成本會(huì)計(jì)崗的具體工作內(nèi)容

1、.：.；本錢會(huì)計(jì)崗的詳細(xì)任務(wù)內(nèi)容2021-02-03 14:41來源：評(píng)論： HYPERLINK topsage/finance/shiwu/kuaijiyw/202102/7886.html l comment_iframe#comment_iframe 0 點(diǎn)擊：113一消費(fèi)部門日常費(fèi)用報(bào)銷審核原始憑證完好、合法、金額正確、原始憑證與支出證明單能否一致審核并更正原始憑證按規(guī)范粘貼和折疊審核審批手續(xù)能否完備審核部門費(fèi)用支出進(jìn)度如超方案額度，可回絕報(bào)銷編制記賬憑證借：制造費(fèi)用車間部門相關(guān)明細(xì)科目貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款/其他應(yīng)收款涉及現(xiàn)金的憑證傳出納崗，不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復(fù)核。注：1非工資

2、性費(fèi)用支出須獲得稅務(wù)局監(jiān)制的發(fā)票或收據(jù)，填寫規(guī)范，大小寫一致，無涂改痕跡，增值稅票須嚴(yán)厲遵守填寫規(guī)范。2保證憑證及附件左上角整齊，附件長寬折疊以記賬憑證大小為度，不能帶有訂書釘。3費(fèi)用審核要點(diǎn)有：方案額度內(nèi)費(fèi)用須經(jīng)部門擔(dān)任人、分管指點(diǎn)、財(cái)務(wù)擔(dān)任人審批；方案外費(fèi)用須有總經(jīng)理指示的報(bào)告；市內(nèi)交通費(fèi)出租車費(fèi)、通訊費(fèi)須經(jīng)總經(jīng)辦登記；招聘費(fèi)用須有人力資源部部長審核；差旅費(fèi)須附審批后的行程安排表，款待費(fèi)須附經(jīng)審批的款待費(fèi)用明細(xì)表。4準(zhǔn)確運(yùn)用明細(xì)科目。5支取現(xiàn)金的憑證編制終了，假設(shè)遇出納無現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)暫時(shí)保管記賬憑證，待出納取回現(xiàn)金時(shí)通知領(lǐng)款。6報(bào)銷人有前期欠款時(shí)，報(bào)銷費(fèi)用一概先沖抵欠款，由管理費(fèi)用崗開具還款

3、收據(jù)。二其他核算1、水電費(fèi)收受出納崗傳來的水電費(fèi)委托收款憑證分出非消費(fèi)用水電發(fā)票將消費(fèi)用水電發(fā)票傳消費(fèi)部相關(guān)崗位換取增值稅票編制記賬憑證借：消費(fèi)本錢輔助消費(fèi)本錢水/電應(yīng)交稅費(fèi)增值稅進(jìn)項(xiàng)管理費(fèi)用水/電貸：銀行存款 傳主管崗復(fù)核2、審核原輔資料領(lǐng)用每月1日收受資料審核崗傳來的當(dāng)月原資料領(lǐng)料匯總表、記賬憑證對(duì)照領(lǐng)料單審核資料發(fā)出匯總表對(duì)照匯總表審核記賬憑證傳主管崗注：資料領(lǐng)用涉及根本消費(fèi)本錢、輔助消費(fèi)本錢、制造費(fèi)用等，因此只需此憑證編制后才可以結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用、輔助消費(fèi)。三制造費(fèi)用及輔助消費(fèi)歸集與分配1、消費(fèi)質(zhì)保費(fèi)用結(jié)賬后第三日查詢并打印當(dāng)月制造費(fèi)用消費(fèi)部含分管指點(diǎn)科目時(shí)段余額表向消費(fèi)部統(tǒng)計(jì)崗獲得各車間

4、產(chǎn)量工時(shí)編制消費(fèi)費(fèi)用含分管指點(diǎn)、質(zhì)保部費(fèi)用含分管指點(diǎn)分配表編制記賬憑證借：消費(fèi)本錢根本消費(fèi)本錢車間消費(fèi)費(fèi)用貸：制造費(fèi)用消費(fèi)部分管指點(diǎn) 傳主管崗復(fù)核2、車間制造費(fèi)用車間制造費(fèi)用由財(cái)務(wù)系統(tǒng)自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)，并生成記賬憑證借：消費(fèi)本錢根本消費(fèi)車間制造費(fèi)用貸：制造費(fèi)用車間-相關(guān)明細(xì)科目3、輔助消費(fèi)本錢結(jié)賬后第三日查詢并打印當(dāng)月輔助消費(fèi)本錢科目時(shí)段余額表傳輔助消費(fèi)車間核算員進(jìn)展輔助消費(fèi)分配根據(jù)輔助消費(fèi)車間核算員編制的輔助消費(fèi)分配明細(xì)表編制記賬憑證借：消費(fèi)本錢根本消費(fèi)本錢車間輔助費(fèi)用管理費(fèi)用輔助費(fèi)用貸：消費(fèi)本錢輔助消費(fèi)-相關(guān)明細(xì)科目 傳主管崗復(fù)核注：1必要時(shí)須向各車間提供制造費(fèi)用明細(xì)賬相關(guān)情況。2審定輔助消費(fèi)車間

5、統(tǒng)計(jì)分?jǐn)偟墓r(shí)，確保攤?cè)敫鬈囬g的費(fèi)用準(zhǔn)確合理。3結(jié)賬后第三日結(jié)轉(zhuǎn)消費(fèi)、質(zhì)保費(fèi)用，結(jié)轉(zhuǎn)后不能再有該項(xiàng)費(fèi)用發(fā)生，因此月末須將此項(xiàng)當(dāng)月費(fèi)用憑證全部編制終了。四消費(fèi)本錢核算1、根本消費(fèi)本錢的歸集檢查制造費(fèi)用、輔助消費(fèi)本錢能否結(jié)轉(zhuǎn)終了檢查工資分配、原資料領(lǐng)用、產(chǎn)廢品發(fā)放憑證能否已編制結(jié)賬后第三日打印各車間消費(fèi)本錢匯總表及制造費(fèi)用匯總表傳各車間本錢核算員2、產(chǎn)品本錢核算由車間本錢核算員根據(jù)當(dāng)月車間消費(fèi)的產(chǎn)品種類數(shù)量、各產(chǎn)品耗用的工時(shí)及本錢崗提供的消費(fèi)本錢匯總表等，將車間當(dāng)月消費(fèi)本錢在完工產(chǎn)品、在產(chǎn)品和半廢品之間，完工產(chǎn)品、半廢品種類之間進(jìn)展分配，結(jié)賬后第四日編制產(chǎn)品本錢計(jì)算表交本錢核算崗。3、產(chǎn)廢品入庫1

6、審核產(chǎn)廢品明細(xì)賬定期審核倉庫產(chǎn)廢品、自制資料賬核對(duì)入庫單第聯(lián)數(shù)量與倉庫管理員登記的明細(xì)賬借方數(shù)一致取下入庫單第聯(lián)分車間分種類暫時(shí)保管2審核本錢計(jì)算表檢查車間本錢核算員編制的本錢表核對(duì)完工產(chǎn)品、半廢品數(shù)量和入庫單第聯(lián)數(shù)量一致根據(jù)本錢計(jì)算表及入庫單第聯(lián)編制記賬憑證借：庫存商品醫(yī)藥庫/塑料庫/自制資料貸：消費(fèi)本錢根本消費(fèi)-車間-工資福利/資料費(fèi)用/消費(fèi)費(fèi)用/質(zhì)保費(fèi)用/輔助費(fèi)用/制造費(fèi)用 傳主管崗復(fù)核3編制產(chǎn)廢品平均本錢表將每月完工產(chǎn)品本錢資料輸入，以便動(dòng)態(tài)直觀反映各產(chǎn)品本錢變動(dòng)情況。4登記倉庫產(chǎn)廢品自制資料明細(xì)賬借方金額根據(jù)已審核本錢計(jì)算表，將入庫產(chǎn)廢品、自制資料本錢金額登記在倉庫產(chǎn)廢品、自制資料明

7、細(xì)賬借方。4、計(jì)算加權(quán)平均單價(jià)產(chǎn)廢品自制資料加權(quán)平均單價(jià)= 本期收貨金額+期初結(jié)余金額 ，為本期產(chǎn)廢品發(fā)出單價(jià)。本期收貨數(shù)量+期初結(jié)余數(shù)量5、退貨入庫貨物退回，根據(jù)銷售部開具紅字銷售單，由銷售核算崗按中轉(zhuǎn)庫上月各種類加權(quán)平均單價(jià)，及退貨數(shù)量計(jì)算出退貨金額，并將種類，數(shù)量，單價(jià)，金額等資料編表匯總，本崗根據(jù)其匯總表，編制記賬憑證。借：庫存商品商品*庫貸：庫存商品中轉(zhuǎn)庫注：實(shí)踐核算中與正常藍(lán)字銷售單一同編制記賬憑證。6、產(chǎn)廢品出庫審核倉庫產(chǎn)廢品明細(xì)賬登記的發(fā)出數(shù)量抽出產(chǎn)廢品發(fā)出憑證并編制分類匯總計(jì)算發(fā)出金額=數(shù)量產(chǎn)廢品加權(quán)平均單價(jià)在倉庫明細(xì)賬中登記發(fā)出金額憑匯總表編制記賬憑證1銷售單借：庫存商品中

8、轉(zhuǎn)庫貸：庫存商品商品*庫傳銷售核算崗審核注：1銷售單須按種類分類匯總并制表，隨銷售單和記賬憑證傳銷售核算崗審核，紅字銷售單以負(fù)數(shù)進(jìn)展核算。2發(fā)出庫存產(chǎn)品須向銷售部索取銷售單清單，據(jù)此向購貨公司開具發(fā)票，辦理產(chǎn)廢品出庫手續(xù)。2領(lǐng)出返工借：消費(fèi)本錢根本消費(fèi)-車間-資料貸：庫存商品醫(yī)藥庫/塑料庫 傳主管崗復(fù)核注：1摘要欄須注明產(chǎn)品稱號(hào)及產(chǎn)量。2須將領(lǐng)出返工產(chǎn)品明細(xì)提供應(yīng)車間本錢核算員。3部門領(lǐng)用借：管理費(fèi)用研討費(fèi)款待費(fèi)制造費(fèi)用*銷售費(fèi)用*貸：庫存商品*傳主管崗復(fù)核注：領(lǐng)料單內(nèi)容須填寫完好，備注欄須載明用途，且簽字手續(xù)完備。7、結(jié)倉庫產(chǎn)廢品明細(xì)賬倉庫明細(xì)賬審核登記終了，結(jié)出各產(chǎn)品余額，督促倉庫管理員與實(shí)物核，并將賬本余額分類匯總與財(cái)務(wù)賬核對(duì)。8、清點(diǎn)每半年組織對(duì)倉庫實(shí)物清點(diǎn)一次督促倉庫管理員編制盤存表及時(shí)提供清點(diǎn)結(jié)果協(xié)助倉庫管理員報(bào)告有關(guān)問題事項(xiàng)根據(jù)公司處置決議編制記賬憑證1盤盈借：庫存商品醫(yī)藥庫/塑料庫借：管理費(fèi)用處置財(cái)富損失紅字2盤虧借：管理費(fèi)用處置財(cái)富損失貸：庫存商品醫(yī)藥庫/塑料庫五管理性任務(wù)1、每月10提供本錢分析，動(dòng)態(tài)跟蹤產(chǎn)品本錢升降情況。2、組織車間本錢核算員進(jìn)展規(guī)范本錢核算，保證及時(shí)提供準(zhǔn)確的原始資料。3、參與制定本錢費(fèi)用控制方法和完善本