VR設(shè)備項目工程進(jìn)度計劃制定分析

1、泓域/VR設(shè)備項目工程進(jìn)度計劃制定分析VR設(shè)備項目工程進(jìn)度計劃制定分析目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc112150911 一、 公司簡介 PAGEREF _Toc112150911 h 2 HYPERLINK l _Toc112150912 公司合并資產(chǎn)負(fù)債表主要數(shù)據(jù) PAGEREF _Toc112150912 h 3 HYPERLINK l _Toc112150913 公司合并利潤表主要數(shù)據(jù) PAGEREF _Toc112150913 h 3 HYPERLINK l _Toc112150914 二、 項目進(jìn)度控制的工作成果 PAGEREF _Toc112

2、150914 h 4 HYPERLINK l _Toc112150915 三、 項目進(jìn)度控制的依據(jù) PAGEREF _Toc112150915 h 5 HYPERLINK l _Toc112150916 四、 工作資源估算 PAGEREF _Toc112150916 h 6 HYPERLINK l _Toc112150917 五、 工作時間估算 PAGEREF _Toc112150917 h 12 HYPERLINK l _Toc112150918 六、 制定進(jìn)度計劃的依據(jù) PAGEREF _Toc112150918 h 19 HYPERLINK l _Toc112150919 七、 進(jìn)度計劃

3、優(yōu)化 PAGEREF _Toc112150919 h 20 HYPERLINK l _Toc112150920 八、 產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析 PAGEREF _Toc112150920 h 24 HYPERLINK l _Toc112150921 九、 技術(shù)生態(tài)逐漸成熟，疫情催化產(chǎn)業(yè)發(fā)展 PAGEREF _Toc112150921 h 25 HYPERLINK l _Toc112150922 十、 必要性分析 PAGEREF _Toc112150922 h 27 HYPERLINK l _Toc112150923 十一、 項目實施進(jìn)度計劃 PAGEREF _Toc112150923 h 27 HYPER

4、LINK l _Toc112150924 項目實施進(jìn)度計劃一覽表 PAGEREF _Toc112150924 h 28 HYPERLINK l _Toc112150925 十二、 經(jīng)濟(jì)收益分析 PAGEREF _Toc112150925 h 29 HYPERLINK l _Toc112150926 營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表 PAGEREF _Toc112150926 h 29 HYPERLINK l _Toc112150927 綜合總成本費用估算表 PAGEREF _Toc112150927 h 31 HYPERLINK l _Toc112150928 利潤及利潤分配表 PAGERE

5、F _Toc112150928 h 33 HYPERLINK l _Toc112150929 項目投資現(xiàn)金流量表 PAGEREF _Toc112150929 h 35 HYPERLINK l _Toc112150930 借款還本付息計劃表 PAGEREF _Toc112150930 h 37公司簡介（一）基本信息1、公司名稱：xxx投資管理公司2、法定代表人：姜xx3、注冊資本：1150萬元4、統(tǒng)一社會信用代碼：xxxxxxxxxxxxx5、登記機(jī)關(guān)：xxx市場監(jiān)督管理局6、成立日期：2013-4-37、營業(yè)期限：2013-4-3至無固定期限8、注冊地址：xx市xx區(qū)xx（二）公司簡介公司以負(fù)

6、責(zé)任的方式為消費者提供符合法律規(guī)定與標(biāo)準(zhǔn)要求的產(chǎn)品。在提供產(chǎn)品的過程中，綜合考慮其對消費者的影響，確保產(chǎn)品安全。積極與消費者溝通，向消費者公開產(chǎn)品安全風(fēng)險評估結(jié)果，努力維護(hù)消費者合法權(quán)益。公司加大科技創(chuàng)新力度，持續(xù)推進(jìn)產(chǎn)品升級，為行業(yè)提供先進(jìn)適用的解決方案，為社會提供安全、可靠、優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品和服務(wù)。公司秉承“以人為本、品質(zhì)為本”的發(fā)展理念，倡導(dǎo)“誠信尊重”的企業(yè)情懷；堅持“品質(zhì)營造未來，細(xì)節(jié)決定成敗”為質(zhì)量方針；以“真誠服務(wù)贏得市場，以優(yōu)質(zhì)品質(zhì)謀求發(fā)展”的營銷思路；以科學(xué)發(fā)展觀縱觀全局，爭取實現(xiàn)行業(yè)領(lǐng)軍、技術(shù)領(lǐng)先、產(chǎn)品領(lǐng)跑的發(fā)展目標(biāo)。 （三）公司主要財務(wù)數(shù)據(jù)公司合并資產(chǎn)負(fù)債表主要數(shù)據(jù)項目2020

7、年12月2019年12月2018年12月資產(chǎn)總額11522.179217.748641.63負(fù)債總額3923.763139.012942.82股東權(quán)益合計7598.416078.735698.81公司合并利潤表主要數(shù)據(jù)項目2020年度2019年度2018年度營業(yè)收入23474.9118779.9317606.18營業(yè)利潤3804.103043.282853.07利潤總額3188.552550.842391.41凈利潤2391.411865.301721.82歸屬于母公司所有者的凈利潤2391.411865.301721.82項目進(jìn)度控制的工作成果（一）工作績效信息針對WBS組件，特別是工作包和

8、控制賬戶，計算出進(jìn)度偏差（SV）與進(jìn)度績效指數(shù)（SPD），并記錄在案，傳達(dá)給項目干系人。（二）進(jìn)度預(yù)測進(jìn)度預(yù)測是根據(jù)已有的信息和知識，對項目未來的情況和事件進(jìn)行的估算或預(yù)計。隨著項目執(zhí)行，應(yīng)該基于工作績效信息，更新和重新發(fā)布預(yù)測。這些信息包括項目的過去績效和期望的未來績效，以及可能影響項目未來績效的掙值績效指數(shù)。(三)變更請求通過分析進(jìn)度偏差，審查進(jìn)展報告、績效測量結(jié)果和項目范圍或進(jìn)度調(diào)整情況，可能會對進(jìn)度基準(zhǔn)、范圍基準(zhǔn)和項目管理計劃的其他組成部分提出變更請求。應(yīng)該把變更請求提交給實施整體變更控制過程審查和處理。預(yù)防措施可包括推薦的變更，以消除或降低不利進(jìn)度偏差的發(fā)生概率。（四）項目管理計劃更

9、新項目管理計劃中需要更新的內(nèi)容包括進(jìn)度基準(zhǔn)、進(jìn)度管理計劃以及成本基準(zhǔn)等。（五）項目文件更新需要更新的項目文件包括進(jìn)度數(shù)據(jù)、項目進(jìn)度計劃和風(fēng)險登記冊等。（六）組織過程資產(chǎn)更新需要更新的組織過程資產(chǎn)包括偏差的原因、采取的糾正措施及其理由以及從項目進(jìn)度控制中得到的其他經(jīng)驗教訓(xùn)。項目進(jìn)度控制的依據(jù)項目管理計劃項目管理計劃中包含進(jìn)度管理計劃和進(jìn)度基準(zhǔn)。進(jìn)度管理計劃描述了應(yīng)該如何管理和控制項目進(jìn)度。進(jìn)度基準(zhǔn)作為與實際結(jié)果相比較的依據(jù)，用于判斷是否需要進(jìn)行變更、采取糾正或預(yù)防措施項目進(jìn)度計劃批準(zhǔn)的項目進(jìn)度計劃，稱為進(jìn)度基準(zhǔn)計劃。進(jìn)度基準(zhǔn)計劃在技術(shù)和資源方面都必須是可行的。進(jìn)度報告進(jìn)度報告提供了有關(guān)進(jìn)度績效的

10、信息，如哪些計劃的日期已經(jīng)達(dá)到，哪些還沒有。進(jìn)度報告還可提醒項目團(tuán)隊注意將來有可能引起問題的事項。項目日歷在一個進(jìn)度模型中，可能需要采用不止一個項目日歷來編制項目進(jìn)度計劃，因為有些工作需要不同的工作時段，可能需要對項目日歷進(jìn)行更新。進(jìn)度數(shù)據(jù)在控制進(jìn)度的過程中，需要對進(jìn)度數(shù)據(jù)進(jìn)行審查和更新。組織過程資產(chǎn)能夠有效進(jìn)度控制的組織過程資產(chǎn)包括與進(jìn)度控制有關(guān)的政策、程序和指南，進(jìn)度控制工具以及監(jiān)督和報告進(jìn)度的方法等。工作資源估算工作資源估算包括確定需要何種資源（人員、設(shè)備、材料、資金等）、每種資源的使用數(shù)量以及每一種資源提供給工作使用的時間。其主要作用是明確完成工作所需的資源種類、數(shù)量和特性，以便作出更

11、準(zhǔn)確的成本和持續(xù)時間估算。工程項目實施的不同階段，其所需資源的特點也有所差別。工程項目前期階段要作出正確的決策，需要高級專業(yè)技術(shù)人員深入細(xì)致的市場調(diào)查和技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析，并且編制可行性研究報告，輔助決策者進(jìn)行判斷和決策。所以，此階段的資源主要是人力資源，而所需的材料和設(shè)備則起輔助作用，消耗量與人力資源相比也較少，所需要的資金投人也不大。雖然與施工階段相比所需資源較少，但對整個工程項目總體投資的影響程度卻是最重要的。工程項目難備階段工程項目準(zhǔn)備工作需要大量的專業(yè)人員，特別是設(shè)計工作需要各種專業(yè)工程師，還需要電腦（包括各類軟件）、繪圖儀器等設(shè)備，以及各種資料，如數(shù)據(jù)、規(guī)范、法律法規(guī)、專業(yè)書籍。此階段的

12、資源也是以人力資源為主，但對實施階段的影響十分重要。工程項目實施階段工程項目實施階段的主要任務(wù)是施工。施工是建筑物實體的生產(chǎn)，所需資源主要包括：勞動力、建筑材料和設(shè)備、周轉(zhuǎn)材料、施工機(jī)械設(shè)備和臨時設(shè)施以及后勤供應(yīng)等。這些資源是工程項目實施必不可少的，它們的費用往往占工程總費用的80%以上。工程項目試生產(chǎn)及竣工驗收階段資源需求已接近尾聲，主要是對各種資料的整理以及工程的最后調(diào)試工作，資源需求量已很少。(一）工作資源估算的依據(jù)(進(jìn)度管理計劃進(jìn)度管理計劃中確定了資源估算準(zhǔn)確度和所使用的計量單位。工作清單工作清單中定義了需要資源的工作。工作屬性工作屬性為估算每項工作所需的資源提供了主要依據(jù)。資源日歷資

13、源日歷表明了每種具體資源可用的工作日或工作班次。在估算資源需求情況時，需要了解在規(guī)劃的工作期間，哪些資源（如人力資源、設(shè)備和材料）可用。資源日歷規(guī)定了在項目期間特定的項目資源何時可用、可用多久?？梢栽诠ぷ骰蝽椖繉用娼①Y源日歷。另外還需考慮更多的資源屬性，例如，經(jīng)驗或技能水平、來源地和可用時間等。風(fēng)險登記冊風(fēng)險事件可能影響資源的可用性及對資源的選擇。工作成本估算資源的成本可能影響對資源的選擇。環(huán)境因素能夠影響估算工作資源過程的環(huán)境因素包括資源所在位置、可用性和技能水平等。組織過程資產(chǎn)能夠影響估算工作資源過程的組織過程資產(chǎn)包括人員配備的政策和程序，租用、購買用品和設(shè)備的政策與程序以及以往項目中類

14、似工作所使用的資源類型的歷史信息等。(二）工作資源估算的方法資源需求分析資源需求分析需確定需要哪些資源以及需要的數(shù)量及使用時間。在工程項目前期階段，需要咨詢工程師牽頭，組織各專業(yè)技術(shù)人員對工程項目進(jìn)行全面、系統(tǒng)的分析，為決策者提供決策的依據(jù)。在工程項目準(zhǔn)備階段，要依據(jù)決策成果，圍繞工程項目的設(shè)計進(jìn)行大量的工作，需要建筑、結(jié)構(gòu)、水、電、暖等多專業(yè)工程師的參與，同時需要電腦（含軟件）、繪圖儀等設(shè)備。工程項目實施階段對管理人員、技術(shù)人員，特別是一般勞動力的需求很多，對材料和設(shè)備的需求就更大，而竣工階段對資源的需求則非常少。施工階段的資源需求分析，主要通過工程量的計算并參考預(yù)算定額確定直接勞務(wù)的需要量

15、、主要和大宗建筑材料的需要量、所需機(jī)械的臺數(shù)及使用時間。同時，參考一定的比例或經(jīng)驗，估算出工程項目所需的間接勞務(wù)和管理人員的數(shù)量。資源供給分析資源供給可以從工程項目組織內(nèi)部或外部解決，而且解決的方式也多種多樣，這時就要分析資源的可獲得性及獲得的難易程度。對內(nèi)部資源進(jìn)行分析。比如設(shè)計單位分析內(nèi)部擁有的設(shè)計人員和各種設(shè)備，以及人員和設(shè)備的可用性。有時雖然擁有自己的設(shè)計人員，但他們可能還要完成其他的工程項目，對這種資源的可獲得性就要進(jìn)行更加詳細(xì)的分析。對外部資源進(jìn)行分析。比如前期階段，建設(shè)方可以委托專業(yè)的咨詢公司來完成可行性研究等工作；準(zhǔn)備階段，設(shè)計單位的部分專業(yè)設(shè)計可以委托外部的專業(yè)工程師完成。備

16、選方案分析確定需要哪些資源和如何可以得到這些資源后，就要進(jìn)行備選方案分析。工程項目很多工作都有若干備選的實施方案，如使用不同能力或技術(shù)水平的勞動力、不同規(guī)?；蝾愋偷脑O(shè)備、不同的工具，以及自制、租賃或購買相關(guān)資源等。通過比較這些資源類型、獲取方式等對進(jìn)度的影響及其使用成本，從而確定資源的組合模式（即各種資源所占比例與組合方式）。事實上，不同備選方案下的資源組合對進(jìn)度或成本的影響很大，如在混凝土工程中，自建混凝土攪拌站或采用商品混凝土，用混凝土泵車澆注或用普通方法澆注，其費用有明顯的不同。當(dāng)然，具體使用何種方式不是唯一的和絕對的，要根據(jù)實際情況選擇最合適的資源組合模式。比如，綜合考慮勞動力成本與機(jī)

17、械費用的差值、工作面大小、進(jìn)度要求等多方面因素。資源分配及資源計劃確定了資源的供給方式和組合模式后，就要根據(jù)不同任務(wù)的資源需求對其進(jìn)行資源分配。這是一個系統(tǒng)工程，既要保證各個任務(wù)得到合適的資源，又要努力實現(xiàn)資源總量最少、使用平衡。簡言之，所有任務(wù)都分配到了所需的資源，而所有的資源也得到充分的利用。編制資源計劃可以通過自下而上的估算，即從下到上逐層匯總WBS中每一工作需要的資源類型和數(shù)量，從而得到項目所需各種資源的數(shù)量、取得方式、使用時間等，也就得到了資源計劃。資源計劃的優(yōu)化各種資源在工程費用中占有相當(dāng)大的比重，資源的合理組合、供應(yīng)及使用對工程項目的經(jīng)濟(jì)效益具有很大的影響。因此，通過對資源計劃的

18、優(yōu)化，能夠?qū)崿F(xiàn)工程項目收益最大化或項目成本最小化的目的。首先，通過定義優(yōu)先級確定各種資源的重要性。優(yōu)先級的定義可以隨著項目的不同而不同，一般有以下幾個標(biāo)準(zhǔn)：（1)資源的數(shù)量和價值量；（2)資源增減的可能性；（獲得程度；（4)可替代性；（5)供應(yīng)問題對項目的影響。然后，根據(jù)資源的優(yōu)先級對資源消耗計劃進(jìn)行優(yōu)化及平衡。(三）工作資源估算的成果工作資源需求工作資源需求明確了工作包中每個工作所需的資源類型和數(shù)量。這些資源匯總后得到每個工作包和每個工作時段的資源估算。資源需求描述的詳細(xì)程度隨應(yīng)用范圍的不同而變化。在每個工作的資源需求文件中，都應(yīng)說明每種資源的估算依據(jù)，以及為確定資源類型、資源的供應(yīng)能力和所

19、需數(shù)量所做的假設(shè)。資源分解結(jié)構(gòu)資源分解結(jié)構(gòu)是資源依類別和類型的層級展現(xiàn)。資源類別包括人力、材料和設(shè)備等。資源類型包括技能水平、等級水平或適用于項目的其他類型。資源分解結(jié)構(gòu)有助于結(jié)合資源使用情況，組織與報告項目的進(jìn)度數(shù)據(jù)。項目文件的更新需要更新的項目文件包括工作清單、工作屬性以及資源日歷等。工作時間估算工作時間估算就是估計完成每一項工作可能需要的時間。工作時間是一個隨機(jī)變量，由于無法事先確定未來項目實際進(jìn)行時將處于何種環(huán)境，所以對工作時間只能進(jìn)行近似估算。但是估算的任務(wù)應(yīng)盡可能地接近現(xiàn)實，便于項目的正常實施。為了達(dá)到這個目的，無論采用何種估算方法，在項目實施之前進(jìn)行工作時間估算時，創(chuàng)造一個可行的

20、環(huán)境是必須的，所以，進(jìn)行工作時間估算時，必須考慮工作范圍、所需資源類型、估算的資源數(shù)量和資源日歷。工作完成時間估算所需的各種依據(jù)應(yīng)該由項目團(tuán)隊中最熟悉具體工作的個人或小組提供。對持續(xù)時間的估算應(yīng)該漸進(jìn)明細(xì)，在估算過程中應(yīng)考慮所依據(jù)數(shù)據(jù)的數(shù)量和質(zhì)量。例如，在工程與設(shè)計項目中，隨著數(shù)據(jù)越來越詳細(xì)，越來越準(zhǔn)確，持續(xù)時間估算的準(zhǔn)確性也會越來越高。(一）工作時間估算的依據(jù)進(jìn)度管理計劃進(jìn)度管理計劃規(guī)定了用于估算工作持續(xù)時間的方法和準(zhǔn)確度，以及其他標(biāo)準(zhǔn)，如項目更新周期。工作清單工作清單列出了需要進(jìn)行時間估算的所有工作，它與工作分解結(jié)構(gòu)一起，作為進(jìn)行工作時間估算的重要依據(jù)。工作屬性工作屬性為估算每個工作的持續(xù)

21、時間提供了主要依據(jù)。工作資源需求估算的工作資源需求會對工作持續(xù)時間產(chǎn)生影響。對于大多數(shù)工作來說，所分配的資源能否達(dá)到要求，將對其持續(xù)時間有顯著影響。例如，向某個工作新增資源或分配低技能資源，就需要增加溝通、培訓(xùn)和協(xié)調(diào)工作，從而可能導(dǎo)致工作效率或生產(chǎn)率下降，以致完成工作需要更長的時間。資源日歷資源日歷中的資源可用性、資源類型和資源性質(zhì)，都會影響工作的持續(xù)時間。例如，經(jīng)驗豐富的人員完成指定工作所用時間一般要比經(jīng)驗少的人短。項目范圍說明書在估算工作持續(xù)時間時，需要考慮項目范圍說明書中所列的假設(shè)條件和制約因素。假設(shè)條件包括現(xiàn)有條件、信息的可用性以及報告期的長度等；制約因素包括可用的熟練資源以及合同條款

22、和要求等。已識別的風(fēng)險對于每一項工作，項目團(tuán)隊在基準(zhǔn)持續(xù)時間估算的基礎(chǔ)上，應(yīng)考慮風(fēng)險因素，特別是那些發(fā)生概率或后果評定分?jǐn)?shù)高的風(fēng)險因素。資源分解結(jié)構(gòu)資源分解結(jié)構(gòu)按照資源類別和資源類型，提供了已識別資源的層級結(jié)構(gòu)環(huán)境因素能夠影響估算工作持續(xù)時間過程的環(huán)境因素包括持續(xù)時間估算數(shù)據(jù)庫和其他參考數(shù)據(jù)、生產(chǎn)率測量指標(biāo)、發(fā)布的商業(yè)信息以及團(tuán)隊成員的所在地等。組織過程資產(chǎn)能夠影響估算工作持續(xù)時間過程的組織過程資產(chǎn)包括關(guān)于持續(xù)時間的歷史信息、項目日歷、進(jìn)度規(guī)劃方法以及經(jīng)驗教訓(xùn)等社會運行的各類相關(guān)數(shù)據(jù)如政府行政審批時限，工日、工時定額等（二）工作時間估算的方法類比估算類比估算法也被稱作自上而下的估算，是指以從前

23、類似工作的實際持續(xù)時間為基本依據(jù)，估算將來的計劃工作的持續(xù)時間。這是一種粗略的估算方法，有時需要根據(jù)項目復(fù)雜性方面的已知差異進(jìn)行調(diào)整。在項目詳細(xì)信息不足時，就經(jīng)常使用這種技術(shù)來估算項目持續(xù)時間，如項目的早期階段就經(jīng)常使用這種辦法估算項目的持續(xù)時間。2.利用歷史數(shù)據(jù)在時間估算中可利用的歷史資料包括：定額我國有規(guī)模龐大的定額體系。按粗細(xì)程度可分為概算定額、預(yù)算定額和施工定額；按照主編單位和管理權(quán)限可將定額分為全國統(tǒng)一定額、行業(yè)統(tǒng)一定額、地區(qū)統(tǒng)一定額、企業(yè)定額；按內(nèi)容可分為人工消耗定額、材料消耗定額和機(jī)械臺班定額。在利用定額資料進(jìn)行工作時間估算時，要注意定額反映的是各部門或各省市在正常條件下的平均生

24、產(chǎn)率水平，并不代表某一具體項目的勞動生產(chǎn)率，所以項目團(tuán)隊成員要根據(jù)自己的經(jīng)驗和本項目的實際情況，對定額數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)整。利用定額進(jìn)行時間估算一般采用單一時間估算法。單一時間估算法就是根據(jù)工程定額、施工方法、投入的勞動力、機(jī)具設(shè)備和資源量等資料估算出一個時間消耗值。項目檔案參加該項目的各個單位可能保存以前完成項目的檔案資料，這些可用來估算時間。商業(yè)化的時間估算數(shù)據(jù)庫這些數(shù)據(jù)庫在估算工作時間不受實際工作內(nèi)容影響的項目時非常有用，例如，混凝土養(yǎng)護(hù)所需要的時間；對于某種類型的申請，政府機(jī)構(gòu)的審批時間等等。項目團(tuán)隊成員的知識項目團(tuán)隊成員以前完成項目的實際工作時間或時間估算。這些記憶可能很有用，但一般不如有案

25、可稽的結(jié)果可靠。專家判斷估算因為影響工作時間的因素很多，一般很難對其長短進(jìn)行估算。只要有可能，應(yīng)當(dāng)由專家根據(jù)歷史資料和他們的經(jīng)驗進(jìn)行估算。當(dāng)各項工作可變因素多，又不具備一定的時間消耗歷史資料時，就不能估算出一個肯定的單一的時間值，而只能根據(jù)概率理論計算期望值。專家判斷估算常常采用三時估算法。三時估算法就是首先估算出三個時間值，即最樂觀時間a、最可能時間m和最保守時間b。再加權(quán)平均算出一個期望值作為工作的持續(xù)時間。模擬法模擬法是指采用不同的假定計算出工作的多種持續(xù)時間。最常用的是蒙特卡羅分析法，即首先確定每項工作可能的持續(xù)時間分布，進(jìn)而利用這些結(jié)果計算整個項目可能的持續(xù)時間分布。群體決策技術(shù)基于

26、團(tuán)隊的群體決策技術(shù)（如頭腦風(fēng)暴、德爾菲技術(shù)或名義小組技術(shù)）可以調(diào)動團(tuán)隊成員參與的積極性，有利于獲取額外的信息，提高估算的準(zhǔn)確度，并提高團(tuán)隊成員對估算結(jié)果的責(zé)任感。儲備分析在進(jìn)行持續(xù)時間估算時，項目團(tuán)隊可以選擇增加一個附加時間，成為儲備時間、應(yīng)急時間或緩沖時間，并將其納入項目進(jìn)度計劃中，用來應(yīng)對進(jìn)度方面的風(fēng)險或不確定性。儲備時間可以是估算時間的一個百分比、某一固定的時間段，或者可以通過定量分析來確定，如蒙特卡洛模擬法。隨著項目信息逐漸明確，可以動用、減少或取消儲備時間。應(yīng)該在項目進(jìn)度文件中清楚地列出應(yīng)急儲備時間。（三）工作時間估算的成果時間估算對完成某一工作所需工作時間的定量估算。這種估算的結(jié)果

27、應(yīng)當(dāng)指明變化范圍，例如：（1）3周上下浮動3天，表明完成該工作至少需要12天，但最多不超過18天（假定每周工作5天）。（2）超過2周的概率為10%，也就是說，完成該工作需要2周或更短時間的概率為90。項目文件更新需要更新的項目文件包括工作清單、工作屬性以及為估算工作時間而制定的假設(shè)條件和估算依據(jù)。制定進(jìn)度計劃的依據(jù)制定進(jìn)度計劃的依據(jù)主要包括項目網(wǎng)絡(luò)圖、時間估算、資源儲備說明、項目日歷和資源日歷、強(qiáng)制日期、關(guān)鍵事件或主要里程碑、假定前提以及提前和滯后等。1進(jìn)度管理計劃。進(jìn)度管理計劃規(guī)定了用于制定進(jìn)度計劃的進(jìn)度規(guī)劃方法和工具，以及推算進(jìn)度計劃的方法。2工作清單。工作清單明確了需要在進(jìn)度模型中包含的

28、工作。3工作屬性。工作屬性提供了創(chuàng)建進(jìn)度模型所需的細(xì)節(jié)信息。4項目進(jìn)度網(wǎng)絡(luò)圖。項目進(jìn)度網(wǎng)絡(luò)圖中包含用于推算進(jìn)度計劃的緊前和緊后工作的邏輯關(guān)系。5工作資源需求。工作資源需求明確了每個工作所需的資源類型和數(shù)量，用于創(chuàng)建進(jìn)度模型。6資源日歷。資源日歷規(guī)定了在項目期間的某種資源可用性。7時間估算。時間估算是完成各工作所需的工作時段數(shù)，用于進(jìn)度計劃的推算。8項目范圍說明書。項目范圍說明書中包含了會影響項目進(jìn)度計劃制定的假設(shè)條件和制約因素。9風(fēng)險登記冊。風(fēng)險登記冊中的所有已識別風(fēng)險的詳細(xì)信息及特征，會影響進(jìn)度模型。10項目人員分派。項目人員分派明確了分配到每個工作的資源。11資源分解結(jié)構(gòu)。資源分解結(jié)構(gòu)提供

29、的詳細(xì)信息，有助于開展資源分析和情況報告。12環(huán)境因素。能夠影響進(jìn)度計劃制定的環(huán)境因素包括標(biāo)準(zhǔn)、溝通渠道以及用以創(chuàng)建進(jìn)度模型的進(jìn)度規(guī)劃工具等。13組織過程資產(chǎn)。能夠影響制定進(jìn)度計劃過程的組織過程資產(chǎn)包括進(jìn)度規(guī)劃方法論和項目日歷等。進(jìn)度計劃優(yōu)化按上述方法編制的進(jìn)度計劃只是個初步方案，應(yīng)在這個初步方案的基礎(chǔ)上進(jìn)一步檢查初步方案是否符合工期要求，還應(yīng)按照既定目標(biāo)對初始方案進(jìn)行調(diào)整和優(yōu)化。進(jìn)度計劃的優(yōu)化方法有：工期優(yōu)化、費用優(yōu)化和資源優(yōu)化三種。（一）工期優(yōu)化工期優(yōu)化是指壓縮計算工期以滿足工期要求，或在一定條件下使工期最短的過程。工期優(yōu)化一般通過壓縮關(guān)鍵工作的持續(xù)時間來進(jìn)行。1.計算網(wǎng)絡(luò)計劃中的時間參數(shù)

30、，并找出關(guān)鍵線路和關(guān)鍵工作；2.按要求工期計算應(yīng)縮短的時間；3.確定各關(guān)鍵工作能縮短的持續(xù)時間；4.選擇應(yīng)縮短持續(xù)時間的關(guān)鍵工作，將其持續(xù)時間壓至最短，并重新計算網(wǎng)絡(luò)計劃的計算工期和關(guān)鍵線路。若被壓縮的工作變成非關(guān)鍵工作，則應(yīng)延長其持續(xù)時間，使之仍為關(guān)鍵工作。選擇應(yīng)縮短持續(xù)時間的關(guān)鍵工作應(yīng)考慮下列因素；1）縮短持續(xù)時間對質(zhì)量和安全影響不大的工作；2）有充足備用資源的工作；3）縮短持續(xù)時間增加費用最少的工作。5.若計算工期仍超過要求工期，則重復(fù)上述24，直到滿足工期要求或工期已不能再縮短為止。6.當(dāng)所有關(guān)鍵工作的持續(xù)時間都已達(dá)到其能縮短的極限而工期仍不滿足要求時，應(yīng)對計劃的原技術(shù)、組織方案進(jìn)行調(diào)

31、整或?qū)σ蠊て谥匦聦彾?。（二）費用優(yōu)化費用優(yōu)化又叫工期成本優(yōu)化，是尋求最低成本的最短工期安排，或按要求工期尋求最低成本的計劃安排過程。費用和時間的關(guān)系在進(jìn)行費用優(yōu)化時，把工程費用分為兩部分，一為直接費，如人工費、材料費、施工機(jī)械使用費等。若要縮短工期，可能需夜班工作或在擁擠的工作面上工作，引起工效降低和直接費的增加。二為間接費，例如企業(yè)管理費。如果縮短工期間接費將減少，由于兩者對于工期長短來說，具有相反的性質(zhì)。尋求最低費用和最優(yōu)工期的過程一般由計算機(jī)進(jìn)行。簡單的網(wǎng)絡(luò)計劃也可由手工完成，其基本思路是從網(wǎng)絡(luò)計劃的各工作持續(xù)時間和費用的關(guān)系中，依次找出能使計劃工期縮短而又能使直接費用增加最少的工作，

32、不斷地縮短其持續(xù)時間，同時考慮其間接費用迭加，即可求出工程總費用最低時的最優(yōu)工期和工期指定時相應(yīng)的最低費用。2.費用優(yōu)化的步驟按照上述基本思路，費用優(yōu)化可按以下步驟進(jìn)行。（1）按工作的正常持續(xù)時間確定計算工期和關(guān)鍵線路。（2）計算各項工作的直接費用率。直接費用率是指一項工作每縮短一個單位時間所需增加的直接費。它等于最短時間直接費和正常時間直接費之差，再除以正常持續(xù)時間與最短持續(xù)時間之差的商值。（3）確定間接費用率。間接費用率是指一項工作每縮短一個單位時間所減少的間接費。它一般都是由各單位根據(jù)工作的實際情況而加以確定的。（4）計算工程總費用。（5）確定縮短持續(xù)時間的關(guān)鍵工作。當(dāng)只有一條關(guān)鍵線路時

33、，應(yīng)找出直接費用率最小的一項關(guān)鍵工作，作為縮短持續(xù)時間的對象；當(dāng)有多條關(guān)鍵線路時，應(yīng)找出組合直接費用率最小的一組關(guān)鍵工作，作為縮短持續(xù)時間的對象，并壓縮相同的時間。（6）確定持續(xù)時間的縮短值。確定持續(xù)時間縮短值的原則是：縮短時間的工作不得變?yōu)榉顷P(guān)鍵工作，其持續(xù)時間也不能小于其最短持續(xù)時間。（7）計算關(guān)鍵工作持續(xù)時間縮短后增加的總費用。工作持續(xù)時間壓縮后，工期會相應(yīng)縮短，項目的直接費會增加，而間接費會減少。（8）重復(fù)上述（5）（6）步驟，直至計算工期滿足要求工期或總費用不可降低為止。（9）計算優(yōu)化后的工程總費用。（三）資源優(yōu)化工程項目中的資源包括人力、材料、動力、設(shè)備、機(jī)具、資金等。資源的供應(yīng)情

34、況是影響工程進(jìn)度的主要因素。因此在編制進(jìn)度計劃時一定要以現(xiàn)有的資源條件為基礎(chǔ)，通過改變工作的開始時間，使資源按時間的分布符合優(yōu)化目標(biāo)。資源優(yōu)化包括資源有限工期最短的優(yōu)化及工期固定資源均衡的優(yōu)化。1.資源有限工期最短的優(yōu)化資源有限工期最短的優(yōu)化是通過調(diào)整計劃安排以滿足資源限制條件并使工期延長最少。其調(diào)整步驟如下：（1）計算網(wǎng)絡(luò)計劃每天資源需用量。（2）從計劃開始日期起，逐日檢查每天資源需用量是否超過資源限量，如果在整個工期內(nèi)每天均能滿足資源限量的要求，優(yōu)化方案就編制完成。否則必須進(jìn)行計劃調(diào)整。（3）調(diào)整網(wǎng)絡(luò)計劃。對資源沖突的諸項工作做新的順序安排。順序安排的選擇標(biāo)準(zhǔn)是工期延長的時間最短。（4）重

35、復(fù)以上步驟，直至出現(xiàn)優(yōu)化方案為止。2.工期固定資源均衡的優(yōu)化工期固定資源均衡的優(yōu)化是通過調(diào)整計劃安排，在工期保持不變的條件下，使資源需用量盡可能均衡的過程。產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析一年來，砥礪奮進(jìn)、踴躍爭先，區(qū)域?qū)崿F(xiàn)地區(qū)生產(chǎn)總值xx億元，增長xx%，總量邁入全國前xx強(qiáng)；一般公共預(yù)算收入xx億元，增長xx%；城鄉(xiāng)居民人均可支配收入xx元、xx元，分別增長xx%和xx%。地區(qū)生產(chǎn)總值、城鄉(xiāng)居民收入等xx項主要指標(biāo)增速位居區(qū)域前三，呈現(xiàn)了穩(wěn)中有進(jìn)、逆勢上揚(yáng)的良好態(tài)勢。區(qū)域經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的主要預(yù)期目標(biāo)是：地區(qū)生產(chǎn)總值增長xx%左右；一般公共預(yù)算收入增長xx%左右，規(guī)上工業(yè)增加值增長xx%左右；城鄉(xiāng)居民人均可支配收

36、入分別增長xx%左右、xx%左右，收入比力爭縮小到xx:xx；R&D經(jīng)費投入強(qiáng)度達(dá)到xx%，全員勞動生產(chǎn)率提高xx%以上，節(jié)能減排降碳指標(biāo)完成目標(biāo)任務(wù)。技術(shù)生態(tài)逐漸成熟，疫情催化產(chǎn)業(yè)發(fā)展VR，全稱VirtualReality，即虛擬現(xiàn)實。VR利用計算機(jī)生成一種虛擬環(huán)境，用戶通過佩戴頭部設(shè)備進(jìn)入虛擬環(huán)境，通過手部設(shè)備或者其他傳感器與虛擬環(huán)境進(jìn)行互動，產(chǎn)生沉浸式體驗。1）虛擬環(huán)境生成：VR呈現(xiàn)的虛擬環(huán)境由計算機(jī)生成。2）立體畫面呈現(xiàn)：人的雙眼看到的畫面有所差別，這種差別可以通過大腦處理，讓事物以立體形式呈現(xiàn)給人。VR眼鏡利用了這種視覺差別，給雙眼投影不同的畫面，從而產(chǎn)生立體效果。3）與虛擬環(huán)境互動

37、：通過各種追蹤技術(shù)實現(xiàn)對用戶動作、視線的追蹤，實現(xiàn)虛擬場景與用戶動作的統(tǒng)一。部分VR設(shè)備實現(xiàn)了碰撞檢測等功能，使用戶與虛擬物件的接觸感更真實。中國信通院發(fā)布的虛擬（增強(qiáng)）現(xiàn)實白皮書將VR分為五個階段：無沉浸階段、初級沉浸階段、部分沉浸階段、深度沉浸階段和完全沉浸階段。2014年Facebook收購Oculus，是VR發(fā)展的里程碑事件。此前，VR也經(jīng)歷過一些發(fā)展，但是產(chǎn)品體型較大、交互能力不強(qiáng)、沉浸效果較差。2014年以后，受益于計算機(jī)技術(shù)的進(jìn)步，各公司對追蹤等交互技術(shù)的探索加速，限制VR沉浸效果的技術(shù)難題被逐步攻克，VR發(fā)展較為迅速。2015-2018年，多款VR產(chǎn)品的誕生使得VR熱度增加。2

38、019年后，網(wǎng)絡(luò)基礎(chǔ)設(shè)施升級、VR生態(tài)內(nèi)容不斷積累優(yōu)化、受眾群體快速擴(kuò)張，以及VR新品頻出等利好因素共同促進(jìn)了VR產(chǎn)業(yè)發(fā)展。根據(jù)VR陀螺統(tǒng)計，2019年發(fā)布上市的VR設(shè)備將近30款，產(chǎn)品沉浸水平達(dá)到部分沉浸，部分指標(biāo)達(dá)到深度沉浸水平。VR行業(yè)進(jìn)入景氣周期源于技術(shù)進(jìn)步、生態(tài)完善、價格下探、疫情催化等多重因素共振：1）VR技術(shù)進(jìn)步，沉浸式體驗效果上升。2016年以來，限制VR沉浸式體驗效果的諸多技術(shù)逐漸成熟，使得VR體驗上升。例如，屏幕刷新率的提升使得VR場景更加真實；眼球追蹤、動作追蹤等交互技術(shù)進(jìn)步提升了VR交互體驗；CPU、GPU升級換代大幅提升了渲染計算能力，提高了虛擬環(huán)境的質(zhì)量。2）5G網(wǎng)

39、絡(luò)加速普及，網(wǎng)速提升。受4G等網(wǎng)絡(luò)基礎(chǔ)設(shè)施限制，網(wǎng)速無法滿足VR的低延遲要求，存在體驗延遲和眩暈等問題，不利于產(chǎn)品的推廣。5G普及、網(wǎng)速提升后，延遲率得以降低，VR設(shè)備的體驗感得到增強(qiáng)。3）內(nèi)容生態(tài)逐步豐富，VR體驗效果上升。經(jīng)歷多年發(fā)展，VR內(nèi)容生態(tài)逐步豐富，應(yīng)用場景逐步增加。適配VR的視頻、游戲等資源的數(shù)量和質(zhì)量逐步提升，部分影視、游戲平臺開設(shè)VR專區(qū)，并逐步形成VR社區(qū)，為用戶提供更多高質(zhì)量的VR服務(wù)。以VR游戲為例，目前Viveport、OculusStore、SteamVR等平臺提供大量優(yōu)質(zhì)VR游戲作品，滿足玩家VR游戲交互體驗的需求。4）設(shè)備價格下探，性價比提高。早期VR高端設(shè)備需

40、搭配高端主機(jī)、外部設(shè)備使用，價格較為昂貴，不適合推廣。新型VR一體機(jī)一般不需要搭配主機(jī)使用，且價格相對較低。例如，PicoNeo3一體機(jī)價格為390美元，小米VR一體機(jī)價格也在兩千人民幣以內(nèi)。5）疫情催化VR產(chǎn)業(yè)快速發(fā)展。自疫情以來，受到防疫政策的影響，遠(yuǎn)程辦公、居家學(xué)習(xí)等應(yīng)用場景快速普及，手機(jī)、電腦、VR等信息終端設(shè)備的需求上升。VR設(shè)備作為新型信息終端設(shè)備，相對于手機(jī)電腦等傳統(tǒng)設(shè)備，傳遞信息更豐富，溝通效率高，在遠(yuǎn)程辦公、線上宣傳、線上學(xué)習(xí)等應(yīng)用前景廣泛。同時，VR設(shè)備提供豐富的游戲、視頻資源等，能夠滿足用戶在疫情期間的娛樂需求。必要性分析1、提升公司核心競爭力項目的投資，引入資金的到位將

41、改善公司的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，補(bǔ)充流動資金將提高公司應(yīng)對短期流動性壓力的能力，降低公司財務(wù)費用水平，提升公司盈利能力，促進(jìn)公司的進(jìn)一步發(fā)展。同時資金補(bǔ)充流動資金將為公司未來成為國際領(lǐng)先的產(chǎn)業(yè)服務(wù)商發(fā)展戰(zhàn)略提供堅實支持，提高公司核心競爭力。項目實施進(jìn)度計劃（一）項目進(jìn)度安排結(jié)合該項目建設(shè)的實際工作情況，xxx投資管理公司將項目工程的建設(shè)周期確定為24個月，其工作內(nèi)容包括：項目前期準(zhǔn)備、工程勘察與設(shè)計、土建工程施工、設(shè)備采購、設(shè)備安裝調(diào)試、試車投產(chǎn)等。項目實施進(jìn)度計劃一覽表單位：月序號工作內(nèi)容246810121416182022241可行性研究及環(huán)評2項目立項3工程勘察建筑設(shè)計4施工圖設(shè)計5項目招標(biāo)及采

42、購6土建施工7設(shè)備訂購及運輸8設(shè)備安裝和調(diào)試9新增職工培訓(xùn)10項目竣工驗收11項目試運行12正式投入運營（二）項目實施保障措施為了使本項目盡早建成投產(chǎn)并發(fā)揮其社會效益和經(jīng)濟(jì)效益，應(yīng)盡快委托有資質(zhì)的設(shè)計單位進(jìn)行工程設(shè)計并落實建設(shè)資金，同時，要積極做好設(shè)備考察和訂貨工作。為確保工程進(jìn)度和投產(chǎn)后達(dá)到預(yù)期效益，應(yīng)科學(xué)合理地安排工期，做好市場開發(fā)和人員培訓(xùn)工作。經(jīng)濟(jì)收益分析（一）生產(chǎn)規(guī)模和產(chǎn)品方案本期項目所有基礎(chǔ)數(shù)據(jù)均以近期物價水平為基礎(chǔ)，項目運營期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素，只考慮裝產(chǎn)品及服務(wù)相對價格變化，同時，假設(shè)當(dāng)年裝產(chǎn)品及服務(wù)產(chǎn)量等于當(dāng)年產(chǎn)品銷售量。（二）項目計算期及達(dá)產(chǎn)計劃的確定為了更加直觀的體現(xiàn)項

43、目的建設(shè)及運營情況，本期項目計算期為10年，其中建設(shè)期2年（24個月），運營期8年。項目自投入運營后逐年提高運營能力直至達(dá)到預(yù)期規(guī)劃目標(biāo)，即滿負(fù)荷運營。（三）營業(yè)收入估算本期項目達(dá)產(chǎn)年預(yù)計每年可實現(xiàn)營業(yè)收入49500.00萬元；具體測算數(shù)據(jù)詳見營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表所示。營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1營業(yè)收入0.0034650.0042075.0049500.002增值稅0.001770.462149.852195.942.1銷項稅0.004504.505469.756435.002.2進(jìn)項稅0.002734.043319.904

44、239.063稅金及附加0.00212.45257.99263.523.1城建稅0.00123.93150.49153.723.2教育費附加0.0053.1164.5065.883.3地方教育附加0.0035.4143.0043.92（二）達(dá)產(chǎn)年增值稅估算根據(jù)中華人民共和國增值稅暫行條例的規(guī)定和關(guān)于全國實施增值稅轉(zhuǎn)型改革若干問題的通知及相關(guān)規(guī)定，本期項目達(dá)產(chǎn)年應(yīng)繳納增值稅計算如下：達(dá)產(chǎn)年應(yīng)繳增值稅=銷項稅額-進(jìn)項稅額=2195.94萬元。（三）綜合總成本費用估算本期項目總成本費用主要包括外購原材料費、外購燃料動力費、工資及福利費、修理費、其他費用（其他制造費用、其他管理費用、其他營業(yè)費用）、折

45、舊費、攤銷費和利息支出等。本期項目年綜合總成本費用的估算是以產(chǎn)品的綜合總成本費用為基點進(jìn)行，根據(jù)謹(jǐn)慎財務(wù)測算，當(dāng)項目達(dá)到正常生產(chǎn)年份時，按達(dá)產(chǎn)年經(jīng)營能力計算，本期項目綜合總成本費用39201.60萬元，其中：可變成本31951.77萬元，固定成本7249.83萬元。達(dá)產(chǎn)年項目經(jīng)營成本37506.70萬元。具體測算數(shù)據(jù)詳見綜合總成本費用估算表所示。綜合總成本費用估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料費0.0021031.0525537.7130044.362工資及福利費0.001907.411907.411907.413修理費0.00748.72748.72748.

46、724其他費用0.004806.214806.214806.214.1其他制造費用0.00381.84381.84381.844.2其他管理費用0.00371.24371.24371.244.3其他營業(yè)費用0.004053.134053.134053.135經(jīng)營成本0.0028493.3933000.0537506.706折舊費0.001151.131151.131151.137攤銷費0.0022.8622.8622.868利息支出0.00520.91520.91520.919總成本費用0.0030188.2934694.9539201.609.1其中：固定成本0.007249.837249.

47、837249.839.2可變成本0.0022938.4627445.1231951.77（四）稅金及附加本期項目稅金及附加主要包括城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費附加和地方教育附加。根據(jù)謹(jǐn)慎財務(wù)測算，本期項目達(dá)產(chǎn)年應(yīng)納稅金及附加263.52萬元。（五）利潤總額及企業(yè)所得稅根據(jù)國家有關(guān)稅收政策規(guī)定，本期項目達(dá)產(chǎn)年利潤總額（PFO）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-稅金及附加=10034.88（萬元）。企業(yè)所得稅稅率按25.00%計征，根據(jù)規(guī)定本期項目應(yīng)繳納企業(yè)所得稅，達(dá)產(chǎn)年應(yīng)納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=10034.8825.00%=2508.72（萬元）。（六）利潤及利潤分配該項目達(dá)產(chǎn)

48、年可實現(xiàn)利潤總額10034.88萬元，繳納企業(yè)所得稅2508.72萬元，其正常經(jīng)營年份凈利潤：凈利潤=達(dá)產(chǎn)年利潤總額-企業(yè)所得稅=10034.88-2508.72=7526.16（萬元）。利潤及利潤分配表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1營業(yè)收入0.0034650.0042075.0049500.002稅金及附加0.00212.45257.99263.523總成本費用0.0030188.2934694.9539201.604利潤總額0.004249.267122.0610034.885應(yīng)納所得稅額0.004249.267122.0610034.886所得稅0.001062.32

49、1780.522508.727凈利潤0.003186.945341.547526.168期初未分配利潤0.000.002868.257388.819可供分配的利潤0.003186.948209.7914914.9710法定盈余公積金0.00318.69820.981491.5011可供分配的利潤0.002868.257388.8113423.4712未分配利潤0.002868.257388.8113423.4713息稅前利潤0.005832.499423.4913064.51（四）財務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅后）項目財務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR），系指項目在整個計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計為零時的折現(xiàn)

50、率，本期項目財務(wù)內(nèi)部收益率為：財務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）=19.19%。本期項目投資財務(wù)內(nèi)部收益率19.19%，高于行業(yè)基準(zhǔn)內(nèi)部收益率，表明本期項目對所占用資金的回收能力要大于同行業(yè)占用資金的平均水平，投資使用效率較高。（五）財務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅后）所得稅后財務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）系指項目按設(shè)定的折現(xiàn)率，計算項目經(jīng)營期內(nèi)各年現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之和：財務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）=9490.90（萬元）。以上計算結(jié)果表明，財務(wù)凈現(xiàn)值9490.90萬元（大于0），說明本期項目具有較強(qiáng)的盈利能力，在財務(wù)上是可以接受的。（六）投資回收期（所得稅后）投資回收期是指以項目的凈收益抵償全部投資所需要的時間，是財務(wù)上投資回收能力的主要靜態(tài)指標(biāo)；全部投資回收期（Pt）=（累計現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值年份數(shù)）-1+上年累計現(xiàn)金凈流量的絕對值/當(dāng)年凈現(xiàn)金流量，本期項目投資回收期：投