財務(wù)管理制(流程圖版)

1、 可修改 歡迎下載 精品 Word 可修改 歡迎下載 精品 Word 可修改 歡迎下載 精品 Word公司財務(wù)制度六、財務(wù)部主管職責五、財務(wù)部經(jīng)理職責四、財務(wù)總監(jiān)的職責三、財務(wù)部權(quán)力二、財務(wù)部職責目錄第一章財務(wù)部組織結(jié)構(gòu)與責權(quán)一、財務(wù)部組織結(jié)構(gòu)圖第二章資本預算管理一、資本預算主管崗位職責二、資本預算專員崗位職責三、預算編制程序四、度預算編制程序五、度預算編制平衡流程六、度預算調(diào)整流程六、財務(wù)部主管職責五、財務(wù)部經(jīng)理職責四、財務(wù)總監(jiān)的職責三、財務(wù)部權(quán)力二、財務(wù)部職責目錄第一章財務(wù)部組織結(jié)構(gòu)與責權(quán)一、財務(wù)部組織結(jié)構(gòu)圖第二章資本預算管理一、資本預算主管崗位職責二、資本預算專員崗位職責三、預算編制程序

2、四、度預算編制程序五、度預算編制平衡流程六、度預算調(diào)整流程七、現(xiàn)金預算流程第三章財務(wù)本錢控制管理一、本錢控制主管崗位職責二、本錢控制專員崗位職責三、現(xiàn)金清查處理流程四、銀行存款付款控制流程五、費用報銷管理流程2第四章資產(chǎn)管理一、資產(chǎn)管理主管崗位職責二、資產(chǎn)管理專員崗位職責三、現(xiàn)金清查賬務(wù)處理流程四、備用金收支賬務(wù)處理流程五、應(yīng)收賬款管理流程六、固定資產(chǎn)盤點管理流程第五章籌資與投資管理一、籌資與投資主管崗位職責二、籌資專員崗位職責三、投資專員崗位職責四、籌資管理流程五、銀行借款籌資管理流程六、投資管理流程第六章會計核算管理第四章資產(chǎn)管理一、資產(chǎn)管理主管崗位職責二、資產(chǎn)管理專員崗位職責三、現(xiàn)金清查

3、賬務(wù)處理流程四、備用金收支賬務(wù)處理流程五、應(yīng)收賬款管理流程六、固定資產(chǎn)盤點管理流程第五章籌資與投資管理一、籌資與投資主管崗位職責二、籌資專員崗位職責三、投資專員崗位職責四、籌資管理流程五、銀行借款籌資管理流程六、投資管理流程第六章會計核算管理一、會計核算主管崗位職責二、會計核算專員崗位職責三、日記總賬賬務(wù)處理流程四、記賬憑證賬務(wù)處理流程五、科目匯總表核算流程六、固定資產(chǎn)核算流程七、利潤核算流程第七章本錢會計管理一、本錢會計主管崗位職責二、本錢會計專員崗位職責3三、產(chǎn)品定額本錢編制流程四、產(chǎn)品本錢核算管理流程五、本錢核算賬務(wù)處理流程第八章應(yīng)收賬款管理一、應(yīng)收賬款主管崗位職責二、應(yīng)收賬款專員崗位職

4、責三、應(yīng)收賬款管理流程四、應(yīng)收票據(jù)處理流程五、呆賬死賬確認流程六、壞賬處理流程第九章審計管理一、審計主管崗位職責二、審計專員崗位職責三、審計工作流程三、產(chǎn)品定額本錢編制流程四、產(chǎn)品本錢核算管理流程五、本錢核算賬務(wù)處理流程第八章應(yīng)收賬款管理一、應(yīng)收賬款主管崗位職責二、應(yīng)收賬款專員崗位職責三、應(yīng)收賬款管理流程四、應(yīng)收票據(jù)處理流程五、呆賬死賬確認流程六、壞賬處理流程第九章審計管理一、審計主管崗位職責二、審計專員崗位職責三、審計工作流程四、貨幣資金審計流程五、存貨審計流程六、收入審計流程七、本錢審計流程八、利潤審計流程第十章稅務(wù)管理一、稅務(wù)主管崗位職責二、稅務(wù)專員崗位職責三、納稅籌劃流程四、納稅核算流

5、程五、納稅申報流程4第一章財務(wù)部組織結(jié)構(gòu)與責權(quán)5ERP管理員 稅務(wù)管理員 本錢 核 算 會 計預算第一章財務(wù)部組織結(jié)構(gòu)與責權(quán)5ERP管理員 稅務(wù)管理員 本錢 核 算 會 計預算管理 會 計出 納員總帳 會 計財務(wù)總監(jiān)財務(wù)經(jīng)理副經(jīng)理應(yīng)付核 算 會 計會計主管財務(wù) 分析 專員應(yīng)收 核 算 會 計固定 資 產(chǎn) 核 算 會 計一、公司的財務(wù)部組織結(jié)構(gòu)圖66二、財務(wù)部職責職責嚴格執(zhí)行財務(wù)會計制度，建立完整的賬簿管理體制和財務(wù)核算體系職責2健全財務(wù)管理制度，編制財務(wù)方案，加強經(jīng)營核算管理職責3分析財務(wù)方案的執(zhí)行情況，提供財務(wù)分析報告，檢查監(jiān)督財務(wù)紀律執(zhí)行情況職責4當好決策參謀，及時準確地向決策者和相關(guān)管理

6、者提供可靠的會計信息職責5職責6負責公司職工的勞開工二、財務(wù)部職責職責嚴格執(zhí)行財務(wù)會計制度，建立完整的賬簿管理體制和財務(wù)核算體系職責2健全財務(wù)管理制度，編制財務(wù)方案，加強經(jīng)營核算管理職責3分析財務(wù)方案的執(zhí)行情況，提供財務(wù)分析報告，檢查監(jiān)督財務(wù)紀律執(zhí)行情況職責4當好決策參謀，及時準確地向決策者和相關(guān)管理者提供可靠的會計信息職責5職責6負責公司職工的勞開工資、職工福利的發(fā)放職責7負責公司各種費用的審核和報銷，進行本錢控制管理職責8協(xié)調(diào)與稅務(wù)、銀行部門的關(guān)系，執(zhí)行國家稅法政策，及時做好納稅申報工作職責9進行公司內(nèi)部控制制度設(shè)計，做好各項審計工作職責0職責編制各種方案統(tǒng)計報表，完成公司領(lǐng)導臨時布置的其

7、他工作9編制記賬憑證和各類報表，妥善管理會計賬冊檔案有效合理使用資金，根據(jù)單位資金情況做好融資工作三、財務(wù)部權(quán)力權(quán)力權(quán)力2權(quán)力3權(quán)力三、財務(wù)部權(quán)力權(quán)力權(quán)力2權(quán)力3權(quán)力4權(quán)力5權(quán)力6權(quán)力7權(quán)力8權(quán)力90其他相關(guān)權(quán)力要求相關(guān)部門配合相關(guān)工作的權(quán)力部門內(nèi)部員工聘任、解聘的建議權(quán)對其他部門實施財務(wù)監(jiān)督和考核對違反財務(wù)制度的部門、分支結(jié)構(gòu)和個人給予處分參與度、季度、月度采供方案的制定，并提出意見和建議的權(quán)力參與度、季度、月度銷售方案的制定，并提出意見和建議的權(quán)力參與度、季度、月度生產(chǎn)其他相關(guān)權(quán)力要求相關(guān)部門配合相關(guān)工作的權(quán)力部門內(nèi)部員工聘任、解聘的建議權(quán)對其他部門實施財務(wù)監(jiān)督和考核對違反財務(wù)制度的部門、

8、分支結(jié)構(gòu)和個人給予處分參與度、季度、月度采供方案的制定，并提出意見和建議的權(quán)力參與度、季度、月度銷售方案的制定，并提出意見和建議的權(quán)力參與度、季度、月度生產(chǎn)方案的制定，并提出意見和建議的權(quán)力參與公司重大經(jīng)營決策，為決策提供財務(wù)數(shù)據(jù)和信息的權(quán)力四、財務(wù)總監(jiān)的職責職責3負責制定公司利潤四、財務(wù)總監(jiān)的職責職責3負責制定公司利潤方案、資本投資、財務(wù)規(guī)劃、銷售前景、開支預算或本錢標準職責5健全公司內(nèi)部核算體系和財務(wù)管理的規(guī)章制度職責6開展經(jīng)濟活動分析，編制公司財務(wù)方案、本錢方案，增收節(jié)支、提高效益職責7監(jiān)督公司遵守國家財經(jīng)法令、紀律，以及董事會決議職責4進行稅收管理和方案制定職責職責4進行稅收管理和方案

9、制定職責2制定、實施公司財務(wù)戰(zhàn)略，以支持公司推行經(jīng)營戰(zhàn)略職責在董事會和總經(jīng)理領(lǐng)導下，總管公司會計、報表、預算工作五、財務(wù)部經(jīng)理職責職責主持本部的全面工作，組織并催促部門人員全面完本錢部職責范圍內(nèi)的各項工作職責2五、財務(wù)部經(jīng)理職責職責主持本部的全面工作，組織并催促部門人員全面完本錢部職責范圍內(nèi)的各項工作職責2根據(jù)公司中、長期經(jīng)營方案，組織編制集團度綜合財務(wù)方案的控制標準職責3負責組織?會計法?及地方政府有關(guān)財務(wù)工作法律法規(guī)的貫徹落實職責4制定、維護、改進公司財務(wù)管理制度和政策，制定度、季度財務(wù)方案職責5進行公司本錢管理，開展本錢預測、控制、核算、分析工作，提高贏利水平職責6負責建立和完善公司財務(wù)

10、稽核、審計內(nèi)部控制制度，監(jiān)督其執(zhí)行情況職責7負責資金、資產(chǎn)的管理職責8對公司稅收進行整體籌劃與管理，按時完成稅務(wù)申報以及度審計工作職責9對公司重大的投資、融資、并購等經(jīng)營活動提供建議和決策支持職責0向上級主管匯報公司經(jīng)營狀況，為公司高級管理人員提供財務(wù)分析數(shù)據(jù)和建議職責組織考核、分析公司經(jīng)濟成果，提出可行的建議和措施2六、財務(wù)主管的職責3六、財務(wù)主管的職責3職責6審核會計憑證職責9協(xié)調(diào)部門內(nèi)部、部門之間的員工關(guān)系職責8職責6審核會計憑證職責9協(xié)調(diào)部門內(nèi)部、部門之間的員工關(guān)系職責8對下屬員工進行培訓職責7審核上報的各種會計報表及納稅申報表職責5建立與開展同財政稅收部門及銀行的良好合作關(guān)系職責4監(jiān)

11、察公司資產(chǎn)管理、往來賬管理以及費用開支管理職責3有效地管理運用資金職責2組織公司會計的核算及度審計職責財務(wù)預算的編制、呈報及執(zhí)行第二章第二章資本預算管理4一、資本預算會計崗位職責職責協(xié)助財務(wù)總監(jiān)建立預算管理體系，為預算工作建立配套的執(zhí)行、控制機制職責2制定公司度全面預算，組織編制整個企業(yè)的財務(wù)預算及財務(wù)部門費用預算一、資本預算會計崗位職責職責協(xié)助財務(wù)總監(jiān)建立預算管理體系，為預算工作建立配套的執(zhí)行、控制機制職責2制定公司度全面預算，組織編制整個企業(yè)的財務(wù)預算及財務(wù)部門費用預算職責3匯編各部門預算草案，形成企業(yè)的銷售預算、采購預算和費用預算等工程預算職責4綜合、平衡企業(yè)各職能部門的預算，經(jīng)決策層批

12、準后下達實施職責5監(jiān)督管理預算的執(zhí)行情況，查看預算建議案，及時向管理層反響職責6定期匯總、綜合分析各部門編制的簡要預算執(zhí)行差異分析報告職責7負責向董事會解答有關(guān)預算的質(zhì)疑，確定組織的預算要求符合法律規(guī)定職責8根據(jù)實際經(jīng)營情況，定期更新已編制的預算，使企業(yè)的預算更趨準確5二、資本預算專員崗位職責職責協(xié)助建立、改進、完善預算管理體系，建立相應(yīng)的執(zhí)行控制機制職責二、資本預算專員崗位職責職責協(xié)助建立、改進、完善預算管理體系，建立相應(yīng)的執(zhí)行控制機制職責2協(xié)助編制公司全面經(jīng)營預算，負責預算的跟蹤管理職責3根據(jù)預算監(jiān)控日常支出，定期進行反響職責4對預算各項指標和各部門預算執(zhí)行情況進行監(jiān)督，提交分析報告職責5

13、編制集團預計損益表、預計資產(chǎn)負債表、預計現(xiàn)金流量表職責6編制集團總體預算平衡方案職責7按時進行下一度預算的編制工作6三、預算編制程序總經(jīng)理財務(wù)經(jīng)理預算會計各預算部門負責人開始審核審核編制企業(yè)預算召開預算會議出席會議下達預算給各部門執(zhí)行預算并反響召開預算平衡會三、預算編制程序總經(jīng)理財務(wù)經(jīng)理預算會計各預算部門負責人開始審核審核編制企業(yè)預算召開預算會議出席會議下達預算給各部門執(zhí)行預算并反響召開預算平衡會預算平衡審議再次下達預算結(jié)束7四、度預算編制程序總經(jīng)理各部門經(jīng)理預算會計財務(wù)部經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)開始傳達指標召開部門預算會編制部門預算匯總各部門預算審核審批審批度預算下達預算執(zhí)行四、度預算編制程序總經(jīng)理各部

14、門經(jīng)理預算會計財務(wù)部經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)開始傳達指標召開部門預算會編制部門預算匯總各部門預算審核審批審批度預算下達預算執(zhí)行度預算調(diào)整預算調(diào)整方案調(diào)整方案匯總審核審批審批再次下達執(zhí)行結(jié)束8五、度預算編制平衡流程總經(jīng)理財務(wù)部經(jīng)理各系統(tǒng)總監(jiān)財務(wù)總監(jiān)董事長開始召開預算會提供資料召開本部門預算會編制部門預算方案審批匯總預算審批召開預算會議預算編制審簽總預算審批上報審查監(jiān)督五、度預算編制平衡流程總經(jīng)理財務(wù)部經(jīng)理各系統(tǒng)總監(jiān)財務(wù)總監(jiān)董事長開始召開預算會提供資料召開本部門預算會編制部門預算方案審批匯總預算審批召開預算會議預算編制審簽總預算審批上報審查監(jiān)督預算執(zhí)行預算調(diào)整會參加會議參加會議參加會議預算調(diào)整預算執(zhí)行結(jié)束9六

15、、度預算調(diào)整流程總經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)財務(wù)部各系統(tǒng)部門開始審議預算調(diào)整報告提出預算調(diào)整申請審批六、度預算調(diào)整流程總經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)財務(wù)部各系統(tǒng)部門開始審議預算調(diào)整報告提出預算調(diào)整申請審批審核編制調(diào)整方案召開預算平衡會協(xié)調(diào)確定預算修訂預算審批審核組織編制總預算編制新預算組織編制總預算結(jié)束20七、現(xiàn)金預算流程總經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)財務(wù)部各部門開始下達經(jīng)營目標編制現(xiàn)金流量預算預算申報審 批審七、現(xiàn)金預算流程總經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)財務(wù)部各部門開始下達經(jīng)營目標編制現(xiàn)金流量預算預算申報審 批審 核核審 批審 核核現(xiàn)金流量預算調(diào)整現(xiàn)金流量預算監(jiān)控編制現(xiàn)金流量分析報告現(xiàn)金流量預算考核新的預算目標現(xiàn)金流量預算評價結(jié)束2預算的執(zhí)行預算的執(zhí)行

16、第三章第三章財務(wù)本錢控制管理22一、本錢控制崗位職責23職責6提出改進財務(wù)運轉(zhuǎn)的建議職責一、本錢控制崗位職責23職責6提出改進財務(wù)運轉(zhuǎn)的建議職責5改進本錢控制，提供本錢控制改進措施報告職責4進行本錢檢查職責3根據(jù)月度、季度、度財務(wù)狀況，主持各項財務(wù)分析職責2進行本錢預算編制以及執(zhí)行跟蹤職責制定本錢核算制度二、本錢二、本錢核算會計崗位職責24職責6進行本錢檔案的管理和統(tǒng)計分析職責5職責6進行本錢檔案的管理和統(tǒng)計分析職責5稽核各工程本錢預算，并及時提出修正意見職責4提出本錢控制改進方案職責3撰寫本錢分析報告職責2執(zhí)行產(chǎn)品本錢控制方案職責執(zhí)行本錢核算方案三、現(xiàn)金清查處理流程總經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)財務(wù)部出納開

17、始審定制定現(xiàn)金清查制度匯總收款憑證和付款憑證登記日記賬盤點核對三、現(xiàn)金清查處理流程總經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)財務(wù)部出納開始審定制定現(xiàn)金清查制度匯總收款憑證和付款憑證登記日記賬盤點核對查明盈虧原因?qū)?核核填現(xiàn)金盤點表清查組盤點編制盤點相應(yīng)賬務(wù)處理25結(jié)束結(jié)束四、銀行存款付款控制流程總經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)財務(wù)部部門經(jīng)理相關(guān)職能部門開始授權(quán)經(jīng)辦業(yè)務(wù)簽訂結(jié)算契約辦理結(jié)算業(yè)務(wù)審核結(jié)算憑證編制記賬憑證復核記賬憑證登記賬簿賬證核對四、銀行存款付款控制流程總經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)財務(wù)部部門經(jīng)理相關(guān)職能部門開始授權(quán)經(jīng)辦業(yè)務(wù)簽訂結(jié)算契約辦理結(jié)算業(yè)務(wù)審核結(jié)算憑證編制記賬憑證復核記賬憑證登記賬簿賬證核對賬單核對編制調(diào)節(jié)表賬賬核對結(jié)束26制取原始憑

18、證制取原始憑證 否 否 否審審 批 審批 審核審 核制取結(jié)算憑證五、費用報銷管理流程總經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)財務(wù)部各部門開始否否費用發(fā)生審批預 算 外是審批預算 內(nèi)審批否審核報銷編制憑證現(xiàn)金五、費用報銷管理流程總經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)財務(wù)部各部門開始否否費用發(fā)生審批預 算 外是審批預算 內(nèi)審批否審核報銷編制憑證現(xiàn)金/銀行/日記賬明細賬及總賬審核會計報表蓋章認可審定費用總表報送結(jié)束27在報銷單據(jù)上簽字付款會在報銷單據(jù)上簽字付款會 計出 納第四章第四章資產(chǎn)管理28一、資產(chǎn)管理崗位職責在財務(wù)經(jīng)理的直接領(lǐng)導下，負責低值易耗品、固定資產(chǎn)、商品、物料用品、原材料的制證、賬簿管理和企業(yè)一、資產(chǎn)管理崗位職責在財務(wù)經(jīng)理的直接領(lǐng)導下

19、，負責低值易耗品、固定資產(chǎn)、商品、物料用品、原材料的制證、賬簿管理和企業(yè)購置力的申報、記賬和報表工作檢查企業(yè)固定資產(chǎn)、低值易耗品、物料用品等財產(chǎn)物資的使用保管情況，注意發(fā)現(xiàn)和處理財產(chǎn)物資管理中存在的問題，確保企業(yè)財產(chǎn)物資的合理使用和平安管理負責審核和編制商品、物料用品、原材料的記賬和以上賬戶收支業(yè)務(wù)的登記、結(jié)賬、對賬工作負責收集審核各部門的物資購置方案，根據(jù)庫存情況核定購置量，按規(guī)定報有關(guān)領(lǐng)導批準后，組織安排采購。職責5對固定資產(chǎn)賬面與實物一致性、可用性進行檢查核實，對貨幣資金進行管理職責6負責固定資產(chǎn)投資方案的制定與可行性分析職責7對存貨進行清查，負責存貨最正確數(shù)量、訂貨的分析與控制職責8負

20、責固定資產(chǎn)折舊基金定期提取工作的報表審核職責9組織全公司的低值易耗品和固定資產(chǎn)的清查、盤點和不定期的抽查工作職責0每月負責匯總各部門的物資領(lǐng)用方案，督導采購部門和倉庫落實方案的實施情況職責完成領(lǐng)導交待的其他事項29職責4職責3職責2職責職責4職責3職責2職責二、資產(chǎn)管理會計崗位職責職責建立固定資產(chǎn)、低值易耗品臺賬，與財務(wù)定期核對職責2調(diào)查低值易耗品的使用周期，確定攤銷比率職責二、資產(chǎn)管理會計崗位職責職責建立固定資產(chǎn)、低值易耗品臺賬，與財務(wù)定期核對職責2調(diào)查低值易耗品的使用周期，確定攤銷比率職責3負責固定資產(chǎn)購置的初審及備案以及管理貨幣資金職責4負責資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓費，使用費，資產(chǎn)稅的賬目管理職責5負責

21、企業(yè)內(nèi)部設(shè)備的調(diào)撥職責6定期巡查固定資產(chǎn)完好情況職責7參與企業(yè)清產(chǎn)核資工作職責8辦理財產(chǎn)保險，確保財產(chǎn)平安職責9完成主管交待的其他事項30三、現(xiàn)金清查賬務(wù)處理流程財務(wù)經(jīng)理財務(wù)部出納開始審核匯總收款憑證和付款憑證登記日記賬三、現(xiàn)金清查賬務(wù)處理流程財務(wù)經(jīng)理財務(wù)部出納開始審核匯總收款憑證和付款憑證登記日記賬盤點核對查明盈虧原因?qū)徍饲宀榻M盤點編制盤點表相應(yīng)賬務(wù)處理結(jié)束3填現(xiàn)金盤點表制定現(xiàn)金清查制度填現(xiàn)金盤點表制定現(xiàn)金清查制度領(lǐng)取備用金 領(lǐng)取備用金四、備用金收支賬務(wù)處理流程財務(wù)經(jīng)理/總監(jiān)財務(wù)部出納各部門開始審核建立備用金預借和報銷制度編制付款憑證登記賬簿四、備用金收支賬務(wù)處理流程財務(wù)經(jīng)理/總監(jiān)財務(wù)部出納

22、各部門開始審核建立備用金預借和報銷制度編制付款憑證登記賬簿審核付款憑證付款登記日記賬使用備用金賬務(wù)處理向財務(wù)部報銷收 付 款審核登記日記賬信息歸檔結(jié)束32五、應(yīng)收賬款管理流程業(yè)務(wù)部財務(wù)經(jīng)理財務(wù)部法務(wù)部開始交單登記應(yīng)收賬款應(yīng)收賬期分析催款否付款五、應(yīng)收賬款管理流程業(yè)務(wù)部財務(wù)經(jīng)理財務(wù)部法務(wù)部開始交單登記應(yīng)收賬款應(yīng)收賬期分析催款否付款催款否法律訴訟是是賬務(wù)處理審核編制銀行調(diào)節(jié)表存檔結(jié)束33付 款付 款六、固定資產(chǎn)盤點管理流程財務(wù)經(jīng)理財務(wù)部行政部各部門開始制定全面盤點方案呈報盤點通知和盤點表格審 核召開盤點會議進行盤點審閱六、固定資產(chǎn)盤點管理流程財務(wù)經(jīng)理財務(wù)部行政部各部門開始制定全面盤點方案呈報盤點通

23、知和盤點表格審 核召開盤點會議進行盤點審閱填寫相關(guān)盤點表并簽字提出解決問題的方案整理匯總簽字并傳單寫出盤點報告會計主管審核簽字上報實施解決方案相關(guān)賬務(wù)處理34財務(wù)總監(jiān)結(jié)束審 批審 財務(wù)總監(jiān)結(jié)束審 批審 核組織盤點審 批第五章第五章籌資與投資管理35一、籌資與投資崗位職責財務(wù)總監(jiān)職責擬定公司各項籌資與投資管理制度職責2擬定公司各項證券管理制度職責3一、籌資與投資崗位職責財務(wù)總監(jiān)職責擬定公司各項籌資與投資管理制度職責2擬定公司各項證券管理制度職責3擬定公司股利分配制度職責4通過對經(jīng)濟、政治形勢的分析，評估投資時機職責5負責對籌資與投資環(huán)境進行分析、預測金融市場走勢、把握整體籌資與投資方向職責6進行

24、公司籌資與投資規(guī)劃職責7參與公司各項籌資與投資工程的可行性分析和論證職責8進行籌資與投資監(jiān)管，控制企業(yè)的證券籌資與投資活動職責9對投資工程進行財務(wù)預測、風險分析與控制職責0參與籌資投資工程談判，與合作伙伴、主管部門和潛在客戶保持良好的業(yè)務(wù)關(guān)系職責管理籌資與投資工程，監(jiān)控和分析工程的經(jīng)營管理，及時提出改進建議職責2負責公司股份制改造及上市、購并、資產(chǎn)重組、破產(chǎn)清算的方案設(shè)計職責3配合部門經(jīng)理做好相關(guān)培訓和指導職責4其他相關(guān)工作36二、籌資管理流程總經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)財務(wù)經(jīng)理財務(wù)部編制籌資方案執(zhí)行籌資方案編制籌資分析報告二、籌資管理流程總經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)財務(wù)經(jīng)理財務(wù)部編制籌資方案執(zhí)行籌資方案編制籌資分析報告

25、賬務(wù)處理提出籌資業(yè)務(wù)管理建議籌資考核結(jié)束39審批審批開 始審批審批審批開 始審批審批三、銀行借款籌資管理流程總經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)財務(wù)經(jīng)理財務(wù)部銀行審批審批審核編制籌資方案執(zhí)行籌資方案提出借款申請否準備相關(guān)材料審批準備材料是簽訂借款合同三、銀行借款籌資管理流程總經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)財務(wù)經(jīng)理財務(wù)部銀行審批審批審核編制籌資方案執(zhí)行籌資方案提出借款申請否準備相關(guān)材料審批準備材料是簽訂借款合同簽訂借款合同提取借款發(fā)放貸款使用借款貸后檢查審批審批審核結(jié)算憑證歸還歸還本息賬戶扣款結(jié)束40開 始開 始六、投資管理流程總經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)財務(wù)經(jīng)理工程投資負責人投資小組開始選擇投資工程安排執(zhí)行咨詢調(diào)查否洽談意向否審核是審核審核是是編

26、制投資工程建六、投資管理流程總經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)財務(wù)經(jīng)理工程投資負責人投資小組開始選擇投資工程安排執(zhí)行咨詢調(diào)查否洽談意向否審核是審核審核是是編制投資工程建議書制定具體方案是否可行下達方案執(zhí)行參與驗收工程驗收評估報告結(jié)束4第六章第六章會計核算管理42一、會計主管崗位職責職責負責公司會計制度的設(shè)計、擬定，并進行財經(jīng)政策的研究、分析職責2負責公司的全面核算工作，定期編制會計報告職責3一、會計主管崗位職責職責負責公司會計制度的設(shè)計、擬定，并進行財經(jīng)政策的研究、分析職責2負責公司的全面核算工作，定期編制會計報告職責3負責公司的會計核算管理，齊全各類原始資料，制訂會計資料的使用方法及規(guī)定職責4進行本錢核算的預測

27、、方案、控制、分析和考核，催促各部門降低消耗，節(jié)約費用職責5掌握國家稅務(wù)政策，對外加強聯(lián)系，下層單位進行指導職責6負責會計檔案的管理職責7利用企業(yè)經(jīng)營過程中的財務(wù)會計資料進行經(jīng)濟活動分析職責8協(xié)助財務(wù)經(jīng)理對會計人員進行績效考核職責9指導會計人員的核算業(yè)務(wù)工作，提高工作質(zhì)量職責0分析稅收、外匯管理政策，及時提出有利于企業(yè)開展的建議、意見職責負責與稅務(wù)、外匯管理局等機構(gòu)的聯(lián)系與協(xié)調(diào)工作職責2完成領(lǐng)導交辦的其他工作43二、總賬會計核算崗位職責職責協(xié)助總賬主管制定與會計核算有關(guān)的各項規(guī)章制度并組織、監(jiān)督實施職責2協(xié)助會計主管擬訂公司各項核算方法職責二、總賬會計核算崗位職責職責協(xié)助總賬主管制定與會計核算

28、有關(guān)的各項規(guī)章制度并組織、監(jiān)督實施職責2協(xié)助會計主管擬訂公司各項核算方法職責3根據(jù)有關(guān)制度負責公司各種核算和其他業(yè)務(wù)的記賬工作職責4正確使用會計科目和科目編號，摘要簡明，內(nèi)容真實、清楚，金額準確無誤職責5根據(jù)企業(yè)財務(wù)會計制度設(shè)置科目明細賬和使用對應(yīng)的賬簿，準確登錄各類明細賬職責6建立公司固定資產(chǎn)、產(chǎn)品進出情況、原材料等的明細賬并進行明細核算職責7了解公司經(jīng)濟合同的履約情況，催促經(jīng)辦人及時辦理結(jié)算和出入庫手續(xù)，并進行應(yīng)收、應(yīng)付款項的清算職責8關(guān)注企業(yè)經(jīng)濟活動的各項資料并進行分析，提出有益企業(yè)開展的意見、建議職責9負責公司各項債權(quán)、債務(wù)的清理結(jié)算工作職責0協(xié)助主管做好會計原始憑證、賬冊、報表等會計

29、檔案的管理工作，并提出建議職責完成領(lǐng)導交辦的其他工作事項44三、日記總賬賬務(wù)處理流程45三、日記總賬賬務(wù)處理流程45日記賬明細賬與總賬余額核對根據(jù)日記總賬和明細賬編制會計報表公司對外公開財務(wù)報表總經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)財務(wù)經(jīng)理總賬會計開始填制記賬憑證登記日記賬登記明細賬登記日記總賬 審批審核審核結(jié)束四、記賬憑證賬務(wù)處理流程總經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)財務(wù)經(jīng)理總賬會計開始原始憑證匯總編制記賬憑證登記日記賬登記明細賬登記總賬四、記賬憑證賬務(wù)處理流程總經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)財務(wù)經(jīng)理總賬會計開始原始憑證匯總編制記賬憑證登記日記賬登記明細賬登記總賬核對賬目審批審核審核編制報會計報表結(jié)束46五、科目匯總表核算流程47五、科目匯總表核算流程

30、47根據(jù)科目匯總登記總賬總經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)財務(wù)經(jīng)理總賬會計開始原始憑證分類匯總編制記賬憑證登記日記賬登記明細賬編制科目匯總表核對賬目審批審核審核編制報會計報表結(jié)束建立資產(chǎn)卡片建立資產(chǎn)卡片六、固定資產(chǎn)核算流程總經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)財務(wù)部采購部各部門開始審定審核方案制定采購方案制定申購方案簽批發(fā)票采購報銷發(fā)票使用固定資產(chǎn)入賬建立固定六、固定資產(chǎn)核算流程總經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)財務(wù)部采購部各部門開始審定審核方案制定采購方案制定申購方案簽批發(fā)票采購報銷發(fā)票使用固定資產(chǎn)入賬建立固定定期核對報損、轉(zhuǎn)移資產(chǎn)臺賬審定核定調(diào)整固定資產(chǎn)賬目變更資產(chǎn)卡片及臺賬組織盤點賬物核對盤點結(jié)束48審 批審 核審 批審 核盤點清理審 批七、利潤核算

31、流程總經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)財務(wù)經(jīng)理總賬會計各部門開始匯總各損益類科目審批審核審核清查核實配合七、利潤核算流程總經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)財務(wù)經(jīng)理總賬會計各部門開始匯總各損益類科目審批審核審核清查核實配合核算利潤審批審核審核分析決策分析結(jié)束49第七章第七章本錢會計管理50一、本錢會計崗位職責職責協(xié)助財務(wù)經(jīng)理擬訂公司各部本錢一、本錢會計崗位職責職責協(xié)助財務(wù)經(jīng)理擬訂公司各部本錢核算實施細那么，報上級批準后組織執(zhí)行職責2對公司重大工程、產(chǎn)品等進行本錢預算、編制工程本錢方案職責3監(jiān)督、調(diào)查各部門執(zhí)行本錢方案情況，出現(xiàn)問題及時上報職責5定期對賬，如發(fā)現(xiàn)差異，查明差異原因，處理結(jié)賬時有關(guān)賬務(wù)的調(diào)整事宜職責7做好相關(guān)本錢資料的整理

32、、歸檔、數(shù)據(jù)庫建立、查詢、更新工作職責8執(zhí)行資金預算及控制預算內(nèi)的經(jīng)費支出5職責9管理往來賬、應(yīng)付款、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)折舊攤銷職責6修訂本錢核算制度和本錢核算表單，編制本錢分析報告、報表職責4職責9管理往來賬、應(yīng)付款、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)折舊攤銷職責6修訂本錢核算制度和本錢核算表單，編制本錢分析報告、報表職責4登記、保管各種本錢明細賬、總分類賬職責0完成財務(wù)經(jīng)理交辦的其他工作二、本錢核算賬務(wù)處理流程財務(wù)經(jīng)理財務(wù)部開始確定本錢開支范圍確定本錢計算對象二、本錢核算賬務(wù)處理流程財務(wù)經(jīng)理財務(wù)部開始確定本錢開支范圍確定本錢計算對象審批生產(chǎn)費用的歸集和分配原始記錄費用明細賬確定本錢核算方法計算總本錢和單位

33、本錢結(jié)束55在制品與產(chǎn)成品的分配會在制品與產(chǎn)成品的分配會 計第八章第八章應(yīng)收賬款管理56一、應(yīng)收賬款會計崗位職責職責負責制定應(yīng)收賬款管理制度、賬款催討方法等規(guī)章制度職責2應(yīng)用會計準那么及相關(guān)的財務(wù)規(guī)定，記錄會計系統(tǒng)的財務(wù)活動一、應(yīng)收賬款會計崗位職責職責負責制定應(yīng)收賬款管理制度、賬款催討方法等規(guī)章制度職責2應(yīng)用會計準那么及相關(guān)的財務(wù)規(guī)定，記錄會計系統(tǒng)的財務(wù)活動應(yīng)收賬款局部職責3監(jiān)督銷售人員的貨款回收情況，監(jiān)督應(yīng)收款項賬戶及其明細賬目余額變化情況職責4負責分析應(yīng)收款項賬戶的數(shù)據(jù)和交易情況，進行賬齡分析工作職責5關(guān)注應(yīng)收賬款的統(tǒng)計表，找出應(yīng)收賬款差異的解決方案職責6壞賬的處理與監(jiān)督職責7制定應(yīng)收賬款

34、的收款策略職責8做好應(yīng)收賬款的抵借和讓售工作職責9貨款回收制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，參與貨款回收工作的考核職責0協(xié)助、支持審計部門的相關(guān)工作職責協(xié)助外部機構(gòu)對應(yīng)收賬款的審核，應(yīng)答其質(zhì)疑，并向其提供有關(guān)信息職責2完成財務(wù)部經(jīng)理交代的其他工作57二、應(yīng)收賬款管理流程銷售部應(yīng)收賬款主管財務(wù)總監(jiān)財務(wù)部開始交單記業(yè)務(wù)應(yīng)收賬款業(yè)務(wù)應(yīng)收賬齡分析催款付款否催款付款否法律訴訟二、應(yīng)收賬款管理流程銷售部應(yīng)收賬款主管財務(wù)總監(jiān)財務(wù)部開始交單記業(yè)務(wù)應(yīng)收賬款業(yè)務(wù)應(yīng)收賬齡分析催款付款否催款付款否法律訴訟是是賬務(wù)處理審核編制銀行調(diào)節(jié)表存檔結(jié)束59法務(wù)部法務(wù)部三、呆賬死賬確認流程總經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)財務(wù)部開始審批審核制定壞賬政策匯總憑

35、證審核應(yīng)收賬款入賬檢查應(yīng)收賬款預計壞賬損失審核三、呆賬死賬確認流程總經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)財務(wù)部開始審批審核制定壞賬政策匯總憑證審核應(yīng)收賬款入賬檢查應(yīng)收賬款預計壞賬損失審核壞賬確認壞賬賬務(wù)處理結(jié)束6四、壞賬處理流程總經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)財務(wù)經(jīng)理開始審批審核制定計提壞賬準備政策估計壞賬損失計提壞賬準備審核四、壞賬處理流程總經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)財務(wù)經(jīng)理開始審批審核制定計提壞賬準備政策估計壞賬損失計提壞賬準備審核壞賬確認壞賬收回結(jié)束62賬務(wù)處理計提或沖減賬務(wù)處理計提或沖減第九章第九章審計管理63一、審計主管崗位職責職責編制審計方案，確定審計程序細那么職責2規(guī)劃并進行審計，確認會計記錄的真實性及符合會計準一、審計主管崗位職責職

36、責編制審計方案，確定審計程序細那么職責2規(guī)劃并進行審計，確認會計記錄的真實性及符合會計準那么要求職責3審閱財務(wù)報告，確認其真實性、準確性、完整性職責4分配數(shù)據(jù)輸入，財務(wù)報告及其他職責給適當?shù)膯T工職責5對下屬員工在審計程序和方法上進行指導和建議職責6指導對審計人員進行有關(guān)審計程序，財務(wù)準那么要求的培訓職責7定期或不定期地進行必要的專項審計、專案審計和財務(wù)收支審計職責8控制、考核、糾正各部門偏離公司整體財務(wù)目標方案的行為職責9協(xié)助外部審計工作的開展職責0負責或參與對公司重大經(jīng)營活動、重大工程、重大經(jīng)濟合同的審計活動職責完成公司領(lǐng)導臨時交辦的工作64二、審計工作流程各相關(guān)部門審計主管財務(wù)部經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)提出財務(wù)審計工作方案否審核是通知各部門制定具體的審計時間、內(nèi)容提供各種原始收支憑證二、