財務(wù)管理制度-票據(jù)管理制度

1、財務(wù)管理制度票據(jù)管理制度票 據(jù) 管 理 制 度 ?？?？?？?？?？?？?？?？?？?？?？?？?？ 為了加強票據(jù)管理、明確責(zé)任，形成內(nèi)部制約機制，防止舞弊，維護企業(yè)的合法權(quán)益，特制訂本制度. 1. 適用范圍 本制度適用于廣東奧馬電器股份有限公司. 2。 管理對象 我公司與業(yè)務(wù)單位進行貨款結(jié)算時使用的銀行匯票、支票、商業(yè)匯票（銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票)以及銀行電匯憑證、銀行本票等銀行統(tǒng)一印制的票據(jù)。 3。銀行匯票 3（1銀行匯票的收取。業(yè)務(wù)員收到外單位銀行匯票時,應(yīng)審查以下事項: 3。1。1銀行匯票和解訖通知是否齊全，匯票號碼和記載內(nèi)容是否一致。 3。1。2收款人是否確為本單位。 3.1.3

2、銀行匯票是否在提示付款期限內(nèi)。 3。1.4必須記載的事項是否齊全。 3.1.5出票人簽章是否符合規(guī)定，是否有壓數(shù)機壓印的出票金額,并與大寫出票金額一致. 3。1.6出票金額、出票日期、收款人名稱是否更改、更改的其他記載事項是否由原記載人簽章證明。 3.1。7當(dāng)要接受被背書的銀行匯票時應(yīng)注意銀行匯票是否記載實際結(jié)算金額，有無更改、其金額是否超過出票金額，背書是否連續(xù)，背書人簽章是否符合規(guī)定，背書使用粘單的是否按規(guī)定簽章。 3（2銀行匯票的保管及進賬 3(2(1業(yè)務(wù)員取得匯票后應(yīng)盡快將匯票交給財務(wù)部出納人員，出納人員也必須注意以上事項進行審查，審查無誤后出納人員必須給業(yè)務(wù)員辦理有關(guān)的簽收手續(xù)。 3

3、(2(2從外單位取得的銀行匯票，出納人員必須存放在保險柜里，并且盡快一 般是當(dāng)天或第二天，節(jié)假日除外)將匯票連同已填寫好的進帳單親自前往銀行辦理. 3(2(3公司在收到銀行承兌匯票(匯票）時，可作為銷售貨款的回籠登記入帳。每日填制出納收付日結(jié)表，每月月后三天內(nèi)將月結(jié)交會計(節(jié)假日順延）。 3(3銀行匯票的開具及背書 - 奧馬公司 第 1 頁 共 4頁 3(3（1公司開具銀行匯票時，應(yīng)嚴格遵守匯票匯款的有并規(guī)定，由出納人員填寫銀行匯票委托書并由出納人員親自到銀行辦理，不允許由業(yè)務(wù)人員或外單位人員自行前往銀行辦理。 3(3(2在銀行開具的銀行匯票交予收款方時，必須要與收票人辦理票據(jù)領(lǐng)用簽收手續(xù)。

4、3（3（3收到的銀行匯票可以背書轉(zhuǎn)讓，將收到的銀行匯票背書轉(zhuǎn)讓時，必須填寫被背書人規(guī)范化全稱及背書日期。 4(支票 4（1支票的收取。業(yè)務(wù)員收到外單位支票時，應(yīng)審查以下事項: 4(1(1是否仍在有效期內(nèi)，支票有效期一般為自簽發(fā)之日起十天(到期日為節(jié)假日順延)。4(1（2業(yè)務(wù)項目與支票用途應(yīng)一致。 4（1(3大小寫金額應(yīng)一致，且數(shù)字無涂改。 4（1(4票面干凈、齊整、不殘破。 4(1（5對于空額(空白)支票，應(yīng)首先檢查支票上有無交換號碼和簽發(fā)單位的印鑒，并當(dāng)面填齊結(jié)算金額及用途,留下客戶單位電話及經(jīng)辦人姓名和身份證號碼。對預(yù)留密碼的支票，應(yīng)由客戶將密碼填寫清楚。 4(2支票的保管及進賬 4（2(

5、1業(yè)務(wù)員取得支票后應(yīng)盡快將支票交給財務(wù)部出納人員，出納人員也必須對以上事項進行審查，審查無誤后出納人員必須給業(yè)務(wù)員辦理有關(guān)的簽收手續(xù)。 4(2(2出納人員應(yīng)在收到支票當(dāng)日填制進賬單連同支票送存銀行,根據(jù)銀行蓋章退回的進賬單第一聯(lián)和有關(guān)原始憑證編制收款憑證。 4（3支票的購買及開具 4（3(1支票的購買統(tǒng)一由指定的出納人員直接向銀行購買。 4(3(2空白支票必須存放在保險柜內(nèi),明確專人妥善保管，并實行票、章分管的原則。 4（3(3凡簽出的支票，一律填寫收款單位名稱、時間、用途、金額(或限額)，不準(zhǔn)簽發(fā)空白支票或空額支票，對預(yù)留密碼的支票，出票同時填寫密碼。 4(3（4出納不得在支票簽發(fā)前預(yù)先加蓋

6、簽發(fā)支票的印章，簽發(fā)支票時必須按編號順序使用。 4(3（5現(xiàn)金支票大小寫金額必須填寫齊全,并且完全一致。 4（3(6現(xiàn)金支票一律為記名式，不可用于轉(zhuǎn)賬使用。 4(3(7出納應(yīng)及時登記支票備查簿，與銀行及時核對存款余額. - 奧馬公司 第 2 頁 共 4頁 4(3（8支票簽出后業(yè)務(wù)人員在規(guī)定時間內(nèi)辦理報賬手續(xù)，簽出未使用的支票在10日內(nèi)交回財務(wù)部。 4（3(9對簽錯的支票，均不得涂改，應(yīng)與其支票存根一同加蓋“作廢”戳記，與正確支票附在一起入賬，以備待查. 4（3（10出納將開具的支票交予收款方時，必須要與收票人辦理票據(jù)領(lǐng)用簽收手續(xù)。 4（3(11已經(jīng)結(jié)賬的支票，應(yīng)將支票存根連同有關(guān)原始憑證附在一

7、起制證記賬。 5（銀行承兌匯票 5（1銀行承兌匯票的收取。業(yè)務(wù)員收到外單位銀行承兌匯票時,應(yīng)注意以下事項: 5(1(1應(yīng)盡量收取承兌行為國有銀行（工行、中行、農(nóng)行、建行、交行等)的銀行承兌匯票。 5（1（2最后被背書人是否為付款人。 5（1(3對于已背書多次的銀行承兌匯票，應(yīng)特別注意審查從出票人至所有被背書人的財務(wù)印鑒是否齊全、清晰，所有書寫是否規(guī)范，粘單與票面間是否按規(guī)定加蓋了騎縫章,騎縫章是否連續(xù)、完整等。 5（2銀行承兌匯票的保管 5(2（1業(yè)務(wù)員取得銀行承兌匯票后應(yīng)盡快將銀行承兌匯票交給財務(wù)部出納人員,出納人員也必須對以上事項進行審查,審查無誤后出納人員收下銀行承兌匯票，同時開具收據(jù)給

8、業(yè)務(wù)員。 5（2（2業(yè)務(wù)員一次收回銀行承兌匯票較多時，應(yīng)按順序編制銀行承兌匯票清單，出納人員當(dāng)面審核無誤后，雙方在銀行承兌匯票清單上簽字以示簽收.并在之后補開收據(jù)給業(yè)務(wù)員作為正式的簽收依據(jù)。 5（2(3出納人員應(yīng)將收取的“銀行承兌匯票”及時登記到“銀行承兌匯票收入備查薄”，將所有銀行承兌匯票的要素在“銀行承兌匯票備查薄”上列示清楚。 5（2(4出納人員將銀行承兌匯票復(fù)印一份，將銀行承兌匯票與復(fù)印件一起放在保險柜妥善保管。 5(2(5出納人員應(yīng)保證“銀行承兌匯票備查薄上登記的數(shù)額與實際保存的銀行承兌匯票數(shù)額相互一致。 5（3背書轉(zhuǎn)讓、貼現(xiàn)或承兌 5（3(1我司的銀行承兌匯票主要用于背書轉(zhuǎn)讓，以支付各類貨款.背書轉(zhuǎn)讓時，出納人員- 奧馬公司 第 3 頁 共 4頁 必須填寫被背書人的規(guī)范全稱及日期。 5(3(2確因資金需要，經(jīng)公司主管副總經(jīng)理同意，可將銀行承兌匯票貼現(xiàn). 5(3(3即將到承兌期的銀行承兌匯票，出納人員應(yīng)及時交付銀行予以承兌。 5（3（4出納人員應(yīng)將銀行承兌匯票背書轉(zhuǎn)讓、貼現(xiàn)或承兌的情況，在“銀行承兌匯票備查薄上詳細列示。 5(4銀行承兌匯票的開具 5(4(1出納人員依據(jù)與銀行簽訂的相關(guān)協(xié)議,準(zhǔn)備好付款計劃、采購合同等資料，到銀行開具銀行承兌匯票。 5（4（2開具的銀行承兌匯票,同