shí)夯實(shí)資產(chǎn)信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)信息基礎(chǔ)，做到賬實(shí)相符，準(zhǔn)確無誤。（三）根據(jù)上級(jí)單位要求，聘請(qǐng)社會(huì)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)和復(fù)核。四、工作內(nèi)容和步驟（一）清查內(nèi)容本次資產(chǎn)清查的主要內(nèi)容包括單位基本情況清理、賬務(wù)清理、財(cái)產(chǎn)清查等。1、單位基本情況清理：對(duì)理應(yīng)納入資產(chǎn)清查工作范圍的所屬單位戶數(shù)、機(jī)構(gòu)及人員狀況等基本情況進(jìn)行全面清理。2、賬務(wù)清理：對(duì)行政事業(yè)單位的各種銀行賬號(hào)、各類庫(kù)存、現(xiàn)金、有價(jià)證券、各項(xiàng)資金往來和會(huì)計(jì)核算科目等基本賬務(wù)情況進(jìn)行全面核對(duì)和清理。3、財(cái)產(chǎn)清查：對(duì)行政事業(yè)單位的各項(xiàng)資產(chǎn)進(jìn)行全面的清理、核對(duì)和查實(shí)。行政事業(yè)單位對(duì)清查出的各種資產(chǎn)盤盈、損失和資金掛賬理應(yīng)按照資產(chǎn)清查要求進(jìn)

4、行分類，提出相關(guān)處理建議。（二）清查步驟：1、準(zhǔn)備階段（2016年4月20-4月25日）（1）研究制定資產(chǎn)清查工作方案（2）組織開展業(yè)務(wù)培訓(xùn)及宣傳2、實(shí)施階段（2016年4月255月31）根據(jù)省財(cái)政廳關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實(shí)管理辦法的通知（魯財(cái)資2016）9號(hào)）規(guī)定要求，我院各有關(guān)部門對(duì)其占有使用的國(guó)有資產(chǎn)進(jìn)行全面清查。（見附表：清查實(shí)施方案）3、匯總上報(bào)（6月20日前）清查完成后，在清查基礎(chǔ)上編制資產(chǎn)清查全套報(bào)表，并委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)對(duì)清查結(jié)果出具專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告。于2016年6月20日前將申報(bào)文件、資產(chǎn)清查報(bào)表和資產(chǎn)清查工作報(bào)告、審計(jì)報(bào)告等材料報(bào)送主管部門，主管部門通過資產(chǎn)清查模塊

5、審核、匯總上報(bào)清查結(jié)果。五、后續(xù)工作（一）資產(chǎn)核實(shí)資產(chǎn)清查工作完成后，我單位理應(yīng)根據(jù)省財(cái)政廳關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實(shí)管理辦法的通知（魯財(cái)資（2016）9號(hào)）規(guī)定的程序，對(duì)資產(chǎn)清查出的資產(chǎn)盤盈、資產(chǎn)損失和資金掛賬等事項(xiàng)，應(yīng)按照管理權(quán)限，分別向主管部門，提出資產(chǎn)核實(shí)申請(qǐng)，財(cái)政部門、主管部門按照規(guī)定的審批權(quán)限予以核實(shí)批復(fù)，并作為單位賬務(wù)處理的依據(jù)。未經(jīng)審核批準(zhǔn)，不得擅自調(diào)整賬務(wù)。需報(bào)送省財(cái)政廳審批的資產(chǎn)損失和資金掛賬事項(xiàng)，理應(yīng)以正式公文向主管部門提出申請(qǐng)并附資產(chǎn)核實(shí)申請(qǐng)表、相關(guān)證據(jù)等材料，主管部門審核同意后，以正式公文轉(zhuǎn)報(bào)省財(cái)政廳。省財(cái)政廳將視情況委托中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)并出具資產(chǎn)損失

6、，鑒證報(bào)告,作為資產(chǎn)核實(shí)批復(fù)依據(jù)，經(jīng)主管部門轉(zhuǎn)報(bào)省財(cái)政廳核批的資產(chǎn)核實(shí)事項(xiàng)，于2016年7月31日前轉(zhuǎn)報(bào)完畢。（二）健全制度我院根據(jù)本次資產(chǎn)清查情況和上級(jí)財(cái)政部門相關(guān)制度辦法，研究制定或完善我院資產(chǎn)管理的具體實(shí)施辦法。（三）動(dòng)態(tài)管理我院應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)清查核實(shí)后的資產(chǎn)情況，核實(shí)完善“山東省行政事業(yè)資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，將相關(guān)的信息錄入信息系統(tǒng)，確保資產(chǎn)信息數(shù)據(jù)的真實(shí)、準(zhǔn)確。在今后的資產(chǎn)管理中，對(duì)資產(chǎn)變化情況做到及時(shí)更新，按時(shí)上報(bào)，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的動(dòng)態(tài)管理。六、有關(guān)工作要求（一）加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)此次國(guó)有資產(chǎn)清查工作是一項(xiàng)重要的系統(tǒng)性工作，其涉及面廣、工作量大、內(nèi)容復(fù)雜，我單位各部門必須高度重視，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，

7、切實(shí)落實(shí)我院制定定的資產(chǎn)清查方案，認(rèn)真組織清查、匯總工作。（二）確保工作質(zhì)量各有關(guān)部門應(yīng)嚴(yán)格按照我院制定的清查實(shí)施方案，有序推進(jìn)本單位清查工作，逐級(jí)審核把關(guān)，確保本次資產(chǎn)清查結(jié)果真實(shí)、完整地反映單位的資產(chǎn)和財(cái)務(wù)狀況及存在的問題，不得瞞報(bào)、隱匿不報(bào)，積極配合社會(huì)中介機(jī)構(gòu)依法執(zhí)業(yè)；要加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)，對(duì)于工作中的困難和問題，應(yīng)積極逐級(jí)反映。（三）嚴(yán)防前清后亂我單位應(yīng)以本次資產(chǎn)清查工作為契機(jī)，切實(shí)利用好清查工作結(jié)果，避免前清后亂。將本次資產(chǎn)清查結(jié)果作為編制以后年度部門決算、資產(chǎn)決算等各類財(cái)務(wù)報(bào)表的重要依據(jù)，提升報(bào)表信息質(zhì)量；在行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)中建立完整的國(guó)有資產(chǎn)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)，及時(shí)更新資產(chǎn)變化情

8、況，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的動(dòng)態(tài)管理，為科學(xué)配置資產(chǎn)奠定基礎(chǔ)；對(duì)于清查中暴露出來的內(nèi)部管理問題，應(yīng)逐一分析原因，研究切實(shí)可行的改進(jìn)措施，做到邊查變改，堵塞管理漏洞，完善日常管理制度，確保此類問題不再發(fā)生。山東公路技師學(xué)院2016年4月25日附件：山東公路技師學(xué)院國(guó)有資產(chǎn)清查實(shí)施方案為保證我院此次國(guó)有資產(chǎn)清查工作的順利開展，結(jié)合我院實(shí)際情況，制定此工作方案。一、成立清查領(lǐng)導(dǎo)小組組長(zhǎng)：馬慶雷副組長(zhǎng)：李維川、陳世軍、劉治新、欒亨樂、趙志華二、成立清查工作小組組長(zhǎng)：欒亨樂副組長(zhǎng)：馬麗孫靜王志剛劉曉慧丁雪松楊慶振高培山葉金民小組成員：宋睿徐新軍李國(guó)強(qiáng)高延衛(wèi)王學(xué)軍段守利于忠浩徐靜張同春馬晶何靜王蒙管義萍安琪楊海霞吳仁樹

9、房怡宏王振北李榮曉李明書馬慶彪丁磊李新華朱炳先常家印李晨張超高詠巖付菊紅徐偉杰楊萬(wàn)忠劉訓(xùn)強(qiáng)車華橋吳之偉鹿麒鵬岳榮章吳偉民劉兆德王慎健孫肖劉兆德劉清麗從金生三、資產(chǎn)清查實(shí)施階段具體步驟固定資產(chǎn)清查(一)自查(2016.4.264.29)各系部、處室及中心以學(xué)院的固定資產(chǎn)賬目為基礎(chǔ)，與本部門的固定資產(chǎn)逐項(xiàng)核對(duì)，同時(shí)對(duì)賬外資產(chǎn)進(jìn)行登記入賬，自查結(jié)束后根據(jù)自身現(xiàn)有狀況按照學(xué)院發(fā)給各部門的清查表、盤盈、盤虧表進(jìn)行登記上報(bào)。如有報(bào)廢經(jīng)審批填報(bào)廢表。具體辦法如下：1、查數(shù)量：要依據(jù)資產(chǎn)賬目逐件核對(duì)、落實(shí)，做到賬物相符。有賬無資產(chǎn)，要查明去向。調(diào)出的要補(bǔ)辦交接調(diào)賬手續(xù)；轉(zhuǎn)借到學(xué)院其他部門使用的，在不影響正常工

10、作的前提下，應(yīng)由本部門經(jīng)手人負(fù)責(zé)索回；丟失的要形成文字說明材料，部門領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)簽字，如已報(bào)案應(yīng)提供保衛(wèi)處證明。2、查狀態(tài)：對(duì)儀器設(shè)備和其他資產(chǎn)的使用狀態(tài)進(jìn)行確認(rèn)，注明在用、閑置、待修、報(bào)廢等資產(chǎn)，對(duì)報(bào)廢資產(chǎn)進(jìn)行造冊(cè)登記，注明報(bào)廢原因，按規(guī)定辦理報(bào)廢手續(xù)。3、查責(zé)任人：資產(chǎn)使用人為保管責(zé)任人，部門負(fù)責(zé)人為部門資產(chǎn)管理人，如有變化的要及時(shí)變更。4、查地點(diǎn)：因?yàn)闄C(jī)構(gòu)的調(diào)整和人員的流動(dòng)，賬目上的物品可能調(diào)出或不明去向，各單位必須要負(fù)責(zé)將本單位資產(chǎn)賬目上物品追查清楚，查清去向，及時(shí)辦理資產(chǎn)交接手續(xù)。5、查其他相關(guān)信息：對(duì)于缺乏規(guī)格型號(hào)等其他信息的資產(chǎn)進(jìn)行補(bǔ)充完善。6、查賬外物：本次清查對(duì)賬目上沒有的賬外物

11、品（包括辦公家具等）也要逐一登記，各個(gè)項(xiàng)目要填全；價(jià)值不能確定的，能夠不填。各部門在規(guī)定時(shí)間內(nèi)將自查情況經(jīng)本部門資產(chǎn)負(fù)責(zé)人、物管員簽字，加蓋部門公章后送交學(xué)院資產(chǎn)管理處。（二）數(shù)據(jù)整理（2016.5.9-5.13）資產(chǎn)管理處根據(jù)自查資料，對(duì)部門之間需要調(diào)整的資產(chǎn)進(jìn)行調(diào)整并整理數(shù)據(jù)，做好核查前的準(zhǔn)備。（三）核查（2016.5.165.22）學(xué)院資產(chǎn)清查工作小組組織核查人員對(duì)各部門進(jìn)行資產(chǎn)核實(shí)（見資產(chǎn)核查名單），對(duì)調(diào)整后的資產(chǎn)進(jìn)行確認(rèn)。（四）資產(chǎn)信息整理錄入、貼標(biāo)、打印資產(chǎn)卡片、（2016.5.236.3）1、對(duì)清查核實(shí)后的資產(chǎn)信息進(jìn)行后臺(tái)整理并錄入學(xué)院資產(chǎn)管理系統(tǒng)；2、對(duì)確認(rèn)后的資產(chǎn)進(jìn)行貼標(biāo)工作，標(biāo)識(shí)資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、購(gòu)置時(shí)間及使用人；2、按照清查要求打印資產(chǎn)信息卡片；3、將正確信息導(dǎo)入財(cái)政資產(chǎn)管理系統(tǒng)。單位基本情況清理及賬務(wù)清查（2016.5.10-5.31）按照本次清查及上報(bào)要求，單位基本情況清理及賬務(wù)清查涉及到的主要處室有：人事處、辦公室、財(cái)務(wù)、基建、總務(wù)處，需要以上相關(guān)處室按照時(shí)間要求進(jìn)行基本情況梳理及賬務(wù)清查并填報(bào)相關(guān)表格。請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)對(duì)資產(chǎn)清查結(jié)果進(jìn)行審計(jì)及復(fù)核(6.66.12)上報(bào)(2016.6.136.20)清查結(jié)束后，將資產(chǎn)清查工作結(jié)果材料，包括正式申報(bào)文件、資產(chǎn)清查報(bào)表、清查報(bào)告、由社會(huì)中介機(jī)構(gòu)出具的審計(jì)報(bào)告等上報(bào)升級(jí)主管部門，資產(chǎn)清查全套報(bào)表