辦公性費(fèi)用審核與報(bào)銷管理制度

1、a) 辦公性費(fèi)用審核及報(bào)銷管理制度1 范圍本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了借款及費(fèi)用報(bào)銷程序、要求及相應(yīng)的實(shí)施細(xì)則。本標(biāo)準(zhǔn)適適用于中中美合資資公司各各職能部部門和業(yè)業(yè)務(wù)單位位，各業(yè)業(yè)務(wù)單位位可按中中美合資資公司分分權(quán)手冊(cè)冊(cè)自定審審批程序序及實(shí)施施細(xì)則，但費(fèi)用用報(bào)銷標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)必須須控制在在中美合合資公司司規(guī)定的的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)內(nèi)。2 引用用標(biāo)準(zhǔn)無(wú)b) 定義無(wú)3 管理理內(nèi)容3.1 基本原原則3.1.1授權(quán)權(quán)審批原原則：借借款、預(yù)預(yù)付款及及費(fèi)用報(bào)報(bào)銷等財(cái)財(cái)務(wù)事項(xiàng)項(xiàng)由中美美合資公公司分權(quán)權(quán)手冊(cè)授授權(quán)審批批。3.1.2價(jià)格格核定原原則：辦辦公用品品、信息息耗材等等物資采采購(gòu)（生生產(chǎn)性材材料除外外）由營(yíng)營(yíng)運(yùn)管理理部統(tǒng)一一招標(biāo)確確定供應(yīng)應(yīng)

2、商、采采購(gòu)價(jià)格格報(bào)財(cái)務(wù)務(wù)管理部部審批備備案后集集中采購(gòu)購(gòu)。3.1.3費(fèi)用用預(yù)算原原則：費(fèi)費(fèi)用支出出前應(yīng)有有盡量詳詳細(xì)的預(yù)預(yù)算和申申請(qǐng)手續(xù)續(xù)，嚴(yán)格格控制預(yù)預(yù)算外、申請(qǐng)額額度外和和超標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)費(fèi)用的的費(fèi)用開開支。3.2 費(fèi)用開開支標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)3.2.1業(yè)務(wù)務(wù)應(yīng)酬費(fèi)費(fèi)3.2.1.11 業(yè)務(wù)務(wù)應(yīng)酬費(fèi)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)具具體規(guī)定定參見附附件一。3.2.1.22 報(bào)銷銷業(yè)務(wù)應(yīng)應(yīng)酬費(fèi)時(shí)時(shí)必須附附上經(jīng)批批準(zhǔn)的“業(yè)務(wù)應(yīng)應(yīng)酬費(fèi)申申請(qǐng)表”，該表表格式見見附件三三。3.2.1.33 除公公司統(tǒng)一一組織活活動(dòng)外，禁止內(nèi)內(nèi)部互相相請(qǐng)客、送禮。3.2.1.44 中午午外單位位來(lái)客原原則上在在食堂安安排工作作餐。3.2.1.55 各單單位業(yè)務(wù)務(wù)應(yīng)

3、酬費(fèi)費(fèi)按預(yù)算算須重新新核定，按時(shí)間間進(jìn)度進(jìn)進(jìn)行控制制，超預(yù)預(yù)算不予予以報(bào)銷銷。3.2.1.66 預(yù)算算外業(yè)務(wù)務(wù)應(yīng)酬費(fèi)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)事事先由經(jīng)經(jīng)辦者申申請(qǐng)，經(jīng)經(jīng)審批后后實(shí)施。3.2.2辦公公費(fèi)3.2.2.11 辦公公費(fèi)包括括各單位位日常所所必需的的辦公文文具、用用品（如如電話機(jī)機(jī)）的購(gòu)購(gòu)置費(fèi)用用，報(bào)刊刊雜志、專業(yè)書書籍、資資料訂閱閱費(fèi)用，以及領(lǐng)領(lǐng)用辦公公設(shè)備配配件（含含維修費(fèi)費(fèi)）、易易耗材料料（如紙紙張、色色帶、墨墨盒等）的費(fèi)用用等。3.2.2.22 辦公公文具指指辦公用用的計(jì)算算器、電電池、筆筆（芯）、墨水水、印油油、訂書書機(jī)、起起釘器、打孔器器、筆座座、訂書書針、回回形針、文件袋袋、便箋箋、信封封等

4、，各各單位在在年度預(yù)預(yù)算總額額內(nèi)控制制開支。3.2.2.33 各單單位應(yīng)指指定專人人負(fù)責(zé)辦辦公用品品的領(lǐng)用用和發(fā)放放，并定定期提交交需求計(jì)計(jì)劃由營(yíng)營(yíng)運(yùn)管理理部（行行政服務(wù)務(wù)）統(tǒng)一一組織招招標(biāo)采購(gòu)購(gòu)，按月月與供應(yīng)應(yīng)商結(jié)算算。營(yíng)運(yùn)運(yùn)管理部部集中在在財(cái)務(wù)管管理部報(bào)報(bào)賬，各各單位根根據(jù)領(lǐng)用用的辦公公用品承承擔(dān)辦公公費(fèi)用。3.2.3郵電電費(fèi)3.2.3.11 郵電電費(fèi)包括括各部門門日常業(yè)業(yè)務(wù)運(yùn)作作需要所所發(fā)生的的電話通通話費(fèi)、電話初初裝費(fèi)和和文件郵郵寄費(fèi)。不包括括互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)上網(wǎng)費(fèi)費(fèi)、服務(wù)務(wù)器維護(hù)護(hù)費(fèi)和數(shù)數(shù)據(jù)線路路租金。3.2.3.22 各職職能部門門所屬的的直撥長(zhǎng)長(zhǎng)途電話話、分機(jī)機(jī)、傳真真機(jī)的安安裝統(tǒng)一一報(bào)

5、營(yíng)運(yùn)運(yùn)管理部部辦理和和備案，直撥長(zhǎng)長(zhǎng)途電話話及傳真真機(jī)應(yīng)明明確管理理責(zé)任人人。3.2.3.33 電話話費(fèi)統(tǒng)一一由營(yíng)運(yùn)運(yùn)管理部部集中在在財(cái)務(wù)管管理部報(bào)報(bào)賬，各各單位根根據(jù)實(shí)際際發(fā)生情情況承擔(dān)擔(dān)相應(yīng)費(fèi)費(fèi)用。3.2.3.44 崗位位電話費(fèi)費(fèi)補(bǔ)貼方方案另行行制訂。3.2.4差旅旅費(fèi)按出差地地點(diǎn)分為為國(guó)內(nèi)出出差和境境外出差差。3.2.4.11 國(guó)內(nèi)內(nèi)出差c) 符合開開支標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)的長(zhǎng)途途交通費(fèi)費(fèi)用實(shí)報(bào)報(bào)實(shí)銷，經(jīng)理級(jí)級(jí)（不含含）以下下人員因因特殊情情況乘坐坐飛機(jī)的的，須經(jīng)經(jīng)職能部部總監(jiān)或或單位總總經(jīng)理事事先書面面批準(zhǔn)，否則按按乘機(jī)費(fèi)費(fèi)用總額額的600報(bào)銷銷；經(jīng)理理級(jí)（含含）以上上人員出出差可乘乘坐飛機(jī)機(jī)。d)

6、 出差實(shí)實(shí)行事前前申請(qǐng)制制度，申申請(qǐng)時(shí)填填寫“出差審審批表”，經(jīng)理理級(jí)（含含）以下下人員國(guó)國(guó)內(nèi)出差差審批人人為主管管單位負(fù)負(fù)責(zé)人（指職能能部總監(jiān)監(jiān)或業(yè)務(wù)務(wù)單位總總經(jīng)理，下同），主管管單位負(fù)負(fù)責(zé)人（含）以以上人員員出差審審批人為為副總裁裁或總裁裁，國(guó)外外出差審審批人為為總裁。e) 出差人人因特殊殊原因未未能事前前書面申申請(qǐng)的，應(yīng)通過(guò)過(guò)電話、郵件等等其他方方式向主主管單位位負(fù)責(zé)人人和單位位財(cái)務(wù)負(fù)負(fù)責(zé)人申申請(qǐng)，并并于回公公司后三三天內(nèi)補(bǔ)補(bǔ)辦書面面出差審審批手續(xù)續(xù)。沒有有經(jīng)過(guò)批批準(zhǔn)的“出差審審批表”，財(cái)務(wù)務(wù)部門不不予辦理理借款和和報(bào)銷。“出差審審批表”格式見見附件四四，國(guó)內(nèi)內(nèi)差旅費(fèi)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)見見附件二二。

7、f) 員工多多人（同同性）一一同出差差，應(yīng)安安排二人人間或三三人間住住宿，住住宿費(fèi)按按報(bào)銷標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)的770執(zhí)執(zhí)行。g) 公司委委派參加加國(guó)內(nèi)各各種會(huì)議議、培訓(xùn)訓(xùn)的費(fèi)用用開支，憑會(huì)議議通知及及收費(fèi)票票據(jù) 報(bào)銷有有關(guān)差旅旅費(fèi)用。由會(huì)議議或培訓(xùn)訓(xùn)方統(tǒng)一一安排餐餐飲的，公司不不再另外外報(bào)銷伙伙食補(bǔ)貼貼。3.2.4.22 境外外出差員員工境外外（含港港、澳地地區(qū)）出出差所發(fā)發(fā)生的差差旅費(fèi)報(bào)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)另行行制定。3.2.5汽車車費(fèi)汽車使用用管理辦辦法另行行制定。3.3 個(gè)人借借款程序序3.3.1出差差借款3.3.1.11 個(gè)人人出差借借款原則則上控制制在審定定的出差差費(fèi)用預(yù)預(yù)算總額額90%以內(nèi)， 出差差借款填

8、填制“借款申申請(qǐng)單”，附上上經(jīng)審批批的“出差審審批表”，按程程序辦理理借款：a)2萬(wàn)萬(wàn)元（含含）以下下出差借借款審批批程序：借款人人申請(qǐng)所屬單單位財(cái)務(wù)務(wù)審核主管單單位負(fù)責(zé)責(zé)人審批批借款款b)2萬(wàn)萬(wàn)元以上上5萬(wàn)元元（含）以下出出差借款款審批程程序：借借款人申申請(qǐng)所所屬單位位財(cái)務(wù)審審核主主管單位位負(fù)責(zé)人人審核財(cái)務(wù)總總監(jiān)審批批借款款c)5萬(wàn)萬(wàn)元以上上出差借借款審批批程序：借款人人申請(qǐng)所屬單單位財(cái)務(wù)務(wù)審核主管單單位負(fù)責(zé)責(zé)人審核核財(cái)務(wù)務(wù)總監(jiān)審審核總總裁審批批借款款3.3.1.22 還款款時(shí)間要要求：出出差人必必須于出出差回來(lái)來(lái)后7個(gè)個(gè)工作日日內(nèi)（節(jié)節(jié)假日順順延）填填單報(bào)銷銷沖賬，報(bào)銷單單據(jù)不足足以抵償償

9、借款的的，差額額必須用用現(xiàn)金歸歸還。由由于情況況變化，業(yè)務(wù)被被取消，所借款款項(xiàng)必須須立即歸歸還。3.3.1.33 不（遲）還還款責(zé)任任a)借款款人不按按時(shí)間要要求報(bào)銷銷沖賬和和歸還借借款，從從次月起起所屬單單位財(cái)務(wù)務(wù)部門將將書面通通知人力力資源部部門從其其工資中中逐月扣扣回，并并按每月月尚欠借借款余額額從借款款日開始始計(jì)收利利息；b)如由由于借款款人自動(dòng)動(dòng)離職等等原因形形成壞賬賬，審批批借款的的職能經(jīng)經(jīng)理和單單位總監(jiān)監(jiān)、總經(jīng)經(jīng)理級(jí)負(fù)負(fù)責(zé)人負(fù)負(fù)連帶清清償責(zé)任任，并規(guī)規(guī)定在事事實(shí)確認(rèn)認(rèn)后155個(gè)工作作日內(nèi)（節(jié)假日日順延）清償。3.3.2生活活及特殊殊困難借借款生活費(fèi)借借支原則則上限額額10000元

10、，填制“借款申申請(qǐng)單”并按程程序辦理理： 借款人申申請(qǐng) 人力力資源部部審核 所所屬單位位財(cái)務(wù)審審核 主管單單位負(fù)責(zé)責(zé)人審核核 借款借支10000元元以上（含）時(shí)時(shí)應(yīng)將學(xué)學(xué)歷證件件（畢業(yè)業(yè)證原件件）抵押押到合資資公司人人力資源源部，然然后憑人人力資源源部開具具的抵押押收據(jù)到到所在單單位財(cái)務(wù)務(wù)部門辦辦理借款款。3.3.3專項(xiàng)項(xiàng)費(fèi)用借借款應(yīng)提提供經(jīng)批批準(zhǔn)的書書面申請(qǐng)請(qǐng)及費(fèi)用用明細(xì)預(yù)預(yù)算，費(fèi)費(fèi)用預(yù)算算要求清清楚、合合理。3.3.4出國(guó)國(guó)人員借借款需附附申請(qǐng)報(bào)報(bào)告，報(bào)報(bào)財(cái)務(wù)總總監(jiān)及總總裁批準(zhǔn)準(zhǔn)同意后后辦理借借款手續(xù)續(xù)；若為為外幣借借款，應(yīng)應(yīng)將經(jīng)審審批的申申請(qǐng)報(bào)告告報(bào)財(cái)務(wù)務(wù)管理部部，按其其指引辦辦理借款款

11、或自購(gòu)購(gòu)零星外外幣。3.3.5其他他類型借借款，參參照上述述程序?qū)弻徟?.3.6直接接支付給給外單位位的勞務(wù)務(wù)費(fèi)、咨咨詢費(fèi)、廣告費(fèi)費(fèi)、材料料費(fèi)等一一律不能以個(gè)個(gè)人借款款的形式式支付，須由財(cái)財(cái)務(wù)部門門統(tǒng)一對(duì)對(duì)外轉(zhuǎn)賬賬付款。3.4 申請(qǐng)付付款程序序3.4.1申請(qǐng)請(qǐng)付款時(shí)時(shí)填制“付款申申請(qǐng)單”，屬于于應(yīng)付款款的附上上各項(xiàng)原原始單據(jù)，屬屬于預(yù)付付款的應(yīng)應(yīng)有經(jīng)審審批的書書面申請(qǐng)請(qǐng)：采購(gòu)購(gòu)一般辦辦公用品品：附采采購(gòu)計(jì)劃劃原件或或購(gòu)置呈呈報(bào)單、收料清清單、發(fā)發(fā)票。購(gòu)買買精密儀儀器、設(shè)設(shè)備：附附采購(gòu)計(jì)計(jì)劃，各各單位投投標(biāo)、報(bào)報(bào)價(jià)單復(fù)復(fù)印件，采購(gòu)合同同及技術(shù)術(shù)人員驗(yàn)驗(yàn)收單；認(rèn)證證、送檢檢費(fèi)：經(jīng)經(jīng)常合作作的單位

12、位，附收收款通知知書、發(fā)發(fā)票等；非經(jīng)常合作單單位，應(yīng)應(yīng)附上經(jīng)經(jīng)審批的的書面付付款申請(qǐng)請(qǐng)報(bào)告，以及檢檢定完成成后的驗(yàn)收?qǐng)?bào)告告；工程程、項(xiàng)目目、大宗宗物料采采購(gòu)：按按公司相相關(guān)制度度辦理，付款申申請(qǐng)時(shí)必必須附采采購(gòu)計(jì)劃劃、投資資項(xiàng)目申申報(bào)表、合同申申報(bào)表、合同、法律審審查意見見、招標(biāo)標(biāo)情況。分期付付款的項(xiàng)項(xiàng)目首次次付款時(shí)時(shí)帶合同同原件及及副本，以后每每次付款款時(shí)應(yīng)有有合同副副本，最最后一期期款必須須附有驗(yàn)驗(yàn)收?qǐng)?bào)告告。合資資公司采采購(gòu)的原原材料、外協(xié)外外購(gòu)件、促銷品品等另行行制定監(jiān)監(jiān)控程序序；其他他需預(yù)付付的情況況：附上上能足夠夠證明該該預(yù)付款款項(xiàng)合理理、合法法性的單單據(jù)3.4.2款項(xiàng)項(xiàng)預(yù)付后后，經(jīng)

13、手手人應(yīng)及及時(shí)索取取發(fā)票沖沖賬，超超期1個(gè)個(gè)月沖賬賬且無(wú)正正當(dāng)理由由的，財(cái)財(cái)務(wù)部門門可對(duì)當(dāng)當(dāng)事人處處以1000330000元罰款款。3.5 報(bào)銷程程序3.5.1費(fèi)用用審批、報(bào)銷流流程3.5.1.11 預(yù)算算、標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)內(nèi)費(fèi)用用審批、報(bào)銷流流程報(bào)銷人 部部門負(fù)責(zé)責(zé)人審核核 所屬單單位財(cái)務(wù)務(wù)審核 所所屬單位位負(fù)責(zé)人人審批 報(bào)銷銷3.5.1.22 超預(yù)預(yù)算開支支、專項(xiàng)項(xiàng)費(fèi)用必必須先經(jīng)經(jīng)申請(qǐng)預(yù)預(yù)算，批批準(zhǔn)后才才能報(bào)銷銷報(bào)銷人 部部門負(fù)責(zé)責(zé)人審核核 所屬單單位財(cái)務(wù)務(wù)審核 所所屬單位位負(fù)責(zé)人人審核 財(cái)財(cái)務(wù)總監(jiān)監(jiān)審批 報(bào)報(bào)銷3.5.2報(bào)銷銷時(shí)間的的規(guī)定3.5.2.11 所有有費(fèi)用應(yīng)應(yīng)于發(fā)生生之日起起七日內(nèi)內(nèi)報(bào)銷

14、（出差人人員自返返回公司司之日起起計(jì)算），每遲遲報(bào)一天天按報(bào)銷銷金額的的1%扣扣罰。3.5.3差旅旅費(fèi)報(bào)銷銷3.5.3.11 報(bào)銷銷差旅費(fèi)費(fèi)時(shí)應(yīng)附附經(jīng)審批批的出差差申請(qǐng)表表，并填填制“差旅費(fèi)費(fèi)報(bào)銷單單”。3.5.3.22 出差差過(guò)程中中發(fā)生的的電話費(fèi)費(fèi)、傳真真費(fèi)、保保險(xiǎn)費(fèi)等等雜費(fèi)以以及長(zhǎng)途途交通費(fèi)費(fèi)、住宿宿費(fèi)單據(jù)據(jù)粘貼在在“粘貼單單”上。3.5.3.33 合肥肥市內(nèi)出出租車票票原則上上不予報(bào)報(bào)銷，特特殊情況況須主管管單位負(fù)負(fù)責(zé)人審審批。3.5.3.44 出差差地點(diǎn)市市內(nèi)交通通費(fèi)在規(guī)規(guī)定限額額內(nèi)據(jù)實(shí)實(shí)報(bào)銷。若有公公車出差差，住宿宿費(fèi)、伙伙食費(fèi)在在規(guī)定總總限額內(nèi)內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)報(bào)銷。3.5.3.55 出差

15、差過(guò)程中中，如發(fā)發(fā)生業(yè)務(wù)務(wù)應(yīng)酬費(fèi)費(fèi)的，應(yīng)應(yīng)附上經(jīng)經(jīng)審批的的“業(yè)務(wù)應(yīng)應(yīng)酬費(fèi)申申請(qǐng)表”。3.5.3.66 業(yè)務(wù)務(wù)應(yīng)酬費(fèi)費(fèi)報(bào)銷：發(fā)生應(yīng)應(yīng)酬費(fèi)前前應(yīng)先填填“業(yè)務(wù)應(yīng)應(yīng)酬費(fèi)申申請(qǐng)表”，并逐逐級(jí)審批批。3.5.3.77 禮品品、禮金金報(bào)銷時(shí)時(shí)要求有有兩人或或兩人以以上人員員同時(shí)經(jīng)經(jīng)辦證明明。3.5.4電話話費(fèi)、郵郵費(fèi)報(bào)銷銷：必須須以電信信、聯(lián)通通、郵電電等部門門開具的的有效發(fā)票為為報(bào)銷憑憑證，并并據(jù)以填填制“付款申申請(qǐng)單”。3.5.5辦公公費(fèi)報(bào)銷銷：3.5.5.11 采購(gòu)購(gòu)辦公用用品應(yīng)付付未付款款，可參參照4.4.11辦理，填制“付款申申請(qǐng)單”。3.5.5.22 采購(gòu)購(gòu)辦公用用品已付付款報(bào)銷銷時(shí)，應(yīng)應(yīng)有合法

16、法、真實(shí)實(shí)的發(fā)票票，采購(gòu)購(gòu)計(jì)劃、購(gòu)置置申請(qǐng)表表或呈報(bào)報(bào)單，收收料清單單。3.5.5.33 各項(xiàng)項(xiàng)辦公料料件由合合資公司司下達(dá)文文件中規(guī)規(guī)定的部部門統(tǒng)一一采購(gòu)，特殊情況下下各單位位自行采采購(gòu)的應(yīng)應(yīng)征求歸歸口管理理部門（合資公公司營(yíng)運(yùn)運(yùn)管理部部）確認(rèn)認(rèn)、同意意。3.5.5.44 電腦腦設(shè)備外外出維修修費(fèi)報(bào)銷銷需附經(jīng)經(jīng)審批的的呈報(bào)單單及設(shè)備備使用部部門、營(yíng)運(yùn)運(yùn)管理部部（信息息技術(shù)）簽名的的驗(yàn)收?qǐng)?bào)報(bào)告（驗(yàn)驗(yàn)收?qǐng)?bào)告告單格式式可由信信息技術(shù)術(shù)部門自自行擬定定）。3.5.5.55 各單單位工作作所需購(gòu)購(gòu)買書刊刊、音像像制品報(bào)報(bào)銷時(shí)需需附經(jīng)審審批的購(gòu)購(gòu)買申請(qǐng)請(qǐng)、書刊刊清單（用于培培訓(xùn)的資資料費(fèi)還還應(yīng)有被被培訓(xùn)

17、者者簽收的的清單），由營(yíng)營(yíng)運(yùn)管理理部備案案確認(rèn)后后，財(cái)務(wù)務(wù)審核報(bào)報(bào)銷。行行政服務(wù)務(wù)部門應(yīng)應(yīng)不定時(shí)時(shí)抽查相相關(guān)物品品的保管管情況。3.5.6汽車車費(fèi)報(bào)銷銷：3.5.6.11 汽車車費(fèi)用（油耗、修理、保養(yǎng)、保險(xiǎn)、年審、停車、養(yǎng)路等等費(fèi)用）應(yīng)控制制在各單單位預(yù)算算范圍內(nèi)內(nèi)。3.5.6.22 報(bào)銷銷時(shí)應(yīng)附附上經(jīng)營(yíng)營(yíng)運(yùn)管理理部審核核的“付款申申請(qǐng)單”。3.5.7幾項(xiàng)項(xiàng)特殊的的費(fèi)用報(bào)報(bào)銷：3.5.7.11 品質(zhì)質(zhì)認(rèn)證、鑒定測(cè)測(cè)試費(fèi)報(bào)報(bào)銷：應(yīng)應(yīng)附上經(jīng)經(jīng)批準(zhǔn)的的鑒定申申請(qǐng)報(bào)告告以及鑒鑒定完成成后相關(guān)關(guān)部門的的驗(yàn)收?qǐng)?bào)報(bào)告、對(duì)對(duì)方單位位收款通通知或發(fā)發(fā)票。3.5.7.22 會(huì)務(wù)務(wù)費(fèi)報(bào)銷銷：附會(huì)會(huì)議邀請(qǐng)請(qǐng)函副本本（

18、外地地會(huì)議的的還應(yīng)有有出差申申請(qǐng)表）、會(huì)務(wù)務(wù)費(fèi)發(fā)票票、收據(jù)據(jù)等。3.5.7.33 律師師代理費(fèi)費(fèi)報(bào)銷：原則上上不準(zhǔn)報(bào)報(bào)銷律師師代理等等律師費(fèi)費(fèi)用。特特殊情況況，須單單獨(dú)審批批。3.5.7.44 短期期培訓(xùn)、經(jīng)理級(jí)級(jí)（含）以上干干部委培培、資格格考試費(fèi)費(fèi)報(bào)銷：附經(jīng)人人力資源源部、所所屬單位位財(cái)務(wù)部部門及分分管副總總裁審批批的外外出培訓(xùn)訓(xùn)申請(qǐng)表表，畢畢（結(jié)）業(yè)證書書副本及及考試合合格證件件復(fù)印件件。報(bào)銷銷額度可可參照人人力資源源部相關(guān)關(guān)文件。3.5.7.55 招聘聘費(fèi)用報(bào)報(bào)銷：附附用人單單位確認(rèn)認(rèn)的招聘聘計(jì)劃，以及每每次招聘聘效果專專題匯報(bào)報(bào)（含招招聘的組組織、效效果、費(fèi)費(fèi)用構(gòu)成成），填填制“付款

19、申申請(qǐng)單”按規(guī)定定的程序序?qū)徟?.5.7.66 教師師費(fèi)：外外聘教師師費(fèi)需附附聘請(qǐng)報(bào)報(bào)告及費(fèi)費(fèi)用預(yù)算算，事后后專項(xiàng)報(bào)報(bào)告培訓(xùn)訓(xùn)效果，外聘教教師費(fèi)用用支出應(yīng)應(yīng)由對(duì)方方簽收；內(nèi)部講講師費(fèi)按按人力資資源部相相關(guān)培訓(xùn)訓(xùn)文件規(guī)規(guī)定執(zhí)行行，并報(bào)報(bào)人力資資源部、財(cái)務(wù)管管理部確確認(rèn)。3.5.7.77 對(duì)外外宣傳費(fèi)費(fèi)：附詳詳細(xì)的宣宣傳實(shí)施施報(bào)告和和費(fèi)用預(yù)預(yù)算，事事后就宣宣傳效果果進(jìn)行專專題書面面報(bào)告，有勞務(wù)務(wù)費(fèi)支出出的需提提供有效效的支付付憑證。3.6 發(fā)票/單單據(jù)的審審核3.6.1發(fā)票票、單據(jù)據(jù)的基本本要求所有發(fā)票票應(yīng)當(dāng)清清晰載明明單位名名稱（公公司全稱稱）、金金額、開開票日期期，發(fā)票票要素填填制規(guī)范范、齊

20、全全，發(fā)票票上必須須有開票票單位加加蓋的財(cái)財(cái)務(wù)專用用章或發(fā)發(fā)票專用用章。如如果是收收據(jù)的，必須是是行政事事業(yè)性收收費(fèi)專用用及其他他行業(yè)專專用的、稅務(wù)部部門認(rèn)可可的收據(jù)據(jù)。除增增值稅發(fā)發(fā)票外，所有發(fā)發(fā)票的背背面都要要有經(jīng)辦辦人的簽簽名和日日期。3.6.2采購(gòu)購(gòu)發(fā)票的的要求發(fā)票應(yīng)當(dāng)當(dāng)清晰栽栽明單位位全稱、貨物名名稱、型型號(hào)規(guī)格格、單價(jià)價(jià)、大小小寫合計(jì)計(jì)金額、開票人人簽名，增值稅稅發(fā)票要要保持票票面清潔潔，要素素填制規(guī)規(guī)范齊全全。3.6.3業(yè)務(wù)務(wù)應(yīng)酬費(fèi)費(fèi)發(fā)票要要求：3.6.3.11 餐費(fèi)費(fèi)發(fā)票正正面必須須有消費(fèi)費(fèi)日期、單位名名稱和金金額，背背面必須須有經(jīng)辦辦人簽名名。發(fā)票票上的時(shí)時(shí)間與地地點(diǎn)應(yīng)與與“

21、業(yè)務(wù)應(yīng)應(yīng)酬費(fèi)申申請(qǐng)表”的時(shí)間間、地點(diǎn)點(diǎn)吻合。3.6.3.22 對(duì)于于定額的的餐飲業(yè)業(yè)發(fā)票，按規(guī)定定的標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)核實(shí)報(bào)報(bào)銷。3.6.3.33 除以以轉(zhuǎn)賬形形式支付付禮金之之外，其其他禮品品發(fā)票正正面必須須載明禮禮品名稱稱、單價(jià)價(jià)、總金金額、采采購(gòu)地點(diǎn)點(diǎn)，背面面必須有有兩個(gè)以以上經(jīng)辦辦人簽名名，并附附有采購(gòu)購(gòu)之前已已審批的的申請(qǐng)表表。3.6.4差旅旅費(fèi)發(fā)票票要求：3.6.4.11 飛機(jī)機(jī)、車船船票：票票面必須須載明日日期、終終始地點(diǎn)點(diǎn)、票面面金額，界線正正確（以以劃界最最明顯的的大寫金金額為核核報(bào)金額額），背背面應(yīng)有有經(jīng)辦人人簽名。3.6.4.22 住宿宿費(fèi)發(fā)票票正面必必須有出出票日期期、入住住和退房

22、房日期、住宿費(fèi)費(fèi)用項(xiàng)目目、單價(jià)價(jià)、總金金額等。3.6.4.33 一次次出差到到多個(gè)目目的地的的，在“付款申申請(qǐng)單”上要列列示每個(gè)個(gè)行程的的明細(xì)路路線（日日期、起起止地點(diǎn)點(diǎn)、費(fèi)用用項(xiàng)目、合計(jì)金金額等）。3.6.5電話話費(fèi)單據(jù)據(jù)要求：手工電話話費(fèi)單據(jù)據(jù)需有電電信、郵郵局或住住宿旅館館等加蓋蓋的印章章，日期期、金額額清楚；電腦發(fā)發(fā)票上標(biāo)標(biāo)明的日日期、金金額清楚楚。3.6.6汽車車費(fèi)票據(jù)據(jù)要求：票面金金額，票票面界線線不正確確的，以以界線處處最明顯顯的金額額為報(bào)銷銷金額。當(dāng)次用用車費(fèi)用用單據(jù)應(yīng)應(yīng)單獨(dú)整整理，不不按規(guī)定定整理的的單據(jù)視視同非法法單據(jù)拒拒絕受理理。3.7 費(fèi)用報(bào)報(bào)銷責(zé)任任界定3.7.1報(bào)銷

23、銷人的責(zé)責(zé)任3.7.1.11 報(bào)銷銷人對(duì)所所報(bào)銷項(xiàng)項(xiàng)目的真真實(shí)性、準(zhǔn)確性性、及時(shí)時(shí)性負(fù)責(zé)責(zé)，單據(jù)據(jù)及附件件應(yīng)合法法、完整整。3.7.1.22 各項(xiàng)項(xiàng)報(bào)銷票票證、資資料必須須齊全并并按要求求粘貼整整齊（發(fā)發(fā)票正面面向上、在粘貼貼單界線線內(nèi)平均均攤薄粘粘貼），否則財(cái)財(cái)務(wù)部有有權(quán)拒絕絕報(bào)銷。3.7.2直接接領(lǐng)導(dǎo)的的責(zé)任3.7.2.11 負(fù)責(zé)責(zé)審查費(fèi)費(fèi)用項(xiàng)目目申請(qǐng)及及批準(zhǔn)手手續(xù)，報(bào)報(bào)銷金額額是否控控制在標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)之內(nèi)。3.7.2.22 對(duì)所所報(bào)銷項(xiàng)項(xiàng)目的真真實(shí)性、合理性性負(fù)責(zé)。3.7.3財(cái)務(wù)務(wù)審核人人員的責(zé)責(zé)任3.7.3.11 負(fù)責(zé)責(zé)審查單單據(jù)的合合法性、真實(shí)性性，報(bào)銷銷內(nèi)容是是否符合合有關(guān)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)。3.7

24、.3.22 審查查報(bào)銷項(xiàng)項(xiàng)目審批批手續(xù)的的完整性性。3.7.4審批批者的責(zé)責(zé)任：審審批者對(duì)對(duì)報(bào)銷項(xiàng)項(xiàng)目的真真實(shí)性、必要性性、費(fèi)用用總體的的合理性性負(fù)責(zé)。3.8 處罰辦辦法3.8.1報(bào)銷銷人營(yíng)私私舞弊、弄虛作作假，不不予報(bào)銷銷不真實(shí)實(shí)不合理理部分。對(duì)已經(jīng)經(jīng)報(bào)銷的的，除退退回違規(guī)規(guī)報(bào)銷金金額外，同時(shí)對(duì)對(duì)報(bào)銷人人予以違違規(guī)報(bào)銷銷金額220-1000%但不不低于1100元元的罰款款。3.8.2直接接領(lǐng)導(dǎo)在在資料不不全、原原始憑證證不充分分、項(xiàng)目目不真實(shí)實(shí)的情況況下簽名名準(zhǔn)予報(bào)報(bào)銷的，對(duì)其給給予違規(guī)規(guī)報(bào)銷金金額100%-50%但不低低于500元的罰罰款。3.8.3財(cái)務(wù)務(wù)審核人人員審核核不嚴(yán)使使公司造造成

25、損失失的，對(duì)對(duì)財(cái)務(wù)審審核人員員按違規(guī)規(guī)報(bào)銷金金額5%-15%的罰款款。3.8.4審批批人對(duì)違違規(guī)報(bào)銷銷或?qū)徍撕瞬粐?yán)給給公司造造成的損損失承擔(dān)擔(dān)連帶責(zé)責(zé)任。4 附則則5.1報(bào)報(bào)銷費(fèi)用用時(shí)涉及及外幣的的，以外外幣借款款時(shí)的匯匯率換算算成本位位幣付款款。5.2本本規(guī)定自自下發(fā)之之日起執(zhí)執(zhí)行，原原榮合字字200040144號(hào)文件件合資資公司日日常費(fèi)用用報(bào)銷制制度作作廢。附件一：業(yè)務(wù)應(yīng)應(yīng)酬費(fèi)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)一覽覽表附件二：國(guó)內(nèi)差差旅費(fèi)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)一覽覽表附件三：業(yè)務(wù)應(yīng)應(yīng)酬費(fèi)申申請(qǐng)表附件四：出差審審批表附件五：專項(xiàng)費(fèi)費(fèi)用開支支預(yù)算申申報(bào)（請(qǐng)請(qǐng)）表附件六：報(bào)銷單單據(jù)規(guī)范范指引附件一業(yè)務(wù)應(yīng)酬酬費(fèi)開支支標(biāo)準(zhǔn)一一覽表單位：元元/

26、人陪同人員員類別業(yè)務(wù)應(yīng)酬酬標(biāo)準(zhǔn)備注經(jīng)理40陪餐人數(shù)數(shù)原則上上不超就就餐人數(shù)數(shù)的500%，且且最多不不超過(guò)四四人部長(zhǎng)50高層總監(jiān)/總總經(jīng)理100副總裁預(yù)算內(nèi)實(shí)實(shí)報(bào)實(shí)銷銷總裁實(shí)報(bào)實(shí)銷銷說(shuō)明：中中午外單單位來(lái)客客一律在在食堂安安排工作作餐；在在外招待待用餐需需填寫業(yè)業(yè)務(wù)招待待申請(qǐng)表表，單位位負(fù)責(zé)人人副職按按單位負(fù)負(fù)責(zé)人標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)的880%執(zhí)執(zhí)行。附件二國(guó)內(nèi)差旅旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)一覽表表一、 乘坐交交通工具具標(biāo)準(zhǔn)職級(jí)飛機(jī)火車輪船總監(jiān)/總總經(jīng)理（含）以以上經(jīng)濟(jì)倉(cāng)軟席二等倉(cāng)部長(zhǎng)/經(jīng)經(jīng)理級(jí)空中距離離大于110000公里或或乘坐火火車超過(guò)過(guò)12小小時(shí)；其其他情況況下事先先報(bào)總經(jīng)經(jīng)理或主主管單位位負(fù)責(zé)人人批準(zhǔn)。在火車上上當(dāng)

27、天晚晚上八點(diǎn)點(diǎn)以后至至次日早早晨六點(diǎn)點(diǎn)，連續(xù)續(xù)乘車超超過(guò)100小時(shí)者者，可以以乘坐硬硬席。三等倉(cāng)其他員工工在火車上上當(dāng)天晚晚上八點(diǎn)點(diǎn)以后至至次日早早晨六點(diǎn)點(diǎn)，連續(xù)續(xù)乘車超超過(guò)100小時(shí)者者，可以以乘坐硬硬席。三等倉(cāng)及及以下說(shuō) 明：1、員工工乘火車車在可買買臥鋪的的范圍內(nèi)內(nèi)不乘坐坐者，如如乘坐直直快、慢慢車硬座座或特快快硬座，可按硬硬座票價(jià)價(jià)的600%給予予補(bǔ)貼；2、原則則上不予予報(bào)銷車車船、飛飛機(jī)票的的訂票費(fèi)費(fèi)用。如如遇特殊殊情況確確實(shí)需要要發(fā)生的的訂票費(fèi)費(fèi)用，須須提供所所屬單位位負(fù)責(zé)人人簽名確確認(rèn)的書書面說(shuō)明明方可報(bào)報(bào)銷；3、凡公公司派專專車出差差的員工工，不予予報(bào)銷交交通費(fèi)。二、 住住宿費(fèi)

28、、伙食費(fèi)費(fèi)及市內(nèi)內(nèi)交通費(fèi)費(fèi)，在相相應(yīng)限額額內(nèi)據(jù)實(shí)實(shí)報(bào)銷單位：元元/天職 級(jí)地 區(qū)總監(jiān)/總總經(jīng)理級(jí)級(jí)部長(zhǎng)/經(jīng)經(jīng)理級(jí)其他員工工特 區(qū)380300250直轄市、省會(huì)、沿海開開放城市市320260200其他地區(qū)區(qū)300230180說(shuō) 明：1、特區(qū)區(qū)指：深深圳、珠珠海、廈廈門、汕汕頭、海海南、上上海等城城市；2、沿海海開放城城市指：大連、秦皇島島、煙臺(tái)臺(tái)、青島島、連云云港、寧寧波、南南通、溫溫州、湛湛江等城城市；3、地區(qū)區(qū)等級(jí)的的計(jì)算，是以住住宿發(fā)票票開具的的地點(diǎn)作作為報(bào)銷銷等級(jí)，報(bào)賬時(shí)時(shí)須提供供實(shí)際出出差天數(shù)數(shù)及其當(dāng)當(dāng)?shù)刈∷匏薨l(fā)票，住宿發(fā)發(fā)票須注注明人數(shù)數(shù)、天數(shù)數(shù)、單價(jià)價(jià)等；4、出差差回程日日差旅費(fèi)費(fèi)

29、計(jì)算：返回車車船票、機(jī)票所所注時(shí)間間或隨公公司車出出差返回回時(shí)間在在22：00以前前，按對(duì)對(duì)應(yīng)地區(qū)區(qū)半天計(jì)計(jì)算；222：00以后后，差旅旅費(fèi)按對(duì)對(duì)應(yīng)地區(qū)區(qū)全日計(jì)計(jì)算。出出差當(dāng)日日返回者者，亦比比照辦理理。5、隨主主管單位位負(fù)責(zé)人人等高層層干部出出差的一一般員工工，其出出差費(fèi)用用可按經(jīng)經(jīng)理/部長(zhǎng)級(jí)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)報(bào)報(bào)銷，但但須經(jīng)相相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)簽字批批準(zhǔn)；6、出差差人員出出差期間間，除有有關(guān)聯(lián)系系業(yè)務(wù)的的郵費(fèi)、電話費(fèi)費(fèi)、復(fù)印印費(fèi)等正正常小額額可以報(bào)報(bào)銷外，其他開開支的一一切費(fèi)用用均個(gè)人人自理，不予報(bào)報(bào)銷；7、當(dāng)日日不能往往返的出出差按標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)憑票票報(bào)銷；當(dāng)日往往返的出出差不誤誤餐的不可可享受伙伙食費(fèi)補(bǔ)補(bǔ)助。有有

30、公車出出差的不不享受市市內(nèi)交通通補(bǔ)助，只享受受誤餐補(bǔ)補(bǔ)助200元/天天；8、以上上標(biāo)準(zhǔn)不不適用于于長(zhǎng)期駐駐外人員員，長(zhǎng)期期駐外人人員津貼貼另行制制定；9、營(yíng)運(yùn)運(yùn)管理部部法務(wù)人人員（包包括公司司內(nèi)部律律師）出出差的，按公司司標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)執(zhí)行；如如需要外外聘律師師、法院院人員配配合一同同出差的的須另行行申請(qǐng)，報(bào)銷差差旅費(fèi)時(shí)時(shí)必須提提供案件件處理的的結(jié)果說(shuō)說(shuō)明；10、以以上所有有員工差差旅費(fèi)報(bào)報(bào)銷時(shí)填填制的“差旅費(fèi)費(fèi)報(bào)銷單單”后應(yīng)附附有足夠夠的、真真實(shí)有效效的發(fā)票票。附件三：業(yè)務(wù)應(yīng)酬酬費(fèi)申請(qǐng)請(qǐng)表申請(qǐng)時(shí)間間：年月日申請(qǐng)部門門經(jīng)辦人申請(qǐng)?jiān)蛞虮唤哟龑?duì)對(duì)象接待人數(shù)數(shù)就餐地點(diǎn)點(diǎn)費(fèi)用預(yù)算算計(jì)劃餐費(fèi)費(fèi)早餐中餐晚餐合計(jì)招待費(fèi)用用住宿費(fèi)禮品費(fèi)其他