2022年保險經(jīng)紀相關(guān)知識歸納總結(jié)

1、保險經(jīng)紀相關(guān)學(xué)問總結(jié) 第一章 保險經(jīng)紀人 概述 一, 保險經(jīng)紀人 的概念： 保險經(jīng)紀人 是基于投保人的利益, 為投保人與保險人訂立保險合同供應(yīng)中介服務(wù), 并依 法收取傭金的單位； 二, 保險經(jīng)紀人 的組織形式：合伙企業(yè),有限責(zé)任公司,股份有限公司； 三,合伙企業(yè)或者有限責(zé)任公司成立 ,注冊資金不得少于 500 萬元； 四,股份有限公司成立,注冊資金不得少于 1000 萬元； 五,保險經(jīng)紀機構(gòu)繳存保證金的,在工商登記起 20 日內(nèi)按資本或出資 20繳存； 六, 保險經(jīng)紀人 制度是在英國形成,進展,成熟起來的； 七,保險是從海上進展而來的,起源于 14 世紀； 八, 1347 年簽發(fā)的船舶航運保險

2、契約是迄今發(fā)覺最古老的保單； 九, 1865 年 5 月 25 日；我國第一家自辦的保險機構(gòu) 上海義和公司保險行； 十, 1936 年 12 月上海市保險業(yè)經(jīng)紀人公會成立,公會章程共 9 章 27 條； 十一,1944 年 6 月國民政府財政部頻布了 保險業(yè)代理人經(jīng)紀人公證人登記領(lǐng)證方法 ； 十二, 1949 年 7 月制定上海市 保險經(jīng)紀人 傭金限制方法 ； 十三, 1995 年頻布實施保險法 ； 十四, 1998 年 2 月 16 日,中國人民銀行公布了 保險經(jīng)紀人 治理規(guī)定（試行） ； 十五,中國保臨會批準北京江泰, 上海東大和廣州長城三家全國性保險經(jīng)紀公司籌建； 十六, 保險經(jīng)紀人 的

3、特點： （一）,供應(yīng)的業(yè)務(wù)范疇廣,服務(wù)專業(yè)性強； （二）, 保險經(jīng)紀人 要獨立承擔(dān)法律責(zé)任 （三）, 保險經(jīng)紀人 必需接受投保人的托付,基于投保人或被保險人的利益,依據(jù)投保人的 要求進行業(yè)務(wù)活動； （四）,對 保險經(jīng)紀人 的酬勞支付方式多樣化； （六）,對 保險經(jīng)紀人 的市場準入條件及監(jiān)管要求較高； 十七,保險經(jīng)紀市場的特點： （一）業(yè)務(wù)量大,市場份額高； （二）主體眾多,競爭 猛烈； （三） 市場集中度高, 國際化程度高； 十八, 保險經(jīng)紀人 的主要分類： （四）制度成熟,政府監(jiān)管與行業(yè)自律并重； （一）直接經(jīng)紀人： 1,人身 保險經(jīng)紀人 ； 2,財產(chǎn) 保險經(jīng)紀人 ； （二）再 保險經(jīng)紀人

4、十九,直接 保險經(jīng)紀人 是指介于投保人和保險人之間,直接接受投保人 托付的 保險經(jīng)紀人 ； 二十,再 保險經(jīng)紀人 是指促成再保險分出公司與接受公司建立再保險關(guān)系的 保險經(jīng)紀 人； 二十一, 保險經(jīng)紀人 的宏觀作用： （一）有利于促進保險市場的進展； （二）有利于保險市場機制的完善； （三）有利 于規(guī)范保險市場競爭； （四）有利于保險中介市場的完善與進展； 國際接軌； 二十二, 保險經(jīng)紀人 的微觀作用： （五）有利于我國保險業(yè)與 （一）對投保人,被保險人的作用 1,為投保人,被保險人供應(yīng)風(fēng)險治理服務(wù) 2,為投 保人,被保險人支配保險方案和和諧索賠； 1）選擇保險人； 2） 幫忙投保人； 3）保險

5、 期內(nèi)服務(wù)； 直接保險選購服務(wù)再保險選購服務(wù)保險經(jīng)紀增值服務(wù)專業(yè)索賠幫忙服 務(wù)； （二）對保險人的作用 其次章 保險經(jīng)紀業(yè)務(wù)運作 1,擴大保險要求； 2,降低保險銷售成本； 3,促進產(chǎn)品創(chuàng)新 第 1 頁,共 14 頁一,保險經(jīng)紀業(yè)務(wù)可以分為財產(chǎn)保險經(jīng)紀業(yè)務(wù)和人身保險經(jīng)紀業(yè)務(wù)； 二,保險經(jīng)紀業(yè)務(wù)又可以分為直接保險經(jīng)紀業(yè)務(wù)和再保險經(jīng)紀業(yè)務(wù)； 三,保險經(jīng)紀業(yè)務(wù)范疇： （一）為投保人擬定投保方案,選擇保險以及辦理投保手續(xù) （二）幫忙被保險人或者受益的進行索賠； （三）再保險經(jīng)紀業(yè)務(wù)； （四）為托付人供應(yīng) 防災(zāi),防損或者風(fēng)險評估,風(fēng)險治理詢問服務(wù)； （五）中國保監(jiān)會規(guī)定的其他業(yè)務(wù)； 四,財產(chǎn)保險經(jīng)紀業(yè)務(wù)

6、： （一）財產(chǎn)保險經(jīng)紀業(yè)務(wù)概述； （二）財產(chǎn)保險經(jīng)紀業(yè)務(wù)案 例： 1,案例介紹； 2,業(yè)務(wù)處理； 3,案例啟示； 五,人身保險經(jīng)紀業(yè)務(wù)： （一）人身保險經(jīng)紀業(yè)務(wù)概述； （二）人身保險經(jīng)紀業(yè)務(wù)案例把握保費成本,供應(yīng)管 理服務(wù),供應(yīng)合理建議,愛護被保險人利益： 1,案情介紹； 2,業(yè)務(wù)處理； 3,案例啟示； 六,再保險經(jīng)紀業(yè)務(wù)： （一）再 保險經(jīng)紀人 對原保險人的業(yè)務(wù) 1,選擇正確的再保險買方； 2,商定再保險價 格和其它分保條件； 3,供應(yīng)各種技術(shù)詢問服務(wù)； 4,幫忙辦理理賠事宜； （二）再 保險經(jīng) 紀人 對再保險人的業(yè)務(wù) 1,供應(yīng)質(zhì)量良好的業(yè)務(wù)渠道； 2,充當雙方之間的信息傳遞中介； （三）再

7、 保險經(jīng)紀人 的風(fēng)險防范方案創(chuàng)新； （四）再保險經(jīng)紀業(yè)務(wù)案例 1,案情介紹； 2, 再保險經(jīng)紀人 的前期預(yù)備工作； 3,確定臨時分保比例,手續(xù)費等條件 1）幫忙原保險人擬 訂初步分保方案； 2）發(fā)出分保邀請函和分保條； 3）和諧； 4）確認； 4,分保費保費及傭金 的支付； 七, 保險經(jīng)紀人 進行展業(yè)宣揚的目標是通過明白和中意人們的保險需求和愿望樹立形 象, 提高自己的市場占有率獲得經(jīng)營效益； 八, 保險經(jīng)紀人 的客戶基礎(chǔ) 可為小型商業(yè)保險購買者和大中型商業(yè)保險購買者； 九,確定 客戶基礎(chǔ) 之后, 保險經(jīng)紀人 要盡力把握客戶有關(guān)資料, 接近客戶與客戶進行溝 通,促成托付協(xié)議書的簽訂； 十, 保

8、險經(jīng)紀人 作為投保方的顧問,要向客戶供應(yīng)防災(zāi),防損建議, 提出多種風(fēng)險治理 方案供客戶選擇,防患于未然； 十一,制定保險方案： （一）充分考慮客戶的需要； （二）既要全面籌劃,又要有所側(cè)重； （三）向客戶如 實介紹保險方案有關(guān)內(nèi)容； 十二,保險經(jīng)紀人 應(yīng)就保險方案向客戶指定的保險人進行詢價或招標, 確定最終保險人； 十三, 保險經(jīng)紀人 幫忙索賠時最基本的職責(zé)： （一）快速向保險人遞交出險通知書； （ 二）提示被保險人留意自己的權(quán)益和義務(wù)； （ 三） 支配索賠申請； （四）確定公估人,告之公估人作用； （五）幫忙被保險人預(yù)備有關(guān)文件 （六）必要時參加事故勘驗,索賠談判等工作； 十四, 保險經(jīng)紀人

9、 對保險的評估主要包括：服務(wù)質(zhì)量,承保責(zé)任范疇,靈敏性,承保能 力,地域范疇, 理賠服務(wù), 技術(shù)和銷售服務(wù), 體會； 十五,對保險公司財務(wù)穩(wěn)固性的評估： 價格, 互惠交易,財務(wù)穩(wěn)固性, 連續(xù)性, 聲譽, （一）對經(jīng)營財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)保險公司的評估： 1,對財產(chǎn)保險公司資產(chǎn)的考察； 2,對 財產(chǎn)保險公司負責(zé)的考察； 3,利用體會法就進行的評估； （二）對經(jīng)營人身保險業(yè)務(wù)保險 公司的評估： 1,壽險公司經(jīng)營歷史是否短于 15 年；2,任何一種險種是否面臨較高的利率 風(fēng)險； 3,對于任何一種產(chǎn)品支付傭金招攬成本是否比其它公司高； 4,是否保證支付解約價 值； 5,最近 3 年來年均增長速度是否比前年快；

10、 6,投資比例是否有較大的差異； 第三章 保險經(jīng)紀機構(gòu)的監(jiān)督 一,監(jiān)管目標： 為了規(guī)范保險經(jīng)紀機構(gòu)及其分支機構(gòu)的經(jīng)營行為, 愛護公正競爭的市場 秩序促進保險業(yè)健康進展； 二,監(jiān)管主體： 中國保監(jiān)會依據(jù)依據(jù) 保險法和國務(wù)院授權(quán)對保險經(jīng)紀機構(gòu)及其分支 機構(gòu)履行監(jiān)管職責(zé)； 三,監(jiān)管手段： （一）法律手段； （二）行政手段； （三）經(jīng)濟手段 四,監(jiān)管方式： （一）公示方式； （二）準就監(jiān)管方式； （三）實體監(jiān)管方式 五,設(shè)立監(jiān)管： 1,組織形式； 2,設(shè)立條件； 3,對投資者的要求； 4,設(shè)立程序 六,中國保監(jiān)會對設(shè)立保險經(jīng)紀分支機構(gòu)審查,自受理申請之日起 20 日內(nèi)作批與不批 準備； 七,變更注冊資

11、本或者出資,變更組織形式, 出資比例,應(yīng)報中國保監(jiān)會批準； 八,以下情形的人員不發(fā)資格證書： 變更股東或者合伙人,變更股權(quán)結(jié)構(gòu)或者 （ 1）因有意犯罪,執(zhí)行期滿未逾 5 年的； （ 2）因詐騙不誠信行為受行政懲處未逾 3年的； （ 3）被金融監(jiān)管機構(gòu)宣布在確定期限內(nèi)為行業(yè)禁入者,禁入期未到； 九,資格證有效期 3 年,屆滿 30 日前向保監(jiān)會申請換發(fā)； 十,經(jīng)營規(guī)章：包含業(yè)務(wù)范疇治理,對經(jīng)營行為的監(jiān)管及禁止經(jīng)營行為三方面； 十一,保險經(jīng)紀公司檔案保管不得少于 10 年； 十二,禁止經(jīng)營行為： （一）,欺詐當事人； （二）,不正值競爭； （三）,業(yè)務(wù)對象 限制； （四）,對外投資各擔(dān)保的限制；

12、十三, 保險監(jiān)治理機關(guān)對保險經(jīng)紀機構(gòu)進行監(jiān)管治理的方式主要有兩種： 非現(xiàn)場監(jiān)管與 現(xiàn)場檢查； 十四,保險機構(gòu)的行政責(zé)任：罰款,吊銷執(zhí)業(yè)證書或資格證書限制業(yè)務(wù)范疇,停業(yè) 整頓,吊銷保險經(jīng)紀公司的許可證等； 十五保險機構(gòu)的民事責(zé)任：違反保險法規(guī)定給 投保人,被保險人或者保險人造成損害的應(yīng)承擔(dān)民事責(zé)任； 十六,承擔(dān)民事責(zé)任形式主要是賠償缺失和支付違約金； 十七,保險經(jīng)紀機構(gòu)的刑事責(zé)任： （一）,關(guān)于業(yè)務(wù)欺詐； （二）,關(guān)于上報虛假材料和阻礙監(jiān)管的行為； （三）,關(guān)于 擅自設(shè)立保險經(jīng)紀機構(gòu)； （四）,關(guān)于違規(guī)審批保險經(jīng)紀機構(gòu)； （五）,關(guān)于挪用客戶資 （六）, 關(guān)于受賄； （七）,關(guān)于帳外經(jīng)營； （八

13、）,關(guān)于涉嫌洗錢； （九）,關(guān)于參加保險詐騙 （十）, 關(guān)于不正值競爭行為； （十一）,關(guān)于非法買賣許可證； 第四章 保險經(jīng)紀從業(yè)人員職業(yè)道德與執(zhí)業(yè)操守 一,職業(yè)道德： 是全部從業(yè)人員在職業(yè)活動中應(yīng)當遵循的行為守就, 涵蓋了從業(yè)人員與 服務(wù)對象,職業(yè)與職工,職業(yè)與職業(yè)之間的關(guān)系； 二,職業(yè)道德的特點： （一）職業(yè)道德具有鮮明的職業(yè)特點； （二）職業(yè)道德具有明 顯的時代特點； （三） 職業(yè)道德是一種實踐化的道德； 多樣化特點； 三, 保險經(jīng)紀人 從業(yè)人員職業(yè)道德的基本要求： （四） 職業(yè)道德的表現(xiàn)形式呈具體化和 （一）,守法遵規(guī)； （二）,懇切信用； （三）,專業(yè)勝任； （四）,勤奮盡責(zé)； （五

14、）, 友好合作； （六）,公正競爭； （七）,保守隱秘； 四,保險經(jīng)紀從業(yè)人員執(zhí)業(yè)預(yù)備： （一）參加資格考試,取得保險經(jīng)紀從業(yè)人員資 格證書； （二）取得執(zhí)業(yè)證書； （三）崗前培訓(xùn)與連續(xù)訓(xùn)練； 五,保險經(jīng)紀從業(yè)人員執(zhí)業(yè)過程： （一）接洽客戶； （二）風(fēng)險治理詢問； （三） 第 3 頁,共 14 頁保險方案制定； （四） 保險支配； （五） 保單變更, 續(xù)保與退保； （六） 索賠服務(wù)； （七） 收費與代收付款； 六,執(zhí)業(yè)活動的重要方面： （一）競爭； （二）保密： 1,客戶信息的保密, 2,所屬機構(gòu)商業(yè)隱秘的保密； （三） 爭議與投訴處理； 第五章 風(fēng)險治理基礎(chǔ) 一,風(fēng)險：是指某種大事發(fā)生的確定

15、性 廣義講： 只要某個大事的發(fā)生存在兩種或者兩種以上的可能, 能導(dǎo)致兩種或者兩種以上結(jié)果都可以說存在著風(fēng)險； 抑或某種行動或者決策可 狹義講： 就是保險標的缺失發(fā)生的不確定性, 包括風(fēng)險是否發(fā)生的不確定性, 何時發(fā)生 的不確定性和產(chǎn)生缺失程度的不確定性； 二,風(fēng)險和種類： （一）收益風(fēng)險,純粹風(fēng)險和投機風(fēng)險； 1,收益風(fēng)險：是只會產(chǎn)生收益而不會導(dǎo)致缺失的可能性,只是具體的收益規(guī)模無法確 定；比如受訓(xùn)練的風(fēng)險問題； 2,純粹風(fēng)險：是指只會產(chǎn)生的缺失而不會導(dǎo)致收益的可能性,缺失發(fā)生的具體時間, 具體的缺失規(guī)模無法確定；比如機動車輛碰撞,火災(zāi)； 3,投機風(fēng)險：是指既可能產(chǎn)生收益也可能造成缺失的不確定

16、性；結(jié)果有三種：沒有損 失,有缺失,盈利；比如股票； 財產(chǎn)風(fēng)險,人身風(fēng)險,責(zé)任風(fēng)險和信用風(fēng)險 1,財產(chǎn)風(fēng)險：是指導(dǎo)致一切有形財產(chǎn)的損毀,滅失或者貶值的風(fēng)險；比如廠房,設(shè)備, 原材料遭受,地震,火災(zāi),偷竊； 2,人身風(fēng)險：是指導(dǎo)致人的傷殘,死亡,丟失勞動才能以及增加費用支出的風(fēng)險； 3,責(zé)任風(fēng)險：是指因個人或團體的疏忽或過失行為造成他人財產(chǎn)缺失或人身傷亡依照 法律合同或道義應(yīng)負法律責(zé)任或合同責(zé)任的風(fēng)險； 4,信用風(fēng)險：是指在經(jīng)濟交往中權(quán)益人與義務(wù)人之間,由于一方違約或違法致使對方 遭受經(jīng)濟缺失的風(fēng)險； （三）自然風(fēng)險： ,社會風(fēng)險,政治風(fēng)險,經(jīng)濟風(fēng)險與技術(shù)風(fēng)險 1,自然風(fēng)險：是指因自然力的不規(guī)章

17、變化使社會生產(chǎn)和社會生活遭受威逼的風(fēng)險；如 地震,水災(zāi),風(fēng)災(zāi),凍災(zāi),蟲災(zāi)； 2,社會風(fēng)險：是指由于個人或者團體的行為（包括過失行為,不當行為不有意行為） 或不行為使社會生產(chǎn)及人們生活遭受缺失的風(fēng)險；如偷竊,搶劫,罷工,戰(zhàn)爭； 3,政策風(fēng) 險：是指在對處投資或貿(mào)易過程中, 因政治緣由或訂約雙方所不能把握的緣由, 使債權(quán)人可 能遭受缺失的風(fēng)險；如輸入國發(fā)生戰(zhàn)爭,革命,內(nèi)亂； 4,經(jīng)濟風(fēng)險：是指在生產(chǎn)和銷售等經(jīng)活動中,由于受各種市場供求關(guān)系,經(jīng)濟貿(mào)易條 件等因素變化的影響或由于經(jīng)營者決策失誤對前景預(yù)期顯現(xiàn)偏差等導(dǎo)致經(jīng)營失敗的風(fēng)險； 比 如企業(yè)規(guī)模增減,價格的漲落,經(jīng)營的盈虧； 5,技術(shù)風(fēng)險：是指相伴

18、著科學(xué)技術(shù)的進展,生產(chǎn)方式的轉(zhuǎn)變而產(chǎn)生的威逼人們生產(chǎn)與 生活的風(fēng)險；如核技術(shù)帶來輻射,泄漏,工業(yè)污染,噪音； （四）靜態(tài)風(fēng)險與動態(tài)風(fēng)險 1,靜態(tài)風(fēng)險：是指在社會經(jīng)濟正常的情形下,由于自然力的不規(guī)章變化或者人們的過 失行為所致缺失或損害的風(fēng)險；如雷電,霜害,地震,暴風(fēng)雨,火災(zāi)； 2,動態(tài)風(fēng)險：是指由于社會經(jīng)濟,政治技術(shù)以及組織等方面發(fā)生變動所致缺失或損害 第 4 頁,共 14 頁的風(fēng)險；如人口增長,資本增加,技術(shù)改進,消費者愛好的轉(zhuǎn)變； （五）基本風(fēng)險與特定風(fēng)險 1,基本風(fēng)險：是指非個人行為引起的風(fēng)險；如地震,洪水,海嘯； 2,特定風(fēng)險：指個人行為引起的風(fēng)險；如火災(zāi),爆炸,盜竊； （六）可分散風(fēng)

19、險和不行分散風(fēng)險 1,可分散風(fēng)險：是指可以通過多樣化策略降低或規(guī)避的風(fēng)險；例如選擇股票投資時, 可選多家,降低在一家的風(fēng)險； 2,不行分散風(fēng)險：也稱系統(tǒng)性風(fēng)險,是指無法通過多樣化而降低的風(fēng)險；例如選擇股 票投資時,因戰(zhàn)爭政局動蕩起金融市場總體動蕩； （七）可保風(fēng)險和不行保風(fēng)險 1,可保風(fēng)險：是保險客戶可以轉(zhuǎn)嫁和保險人可以接受的保險； 2,不行保風(fēng)險：保險 戶戶不行以轉(zhuǎn)嫁和保險人不愿意接受的風(fēng)險； 三,風(fēng)險的特點： （一）風(fēng)險的不確定性； （二）風(fēng)險的客觀性； （三）風(fēng)險的普遍性； （四）風(fēng)險 的可測性； （五）風(fēng)險的進展性； （六）風(fēng)險的社會性； 四,風(fēng)險的構(gòu)成要素：是由風(fēng)險因素,風(fēng)險事故和缺

20、失三個要素構(gòu)成的； （一） 風(fēng)險因素： 是指使某一特定風(fēng)險事故發(fā)生或增加其發(fā)生的可能性或擴大其缺失的 間接緣由； 依據(jù)風(fēng)險因素性質(zhì)的不同,可分有形風(fēng)險因素和無形風(fēng)險因素； 有形風(fēng)險因素： 也稱實質(zhì)風(fēng)險因素是指標的本身具有的能足以引起風(fēng)險事故發(fā)生或增加 缺失機會或加重缺失程度的因素；如汽車剎車失靈導(dǎo)致交通事故； 無形風(fēng)險因素：也稱人為風(fēng)險因素是與人的心理或行為有關(guān)的風(fēng)險因素,通常包括 道德風(fēng)險因素和心理風(fēng)險因素；如不懇切,不正直,不軌妄圖,有意；如心存僥幸, 亂堆亂放,隨扔煙頭； （二） 風(fēng)險事故： 又稱風(fēng)險大事是指造成人身損害或財產(chǎn)缺失的偶發(fā)大事,是造成缺失 的直接緣由或外在的緣由, 是缺失的

21、媒介物； 例如剎車失靈造成事故, 剎車失靈是風(fēng)險因素, 車禍是風(fēng)險事故； （三）缺失：是指失去了原本應(yīng)當擁有的東西；如金錢,時間等； 含義：是指非有意的,非預(yù)期的,非方案的經(jīng)濟價值的削減,即經(jīng)濟缺失； 五,風(fēng)險因素：風(fēng)險事故與缺失三者之間的關(guān)系； 風(fēng)險因素 導(dǎo)致 風(fēng)險事故 引起 缺失 六,風(fēng)險與保險的關(guān)系： （一）風(fēng)險是保險產(chǎn)生的進展的前提； （二）保險對風(fēng)險治理也有著實質(zhì)的影響； （三） 風(fēng)險與保險存在互制互促的關(guān)系； 七,大數(shù)法就： 是用來說明大量的現(xiàn)象由于偶然性相互抵銷所顯現(xiàn)的必定數(shù)量規(guī)律的一 系列定理的統(tǒng)稱； 八,大數(shù)法就應(yīng)用保險中的意義： 當保險標的數(shù)量足夠大時, 通過以往統(tǒng)計數(shù)據(jù)運

22、算出 來的估量缺失概率與實際概率的誤差將很?。?保險經(jīng)營可以利用大數(shù)法就把不確定數(shù)量關(guān)系 向確定數(shù)量關(guān)系轉(zhuǎn)化, 即某一風(fēng)險是否發(fā)生對某一保險標的來說是不確定的, 可能發(fā)生也可 能不發(fā)生； 九,大數(shù)法就在保險中應(yīng)用的雙重性： （一） 為精確估量大事發(fā)生的概率, 對事故發(fā)生的概率的估量就越精確； （二） 一旦估量出事故發(fā)生的概率, 保險公司必需把握大量的體會數(shù)據(jù)；體會數(shù)據(jù)越多 必需將此概率估量值運用到大量的風(fēng)險單位中才能 第 5 頁,共 14 頁對將來缺失有比較精確的估量； 十,風(fēng)險治理的含義：經(jīng)濟單位通過對風(fēng)險的識別, 估測和評判, 并在此基礎(chǔ)上選擇與 優(yōu)化組合各種風(fēng)險治理技術(shù), 對風(fēng)險實施有效

23、把握和妥當處理風(fēng)險所致缺失的后果以盡量小 的成本去爭取最大的安全保證和經(jīng)濟利益的行為就是風(fēng)險治理； 十一,風(fēng)險治理的目標： 風(fēng)險治理的基本目標是以最 小成本獲得最大安全保證； 風(fēng)險治理具體目標可以分 為缺失前目標和缺失后目標； 十二,制定風(fēng)險治理目標時應(yīng)考慮的因素： （一）,目標的現(xiàn)實性； （二）,目標的明確性； （三）,目標的層次性； （四）,目 標的定量化； 十三,風(fēng)險治理的范疇： （一）,最廣義的風(fēng)險治理范疇是指經(jīng)濟單位可能面臨的全部風(fēng)險,即其不但對經(jīng)濟單 位的靜態(tài)風(fēng)險予以治理 ,而且對動態(tài)風(fēng)險也加以治理； （二）,狹義的風(fēng)險治理范疇是指對經(jīng)濟單位的靜態(tài)風(fēng)險予以治理； （三）,最狹義的風(fēng)

24、險治理范疇是指僅對可保風(fēng)險予以治理； 十四, 風(fēng)險治理的成本： 是指由于風(fēng)險的存在和風(fēng)險事故發(fā)生后人們所必需支出的費用 以及預(yù)期經(jīng)濟利益的削減, 是風(fēng)險的代價, 它一般包括風(fēng)險缺失的實際成本, 風(fēng)險缺失的機 會成本以及風(fēng)險處理的費用； 十五,風(fēng)險治理的方法： （一）把握型風(fēng)險治理技術(shù) 1,防止； 2,預(yù)防； 3,抑制； （二）財務(wù)型風(fēng)險治理技 術(shù) 1,自留風(fēng)險； 2,轉(zhuǎn)移風(fēng)險（財務(wù)型保險轉(zhuǎn)移風(fēng)險） ； 十六,風(fēng)險治理的歷史演化： 1960 年之后,國際上一些大的組織削減,購買傳統(tǒng)保險 這一風(fēng)險治理形式的依靠；在自我承擔(dān)風(fēng)險的同時,積極,主動實施一些有效的防范措施； 使風(fēng)險治理功能得以擴展, 到

25、 20 世紀 70 歲月時期, 風(fēng)險治理進入到國際化階段顯現(xiàn)一些全 球性的風(fēng)險治理聯(lián)合體,使風(fēng)險治理獲得更廣泛的承認； 90 歲月風(fēng)險治理連續(xù)發(fā)生著變革 突出的變化是購買保險開頭與其他風(fēng)險治理組織行為相融合；進入 21 世紀,巨災(zāi)風(fēng)險事故 頻發(fā),許多國家的政府介入了風(fēng)險治理領(lǐng)域； 來越豐富； 不變進展化的演化過程使風(fēng)險的含義和內(nèi)容越 十七,風(fēng)險治理的具體過程可以分為：風(fēng)險識別,風(fēng)險估測,風(fēng)險評判,選擇風(fēng)險治理 技術(shù)和評估風(fēng)險治理五個階段； 十八,風(fēng)險識別：是指經(jīng)濟主體熟識自身面臨哪些風(fēng)險過程； 十九,風(fēng)險識別是風(fēng)險治理的第一步,也是風(fēng)險治理的基礎(chǔ)； 二十,風(fēng)險識別的方法： （一）,風(fēng)險清單法；

26、 （二）,流程圖分析法； （三）,財務(wù)報表分 析法；（四）,實地調(diào)查法； （五）,事故分析法； 二十一, 風(fēng)險估測： 是指在風(fēng)險識別的基礎(chǔ)上通過對所收集的大量資料進行分析, 利用 概率理論估量和推測風(fēng)險發(fā)生概率和缺失程度等數(shù)理指標； 二十二,風(fēng)險評判：是指在風(fēng) 險識別和風(fēng)險估測的基礎(chǔ)上對風(fēng)險發(fā)生的概率缺失程度和變異程度結(jié)合其它因素全面進行 考慮,評估發(fā)生風(fēng)險的可能性及其危害程度并與公認的安全指標相比較, 以衡量風(fēng)險的程度 并準備是否需要實行相應(yīng)的措施； 二十三, 選擇風(fēng)險治理技術(shù)： （一）,風(fēng)險回避；（二）,缺失把握；（三）,風(fēng)險轉(zhuǎn)移；（四）, 風(fēng)險自留； 二十四,評估風(fēng)險治理成效：是指風(fēng)險治

27、理技術(shù)適用性及收益性情形的分析, 檢查,修 正,評估； 第 6 頁,共 14 頁第六章 個人和家庭風(fēng)險治理 一,人和家庭風(fēng)險的識別和估測就是對當前與將來方案的資金來 源和使用情形進行分析發(fā)覺和衡量導(dǎo)致收入削減或支出增加的潛在事故和大事； 二,和個人面臨的風(fēng)險： （一）人身風(fēng)險（生命風(fēng)險,健康風(fēng)險,失業(yè)風(fēng)險） ； （二）財產(chǎn)缺失風(fēng)險（不動產(chǎn), 動產(chǎn)）； （三）責(zé)任風(fēng)險（侵權(quán)責(zé)任,違約責(zé)任,其他責(zé)任） ； （四）投資風(fēng)險（利率風(fēng)險, 通貨膨脹風(fēng)險,價格變動,信用風(fēng)險,流淌性風(fēng)險） ； 三,運用非保險工具進行風(fēng)險治理： （一）風(fēng)險回避； （二）缺失把握； （三）風(fēng)險轉(zhuǎn)移； （四）風(fēng)險自留； 四,運用

28、保險工具進行風(fēng)險治理： （一）,針對人身風(fēng)險的保險產(chǎn)品 人身保險（人壽保險,人身意外損害保險,健康 保險）；（二）,針對財產(chǎn)風(fēng)險的保險產(chǎn)品 財產(chǎn)保險（一般家庭財產(chǎn)保險,家庭財產(chǎn)兩全 保險,投資保證型家庭財產(chǎn)保險,個人貸款抵押房屋保險,運輸工具保險） ； （二）,針對責(zé)任風(fēng)險的保險產(chǎn)品 責(zé)任保險； （三）針對投資風(fēng)險的保險產(chǎn)品 新型人壽保險； 五,風(fēng)險治理技術(shù)個人和家庭風(fēng)險管的運用： 建議； 第七章 企事業(yè)單位風(fēng)險治理 運用的是非保險治理建議和保險風(fēng)險治理 一,風(fēng)險的識別：任務(wù)兩個：一調(diào)查風(fēng)險；即明白風(fēng)險的客觀存在；二是分析風(fēng)險即掌 握風(fēng)險發(fā)生的實際緣由,并估測其可能發(fā)生的后果； 調(diào)查風(fēng)險（財產(chǎn)

29、風(fēng)險,人身風(fēng)險,責(zé)任風(fēng)險,財務(wù)風(fēng)險,環(huán)境風(fēng)險） ； 二,估測的含義： 通過風(fēng)險估測運算出較為精確的缺失概率, 排降低缺失的不確定性； 三,運用非保 險工具進行風(fēng)險治理： 可以使風(fēng)險治理者事先安 （一）,風(fēng)險回避； （二）,把握風(fēng)險； （三）,風(fēng)險隔離（分割,復(fù)制） ； （四）,風(fēng) 險自留； 四,運用保險工具進行風(fēng)險治理： （一）企事業(yè)單位保險方案（選擇保險的范疇,選擇保險公司,保險合同條件談判,定 期檢查保險方案） （二） 企事業(yè)單位可選擇的保險種類 團體人身保險） ； 第八章 保險業(yè)務(wù)風(fēng)險治理 一,保險業(yè)務(wù)風(fēng)險治理： （企業(yè)財產(chǎn)保險, 運輸保險, 工程保險, 責(zé)任保險, （ 1）保險產(chǎn)品風(fēng)險

30、； （ 2）核保承保風(fēng)險； （3）理賠與缺失治理風(fēng)險； （ 4）資金 運用風(fēng)險； （ 5）再保險風(fēng)險； 二,保險業(yè)務(wù)風(fēng)險治理流程： （一） 險種開發(fā)風(fēng)險治理 1,險種開發(fā)的原就 （客戶需要中意原就, 科學(xué)運算費率原就, 可保利益原就） 2,險種開發(fā)的風(fēng)險治理（市場調(diào)查,可行性分析,保險條款設(shè)計,鑒定, 報批,進入市場） ； （二）展業(yè)風(fēng)險治理： 1,展業(yè)的基本原就（制造保險需求原就,非價格競爭原就,有 第 7 頁,共 14 頁效鼓勵原就） 2,展業(yè)中的風(fēng)險治理（分析展業(yè)環(huán)境,提交展業(yè)人員業(yè)務(wù)素養(yǎng)和職業(yè)道德, 重視售后服務(wù)） ； （三） 核保承保風(fēng)險治理 （制定合理的承保標準, 核保,加大監(jiān)控力

31、度） ； 編制承保手冊, 收集和整理承保信息, （四）理賠風(fēng)險治理（加強理賠隊伍建設(shè),建立理賠考核制度） ； （五）資金運用風(fēng)險治理（保險資金運用治理層次,包括宏觀決策層次,投資實施監(jiān)督 考核層次）； 三,保險公司整體風(fēng)險治理：是指在企業(yè)預(yù)定目標的主導(dǎo)下, 將公司內(nèi)部和外部的,包 括產(chǎn)品風(fēng)險, 展業(yè)風(fēng)險, 承保風(fēng)險等在內(nèi)全部風(fēng)險納入到統(tǒng)一的風(fēng)險治理體系當中對各種風(fēng) 險因素進行識別, 估測, 評判, 在此基礎(chǔ)上選擇合適的風(fēng)險治理技術(shù)進行有效治理的全過程 性,全業(yè)務(wù)性和全員性的過程（建立整體風(fēng)險治理目標,建立特地機構(gòu)進行整體風(fēng)險治理, 進行風(fēng)險分析和度量,制定風(fēng)險治理方案） ； 四,我國保險業(yè)務(wù)風(fēng)

32、險治理中存在的問題： （一）風(fēng)險治理水平較低,風(fēng)險治理理念不強； （二）較為留意顯性風(fēng)險治理對隱性 風(fēng)險治理重視不夠； （三）較為留意內(nèi)生風(fēng)險治理,忽視外生風(fēng)險的治理； （四）未能建 立起有效的風(fēng)險治理信息系統(tǒng),風(fēng)險治理決策缺乏依據(jù)； 五,保險業(yè)為風(fēng)險治理現(xiàn)狀對我國保險業(yè)進展的影響： （一）影響保險業(yè)可連續(xù)進展的基礎(chǔ)； （ 二）不利于增強社會公眾對保險業(yè)的信任； （ 三） 不利于提交中國保險業(yè)在國際保險市場中競爭力； 六,再保險風(fēng)險治理的含義： 是指為了把握再保險各項分出業(yè)務(wù)的風(fēng)險達到預(yù)期的經(jīng)濟 效益目標,穩(wěn)固保險企業(yè)的業(yè)務(wù)經(jīng)營,而進行的方案,組織,指揮,和諧和把握； 七,保險原就在再保險中的

33、應(yīng)用： （一）,可保利益原就； （二）,最大誠信原就； （三）,缺失補償原就； （四）,承 保標的存在原就； 八,再保險整體風(fēng)險治理的主要技術(shù)： （一）合理確定承保限額和自留額； （二）選擇適當?shù)姆直；蜣D(zhuǎn)分保方式； （三）根 據(jù)需要對自留額部分的風(fēng)險責(zé)任支配超賠保證； （四）建立合理的分級授權(quán)和嚴格的核保 核賠制度； （五）分保或轉(zhuǎn)分保的支配要盡可能在國際間分散； （六）確立分?；蜣D(zhuǎn)分保接 受公司的自信標準； （七）建立有效的信息系統(tǒng)； 九,再保險分出業(yè)務(wù)的風(fēng)險治理： 保險公司為了分散保險責(zé)任, 穩(wěn)固經(jīng)營都將自身承擔(dān) 的過于集中的風(fēng)險再次轉(zhuǎn)嫁； 十,再保險分出業(yè)務(wù)的風(fēng)險治理流程： （一）,確立

34、合理的自額； （二）,選擇適當?shù)姆直?方式；（三）,提出分保建議； （四）,完備手續(xù)； （五）,發(fā)生風(fēng)險事故后賠款處理； 十一,再保險分入業(yè)務(wù)的風(fēng)險治理重要性： （一）,再保險人有遭受巨大缺失的可能性； （二）,承保決策時信息的不對稱性加大了再保險人的風(fēng)險； 十二,再保險分入業(yè)務(wù)風(fēng)險治理流程： 人提出的分保建議,分析分保條件是否合理； 第九章 市場營銷基礎(chǔ)學(xué)問 （一）,審查分入業(yè)務(wù)的質(zhì)量； （二）,審查原保險 （三）,確定承保限額； 一,營銷概念： 是通過制造和交換產(chǎn)品和價值, 從而使個人或群體中意欲望和需要的社 會和治理過程；包括消費者需求,商品供應(yīng),交換及交換媒介,顧客中意度,營銷主體；

35、二,市場營銷治理： 營銷治理是方案和執(zhí)行關(guān)于商品服務(wù)和創(chuàng)意的觀念,定價,促銷和 分銷,以制造能夠符合個人和組織目標的交換的一種過程； 第 8 頁,共 14 頁三,營銷治理過程分為四個所段： （一）,分析營銷觀念； （二）,選擇目標市場； （三）, 擬定營銷組合； （四）,營銷組織與把握； 四,企業(yè)和組織存在五種營銷治理哲學(xué)： （一）,生產(chǎn)觀念； （二）,產(chǎn)品觀念； （三）,推 銷觀念；（四）,營銷觀念； （五）,社會營銷觀念； 五,營銷觀念四個特點： （一） 有獨自的目標市場； （二） 顧客需求至上的原就； （三）整合營銷 （四） 盈利才能； 六,市場營銷信息系統(tǒng)： 是由人員設(shè)備和程序所構(gòu)成的

36、相互作用的系統(tǒng), 目的在于為營 銷決策者準時精確地收集整理,分析評估并儲備分類轉(zhuǎn)達所需的信息； 七,市場營銷信息系統(tǒng)由四部分組成：內(nèi)部報告系統(tǒng),營銷情報系統(tǒng), 營銷爭論系統(tǒng)和 營銷分析系統(tǒng)； 八,市場營銷調(diào)研： 是針對客戶所做的調(diào)查, 即以購買商品, 消費服務(wù)的個人或團體為 對象來探討商品和服務(wù)的購買,消費等各種事實,看法及動機； 九,市場營銷調(diào)研爭論對象：市場需求,產(chǎn)品開發(fā),分銷渠道,銷售組織,人員培訓(xùn), 廣告,促銷活動等各方面的營銷內(nèi)容； 十,營銷調(diào)研流程：界定問題及確定調(diào)研目標,制定調(diào)研方案,實施調(diào)研方案,陳述研 究發(fā)覺； 十一,市場營銷環(huán)境構(gòu)成要素：一是宏觀環(huán)境；人口,經(jīng)濟,政治,法律

37、,科學(xué)技術(shù), 社會文化及自然地理；二是微觀環(huán)境；供應(yīng)商,營銷中間商,顧客,競爭者；前者稱為直接 營銷環(huán)境,后者稱為間接營銷環(huán)境,直接營銷環(huán)境受制于間接營銷環(huán)境； 十二, 市場細分概念： 市場細分就是依據(jù)消費者明顯不同的需求特點將整體市場成如干 個消費者群的過程； 十三,市場細分步驟：確定合適的市場細分方法和描述細分市場特點； 十四,產(chǎn)業(yè)市場細分包括： （一）用戶行業(yè)； （二）用戶規(guī)模； （三）用戶地點； 十五,市場細分選擇策略分為：無差異營銷,差異營銷和集中營銷三種； 十六, 市場營銷戰(zhàn)略： 是市場公司在進行市場服務(wù)時指導(dǎo)市場營銷活動的總體部署與規(guī) 劃是市場公司成功動作的基礎(chǔ)； 十七,市場營銷

38、戰(zhàn)略核心內(nèi)容是：目標市場和營銷組合 十八,市場營銷策 略：是指實行多種營銷手段所表現(xiàn)出來的具體模式和特點； 十九,市場營銷策略包括： （一）產(chǎn)品策略（產(chǎn)品整體概念,產(chǎn)品組合策略） ； （二）渠道策略（不同長度渠道, 不同寬度渠道） ； （三）定價策略（新產(chǎn)品定價策略,差別定價策略,心理定價策略,折扣 定價策略,地區(qū)定價策略） ； （四）促銷策略（促銷基本手段,促銷組合） ； 二十, 保險營銷的概念：是以保險產(chǎn)品為載體,以消費者為導(dǎo)向, 以中意消費者的需求 為中心, 運用整體手段將保險產(chǎn)品轉(zhuǎn)移給消費者, 以實現(xiàn)保險公司長遠經(jīng)營目標的一系列活 動；包括保險市場的調(diào)研,保險產(chǎn)品的構(gòu)思,開發(fā)與設(shè)計,保

39、險費率的合理厘訂,保險分銷 渠道的選擇,保險產(chǎn)品的銷售及售后服務(wù)等一系列活動； 二十一,保險營銷的主體：保險 公司,保險中介； 二十二,保險商品具有不行感知性,不行分別性,不行儲存性,價 格固定性,不行對比 性特點； 二十三,按保險業(yè)務(wù)性質(zhì)分類：商業(yè)保險,社會保險,政策保險； 二十四,按保險村的分類：財產(chǎn)保險,人身保險； 二十五,按危 急轉(zhuǎn)移層次分類：原保險,再保險； 二十六,按實施方式分類：強制保險,自愿保險； 二十七,保險市場細分的方法： （一）個人保險市場細分方法（地理細分,人口細分, 第 9 頁,共 14 頁心理細分,行為細分） ； （二）團體保險市場細分方法（團體規(guī)模,團體性質(zhì),團體

40、利益需 求,團體投保方式） ； 二十八,影響個人消費者購買保險的因素： （一）文化因素； （二）社會因素（參照群體,家庭,角色與位置） ； （三）個人因 素（年齡與生命周期,職業(yè),經(jīng)濟環(huán)境,個人和自我概念,生活方式） ； （四）心理因素； 二十九,保險產(chǎn)品定價策略可分為： 驅(qū)動定價策略； 成本驅(qū)動定價策略, 競爭對手驅(qū)動定價策略, 客戶 三十, 保險營銷戰(zhàn)略： 是保險營銷部門為了實現(xiàn)保險企業(yè)占據(jù)目標市場完成預(yù)定營銷目 標,對目標保險市場進行選擇,定位以及制定全面營銷規(guī)劃和行動方案； 三十一, 保險營銷戰(zhàn)略執(zhí)行包括五項內(nèi)容： 保險營銷方案的制定, 保險營銷組織的建立, 保險營銷決策和薪酬制度的建

41、立,人力資源系統(tǒng)的開發(fā),企業(yè)文化的建立； 三十二,保險營銷策略： （一）產(chǎn)品戰(zhàn)略： 1,保險產(chǎn)品的構(gòu)成（保險產(chǎn)品,核心產(chǎn)品,有形產(chǎn)品,延長產(chǎn)品） ； 2,產(chǎn)品組合策略； （二）渠道策略； （三）定價策略（定價目標,成本,需求,市場競 爭狀況,消費者狀況,國家監(jiān)管要求） 壓力,抵制心理） ； 三十三, 保險營銷支援系統(tǒng)分類： ； （四）促銷策略（顯性化,有形化,簡潔化,心理 （一） 展業(yè)支援系統(tǒng)； （二） 專業(yè)支援系統(tǒng)； （三） 治理支援系統(tǒng)； （四）技術(shù)支援系統(tǒng)； 三十四,保險營銷渠道：是指保險商品從保險公司向保戶轉(zhuǎn)移過程中所經(jīng)過的途徑； 三十五,保險營銷渠道種類：直接銷售渠道,間接銷售渠道；

42、 三十六,直接銷售渠道： （一）直銷人員銷售； （二）直接郵寄銷售； （三）電話 銷售； （四）網(wǎng)絡(luò)銷售； 三十七,間接銷售渠道： （一）保險代理人銷售； （二） 保險經(jīng)紀人 銷售； 第十章 財務(wù)基礎(chǔ)學(xué)問 一,會計的定義： 會計是以貨幣為主要計量單位, 經(jīng)濟治理工作； 反映和監(jiān)督一個單位經(jīng)濟活動的一種 二,會計的功能：會計的核算功能,會計的監(jiān)督功能； 三,會計核算前提包括：會計主體,連續(xù)經(jīng)營,會議分期,貨幣計量； 四,會計要素： （一）反映財務(wù)狀況的會計要素（資產(chǎn),負債,全部者權(quán)益） ； （二） 反映經(jīng)營成果的會計要素（收入,成本和費用,利潤） ； 五,會計等式：資產(chǎn)負債全部者權(quán)益 六,會計科

43、目設(shè)置的原就： （一）必需結(jié)合會計對象的特點； （二）必需符合經(jīng)濟管 理的要求； （三）要將統(tǒng)一性與靈敏性結(jié)合起來； 符,通俗易懂； （五）要保持相對穩(wěn)固性； （四）科目名稱要簡潔,明確,字義相 七,保險經(jīng)紀機構(gòu)會計科目主要特殊性： （一）應(yīng)收賬款； （二）存出營業(yè)保證金； （三） 應(yīng)對賬款； （四） 其他應(yīng)對款； （五） 主要業(yè)務(wù)收入； （六） 其它業(yè)務(wù)收入； （七） 主營業(yè)務(wù)成本； 八,借貸記賬法：它是以 式記賬法； “借 ”“貸 ”作為記賬符號,記錄會計要素增減變動情形的一種復(fù) 九,財務(wù)會計報告的編制要求： （一）真實牢靠； （二）相關(guān)可比； （三）全面完 整； （四）編報準時； （五）

44、便于懂得 第 10 頁,共 14 頁十,財務(wù)會計報告編制內(nèi)容： （一）會計報表的內(nèi)容； （二）會計報表附注的內(nèi)容； （三）財務(wù)情形說明書的內(nèi)容； 十一,財務(wù)會計報表編制時間： （一）月度財務(wù)報告應(yīng)于月度終了后 6 天內(nèi)； （二） 財務(wù)會計報告應(yīng)于季度終了 15 天內(nèi)；（ 三）半年度會計報告應(yīng)于年度中期終止 60 天內(nèi)；（ 四） 年度財務(wù)會計報告應(yīng)于年度終了 4 個月內(nèi)對外供應(yīng)； 十二, 資產(chǎn)負債表： 是反映企業(yè)某一特定日期財務(wù)狀況的會計報表,它是依據(jù)資產(chǎn),負 債和全部者權(quán)益之間的相互關(guān)系,依據(jù)確定的分類標準和確定的次序把企業(yè)確定時期的資 產(chǎn),負債和全部者權(quán)益各項予以適當?shù)呐帕? 縮整理編制而成

45、的； 并對日常工作中形成的大量數(shù)據(jù)進行高度的濃 十三,保險經(jīng)紀機構(gòu)資產(chǎn)負債表的特點表現(xiàn)在：資產(chǎn)方面,負債方面； 十四,利潤表：是反映企業(yè)確定期間生產(chǎn)經(jīng)營成果的會計報表； 十五,利潤表分為一步式和多步式；我國目前實行的是多步式； 十六,保險經(jīng)紀機構(gòu)利潤表特點表現(xiàn)在：收入方面,成本和費用方面,利潤方面； 十七,現(xiàn)金流量表：對公司的經(jīng)營,投資和籌集活動供應(yīng)更直接有效的信息； 十八,保險經(jīng)紀機構(gòu)現(xiàn)金流量表特點： （一）保險經(jīng)紀機構(gòu)現(xiàn)金流量表的格式細目與 一般企業(yè)一樣； （二）保險經(jīng)紀機構(gòu)的各項業(yè)務(wù)活動對公司資金流量的影響將依據(jù)其內(nèi)容 和性質(zhì)分別填列于對應(yīng)的細目中； 十九,利潤支配表：是反映企業(yè)在確定期

46、間對實現(xiàn)凈利 潤的支配或虧損補償?shù)膱蟊硎抢麧櫛淼母奖?說明利潤表上反映出的凈利潤的支配去向； 二十,財務(wù)治理的定義：是有關(guān)資金的籌措,投放和支配的治理工作； 二十一,財務(wù)治理的對象：是資金及其流轉(zhuǎn)；主要內(nèi)容是籌資,投資和股利支配； 二十二,財務(wù)治理主要職能：是決策,方案和把握； 二十三, 保險公司的財務(wù)治理： 二產(chǎn)和負債之間查找平穩(wěn)點； 必需在資產(chǎn)的安全性, 盈利性和流淌性之間查找平穩(wěn)點, 二十四,保險公司財務(wù)治理面臨風(fēng)險： （一）資產(chǎn)風(fēng)險； （二）定價風(fēng)險； （三）資 產(chǎn),負債匹配風(fēng)險； 二十五,保險公司財務(wù)治理的主要特點： （一）突出強調(diào)償付才能監(jiān)控,必需中意嚴 格的監(jiān)管要求； （二）必需

47、進行期限很長的資產(chǎn)負債治理； （三）必需進行動態(tài)的現(xiàn)金流 治理； 第十一章 稅收基礎(chǔ)學(xué)問 一,稅收的定義： 是國家為實現(xiàn)其職能憑借其政治權(quán)力, 地取得財政收入的一種方式； 依據(jù)法律規(guī)定的標準強制無償 二,稅收的特點： （一）強制性； （二）無償性； （三）固定性 三,稅制的基本要素： （一）納稅人； （二）征稅對象； （三）稅率（比例稅率,累進稅 率,定額稅率） ； 四,稅制的其他要素： （一）計稅依據(jù)； （二）納稅環(huán)節(jié)； （三）納稅期限； （四）減稅免 稅；（五）附加和加成； （六）違章處理； 五,稅收分類： （一）按課稅標準分類：分為從量稅和從價稅； （二）按稅種的隸屬 關(guān)系分類：中心稅,

48、地方稅； （三）按稅收與價格的關(guān)系分類：價內(nèi)稅,價外稅； （四） 按征收對象分類：所得課稅,商品課稅,財產(chǎn)課稅和行為課稅； 六,我國現(xiàn)行稅收體系：共計 業(yè)稅,關(guān)稅,城市愛護建設(shè)稅； 企 業(yè)所得稅,個人所得稅,農(nóng)業(yè)稅； 24 種稅種； （一）商品課稅：包括增值稅,消費稅,營 （二）所得課稅：包括企業(yè)所得稅,外商投資企業(yè)和外國 （三）財產(chǎn)課稅：包括房產(chǎn)稅,城市房地產(chǎn)稅,契稅, 第 11 頁,共 14 頁遺產(chǎn)稅； （四）行為課稅：包括車船使用稅,車船使用牌照稅,城鎮(zhèn)土地使用稅,印花稅, 筵席稅,屠宰稅,證券交易稅,耕地占用稅； 證券交易稅,耕地占用稅； （五）其它課稅：包括土地增值稅,資源稅, 七,

49、營業(yè)稅： 是對在我國境內(nèi)供應(yīng)應(yīng)稅勞務(wù)轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)或銷售不動產(chǎn)的單位和個人按 其取得的收入征收的一種稅； 八,印花稅：是對經(jīng)濟活動和經(jīng)濟交往中書立,使用,領(lǐng)受具有法律效力的憑證的單位 和個人征收的一種稅； 九,企業(yè)所得稅： 是對各類國內(nèi)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營所得和其他所得征收的一種稅； 它是國 家參加企業(yè)的利潤支配調(diào)劑企業(yè)盈利水平的一個重要稅種； 十,外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅： 經(jīng)營所得和其他所得征收的一種稅； 是對我國境內(nèi)的外商投資企業(yè)和外國企業(yè)的生產(chǎn) 十一,個人所得稅：是以個人取得的各種所得為征稅對象而征收的一種稅； 第十二章 金融基礎(chǔ)學(xué)問 一,貨幣：普遍被接受的交易媒介和支付工具； 二,貨幣職

50、能：價值尺度,流通手段,貨幣貯藏和支付手段； 三,信用：是指借貸行為；是以收回為條件的付出或以歸仍為義務(wù)的取得； 四,信用的內(nèi)容：包括商業(yè)信用,銀行信用,國家信用,消費信用,國際信用； 五,貨幣市場： 是典型的以機構(gòu)投資人為主的融資市場, 依據(jù)金融產(chǎn)品的不同可為：票 據(jù)貼現(xiàn)市場,銀行間拆借市場,短期債券市場,大額存單市場,回購市場； 六,資本市場： （ 1）股票市場； （ 2）長期債券與長期債券市場； 七,金融工具： 金融資產(chǎn)是幫忙實現(xiàn)資本融通的工具, 從這個意義講金融資產(chǎn)稱為金融 工具,也稱金融產(chǎn)品； 八,銀行體系包括：中心銀行,商業(yè)銀行,各類專業(yè)銀行； 九,非銀行金融機構(gòu)：西方把銀行以外的

51、金融機構(gòu)統(tǒng)稱為非銀行金融機構(gòu)； 十,非銀行金融機構(gòu)包括以下： （一）證券金融機構(gòu)； （二）保險公司； （三）信 托投資公司； （四）財務(wù)公司； （五）信用合作社； （六）儲金局； （七）租賃公司； 十一,金融市場分類：為貨幣市場和資本市場； 十二,依據(jù)金融交易期為：現(xiàn)貨市場,期貨市場； 十三,按交易的政治地理區(qū)域：國際金融市場,國內(nèi)金融市場； 十四,金融市場的功能： （一）幫忙實現(xiàn)資金在資金盈余部門和資金短缺部門之間的 調(diào)劑,實現(xiàn)資源配置； （二）實現(xiàn)風(fēng)險分散和風(fēng)險轉(zhuǎn)移； （三）確定價格； （四）幫忙金 融資產(chǎn)持有者將資產(chǎn)售出,變現(xiàn)發(fā)揮其供應(yīng)流淌性的功能； 信息成本； （五）降低交易的搜尋成本

52、和 十五,利率的含義：利率是確定時期內(nèi)利息額同貸出資本額的比率； 十六,利率的種 類： （一）基準利率和差別利率； （二）實際利率和名義利率； （三）固定利率與浮動 利率； （四）市場利率,官定利率,行業(yè)利率； （五）一般利率和優(yōu)惠利率； （六）年 率,月率,日率； （七）長期利率和短期利率； 十七,利率的作用：表現(xiàn)在以下五個方面： （一）利潤； （二）貨幣； （三）工資 與消費； （四）價格； （五）證券； 十八, 利率作用從微觀說： 對個人收入在消費與儲蓄之間的支配對企業(yè)的經(jīng)營治理和投 資等方面的影響特殊直接； 十九, 利率作用從宏觀說： 對于貨幣的需求和供應(yīng), 市場的總供應(yīng)與總需求物價水平的 第 12 頁,共 14 頁升降, 國民收入支配的格局, 匯率的升降或資本的國際流淌, 進而對于經(jīng)濟增長和就業(yè)等都 是重要的經(jīng)濟杠桿； 十二, 利率風(fēng)險： 是指由于利率的波動使資產(chǎn)價值或利益收入削減, 或者負債利息支出 增加的可能性； 二十一, 外匯的概念： 所謂外匯是以外幣表示的資產(chǎn), 能