公司財務及資金管理制度

1、公司財務及資金管理制公司資金管理制度第一章總則第一條 為了加強公司資金的內部控制和管理，保證貨幣資金 安全，提高貨幣資金使用效率，降低公司財務風險，保障投資者 的合法權益，根據公司法、會計法、企業(yè)會計準則 等法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，并結合公司實際情況，制定 本辦法。第二條本辦法所指的貨幣資金管理范圍包括投資性資金、籌 資性資金、經營性資金。1、投資性資金指對外投資及投資收益、固定資產投資、無形 資產及其它長期資產投資等資金的收入與支出；2、融資性資金指公司為了彌補經營過程中的資金缺額，向金 融機構或其它法律主體借入或歸還的資金等；3、經營資金指銷售商品、提供勞務、稅負，以及其它和經營 活

2、動相關的資金收入與支出，主要表現為貨幣資金、有價證券、 應收應付款項、存貨等。第三條本辦法所指的貨幣資金，其表現形式主要包括：1、現金，是指公司庫存的現金，不包括公司各部門借用的、 尚未報銷的備用金。2、銀行存款，是指公司存入銀行和其它金融機構的各種存 款。3、其它貨幣資金，是指公司的外埠存款、銀行匯票存款、銀 行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款等形式的貨幣資 金，以及其它包括人民幣和按國家有關法規(guī)允許公司保管或存放 的外幣。第四條 貨幣資金實行預算管理。公司負責人根據董事會批準 的年度經營計劃，要求各職能部門編制本部門的資金預算，經財 務部門審核、綜合平衡后編制年度現金流量表，報公司總

3、經理審 批執(zhí)行。第二章授權與批準第五條 為提高內部資金使用效率，降低資金成本，對公司實 際控制，并納入合并范圍內的母子公司之間，以及所屬子公司之 間的資金往來，授權給財務總監(jiān)進行審批。第六條審批權限對外支付資金的申請，由公司總經理審批。 本規(guī)定所設權限的金額為同一筆業(yè)務發(fā)生費用總額，嚴禁將同一 筆業(yè)務分次報銷。第七條財務審核。財務部門按照相關制度要求，對資金支付 的合法性、合規(guī)性、合理性進行審核。第八條資金支付須嚴格按照支出性質逐級上級審核或審批， 嚴禁越級審核或審批。第十條 在預算內的支出，能夠根據授權范圍，由業(yè)務部門負 責人審核批準使用；超過預算的支出，應由業(yè)務部門提出追加預 算，按預算批

4、準程序批準后執(zhí)行。對外投資按公司投資管理辦法 執(zhí)行，經審核批準后納入預算管理。第三章股東單位資金往來管理第十一條 加強對股東單位的資金往來管理。由公司財務負責 人負責，建立對公司日常資金收支行為的監(jiān)控機制，防止發(fā)生控 股股東及其它關聯(lián)方資金占用，損害上市公司的利益。第十二條公司在與控股股東及其實際控制人、關聯(lián)方發(fā)生經 營性業(yè)務和資金往來時，應嚴格監(jiān)控資金流向，防止資金被占 用。公司不得為控股股東及其實際控制人、關聯(lián)方墊付工資、福 利、保險、廣告等期間費用，也不得互相代為承擔成本和其它支 出。第十三條公司不得以下列方式將資金直接或間接地提供給控 股股東及其實際控制人、關聯(lián)方使用：1、有償或無償地拆借公司的資金給控股股東及其實際控制 人、關聯(lián)方使用；2、經過銀行或非銀行金融機構向控股股東及其實際控制人、 關聯(lián)方提供委托貸款；3、委托控股股東及其實際控制人、關聯(lián)方進行投資活動；4、為控股股東及其實際控制人、關聯(lián)方開具沒有真實交