財務(wù)操作手冊nc63培訓(xùn)手冊-存貨核算

1、的，本操作手冊任何整體或部分的內(nèi)容不得被、復(fù)印、翻譯或縮減以用于任何目的。本操作手冊的內(nèi)容在留意。請注意：本操作手冊的內(nèi)容并不代表通知的情形下可能會發(fā)生改變，敬請所做的承諾。2目錄. 2導(dǎo)讀6 概述8產(chǎn)品概述8產(chǎn)品價值9二 關(guān)鍵定義11計價方式11先進(jìn)先出11移動平均12全月平均12計劃價13個別計價13三 應(yīng)用場景14應(yīng)用分類14基本分類143.1.1 詳細(xì)分類14集成應(yīng)用16采購管理17銷售管理18委外加工183.2.5交易193.2.6 庫存管理203.2.7管理203.2.8 會計. 213.2.9 總賬213.2.10 報表. 21場景應(yīng)用22采購業(yè)務(wù)22銷售業(yè)務(wù)27完工產(chǎn)成品33委

2、外加工品34交易業(yè)務(wù)35庫存業(yè)務(wù)38存貨核算處理42四 初始準(zhǔn)備49傳存貨條件49具體設(shè)置點514.2.1 企業(yè)建模. 514.2.2 供應(yīng)鏈5734.2.3 財務(wù)會計58五 功能應(yīng)用59基礎(chǔ)設(shè)置59標(biāo)準(zhǔn)差異率59期初數(shù)據(jù)59期初單據(jù)59期初差異60期初記賬60入庫業(yè)務(wù)61采購入庫61產(chǎn)成品入庫63委托加工入庫63其他入庫64調(diào)撥入庫65出庫業(yè)務(wù)67銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)67材料出庫68其他出庫69調(diào)撥出庫69報廢單70調(diào)整業(yè)務(wù)70入庫調(diào)整70出庫調(diào)整71計劃價調(diào)整72損益調(diào)整73計劃價批量調(diào)整73產(chǎn)成品入庫成本分配73賬務(wù)處理73依賴檢查73成本計算74計算全月平均單價74計算差異率75個別計價75取

3、消成本計算76生成實時憑證76月末處理76月末結(jié)賬76跌價提取77計價方式調(diào)整77成本域異常結(jié)存調(diào)整78倉庫異常結(jié)存調(diào)整785.8.6 總賬對賬查詢795.9 賬簿查詢795.9.1 出入庫. 794存貨明細(xì)賬80倉庫存貨明細(xì)賬80發(fā)出商品明細(xì)賬80發(fā)出商品余額查詢80收發(fā)存匯總查詢80計價輔助查詢81收發(fā)存匯總查詢_按出入庫類型展開81存貨報表81出入庫匯總表81收發(fā)存匯總表81六 操作指南82附錄83附錄 1：參數(shù)835導(dǎo)讀此手冊面向?qū)嵤╊檰栆约捌髽I(yè)關(guān)鍵用戶，旨在為實施規(guī)劃、解決方案制定和提供指導(dǎo)。手冊主要圍繞日常業(yè)務(wù)與存貨核算相關(guān)的業(yè)務(wù)場景展開，描述不同的場景下庫存單據(jù)傳存貨核算需要具備

4、的條件，以及不同計價方式對存貨核算結(jié)果的影響。目的是提供客戶業(yè)務(wù)需求如何與產(chǎn)品功能相匹配的思路。本手冊包括六大部分，第一部分是對產(chǎn)品及其價值的概要介紹；第二部分是針對存貨核算中關(guān)鍵定義的理解解釋。第三部分、第五部分分別按業(yè)務(wù)場景展開、和按產(chǎn)品功能展開來解釋存貨核算業(yè)務(wù)，分別有所側(cè)重，也有部分交叉重復(fù)，讀者可以對照閱讀，便于從從多角度理解。第四部分是進(jìn)行存貨核算業(yè)務(wù)需要的初始準(zhǔn)備設(shè)置。第六部分具體操作未詳細(xì)展開，具體可查閱產(chǎn)品相關(guān)模塊的。手冊的附錄部分主要列示了存貨核算所涉及的主要參數(shù)，便于讀者對照查找。由于存貨核算本身是作為供應(yīng)鏈各種業(yè)務(wù)場景流程中的下游環(huán)節(jié)，所以對業(yè)務(wù)的理解是掌握存貨核算功能

5、的前提條件。建議讀者結(jié)合本手冊，查閱如下資料：1.組織建模手冊深入闡述了產(chǎn)品關(guān)鍵概念（如組織、成本域等）。2.相關(guān)業(yè)務(wù)手冊：采購管理、銷售管理、交易、庫存管理、委外加工、財務(wù)會計。3.基礎(chǔ)可對手冊第四部分（即初始準(zhǔn)備設(shè)置）中的有關(guān)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的理解和應(yīng)用進(jìn)行更詳細(xì)深入地了解。4.產(chǎn)品-針對具體功能點的關(guān)鍵字段、作進(jìn)行詳細(xì)解釋，并提供關(guān)鍵應(yīng)用示例。6變更7編寫人序號章節(jié)號章節(jié)名稱變更主要內(nèi)容備注1 概述1.2 產(chǎn)品價值支持導(dǎo)入庫存期初數(shù)據(jù)（包括從EXCEL 導(dǎo)入）或結(jié)存數(shù)據(jù)2三 應(yīng)用場景3.2.6 庫存管理存貨核算系統(tǒng)期初數(shù)據(jù)通過錄入期初單據(jù)的導(dǎo)入-庫存期初導(dǎo)入功能將庫存系統(tǒng)存貨期初數(shù)據(jù)導(dǎo)入，或用E

6、XCEL 導(dǎo)入的方式進(jìn)行導(dǎo)入3三 應(yīng)用場景3.2.3 成本管理整體修改4三 應(yīng)用場景5.9.8 收發(fā)存匯總查詢_按出入庫類型展開新增5附錄參數(shù) IA0105：差異結(jié)轉(zhuǎn)單分單方式修訂參數(shù)內(nèi)容6附錄參數(shù) IA0304：退庫（紅字出庫）成本未能取到時是否允許傳存貨核算或 保存增加描述內(nèi)容7附錄參數(shù) IA0501：庫存啟用時存貨核算是否可以 出入庫業(yè)務(wù)單據(jù)參數(shù)整體修改8附錄參數(shù) SCM01：存貨核算成本單價小數(shù)位新增 概述1.1 產(chǎn)品概述存貨核算作為庫存管理的，是從成本的角度管理存貨的出入庫業(yè)務(wù)。其主要功能是核算企業(yè)存貨的入庫成本、出庫成本和結(jié)余成本，完成對采購暫估業(yè)務(wù)的處理(在采購中處理、存貨自動記

7、賬)、存貨成本的調(diào)整、材料計劃價格的調(diào)整、材料成本差異的計算分?jǐn)偂⑻崛〈尕浀鴥r準(zhǔn)備等，通過對存貨成本的計算可以及時準(zhǔn)確地將各類存貨成本歸集到各成本項目和成本對象上，為企業(yè)全面成本管理、成本分析提供可靠、及時的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。存貨核算系統(tǒng)全面支持工業(yè)企業(yè)、商業(yè)企業(yè)各種計價方式下的存貨成本核算，并可提供實時的出庫成本及對成本的模擬計算。動態(tài)地反映存貨 產(chǎn)經(jīng)營的前提下，降低存貨庫存，減少存貨從產(chǎn)品功能角度而言，存貨核算系統(tǒng)的的增減變動情況，支持存貨的跌價提取準(zhǔn)備。在保證企業(yè)生的占用，加速的周轉(zhuǎn)?？梢院唵螝w納為兩點：按照物料設(shè)置的計價方式核算存貨的發(fā)出成本。將物料成本信息傳遞到會計。存貨核算 會計采購入庫單

8、采購系統(tǒng)入庫調(diào)整單材料出庫單存貨帳簿產(chǎn)成品入庫單庫存系統(tǒng)其它入庫單其它出庫單報廢單調(diào)撥入庫單調(diào)撥出庫單銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)單委外加工入庫單入庫調(diào)整單出庫調(diào)整單計劃價調(diào)整單8委外加工銷售系統(tǒng)交易入庫調(diào)整單生成實時憑證成本計算供應(yīng)鏈系統(tǒng)圖 1.1-01 存貨核算功能架構(gòu)圖1.2 產(chǎn)品價值支持靈活的成本歸集范圍的設(shè)定，即成本域支持財務(wù)組織級、庫存組織級、庫存組織+倉庫級。支持多種計價方式的成本計算：先進(jìn)先出、移動平均、全月平均，計劃價、個別計價。1.2.支持移動平均按批次核算成本。3.支持基于入庫成本的調(diào)整，調(diào)整出庫成本。支持對發(fā)出商品成本的調(diào)整。4.支持異常結(jié)存的調(diào)整。5.支持假退料。6.支持按倉庫出存貨

9、明細(xì)賬。7.支持自動化不中斷的月末成本計算過程。8.支持存貨核算和總賬的對賬。9.支持進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出。10.支持多種計價方式1.先進(jìn)先出移動平均（支持按批次核算）全月平均計劃價個別指定快捷的操作方式支持對異常結(jié)存的自動處理和手工處理兩種方式，提供成本域異常結(jié)存處理和倉庫異常結(jié)存處理的功能；支持計劃價的批量調(diào)整；支持成本計算前的依賴檢查，得到成本計算順序，減少成本計算被中斷的概率；支持產(chǎn)成品入庫成本分配讀入外部 EXCEL 數(shù)據(jù)和導(dǎo)出 EXCEL；支持總賬與存貨核算對賬。支持導(dǎo)入庫存期初數(shù)據(jù)（包括從 EXCEL 導(dǎo)入）或結(jié)存數(shù)據(jù)；支持多種入出庫業(yè)務(wù)傳入到存貨核算；支持跌價提取，支持按照賬齡提取和手工

10、輸入當(dāng)前市價兩種方式進(jìn)行調(diào)整；靈活支持各種業(yè)務(wù)成本核算支持按倉庫出賬；9支持發(fā)出商品處理，增加發(fā)出商品余額查詢；支持設(shè)置成本計算的范圍即成本域，成本域支持在三個層級上定義：財務(wù)組織、庫存組織、庫存組織+倉庫（支持代儲）；按賬簿核算成本（僅指對主賬簿的支持）。提供參數(shù)設(shè)置，根據(jù)不同的業(yè)務(wù)應(yīng)用場景進(jìn)行配置；支持進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出業(yè)務(wù)的處理；支持假退料業(yè)務(wù)的處理；支持出庫入庫業(yè)務(wù)，個別計價成本計算時取入庫單成本；支持原單退貨取原藍(lán)單成本；支持采購用暫估、費用結(jié)算對存貨成本的影響；支持交易費用結(jié)算對存貨成本的影響；10二 關(guān)鍵定義2.1 計價方式企業(yè)的存貨是不斷的，在實際流轉(zhuǎn)過程中實物流轉(zhuǎn)順序和成本流轉(zhuǎn)順序是

11、不一致的，只要按照不同的成本流轉(zhuǎn)順序確定已發(fā)出存貨的成本和庫存的成本即可。這樣，就出現(xiàn)了存貨成本的流轉(zhuǎn)假設(shè)，采用某種存貨成本流轉(zhuǎn)的假設(shè)，在期末存貨與發(fā)出存貨之間分配成本，就產(chǎn)生了不同的存貨成本分配方法，即發(fā)出存貨的計價方法。我國企業(yè)會計準(zhǔn)則規(guī)定各種存貨發(fā)出時，企業(yè)可以根據(jù)實際情況，選擇使用先進(jìn)先出、平均、移動平均、個別計價、計劃價核算發(fā)出成本。2.1.1 先進(jìn)先出先進(jìn)先出的計價方式是假設(shè)先入庫的物料先出庫，以此來確定出庫的成本。優(yōu)點是期末存貨成本比較接近市場價格，缺點是工作量比較大，而且存貨較接近于最近購貨成本。因此，在通貨膨脹條件銷售成本偏低，使得利潤虛計。為以下采用數(shù)據(jù)推演的方式說明先進(jìn)先

12、出的計價方式。說明：1、2、3、4、某物料 4 月 7 日入庫數(shù)量 100 個，單價 4 元，入庫金額為 100*4=400 元；4 月 8 日又入庫數(shù)量 50 個，單價 5 元，入庫金額為 50*5=250 元；4 月9 日出庫80 個，先進(jìn)先出即從4 月7 日入庫的100 個中減出80 個，單價4 元，出庫金額=80*4=320；4 月 10 日出庫 60 個，其中 20 個是上次出庫（100-80）剩下的，另外 40 個是 4 月 8 日入庫的那部分。出庫金額=（400-80*4）+（60-20）*5=280，故出庫成本=280/60=4.67 元；5、4 月 10 日出庫 10 個，是

13、屬于 4 月 8 日的那部分，出庫金額=250-40*5=50，出庫元。成本=50/10=511序號業(yè)務(wù)日期入庫數(shù)量入庫單價入庫金額出庫數(shù)量出庫單價出庫金額12011-4-7100440022011-4-850525032011-4-980480*4=32042011-4-1060280/60=4.67（400-80*4）+（60-20）*5=28052011-4-111050/10=5250-40*5=502.1.2 移動平均是以平均數(shù)的形式對存貨進(jìn)行計價，它既不反映存貨的原始價值也不反映存貨的現(xiàn)行市價。每次收貨后即依據(jù)（原有存貨成本+本次收貨成本）/（原有存貨數(shù)量+本次收貨數(shù)量），計算出計

14、算發(fā)出存貨的成本，優(yōu)點是方便管理者及時了解存貨成本，計算結(jié)果比較客觀；以下采用數(shù)據(jù)推演的方式說明移動平均的計價方式。單價，進(jìn)而可以說明：1、2、某物料 4 月 7 日入庫數(shù)量 100 個，單價 4 元，入庫金額 400 元，結(jié)存金額 400 元。4 月8 日又入50 個，單價5 元，入庫金額250 元。結(jié)存數(shù)量為100+50=150 個，結(jié)存金額為400+250=650元，由此算出結(jié)存單價=結(jié)存金額/結(jié)存數(shù)量，結(jié)果 650/150=4.33 元。4 月 9 日出庫 80 個，以上一次的結(jié)存單價 4.33 元為出庫單價，得到出庫金額 80*4.33=346.4。并由此計算出結(jié)存數(shù)量為 150-8

15、0=70 個，結(jié)存金額為 650-346.4=303.6，得到結(jié)存單價 303.6/70=4.34 元。 4 月 10 日出庫 60 個，以上一次的結(jié)存單價 4.34 元為出庫單價，得到出庫金額 60*4.34=260.4。并由此計算出結(jié)存數(shù)量為 70-60=10 個，結(jié)存金額為 303.6-260.4=43.2，得到結(jié)存單價 43.2/10=4.32 元。 4 月 11 日出庫最后的 10 個，以上一次的結(jié)存單價 4.32 元為出庫單價，得到出庫金額 10*4.32=43.2。并由此計算出結(jié)存數(shù)量為 10-10=0 個，結(jié)存金額為 43.2-43.2=0。全部出庫和結(jié)存完畢。3、4、5、2.

16、1.3 全月平均月末計算一次平均單價，優(yōu)點是比較簡便，市場價格的影響不大，存貨成本分?jǐn)傉壑?，缺點是平時無法得到存貨的發(fā)出成本。其成本計算方法：（期初成本+本期入庫成本-本期已有成本的出庫金額）/（期初數(shù)量+本期入庫數(shù)量-本期已有成本的出庫數(shù)量）。得到單價后，本期的所有出庫成本都采用此成本單價。12序號業(yè)務(wù)日期入庫數(shù)量入庫 單價入庫 金額出庫 數(shù)量出庫 單價出庫金額結(jié)存數(shù)量結(jié)存單價結(jié)存金額12011-4-7100440010040022011-4-8505250150650/150=4.33400+250=65032011-4-9804.33346.4150-80=70303.6/70=4.34

17、650-346.4=303.642011-4-10604.34260.470-60=1043.2/10=4.32303.6-260.4=43.252011-4-11104.3243.210-10=043.2-43.2=02.1.4 計劃價計劃成本法：企業(yè)的收入、發(fā)出、結(jié)存都按照預(yù)先制定的計劃成本核算，同時設(shè)置成本差異科目，登記實際與計劃成本的差異，月末根據(jù)成本差異率計算發(fā)貨成本和結(jié)存成本。優(yōu)點是簡化工作，存貨帳可以只登記數(shù)量，單價均為計劃價，很方便得到成本。成本差異率的計算是：（期初差異+本期入庫差異-本期有金額出庫差異）/（期初計劃成本+本期入庫計劃成本-本期已有成本）。每一筆出庫，分?jǐn)偟牟?/p>

18、異金額是：出庫計劃成本*差異率。采用計劃價核算的存貨的實際成本是：計劃成本金額+差異金額。2.1.5 個別計價個別計價法是逐一辨認(rèn)各批發(fā)出存貨和期末存貨成本，適用于容易識別、存貨數(shù)量不多、成本較高的存貨計價。每一筆出庫選擇其對應(yīng)的入庫成本，即出庫成本直接取自其對應(yīng)的入庫單成本。13三應(yīng)用場景這一部分是手冊的，以業(yè)務(wù)場景的形式展開。先將場景分類，然后圍繞與存貨核算有接口的功能塊進(jìn)行集成應(yīng)用描述，最后是對應(yīng)場景分類進(jìn)行逐一詳細(xì)描述。對于本模塊的中各種流程，本手冊僅做簡單介紹而不是詳細(xì)全面描述，讀者可以根據(jù)分類在對應(yīng)的模塊手冊中查閱詳細(xì)的業(yè)務(wù)場景描述。本手冊的重點是放在各業(yè)務(wù)場景與存貨核算的對接和核

19、算方式的處理。3.1 應(yīng)用分類3.1.1 基本分類采購業(yè)務(wù)銷售業(yè)務(wù)完工產(chǎn)成品委外加工品交易業(yè)務(wù)庫存業(yè)務(wù)存貨核算處理3.1.1 詳細(xì)分類按照各種業(yè)務(wù)場景將以上分類進(jìn)行細(xì)分。各種業(yè)務(wù)場景的具體描述可在對應(yīng)冊中僅簡單提示，如下：冊中找到，本手采購業(yè)務(wù)普通采購業(yè)務(wù)借入轉(zhuǎn)采購單組織 VMI 業(yè)務(wù)集采VMI 業(yè)務(wù)直運銷售采購業(yè)務(wù)（無出入庫）集采業(yè)務(wù)-分收集結(jié)集采業(yè)務(wù)-分收分結(jié)集采業(yè)務(wù)-集收集結(jié)采購期初暫估處理消耗性采購調(diào)撥14資產(chǎn)采購銷售業(yè)務(wù)普通銷售（現(xiàn)銷、賒銷）多工廠集中銷售-工廠結(jié)算多工廠集中銷售-銷售中心結(jié)算KA 集中結(jié)算 寄售、委托代銷退換貨借出轉(zhuǎn)銷售完工產(chǎn)成品來自系統(tǒng)外的生產(chǎn)成本產(chǎn)成品成本由成本

20、管理計算跨組織完工入庫委外加工品委外加工品成本核算概述委外加工品成本由成本管理處理委外加工品成本由存貨核算處理交易業(yè)務(wù)庫存組織調(diào)撥跨組織采購 跨組織領(lǐng)料跨組織銷售（參見多工廠集中銷售）跨組織消耗匯見集采 VMI 業(yè)務(wù)）跨組織完工入庫（參見完工產(chǎn)成品）庫存業(yè)務(wù)材料出庫單報廢單其他入庫業(yè)務(wù)其他出庫業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)庫形態(tài)轉(zhuǎn)換組裝拆卸出庫入庫途損業(yè)務(wù)銷售出庫業(yè)務(wù)的途損處理15調(diào)撥出庫業(yè)務(wù)的途損處理存貨核算處理存貨核算業(yè)務(wù)處理進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出處理假退料業(yè)務(wù)代儲倉成本核算物料多版本入庫調(diào)整出庫成本出庫調(diào)整損益調(diào)整異常結(jié)存處理生成實時憑證總賬與存貨核算對賬月末處理月末結(jié)賬跌價提取計價方式調(diào)整調(diào)整計劃價3.2 集成應(yīng)用此部分

21、按照與存貨核算有接口的功能塊展開，可以從整體了解各類業(yè)務(wù)與存貨的關(guān)系，以及業(yè)務(wù)單據(jù)傳存貨后對應(yīng)的存貨成本單據(jù)。接口圖如下：“完工產(chǎn)成品”應(yīng)改為“成本管理”。圖 3.2-01 存貨核算功能接口圖16會計總賬報表管理完工產(chǎn)成品存貨核算交易委外加工銷售管理庫存管理采購管理3.2.1 采購管理3.2.1.1 暫估處理對庫存采購入庫單進(jìn)行暫估處理，生成存貨核算采購入庫單。費用暫估將根據(jù)采購成本要素定義是否將費用按成本處理，從而確定是否生成存貨核算單據(jù)。消耗匯總暫估處理，暫估后生成存貨核算的采購入庫單。圖 3.2-02 采購暫估處理圖3.2.1.2 采購結(jié)算采購全部結(jié)算或部分結(jié)算向存貨系統(tǒng)傳送結(jié)算后的采購

22、入庫單。對暫估采購入庫單進(jìn)行結(jié)算，根據(jù)參數(shù)”PO12 暫估處理方式”作不同的處理：單到回沖：向存貨傳送一張紅字回沖單和一張藍(lán)字入庫單，二者數(shù)量相等，方向相反；單到補(bǔ)差：向存貨傳送一張入庫調(diào)整單，數(shù)量為本次結(jié)算的數(shù)量，金額為結(jié)算的金額和原暫估的金額之差（如果采購管理的參數(shù)“PO13 差異轉(zhuǎn)入方式”為損益時，則向存貨傳遞一張損益調(diào)整單，存貨不記賬，只生成憑證）；采購費用結(jié)算時，采購系統(tǒng)向存貨系統(tǒng)傳遞入庫調(diào)整單或損益調(diào)整單（根據(jù)采購管理的參數(shù)“PO13差異轉(zhuǎn)入方式”設(shè)置）。消耗匯總結(jié)算時，采購系統(tǒng)向存貨核算系統(tǒng)傳入存貨采購入庫單。直運銷售采購，采購審核時，傳入到存貨采購入庫單。17費用入庫調(diào)整單消耗

23、匯總采購入庫單庫存采購入庫采購入庫單直接結(jié)算暫估單到回沖單到補(bǔ)差圖 3.2-03 采購結(jié)算處理圖3.2.2 銷售管理銷售傳存貨核算生成銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)單。銷售出庫單結(jié)算，向存貨系統(tǒng)傳遞銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)單。發(fā)出商品處理，向存貨核算系統(tǒng)傳遞生成發(fā)出商品借方的銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)單。銷售結(jié)算，向存貨核算傳遞生成銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)單（發(fā)出商品貸方或非發(fā)出商品）。非發(fā)出商品：銷售成本發(fā)出商品：圖 3.2-04 銷售結(jié)算處理圖3.2.3 委外加工委外加工品成本當(dāng)由存貨核算來計算時，存貨核算委外加工品核銷關(guān)系，計算材料成本。委外材料生成加工品入庫調(diào)整單，或損益調(diào)整單，金額和出庫成本寫入的一致。單到補(bǔ)差18委外加工入庫入庫調(diào)整單損

24、益調(diào)整單（貸方標(biāo)識）銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)單銷售結(jié)算（借方標(biāo)識）銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)單庫存銷售出庫單銷售出庫單成本結(jié)算銷售成本結(jié)算入庫調(diào)整單損益調(diào)整單消耗匯總庫存采購入庫直運銷售采購圖 3.2-05 委外補(bǔ)差示意圖委外加工品成本由成本管理計算時，成本結(jié)轉(zhuǎn)后回寫委外加工入庫單。參數(shù)“SCM10 進(jìn)行委外成本計算的系統(tǒng)”進(jìn)行調(diào)整時進(jìn)行校驗，分別如下：參數(shù)值由“存貨核算”改為“生產(chǎn)成本系統(tǒng)”時，存貨核算提供檢查。根據(jù)傳入的財務(wù)組織，檢查其所有成本域+賬簿在最小未結(jié)賬會計期間內(nèi)：存貨委托加工入庫單是否進(jìn)行過成本計算，如果成本計算過，不允許調(diào)整。沒有來自委外系統(tǒng)的調(diào)整單（委外調(diào)整單生成的）。如果有，不允許調(diào)整。要求在每一

25、個賬簿下，所有成本域的最小未結(jié)賬會計期間一致。如不一致，不允許修改。參數(shù)值由“生產(chǎn)成本系統(tǒng)”改為“存貨核算”時，存貨核算提供檢查。根據(jù)傳入的財務(wù)組織，檢查其所有成本域+賬簿在最小未結(jié)賬會計期間內(nèi)：存貨委托加工入庫單是否進(jìn)行過成本計算，如果成本計算過，參數(shù)不允許調(diào)整。要求在每一個賬簿下，所有成本域的最小未結(jié)賬會計期間一致。如不一致，不允許修改。3.2.5交易財務(wù)組織之間的調(diào)撥業(yè)務(wù)根據(jù)匹配調(diào)撥關(guān)系的定義，確定傳存貨核算的時機(jī)是調(diào)撥出入庫單簽字還是交易結(jié)算；交易還支持其他多種跨組織交易的業(yè)務(wù)，根據(jù)不同的業(yè)務(wù)場景，傳遞到存貨核算相應(yīng)的單據(jù)。調(diào)撥入庫暫估結(jié)算非暫估單到回沖原暫估單到補(bǔ)差入庫調(diào)整交易結(jié)算調(diào)

26、撥出庫（借方標(biāo)識）調(diào)撥出庫圖 3.2-06 跨組織交易傳存貨核算示意圖19（貸方標(biāo)識）調(diào)撥出庫交易結(jié)算發(fā)出商品處理入庫調(diào)整費用結(jié)算跨組織消耗匯總調(diào)撥入庫跨組織銷售跨組織產(chǎn)成品入庫跨組織領(lǐng)料調(diào)撥入庫3.2.6 庫存管理存貨核算系統(tǒng)期初數(shù)據(jù)通過錄入期初單據(jù)的導(dǎo)入-庫存期初導(dǎo)入功能將庫存系統(tǒng)存貨期初數(shù)據(jù)導(dǎo)入，或用EXCEL 導(dǎo)入的方式進(jìn)行導(dǎo)入；庫存系統(tǒng)向存貨系統(tǒng)傳遞采購入庫單、銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)單、產(chǎn)成品入庫單、材料出庫單、調(diào)撥入庫單、調(diào)撥出庫單、其他入庫單、其他出庫單、委托加工入庫單、報廢單；設(shè)備入（出）庫單傳存貨的條件：交易類型屬性為“影響成本”+物料價值管理模式為“存貨核算”+倉庫屬性為“進(jìn)行存貨成

27、本計算”。當(dāng)設(shè)備入（出）庫單簽字時傳存貨核算，生成存貨其他入庫單。注：設(shè)備是指物料屬性【實物物料管理模式】=設(shè)備的物料。簽收途損單根據(jù)其生成的來源、途損責(zé)任、是否已結(jié)算確定如何生成存貨核算單據(jù)?？蓞⒖紟齑婀芾硎謨浴Ｆ诔鯁螕?jù)采購入庫產(chǎn)成品入庫調(diào)撥入庫其他入庫委托加工入庫銷售成本材料出庫調(diào)撥出庫其他出庫報廢圖 3.2-07 庫存單據(jù)傳存貨核算示意圖3.2.7管理存貨核算是管理的取數(shù)來源之一：取單據(jù)的發(fā)生數(shù)提供給：材料出庫單、銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)單、調(diào)撥出庫單、采購入庫單、調(diào)撥入庫單、產(chǎn)成20報廢其他出庫調(diào)撥出庫簽收途損材料出庫銷售出庫委托加工入庫銷其他入庫調(diào)撥入庫調(diào)撥出庫售出庫產(chǎn)成品入庫采購入庫期初單據(jù)品

28、入庫單、委外加工入庫單七種單據(jù)的發(fā)生數(shù)。取期初余額、期末余額3.2.8 會計存貨核算日常業(yè)務(wù)單據(jù)通過會計成實時憑證在兩個環(huán)節(jié)：生成實時憑證，再由實時憑證生成總賬的會計憑證。存貨核算生1、2、存貨核算的生成實時憑證節(jié)點完成存貨核算單據(jù)生成實時憑證。在成本計算時根據(jù)參數(shù)“IA0207 成本計算同時傳會計”，選擇為“是”時，系統(tǒng)在成本計算的同時完成傳會計，生成實時憑證。3.2.9 總賬與總賬的接口三個：存貨核算取消月末結(jié)賬時，判斷總賬是否已經(jīng)關(guān)賬，如果總賬已經(jīng)月末關(guān)賬，不允許取消月末結(jié)賬；注：總賬關(guān)賬時判斷存貨核算是否已經(jīng)結(jié)賬，如果存貨核算未結(jié)賬則總賬可以不允許關(guān)賬。通過參數(shù)“GL034 關(guān)賬檢查業(yè)

29、務(wù)系統(tǒng)是否結(jié)賬的核算賬簿”的設(shè)置值確定；支持各種業(yè)務(wù)單據(jù)聯(lián)查憑證，總賬提供憑證聯(lián)查接口；總賬與存貨核算對賬。3.2.10 報表存貨核算提供給報表以下數(shù)據(jù):結(jié)存數(shù)量結(jié)存金額入庫數(shù)量入庫金額出庫數(shù)量出庫金額累計提取跌價準(zhǔn)備期初數(shù)量期初金額213.3 場景應(yīng)用存貨核算本身是屬于各種業(yè)務(wù)的下游部分，主要是對業(yè)務(wù)結(jié)果進(jìn)行成本核算。不同的業(yè)務(wù)場景可能涉及到不同的核算方式、核算結(jié)果。所以，建議讀者在閱讀本手冊此部分時，參照具有此詳細(xì)業(yè)務(wù)場景描述冊進(jìn)行對照理解。本手冊僅簡化或提示性描述。3.3.1 采購業(yè)務(wù)3.3.1.1 普通采購業(yè)務(wù)I.業(yè)務(wù)概述普通采購針對生產(chǎn)類型的企業(yè)，一般是指主要的原材料、備品備件、周轉(zhuǎn)

30、材料采購。商業(yè)流通對所要銷售的產(chǎn)品進(jìn)行采購。II. 使用流程請購單 采購訂單 采購到貨單 采購入庫單 采購（先貨后票）請購單 采購訂單 采購到貨單 采購入庫單（貨票采購III.成本核算在貨票時，通過采購結(jié)算生成存貨核算的采購入庫單，采購成本已確定。在“貨先到，票后到”情形下，在采購入庫環(huán)節(jié)對入庫成本進(jìn)行暫估，生成存貨核算的采購入庫單。待到達(dá)后，進(jìn)行結(jié)算對暫估采購入庫單進(jìn)行單到回沖或單到補(bǔ)差處理，生成存貨核算的紅、藍(lán)字采購入庫單或入庫調(diào)整單（損益調(diào)整單），調(diào)整存貨成本。采購過程中發(fā)生的費用，在采購管理中可以進(jìn)行費用暫估或費用結(jié)算形成存貨核算的入庫調(diào)整單（損益調(diào)整單），影響采購物料的采購成本。存貨

31、核算對生成的以上單據(jù)進(jìn)行成本計算，完成對入庫成本核算。3.3.1.2 借入轉(zhuǎn)采購I.業(yè)務(wù)概述對于企業(yè)短缺或庫存的物料向外部進(jìn)行借入，待有庫存時進(jìn)行還回。如果不進(jìn)行還回，可以視為采購行為，轉(zhuǎn)采購處理。22II. 使用流程庫存借入單 采購訂單 采購入庫單 采購（先貨后票）庫存借入單 采購訂單 采購入庫單（貨票同到）采購III. 成本核算采購成本的業(yè)務(wù)處理同“3.3.1.1 普通采購業(yè)務(wù)”。此種業(yè)務(wù)對存貨核算的影響：由于借入單不影響存貨成本但會影響庫存的存量，此時庫存可以進(jìn)行出庫，如：材料出庫、其他出庫等。在允許出庫業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)傳入存貨核算時，就會出現(xiàn)出庫，而入庫在后的情形。這種情形下對移動平均、先進(jìn)先

32、出的成本計算，出現(xiàn)異常結(jié)存的概率變大。對個別計價的物料如果沒有相應(yīng)的入庫其成本將無法進(jìn)行指定，從而無法完成成本計算。3.3.1.3 單組織VMI 業(yè)務(wù)I.業(yè)務(wù)概述VMI 是指供應(yīng)商將物料先交付給客戶，客戶領(lǐng)用后再進(jìn)行結(jié)算。供應(yīng)商與客戶共享信息，建立合作伙伴關(guān)系，共同減少各自的庫存水平和占用。單組織的 VMI 業(yè)務(wù)是指物料的采購、領(lǐng)用、結(jié)算在單組織內(nèi)完成。II. 使用流程請購單 采購訂單 采購入庫單消耗匯總單 采購III. 成本核算在進(jìn)行消耗匯總后，當(dāng)月即進(jìn)行消耗匯總結(jié)算，生成存貨核算的采購入庫單，其成本已確定。在進(jìn)行消耗匯總后，當(dāng)月不結(jié)算時，可以對消耗匯總單進(jìn)行暫估生成存貨核算的采購入庫單。待

33、消耗匯總結(jié)算時根據(jù)暫估的處理方式生成紅、藍(lán)字采購入庫單或入庫調(diào)整單（損益調(diào)整單）。對消耗匯總單可以進(jìn)行費用暫估和結(jié)算生成存貨核算的入庫調(diào)整（損益調(diào)整單），影響消耗的成本。存貨核算對生成的以上單據(jù)進(jìn)行成本計算，完成對已消耗物料的成本核算。此種業(yè)務(wù)對存貨核算的影響：由于耗用，結(jié)算在后，當(dāng)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)傳遞到存貨核算時就會出現(xiàn)出庫而入庫在后的情況，與借入轉(zhuǎn)采購類似。會對移動平均、先進(jìn)先出、個別計價方式的物料產(chǎn)生影響，參見“3.3.1.223借入轉(zhuǎn)采購”的說明。3.3.1.4 集采VMI 業(yè)務(wù)I.業(yè)務(wù)概述集采 VMI 業(yè)務(wù)是指集采公司對消耗公司的消耗進(jìn)行匯總與供應(yīng)商結(jié)算，同時集采公司與消耗公司進(jìn)行交易結(jié)算。

34、II. 使用流程請購單 采購訂單 采購入庫單消耗匯總單 采購III. 成本核算集采公司成本集采公司將收貨公司的消耗匯總起來形成消耗匯總單，其對消耗匯總單的暫估和結(jié)算處理同“3.3.1.3 單組織 VMI 業(yè)務(wù)”的處理（生成集采公司的采購入庫單）。通過對消耗匯總單的交易結(jié)算，形成集采公司存貨核算調(diào)撥出庫單和收貨公司的調(diào)撥入庫單。耗用公司成本收貨公司當(dāng)月的消耗匯錄未進(jìn)行結(jié)算時，可以對其消耗匯錄進(jìn)行暫估，形成收貨公司存貨核算的調(diào)撥入庫單。待交易結(jié)算時，根據(jù)交易參數(shù)“TO09 入庫暫估處理方式”的設(shè)置形成存貨核算的紅、藍(lán)調(diào)撥入庫單或入庫調(diào)整單。收貨公司在交易可以進(jìn)行費用結(jié)算，生成存貨核算的入庫調(diào)整單，

35、從而影響耗用物料的成本。注：收貨公司由于耗用，結(jié)算在后，當(dāng)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)傳遞到存貨核算時就會出現(xiàn)出庫而入庫在后的情況。3.3.1.5 直運銷售采購業(yè)務(wù)（無出入庫）I.業(yè)務(wù)概述適用于無需進(jìn)行實物的收發(fā)，即完成購銷業(yè)務(wù)的企業(yè)，即由供應(yīng)商直接將商品發(fā)給企業(yè)的客戶。結(jié)算時，由購銷雙方分別與企業(yè)結(jié)算，開具購銷，進(jìn)行的劃轉(zhuǎn)。II. 使用流程24請購單 采購訂單 采購銷售訂單 銷售III. 成本核算采購成本采購審核形成存貨核算的采購入庫單，入庫成本已確定。銷售成本銷售審核形成存貨核算的銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)單，出庫成本在成本計算時直接取對應(yīng)的采購入庫單的成本。注： 采購簽字與銷售簽字的時間在采購系統(tǒng)與銷售系統(tǒng)并不做校驗，在

36、實際的運用過程，建議采購先簽字，銷售后簽字，這樣避免出庫，入庫在后的情況，減少異常結(jié)存或取不到成本的概率。銷售業(yè)務(wù)中“供應(yīng)商直發(fā)到客戶”同此，在銷售業(yè)務(wù)不再贅述。3.3.1.6 集采業(yè)務(wù)-分收集結(jié)I.業(yè)務(wù)概述集采公司與供應(yīng)商簽訂采購合同或采購訂單，各需求公司各自收貨入庫，集采公司與供應(yīng)商進(jìn)行結(jié)算。集采公司與需求公司之間進(jìn)行交易結(jié)算。II. 使用流程請購單 采購訂單 采購入庫單 采購III. 成本核算集采公司成本集采公司根據(jù)需求公司的采購入庫單進(jìn)行暫估或結(jié)算，同“3.3.1.1 普通采購業(yè)務(wù)”。通過交易結(jié)算形成集采公司的調(diào)撥出庫單與需求公司的調(diào)撥入庫單或入庫調(diào)整單。需求公司成本需求公司在交易管理

37、中可以對采購入庫單進(jìn)行暫估生成存貨核算的調(diào)撥入庫單。待內(nèi)部交易結(jié)算時根據(jù)參數(shù)“TO09 入庫暫估處理方式”生成存貨核算的紅、藍(lán)調(diào)撥入庫單或入庫調(diào)整單。需求公司在交易可以進(jìn)行的物料成本。費用結(jié)算，生成存貨核算的入庫調(diào)整單，從而影響分收注：如果需求公司未及時進(jìn)行暫估形成存貨核算的單據(jù)，先進(jìn)行物料出庫傳入存貨核算，會出現(xiàn)出庫，入庫在后的情形，建議及時進(jìn)行暫估。集采公司按照業(yè)務(wù)順序不受影響。253.3.1.7 集采業(yè)務(wù)-分收分結(jié)I.業(yè)務(wù)概述集采公司與供應(yīng)商簽訂采購合同或采購訂單，各需求公司各自收貨入庫并與供應(yīng)商進(jìn)行結(jié)算。II. 使用流程采購訂單 采購到貨單 采購入庫單 采購III. 成本核算集采公司成

38、本核算集采公司不涉及物料的成本核算問題 。需求公司成本核算各需求公司自行進(jìn)行結(jié)算，成本同“3.3.1.1 普通采購業(yè)務(wù)“的處理。3.3.1.8 集采業(yè)務(wù)-集收集結(jié)調(diào)撥I.業(yè)務(wù)概述集采公司與供應(yīng)商簽訂采購合同或采購訂單，由集采公司收貨并與供應(yīng)商進(jìn)行結(jié)算。通過調(diào)撥業(yè)務(wù)流程實現(xiàn)各需求公司收貨入庫，通過交易結(jié)算實現(xiàn)集采公司與需求公司的交易結(jié)算。II. 使用流程采購訂單 采購到貨單 采購入庫單 采購III. 成本核算集采公司成本核算集采公司的采購成本處理同“3.3.1.1 普通采購業(yè)務(wù)”的處理。需求公司成本核算可參見“3.3.5.1 庫存組織調(diào)撥”業(yè)務(wù)的成本核算。3.3.1.9 采購期初暫估處理I.業(yè)務(wù)

39、概述26期初暫估單本質(zhì)上就是未與的單據(jù)。結(jié)算但已做暫估入庫處理的需要補(bǔ)錄的一種類似采購入庫單期初暫估單中的數(shù)量在庫存管理期初余額中已體現(xiàn)，其數(shù)量、金額在存貨核算的錄入期初單據(jù)中已體現(xiàn)。II. 成本核算期初暫估單在采購管理系統(tǒng)期初暫估進(jìn)行錄入，在結(jié)算時根據(jù)單到補(bǔ)差或單到回沖形成存貨核算的紅藍(lán)采購入庫單或入庫調(diào)整單。存貨核算的期初余額是截止啟用時點的存貨結(jié)存金額。暫估部分領(lǐng)用完畢時，存貨核算的期初余額就是 0；當(dāng)還有部分剩余，就是剩余部分的暫估金額。存貨核算期初與暫估的期初并不一定相等。3.3.1.10 消耗性采購消耗性采購（通常也稱為費用性采購）一般不涉及存貨核算的處理。3.3.1.11 資產(chǎn)采

40、購資產(chǎn)采購一般不涉及存貨核算的處理，而是采用固定資產(chǎn)價值管理模式，即物料簽下的【實物物料價值管理模式】=固定資產(chǎn)。的“財務(wù)信息“頁3.3.2 銷售業(yè)務(wù)3.3.2.1 普通銷售（現(xiàn)銷、賒銷）I.業(yè)務(wù)概述企業(yè)將商品銷售給客戶，企業(yè)先發(fā)貨客戶存貨核算的處理沒有區(qū)別。，也可以是客戶先付款企業(yè)后發(fā)貨，這種業(yè)務(wù)II. 使用流程銷售訂單 銷售發(fā)貨單 銷售出庫單 銷售III. 成本核算在流程中可以配置在出庫環(huán)節(jié)、或環(huán)節(jié)進(jìn)行成本結(jié)算，生成存貨核算的銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)單。27存貨核算對生成的銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)單上的產(chǎn)成品按照其設(shè)置的【計價方式】進(jìn)行成本計算，得到其出庫成本。注：【計價方式】在物料的“成本信息”頁簽下。3.3.

41、2.2 多工廠集中銷售-工廠結(jié)算I.業(yè)務(wù)概述客戶訂貨的銷售組織與發(fā)貨工廠、結(jié)算財務(wù)組織屬于不同的業(yè)務(wù)單元。銷售組織僅負(fù)責(zé)接客戶訂單，與后續(xù)的發(fā)貨、出庫、開票無關(guān)。發(fā)貨庫存組織所屬財務(wù)組織與結(jié)算財務(wù)組織相同。結(jié)算財務(wù)組織與客戶進(jìn)行結(jié)算。II. 使用流程銷售訂單 銷售發(fā)貨單 銷售出庫單 銷售III. 成本核算銷售中心成本此種業(yè)務(wù)場景下，銷售中心只負(fù)責(zé)接單，并不涉及發(fā)貨及結(jié)算，所以銷售成本中心不涉及銷售產(chǎn)品的成本核算。工廠成本在流程中可以配置在出庫環(huán)節(jié)、或單。環(huán)節(jié)進(jìn)行成本結(jié)算，生成存貨核算的銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)存貨核算對生成的銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)單上的產(chǎn)成品按照其設(shè)置的【計價方式】進(jìn)行成本計算，得到出庫成本。注：【

42、計價方式】在物料的“成本信息”頁簽下。3.3.2.3 多工廠集中銷售-銷售中心結(jié)算I.業(yè)務(wù)概述銷售組織與結(jié)算財務(wù)組織相同，發(fā)貨庫存組織所屬財務(wù)組織與結(jié)算財務(wù)組織不同。結(jié)算財務(wù)組織分別與客戶作外部銷售結(jié)算，與發(fā)貨庫存組織所屬財務(wù)組織作結(jié)算。II. 使用流程銷售訂單 銷售發(fā)貨單 銷售出庫單 銷售28III. 成本核算銷售中心成本銷售中心對外結(jié)算，在流程中配置在銷售出庫單環(huán)節(jié)、或環(huán)節(jié)進(jìn)行成本結(jié)算，生成存貨核算的銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)單。存貨核算對生成的銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)單上的產(chǎn)成品按照其設(shè)置的【計價方式】進(jìn)行成本計算，得到出庫成本。通過交易結(jié)算，銷售中心與工廠進(jìn)行交易結(jié)算，生成銷售中心的調(diào)撥入庫單，其成本是其結(jié)算單

43、價?？蓞⒄战灰资謨詢?nèi)容。注：如果銷售中心銷售結(jié)算先于工廠成本交易結(jié)算，在存貨核算會出現(xiàn)出庫，入庫在后的情況。通過交易結(jié)算，銷售中心與工廠進(jìn)行交易結(jié)算，生成工廠的調(diào)撥出庫單，其成本根據(jù)調(diào)出產(chǎn)品的計價方式進(jìn)行成本計算得到。3.3.2.4 KA 集中結(jié)算I.業(yè)務(wù)概述對于 KA 客戶（Key Account），無論哪個發(fā)貨庫存組織發(fā)貨給客戶，都要求通過指定的結(jié)算財務(wù)組織開具銷售給客戶，與客戶進(jìn)行銷售結(jié)算。集中結(jié)算地與集中結(jié)算地客戶結(jié)算，集中結(jié)算地與發(fā)貨作交易結(jié)算。II. 使用流程銷售訂單 銷售發(fā)貨單 銷售出庫單 銷售III. 成本核算集中結(jié)算地成本在流程中配置在出庫環(huán)節(jié)、或環(huán)節(jié)進(jìn)行成本結(jié)算生成存貨核算

44、的銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)單。存貨核算對銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)單上的產(chǎn)品按照其物料得到出庫成本。中設(shè)置的【計價方式】進(jìn)行成本計算，集中結(jié)算地公司與發(fā)貨成本為結(jié)算單價。進(jìn)行交易結(jié)算，生成集中結(jié)算地公司的調(diào)撥入庫單，其發(fā)貨成本集中結(jié)算地公司與發(fā)貨進(jìn)行交易結(jié)算，生成發(fā)貨公司的調(diào)撥出庫單，其成本根據(jù)調(diào)撥出庫產(chǎn)品的【計價方式】進(jìn)行成本計算，得到其出庫成本。293.3.2.5 寄售、委托代銷I.業(yè)務(wù)概述寄售與委托代銷業(yè)務(wù)反映在存貨核算中是對發(fā)出商品的處理，銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)單分別為：非發(fā)出商品、發(fā)出商品借方、發(fā)出商品貸方。了發(fā)出商品標(biāo)識，II. 使用流程銷售訂單 銷售發(fā)貨單 銷售出庫單 銷售III. 成本核算銷售管理中，支持銷售出庫

45、單自動或手工做發(fā)出商品處理，形成存貨核算的銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)單。（注：銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)單發(fā)出商品標(biāo)識為：發(fā)出商品借方）銷售作銷售成本結(jié)算，形成存貨核算的銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)單。（注：銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)單發(fā)出商品標(biāo)識為：發(fā)出商品貸方）發(fā)出商品借方標(biāo)識的銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)單上的產(chǎn)品按照其【計價方式】進(jìn)行成本計算，得到出庫成本，記存貨明細(xì)賬的發(fā)出方，同時記發(fā)出商品明細(xì)賬的借方。發(fā)出商品貸方標(biāo)識的銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)單上的產(chǎn)品不按照其【計價方式】進(jìn)行成本計算，而是根據(jù)取其對應(yīng)的借方取其成本。涉及退貨的發(fā)出商品處理，請參見銷售業(yè)務(wù)的“3.3.2.6 退換貨”部分的說明。3.3.2.6 退換貨I.業(yè)務(wù)概述經(jīng)銷商出現(xiàn)商品滯銷或者銷售給客戶的商品

46、出現(xiàn)質(zhì)量問題等原因，將商品退貨給企業(yè)。在滿足退貨政策的前提下，企業(yè)接收退貨。II. 使用流程銷售訂單 銷售發(fā)貨單 銷售出庫單 銷售III. 成本核算非發(fā)出商品情形：基于銷售訂單退貨：在流程中可以在出庫環(huán)節(jié)、或環(huán)節(jié)進(jìn)行成本結(jié)算，形成存貨核算紅字銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)單。與原藍(lán)字出庫業(yè)務(wù)無關(guān)，只是數(shù)值上是負(fù)值。其成本通過參數(shù)“IA0303退庫（紅字出庫）成本”的設(shè)置取其成本。30基于銷售出庫單退貨：在流程中可以在出庫環(huán)節(jié)、或環(huán)節(jié)進(jìn)行成本結(jié)算，形成存貨核算紅字銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)單。其成本取其對應(yīng)的藍(lán)字銷售出庫單成本，如果取不到藍(lán)字出庫單成本，再根據(jù)參數(shù)“IA0303 退庫（紅字出庫）成本”的設(shè)置取其成本。發(fā)出商品情

47、形：基于銷售訂單退貨：存貨核算認(rèn)為是一筆新的發(fā)出商品業(yè)務(wù)與原藍(lán)字發(fā)出商品沒有關(guān)聯(lián)，只是數(shù)值上是負(fù)值。在庫存銷售出庫單環(huán)節(jié)形成發(fā)出商品借方標(biāo)識的銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)單，在銷售結(jié)算環(huán)節(jié)形成發(fā)出商品貸方標(biāo)識的銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)單。對發(fā)出商品標(biāo)識為：發(fā)出商品借方的紅字銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)單的成本計算通過參數(shù)“IA0303退庫（紅字出庫）成本”的設(shè)置取其成本。記入存貨明細(xì)賬的發(fā)出方，同時記入發(fā)出商品明細(xì)賬的借方。對發(fā)出商品標(biāo)識為：發(fā)出商品貸方的紅字銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)單的成本計算根據(jù)取其對應(yīng)的借方取其成本?；诔鰩扉_票業(yè)務(wù)的庫存銷售出庫單退回做發(fā)出商品，形成的紅字銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)單，其成本取對應(yīng)藍(lán)單發(fā)出商品成本，取不到時根據(jù)參數(shù)“IA0

48、303 退庫（紅字出庫）成本”的設(shè)置確定所取的成本。基于簽收開票業(yè)務(wù)的庫存銷售出庫單退回做發(fā)出商品形成的紅字銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)單，其成本取對應(yīng)藍(lán)單發(fā)出商品成本，取不到錯，不再根據(jù)參數(shù)“IA0303 退庫（紅字出庫）成本”的設(shè)置確定所取的成本。退貨、退回業(yè)務(wù)對發(fā)出商品明細(xì)賬的影響對于退貨業(yè)務(wù)、基于出庫開票的退回業(yè)務(wù)的發(fā)出商品單據(jù)（紅字）和原藍(lán)單查詢貸方明細(xì)分開顯示，作為不同的發(fā)出商品業(yè)務(wù)列示。數(shù)據(jù)推明：例：銷售出庫 100 個做發(fā)出商品，結(jié)算 100 個；退回 20 個，結(jié)算 20 個。在發(fā)出商品明細(xì)賬選擇 100 個的明細(xì)行，執(zhí)行聯(lián)查-貸方明細(xì)顯示如下：在發(fā)出商品明細(xì)賬選擇退回 20 個的明細(xì)行，執(zhí)

49、行聯(lián)查-貸方明細(xì)顯示如下：31日期單據(jù)號單據(jù)類型借方貸方余額主數(shù)量單價金額主數(shù)量單價金額主數(shù)量單價金額日期單據(jù)號單據(jù)類型借方貸方余額主數(shù)量單價金額主數(shù)量單價金額主數(shù)量單價金額2010-2-1001銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)單100220010022002010-2-10002銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)單1002200000不按照將兩項業(yè)務(wù)顯示在一起，如下：基于簽收開票的退回業(yè)務(wù)，發(fā)出商品明細(xì)賬的【貸方明細(xì)】查詢要將退回所做的紅字發(fā)出商品作為貸方明細(xì)聯(lián)查的內(nèi)容。數(shù)據(jù)推明：例：銷售出庫 100 個，簽收 80 個，退回 20 個，結(jié)算 80 個。在發(fā)出商品明細(xì)賬選擇 100 個的明細(xì)行，執(zhí)行貸方明細(xì)顯示如下：3.3.2.7

50、借出轉(zhuǎn)銷售I.業(yè)務(wù)概述為方便商品周轉(zhuǎn)，有些企業(yè)將包裝物等物料借給客戶，客戶定期返還物料。如果客戶無法歸還借出的商品，則視同為銷售給客戶。企業(yè)根據(jù)無法歸還的商品種類及數(shù)量，確定，形成銷售訂單，開具銷售。II. 使用流程庫存借出單 銷售訂單 銷售出庫單 銷售32日期單據(jù)號單據(jù)類型借方貸方余額主數(shù)量單價金額主數(shù)量單價金額主數(shù)量單價金額2010-2-1001銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)單100220010022002010-2-10003銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)單-202-408021602010-2-27004銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)單802160000日期單據(jù)號單據(jù)類型借方貸方余額主數(shù)量單價金額主數(shù)量單價金額主數(shù)量單價金額2010-2-

51、1001銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)單100220010022002010-2-10002銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)單10022000002010-2-20003銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)單-202-40-202-402010-2-27004銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)單-202-400002010-2-1003銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)單-202-40-202-402010-2-10004銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)單-202-40000III. 成本核算參見“3.3.2.1 普通銷售”的處理說明。注：對存貨核算的影響：借出轉(zhuǎn)銷售之前，庫存與存貨核算結(jié)存數(shù)量不一致。存貨核算系留借出部分的數(shù)量，直到轉(zhuǎn)銷售才將這一部分?jǐn)?shù)量扣減。直保3.3.3 完工產(chǎn)成品3.3.3.1 來自系統(tǒng)外的生

52、產(chǎn)成本產(chǎn)成品的成本計算由系統(tǒng)行。計算完畢的成本需要錄入到產(chǎn)成品入庫單上；提供了快捷的輸入產(chǎn)成品入庫單成本的方式，即節(jié)點產(chǎn)成品入庫成本分配功能，把生產(chǎn)成本自動分配到產(chǎn)成品入庫單上；支持導(dǎo)入 EXCEL 數(shù)據(jù)。3.3.3.2 產(chǎn)成品成本由成本管理計算在存貨核算與成本聯(lián)用時，產(chǎn)成品由成本管理進(jìn)行計算，歸集其材料費、人工費、制造費等相關(guān)成本費用。成本管理在成本歸集過程中與存貨核算進(jìn)行數(shù)據(jù)接口的交換，詳見“3.2.3 成本管理”處描述。3.3.3.3 跨組織完工入庫I.業(yè)務(wù)概述跨組織完工入庫業(yè)務(wù)，產(chǎn)品入存組織和生產(chǎn)完工庫存組織不是同一個財務(wù)組織。應(yīng)用場景一般是企業(yè)的產(chǎn)成品由生產(chǎn)工廠完工，直接入庫到總廠，

53、生產(chǎn)廠沒有庫存。II.成本核算生產(chǎn)方成本核算入庫方庫存產(chǎn)成品入庫單簽字形成生產(chǎn)方存貨核算的產(chǎn)成品入庫單，同時形成交易結(jié)算。根據(jù)交易結(jié)算，形成生產(chǎn)方存貨核算的調(diào)撥出庫單。出庫成本根據(jù)計價方式計算。入庫方成本核算根據(jù)交易結(jié)算，形成入庫方存貨核算的調(diào)撥入庫單。入庫成本根據(jù)結(jié)算單確定。333.3.4 委外加工品3.3.4.1 委外加工品成本核算-概述I.業(yè)務(wù)概述當(dāng)企業(yè)的自身產(chǎn)能企業(yè)所專長生產(chǎn)的產(chǎn)品就需要委外加工處理，存貨核算所處理的委外是針對帶料委外的業(yè)務(wù)場景。企業(yè)發(fā)料給委外加工商，支付給加工商加工費。委外加工商完成產(chǎn)品后，委托方收回加工品。II.成本核算對加工品的成本核算可以由成本管理進(jìn)行歸集，然后

54、回寫存貨核算。也可以由存貨核算單獨進(jìn)行處務(wù)組織級參數(shù)“SCM10 進(jìn)行委外成本計算的系統(tǒng)”）；加工費的處理：庫存委托加工入庫單簽字傳存貨核算必須要有單價，此單價是暫估的加工費，傳入存貨核算后，將暫估的金額在加工費列上；委托加工入庫單在采購管理系統(tǒng)進(jìn)行采購結(jié)算生成入庫調(diào)整單到存貨核算。委外只支持單到補(bǔ)差方式；存貨核算委托加工入庫單的出入庫類型參照來自庫存委托加工入庫單的交易類型；委外調(diào)整單后，生成庫存材料出庫單，同時自動簽字生成存貨材料出庫單；生成加工品的入庫調(diào)整單，其成本域根據(jù)庫存組織、加工品倉庫計算得到。3.3.4.2 委外加工品成本由成本管理處理成本管理從存貨核算的委外加工入庫單獲取，生成

55、消耗單（暫估加工費）及完工單，其余處理同完工產(chǎn)成品，詳見“3.3.3.2 產(chǎn)成品成本由成本管理計算”3.3.4.3 委外加工品成本由存貨核算處理從委托加工入庫單上獲得加工品的加工費；根據(jù)委外核銷關(guān)系，歸集加工入庫單對應(yīng)的材料成本；通過：加工費+材料成本，得到委托加工品的總成本，根據(jù)數(shù)量反算單價；針對費用結(jié)算生成的入庫調(diào)整單作為委外加工品明細(xì)賬的一行，影響委外加工品的結(jié)存成本；在進(jìn)行成本計算順序規(guī)劃時考慮委外加工品所耗用材料的計算順序要早于委托加工品的計算順序；34紅字委托加工入庫單的成本處理：根據(jù)參數(shù)“IA0308 紅字委托加工入庫單成本”的設(shè)置值來確定成本。3.3.5交易業(yè)務(wù)3.3.5.1

56、庫存組織調(diào)撥3.3.5.1.1 同一財務(wù)組織內(nèi)不同成本域之間的調(diào)撥I.業(yè)務(wù)概述比如以庫存組織 A、庫存組織 B 同屬于財務(wù)組織 X，成本域是分別按 A、B 進(jìn)行劃定的。庫存組織 A、B 之間進(jìn)行調(diào)撥業(yè)務(wù)。II. 使用流程調(diào)撥訂單 調(diào)撥出庫單 調(diào)撥入庫單III. 成本核算調(diào)撥出庫單在庫存簽字時，生成存貨核算的調(diào)撥出庫單；調(diào)撥入庫單在庫存簽字時，生成存貨核算的調(diào)撥入庫單；調(diào)撥出庫單物料成本計算根據(jù)其設(shè)置的【計價方式】進(jìn)行成本計算得到出庫成本；調(diào)撥入庫單的成本取調(diào)撥出庫單的成本，即調(diào)撥出庫單必須先計算成本，調(diào)撥入庫單才能取到成本。3.3.5.1.2 同一財務(wù)組織內(nèi)同成本域內(nèi)的調(diào)撥I.業(yè)務(wù)概述比如以庫

57、存組織 A、庫存組織 B 同屬于財務(wù)組織 X，成本域是按照財務(wù)組織X 進(jìn)行劃定的。庫存組織 A、B 之間進(jìn)行調(diào)撥業(yè)務(wù)。II. 使用流程調(diào)撥訂單 調(diào)撥出庫單 調(diào)撥入庫單III. 成本核算35調(diào)撥出庫單在庫存簽字時，生成存貨核算的調(diào)撥出庫單；存貨核算對成本計算的范圍是在成本域內(nèi)進(jìn)行的，對于同一成本域內(nèi)的業(yè)務(wù)，存貨核算不再根據(jù)參數(shù)判斷是否傳入存貨核算，而是與不同成本域之間調(diào)撥采用相同的判斷依據(jù)（入庫類型、倉庫、價值管理模式）。成本計算的處理由于是在同一成本域內(nèi)：針對移動平均、先進(jìn)先出計價方式在成本計算節(jié)點按照順序計算，調(diào)撥入庫單排在調(diào)撥出庫單的后面，調(diào)撥出庫單行計算后，調(diào)撥入庫單行直接取其計算出的成

58、本；個別計價核算方式的物料，調(diào)撥出庫通過指定方式確定成本，調(diào)撥入庫單通過成本計算取調(diào)撥出庫單上的成本；全月平均、差異率計價方式的物料，在計算差異率、全月平均單價時不包括調(diào)撥入庫單，待計算完差異率、全月平均單價后，先更新調(diào)撥出庫單成本，然后調(diào)撥入庫單取調(diào)撥出庫單的成本。注：財務(wù)組織內(nèi)轉(zhuǎn)庫、調(diào)撥，簽字順序?qū)崿F(xiàn)）?！俺鰩觳粋鞔尕浐怂?，入庫傳存貨核算”（庫存管理通過控制3.3.5.1.3 不同財務(wù)組織之間調(diào)撥I.業(yè)務(wù)概述比如以庫存組織 A、庫存組織 B 分別屬于不同的財務(wù)組織，庫存組織 A、B 之間進(jìn)行調(diào)撥業(yè)務(wù)。II. 使用流程調(diào)撥訂單 調(diào)撥出庫單 調(diào)撥入庫單III. 成本核算涉及兩個財務(wù)核算實體，其

59、兩方的成本通過結(jié)算是否反向，生成不同的存貨核算單據(jù)：正向結(jié)算交易結(jié)算與存貨核算進(jìn)行數(shù)據(jù)傳遞。根據(jù)調(diào)出方：生成存貨核算的調(diào)撥出庫單，其成本按照物料在調(diào)出成本域設(shè)置的計價方式進(jìn)行成本計算。調(diào)入方：可以對成本進(jìn)行暫估，通過交易暫估生成存貨核算的調(diào)撥入庫單，其成本是暫估成本；待進(jìn)行交易結(jié)算時根據(jù)參數(shù)“TO09 入庫暫估處理方式”的設(shè)置生成存貨核算紅、藍(lán)調(diào)撥入庫單或入庫調(diào)整單。生成的藍(lán)字調(diào)撥入庫單，其成本是入庫調(diào)整單金額為結(jié)算金額與暫估成本之差。交易結(jié)算單價；調(diào)入需要暫估時，進(jìn)行交易結(jié)算，生成存貨核算的調(diào)撥入庫單，其成本是交易結(jié)算單價。36反向結(jié)算調(diào)出方：生成存貨核算的紅字調(diào)撥入庫單，其成本是交易結(jié)算單

60、價。調(diào)入方：生成存貨核算的紅字調(diào)撥出庫單，其成本按照參數(shù)“IA0303 退庫（紅字出庫）成本”的設(shè)置取出庫成本。發(fā)出商品處理對待結(jié)算調(diào)撥出庫可以進(jìn)行發(fā)出商品處理，生成存貨核算調(diào)撥出庫出庫單（發(fā)出商品標(biāo)識：發(fā)出商品借方）。交易結(jié)算生成存貨核算調(diào)撥出庫單（發(fā)出商品標(biāo)識：發(fā)出商品貸方）。發(fā)出商品借方標(biāo)識的調(diào)撥出庫單上的物料按照其計價方式進(jìn)行成本計算，得到出庫成本，記存貨明細(xì)賬的發(fā)出方，同時記發(fā)出商品明細(xì)賬的借方。發(fā)出商品貸方標(biāo)識的調(diào)撥出庫單上的物料不按照其計價方式進(jìn)行成本計算，而是根據(jù)取其對應(yīng)的借方取其成本。針對調(diào)撥的退貨、途損處理參考“3.3.2.6 退換貨”及“3.3.6.10.2 調(diào)撥出庫業(yè)務(wù)