財務部工作流程及制度手冊匯編

1、財務部工作流程及規(guī)章制度為加強財務治理，發(fā)揮財務在公司經(jīng)營治理和提高經(jīng)濟效益中的作用，依照國家有關法律、法規(guī)及財務制度，結(jié)合本公司具體實際，特制定本公司財務制度流程。公司財務部門的職能和工作任務是：財務治理工作必須在加強宏觀操縱和微觀搞活的基礎上，嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律，認真貫徹執(zhí)行國家有關的財務治理制度；建立健全財務治理的各種規(guī)章制度，加強經(jīng)營核算治理，合理使用資金；及時完成需要上交的稅費；反映、監(jiān)督財務打算的執(zhí)行情況，對有關機構(gòu)及財政、稅務、銀行部門了解，檢查財務工作，應主動提供相關資料。積極為經(jīng)營治理服務，以提高經(jīng)濟效益，壯大企業(yè)經(jīng)濟實力為宗旨。財務治理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節(jié)約

2、、精打細算、在企業(yè)經(jīng)營中制止白費和一切不必要的開支，降低生產(chǎn)成本，提高企業(yè)利潤。 二、 會計的要緊工作職責是：1、按照國家會計制度的規(guī)定、記賬、報賬做到手續(xù)完備，數(shù)字準確，賬目清晰，按期報賬。2、按照經(jīng)濟核算原則，定期檢查，分析公司財務、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時向總經(jīng)理提出合理化建議，當好公司領導的參謀。3、妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料。4、監(jiān)督公司財務打算的執(zhí)行；詳細核對公司的各項與財務有關的數(shù)字、金額、期限、手續(xù)等是否準確無誤。5、批閱公司的打算資料、合同和其他有關經(jīng)濟資料，以便掌握情況，發(fā)覺問題，向公司有關部門反應并督促解決。6

3、、針對公司財務工作中出現(xiàn)問題產(chǎn)生的緣故提出改進建議和措施，規(guī)范公司的經(jīng)濟行為。出納的要緊工作職責是：8、認真執(zhí)行現(xiàn)金治理制度?，F(xiàn)金收支做到日清月結(jié)，確保庫存現(xiàn)金的帳面余款與實際庫存額相符。嚴格現(xiàn)金收支治理，除一般零星日常支出外，其余支出都必須通過銀行支票匯款辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算，不得直接兌付現(xiàn)金。嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，（庫存現(xiàn)金限額定為2000元）超過部分必須及時送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認白條抵壓現(xiàn)金。9、建立健全現(xiàn)金出納各種賬目，嚴格審核現(xiàn)金收付款憑證。10、銀行帳戶往來要逐筆登記入帳，不準以收抵支記帳。按月與銀行對帳單核對，銀行存款余款與銀行對帳單必須相符，未達收支，需作出調(diào)節(jié)平衡表。嚴格支票治理

4、制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。11、積極配合銀行做好對賬、報賬工作。12、配合會計做好各種賬務處理。三、公司關于發(fā)票治理規(guī)定：加強和操縱公司的發(fā)票治理和使用，保證企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營的順利進行，依照中華人民共和國稅收征管條例，結(jié)合公司的具體情況制定本制度。1、公司建立發(fā)票專用登記簿。購買發(fā)票及時在登記簿上登記， 關于已購入的各類發(fā)票，應該加強治理、專人負責、妥善保管。 2、禁止轉(zhuǎn)借發(fā)票、禁止代開增值稅專用發(fā)票、禁止擅自拆本使用發(fā)票。丟失發(fā)票的，必須及時向企業(yè)領導報告情況。3、開具發(fā)票時要按國家規(guī)定實事求是填開，內(nèi)容摘要真實，數(shù)量相符，大小寫金額相符，注明日期，必須加蓋

5、發(fā)票專用章或財務專用章等，填寫開人印章。 4、凡作廢的發(fā)票要收齊所有聯(lián)次加蓋作廢印章，一般作廢發(fā)票只作廢開票當月發(fā)票，沒有及專門緣故不能作廢當月以外的發(fā)票；特不是增值稅專用發(fā)票和增值稅一般發(fā)票。作廢發(fā)票要與存根一起妥善保存?zhèn)洳椤?5、使用后的發(fā)票存根和作廢發(fā)票，要按照發(fā)生的時刻順序妥善保管，公司領導定期進行檢查。四、公司職員業(yè)務借款和差旅費借款、領用支票和報銷的規(guī)定：1、公司職員業(yè)務借款和差旅費借款流程，都要首先填寫現(xiàn)金借款單（附后）總經(jīng)理審批簽章財務審核借款人簽章。差旅費借款還要寫，出差打算和部門經(jīng)理審批簽章，按上述借款流程辦理借款。按還款日期還款，借款人如不能按期還款要書面寫明緣故報總經(jīng)理

6、批準。前帳不清后賬不借，借款超過1000元，需兩日前告知財務備款?，F(xiàn)金借款單年 月 日今借到現(xiàn)金￥： 元，人民幣(大寫)： 元整用於 之用。還款日期 。審批： 部門經(jīng)理： 借款人：2、公司職員需借用支票購置原材料、辦公用品、外出結(jié)賬等，要填制公司統(tǒng)一轉(zhuǎn)賬支票領用單據(jù)（附后），取得發(fā)票背面要有經(jīng)手人和總經(jīng)理審批簽章，之后到財務沖賬。轉(zhuǎn)賬支票領用單年 月 日今借到轉(zhuǎn)賬支票 張，支票號： 金額￥： 元。人民幣(大寫)： 元整，用於 之用。審批： 部門經(jīng)理： 借款人：3、公司報銷制度：、一般性報銷流程：如購置辦公用品、工具、零星材料等，填寫：費用報銷單（附后）總經(jīng)理審批簽章財務審核報銷人簽章；按此流程

7、方可報銷。報銷發(fā)票必須是正式發(fā)票，發(fā)票抬頭要與公司名稱相符，所填數(shù)據(jù)金額要字跡清晰不能涂改，發(fā)票背面要有經(jīng)手人和審批人簽章。費用報銷單式樣、差旅費報銷流程：填寫：差旅費專用報銷單（附后）總經(jīng)理審批簽章部門經(jīng)理審批簽章財務審核報銷人簽章；按此流程方可報銷。各種單據(jù)、票據(jù)報銷結(jié)算時刻為每月128日期間到財務部報銷結(jié)算，其它時刻不能報銷，另外當月發(fā)生費用要當月報銷，如此能更加準確的確認反映當期損益、收益情況。正常的費用開支，必須有正式發(fā)票，印章齊全，經(jīng)手人、部門負責人簽名，經(jīng)總經(jīng)理批準后方可報銷付款。嚴格資金使用審批制度。會計人員對一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項，有權(quán)拒絕辦理。五、公司對外銷售產(chǎn)品

8、設備、采購原材料的財務制度規(guī)定:1、對外簽訂設備銷售合同后，辦公室將合同復印文本和對方單位開票信息交財務一份，如因其它緣故較長時刻無法取得正式合同，需公司內(nèi)部表格方式告之財務。（附后）已便對預收款項進行治理。財務收到預收款和結(jié)算款及時告之公司辦公室。對外所簽訂的合同字跡一定要清晰，內(nèi)容要完整；幸免開票時因字跡不清而發(fā)生錯誤，如：托付代理人（合同簽約人）、所售設備名稱、型號、數(shù)量、單價、金額和電話。財務人員依照已獲批準簽訂的銷售合同，及時做好收款開票和催款工作。開票需提早一天告之財務。開票時刻為每月527日，其它時刻不能開票。（增值稅票）公司內(nèi)部表格式樣;本公司合同簽約人合同總金額對方單位詳細名

9、稱電話售出商品名稱型號對方付款方式付款時刻開票時刻對方單位經(jīng)辦人數(shù)量單位單價2、公司外購原材料需有原材料采購合同，辦公室將合同復印文本交財務一份，按合同簽約的規(guī)定按時支付款項，合同中所載明的對方單位名稱、開戶行、帳號、行號等必須要清晰。待原材料到貨驗收入庫取得正式發(fā)票，發(fā)票需經(jīng)辦人簽字、總經(jīng)理審批簽字、網(wǎng)上認證通過后，再將原材料結(jié)算剩余款匯入對方單位。六、公司公章及各業(yè)務專用章的保管：公司公章及各業(yè)務專用章要設專人保管，要建立公章的登記制度；即公司公章由辦公室負責人專人保管；公司合同專用章由銷售部負責人專人保管；公司財務專用章由財務部負責人專人保管；公司發(fā)票專用章、法人名章、銀行收付訖章、現(xiàn)金

10、收付訖章及網(wǎng)銀電子鑰匙由財務部出納員專人保管。進帳制度：公司所有收回來的工程款必須先在前臺處登記后，在交往財務（或由前臺代交財務），財務將信息轉(zhuǎn)告總經(jīng)理，若是銀行轉(zhuǎn)帳，必須由財務轉(zhuǎn)告前臺和總經(jīng)理；三方每周五核對一次。八、固定資產(chǎn)必須由財務部合同辦公室每年盤點一次，對盤盈、盤虧、報廢及固定資產(chǎn)的計價，必須嚴格審查，按規(guī)定經(jīng)批準后，于年度決算時處理完畢。 九、因公出差、經(jīng)總經(jīng)理批準借支公款，應在回單位后七天內(nèi)交清，不得拖欠。非因公事并經(jīng)總經(jīng)理批準，任何人不得借支公款。 十、領用空白支票必須注明限額、日期、用途及使用期限、并報總經(jīng)理報批。所有空白支票及作廢支票均必須存放保險柜內(nèi)，嚴禁空白支票在使用前先蓋上印章。 十一、正常的辦公費用開支，必須有正式發(fā)票，印章齊全，經(jīng)手人、部門負責人簽名，經(jīng)總經(jīng)理批準后方可報銷付款。 辦公用具、用品購置與治理 十二、所有用具必須統(tǒng)一由綜合部專人治理。辦理