開發(fā)區(qū)財務管理制度

1、開發(fā)區(qū)財務管理制度為了規(guī)范經濟開發(fā)區(qū)管委會財務行為，理順關系，加強 財務管理，提高資金使用效益，保障開發(fā)區(qū)經濟和各項事業(yè) 的開展，根據行政事業(yè)單位財務規(guī)那么，結合開發(fā)區(qū)的實際情 況，制定本規(guī)定。一、收入管理要嚴格執(zhí)行現(xiàn)金收入管理制度，控制現(xiàn)金使用限額。現(xiàn) 金當日收入當日如數(shù)繳存銀行，不得私存、截留、挪用坐支。二、支出管理（一）建立財務審批制度。實行由經辦人注明開支理由并 簽名，財務人員審核、領導分級審批后報銷的方法。凡經費 支出（除工程工程資金審批另有規(guī)定外）一次性開支在10000 元以下的，或是上級有明文規(guī)定標準的不管數(shù)額大小的工程, 由辦局主要領導審核，管委會分管領導審批；一次性開支 10

2、000元以上的，由管委會班子集體討論研究確定，管委會 分管領導審批。（二）支出管理要嚴格執(zhí)行。對因公出差差旅費、公務接 待開支、職工教育支出按規(guī)定標準報銷；職工福利、津補貼的 發(fā)放，按照有關規(guī)定的標準報銷列支。各辦局要建立經費支 出指標控制制度，設一名報帳員辦理報銷業(yè)務。三、資金管理（一）個人一律不準借用公款私用。因工作需要須向財務 借用公款時，要填寫借據并注明用途，經管委會分管領導審 批同意后方可借用。借款人要及時結清借款。各辦、局不得 向外借款。（二）管委會及其辦局與業(yè)務單位及個人發(fā)生的往來款 項，應嚴格控制及時辦理結算，年終全部清理。除不能辦理 結算的款項外，不得跨年掛帳。U!（一）流動

3、資產管理要嚴格遵守現(xiàn)金管理暫行條例和 銀行結算方法，建立健全應收、應付、暫存、暫付等往來 款項的內部管理制度。對現(xiàn)金管理要做到日清月結，銀行存 款要定期核對，做到帳證、帳帳、帳表相符，定期對帳。（二）固定資產管理，要健全固定資產帳，做到帳、卡、 物一致。辦公室要指定專人負責固定資產的登記、保管，實 行定位、定人管理制度，定期或不定期清查盤點，年度終了 前進行一次全面清查盤點。對固定資產報廢和轉讓，要按照 有關程序辦理報批手續(xù)，其變價收入和有償轉讓收入納入財 政國有資產收益收入管理。（三）需購置固定資產時，須經管委會集體討論同意后方 可購買。如果是政府采購目錄內的商品，須報經有關部門審 批后方可辦理。五、財務公開與監(jiān)督（一）財務部門每月按規(guī)定向有關部門和管委會領導報 送財務報表。（二）財務人員要做好服務工作，保證各項經費收支核算 及時、完整、準確；嚴格執(zhí)行財務制度，對違反規(guī)定的不予