商業(yè)銀行經(jīng)營管理理論與實務課件

1、商業(yè)銀行經(jīng)營管理理論與實務第一章 商業(yè)銀行概述第二章 商業(yè)銀行資本管理理論與實務第三章 商業(yè)銀行負債管理第四章 商業(yè)銀行貸款管理理論與實務(上)第五章 商業(yè)銀行貸款管理理論與實務(中)第六章 商業(yè)銀行貸款管理理論與實務(下)第七章 商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理理論與實務第八章 商業(yè)銀行證券投資管理理論與實務第九章 商業(yè)銀行中間業(yè)務管理理論與實務第十章 商業(yè)銀行電子業(yè)務管理理論與實務第十一章 商業(yè)銀行風險管理理論與實務第十二章 貸款交易與貸款證券化第十三章 商業(yè)銀行公司治理與合規(guī)管理理論與實務第十四章 商業(yè)銀行績效評價商業(yè)銀行經(jīng)營管理理論與實務第一章 商業(yè)銀行概述第一節(jié) 商業(yè)銀行性質(zhì)與職能第二節(jié) 商業(yè)銀

2、行的組織結(jié)構(gòu)與經(jīng)營原則第三節(jié) 商業(yè)銀行經(jīng)營模式與發(fā)展趨勢第四節(jié) 中國商業(yè)銀行的改革與發(fā)展第一章 商業(yè)銀行概述第一節(jié) 商業(yè)銀行性質(zhì)與職能第一章 商業(yè)銀行概述第一節(jié) 商業(yè)銀行性質(zhì)與職能第一節(jié) 商業(yè)銀行性質(zhì)與職能一、商業(yè)銀行的產(chǎn)生與形成途徑(一) 商業(yè)銀行的產(chǎn)生最早的現(xiàn)代商業(yè)銀行產(chǎn)生于英格蘭，英文bank來源于意大利語banca或者banco，banco原意是指商業(yè)交易所用的長凳和桌子。bank原意是指存放錢財?shù)墓褡?，后來就泛指專門從事貨幣存、貸和辦理匯兌、結(jié)算業(yè)務的金融機構(gòu)。漢語中的“銀行”是指專門從事貨幣信用業(yè)務的機構(gòu)。鴉片戰(zhàn)爭以后，外國金融機構(gòu)隨之侵入，“銀行”就成為英文“bank”的對應中文

3、翻譯。從歷史發(fā)展順序來看，銀行業(yè)最早的發(fā)源地是意大利。1415世紀的歐洲，由于優(yōu)越的地理環(huán)境和社會生產(chǎn)力的較快發(fā)展，因此各國、各地之間的商業(yè)往來也逐漸頻繁。然而，由于當時的封建割據(jù)，不同國家和地區(qū)之間所使用的貨幣在名稱、成色等方面存在著很大的差異。要實現(xiàn)商品的順利交換，就必須把各自攜帶的貨幣進行兌換，于是就出現(xiàn)了專門的貨幣兌換商，從事貨幣兌換業(yè)務。隨著貨幣兌換和貨幣保管業(yè)務的不斷發(fā)展，貨幣兌換商集中了大量貨幣資金，當這些長期大量積存的貨幣余額相當穩(wěn)定，可以用來發(fā)放貸款、獲取高額利息收入時，貨幣兌換商便開始了授信業(yè)務。一、商業(yè)銀行的產(chǎn)生與形成途徑貨幣兌換商由原來被動接受客戶的委托保管貨幣轉(zhuǎn)而變?yōu)?/p>

4、積極主動地攬取貨幣保管業(yè)務，并且從降低保管費或不收保管費發(fā)展到給委托保管貨幣的客戶一定好處時，保管貨幣業(yè)務便逐步演變成了存款業(yè)務。由此，貨幣兌換商逐漸開始從事信用活動，商業(yè)銀行的萌芽開始出現(xiàn)。17世紀以后，隨著資本主義經(jīng)濟的發(fā)展和國際貿(mào)易規(guī)模的進一步擴大，近代商業(yè)銀行雛形開始形成。隨著資產(chǎn)階級工業(yè)革命的興起，工業(yè)發(fā)展對資金的巨大需求，客觀上要求商業(yè)銀行發(fā)揮中介作用。在這種形勢下，西方現(xiàn)代銀行開始建立。1694年，英國政府為了同高利貸作斗爭，以維護新生的資產(chǎn)階級發(fā)展工商業(yè)的需要，決定成立一家股份制銀行英格蘭銀行，并規(guī)定英格蘭銀行向工商企業(yè)發(fā)放低利貸款，利率大約為5%6%。英格蘭銀行的成立，標志著

5、現(xiàn)代商業(yè)銀行的誕生。(二) 商業(yè)銀行的形成途徑西方國家商業(yè)銀行產(chǎn)生的社會條件和發(fā)展環(huán)境雖各不相同，但歸納起來主要有兩條途徑。1從舊的高利貸銀行轉(zhuǎn)變而來2按資本主義組織原則貨幣兌換商由原來被動接受客戶的委托保管貨幣轉(zhuǎn)而變?yōu)榉e極主動地二、商業(yè)銀行的性質(zhì)與職能(一) 商業(yè)銀行的性質(zhì)商業(yè)銀行是以追求最大利潤為經(jīng)營目標，以多種金融資產(chǎn)和金融負債為經(jīng)營對象，為客戶提供多功能、綜合性服務的企業(yè)。1商業(yè)銀行具有一般工商企業(yè)的特征2商業(yè)銀行是一種特殊的企業(yè)商業(yè)銀行是經(jīng)營貨幣資金的金融企業(yè)，是一種特殊的企業(yè)。這種特殊性表現(xiàn)在以下四個方面：(1) 商業(yè)銀行經(jīng)營的內(nèi)容特殊。商業(yè)銀行以金融資產(chǎn)和金融負債為經(jīng)營對象。(2

6、) 商業(yè)銀行與一般工商企業(yè)的關(guān)系特殊，二者是一種相互依存的關(guān)系。 (3) 商業(yè)銀行對社會的影響特殊。商業(yè)銀行經(jīng)營好壞可能影響到整個社會的穩(wěn)定。(4) 國家對商業(yè)銀行的管理特殊。3商業(yè)銀行是一種特殊的金融企業(yè)二、商業(yè)銀行的性質(zhì)與職能(二) 商業(yè)銀行的職能1信用中介2支付中介3信用創(chuàng)造4信息中介5金融服務(二) 商業(yè)銀行的職能第二節(jié) 商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)與經(jīng)營原則第二節(jié) 商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)與經(jīng)營原則一、商業(yè)銀行的組織制度(一) 分支行制度分支行制度也稱總分行制度，是指在總行之下，在國內(nèi)外普遍設(shè)立分支機構(gòu)的商業(yè)銀行組織制度。中國、英國是實施該制度的典型國家。分支行制度按管理方式不同又可進一步劃分為總行

7、制和總管理處制?？傂兄萍纯傂谐祟I(lǐng)導和管理分支行處以外，本身也對外營業(yè)；而在總管理處制下，總行只負責管理和控制分支行處，本身不對外營業(yè)，在總行所在地另設(shè)分支行或營業(yè)部開展業(yè)務活動。分支行制度便于銀行擴大經(jīng)營規(guī)模，增強銀行實力，提供優(yōu)質(zhì)金融服務；便于銀行分散風險，提高其安全性；便于引進并采用先進的技術(shù)設(shè)備和管理手段；便于提高銀行宏觀管理水平。但是，由于分支結(jié)構(gòu)過多、級次復雜，因此也加大了銀行內(nèi)部的控制難度，而且極易形成壟斷。(二) 單元銀行制度單元銀行制度又稱獨家銀行制度或單一銀行制度，是指銀行業(yè)務由各自獨立的商業(yè)銀行經(jīng)營，法律禁止或限制銀行設(shè)立分支機構(gòu)的銀行組織制度。美國和印度等少數(shù)國家的部分

8、銀行實行該制度。一、商業(yè)銀行的組織制度在單元銀行制度下，法律上只允許在銀行總部經(jīng)營，不允許在同一地區(qū)或不同地區(qū)設(shè)立分支機構(gòu)，從而不能使同一家銀行形成系統(tǒng)和網(wǎng)絡(luò)，只能一級經(jīng)營。單元銀行制度能夠限制銀行業(yè)的壟斷，減緩銀行集中的進程；有利于銀行與地方政府協(xié)調(diào)，適合本地區(qū)需要，集中全力為本地區(qū)服務；自主性強，靈活性大，能夠即時改變經(jīng)營策略；銀行管理層次較少，央行控制和管理意圖傳得快。但是，單元銀行制度難以取得規(guī)模效益，限制了銀行在全國范圍內(nèi)的競爭，不利于銀行業(yè)的發(fā)展；同時，單元銀行制度也不利于資金的調(diào)劑，資金不能做到最優(yōu)化配置。單元銀行制度的組織結(jié)構(gòu)如圖1-1所示。在單元銀行制度下，法律上只允許在銀行

9、總部經(jīng)營，不允許在同一地(三) 銀行持股公司制度銀行持股公司制度又稱集團銀行制度或控股公司制度，是指由某法人集團注冊成立一家公司，再通過該公司以持股方式控制其他獨立銀行的銀行組織制度。在法律上，這些銀行是獨立的，它們有自己的董事會并對其股東負責，但其業(yè)務與經(jīng)營政策，由持股公司操縱和控制。持股公司這種商業(yè)銀行的組織形式在美國最為流行。主要原因是它可以糾正單元銀行制下的銀行資金實力相對較弱、市場競爭力不強的弊端。一方面它可以繞開單元銀行制對商業(yè)銀行經(jīng)營范圍與業(yè)務區(qū)域所設(shè)置的種種法律限制。另一方面，由于母公司在扣除子公司的經(jīng)營成本以后應納稅的純收入會很低，因此發(fā)展持股公司也可以減少納稅。持股公司制的

10、優(yōu)點是能夠有效地擴大資本總量，增強銀行實力，提高銀行抵御風險的能力，彌補單元銀行制的不足；其缺點是容易引起金融權(quán)力過度集中，并在一定程度上影響了銀行的經(jīng)營活力。(三) 銀行持股公司制度(四) 連鎖銀行制度連鎖銀行制度又稱聯(lián)合制，是指某個人或某集團通過持股方式控制兩家或兩家以上獨立銀行的一種銀行組織制度。連鎖銀行制度曾盛行于美國中西部，是為了彌補單元銀行制的缺點而發(fā)展起來的。連鎖銀行制度與銀行持股公司制度的作用相同，差別在于其沒有持股公司，而且沒有銀行持股公司普遍。(五) 跨國聯(lián)合制度跨國聯(lián)合制度又稱國際財團制，是指不同國家的大商業(yè)銀行共同出資組建跨國銀行，專門經(jīng)營境外貨幣和國際資金存放業(yè)務的銀

11、行組織制度。二、商業(yè)銀行的治理結(jié)構(gòu)按照決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)和監(jiān)督權(quán)三權(quán)分立的原則，商業(yè)銀行的內(nèi)部組織機構(gòu)一般由決策機構(gòu)、執(zhí)行機構(gòu)和監(jiān)督機構(gòu)三個部分組成。三、商業(yè)銀行的經(jīng)營原則商業(yè)銀行經(jīng)營的高負債率、高風險性以及受到監(jiān)管的嚴格性等特點決定了商業(yè)銀行的經(jīng)營必須嚴格遵循一定的原則，其遵循的原則不能是單一的，只能是幾個方面的統(tǒng)一。(四) 連鎖銀行制度現(xiàn)在各國商業(yè)銀行已普遍認同在經(jīng)營活動中必須遵循盈利性、安全性和流動性的“三性”原則。(一) 盈利性盈利性是指商業(yè)銀行獲得利潤的能力，它是商業(yè)銀行經(jīng)營管理的總目標。(二) 安全性安全性是指商業(yè)銀行應努力避免各種不確定因素對它的影響，使銀行經(jīng)營的資產(chǎn)與負債免遭風險損

12、失的可能性。商業(yè)銀行的安全性包括兩個方面：一類是負債的安全，包括資本的安全、存款的安全、各項借入資金的安全；另一類是資產(chǎn)的安全，包括現(xiàn)金資產(chǎn)、貸款資產(chǎn)和證券資產(chǎn)的安全。(三) 流動性流動性是指商業(yè)銀行能夠隨時滿足客戶提現(xiàn)和必要的貸款需求的支付能力，包括資產(chǎn)的流動性和負債的流動性。上述三個原則中，安全性是基礎(chǔ)，流動性是條件，盈利性是目的。商業(yè)銀行在業(yè)務經(jīng)營過程中，要同時兼顧以上三個原則，全面考慮盈利性、安全性、流動性的要求?，F(xiàn)在各國商業(yè)銀行已普遍認同在經(jīng)營活動中必須遵循盈利性、安全性第三節(jié) 商業(yè)銀行經(jīng)營模式與發(fā)展趨勢第三節(jié) 商業(yè)銀行經(jīng)營模式與發(fā)展趨勢一、商業(yè)銀行經(jīng)營模式1分業(yè)經(jīng)營與傳統(tǒng)的混業(yè)經(jīng)營

13、并存2美、日等國從強調(diào)分業(yè)到轉(zhuǎn)變方向自20世紀70年代以來，特別是近十多年來，伴隨著迅速發(fā)展的金融自由化浪潮和金融創(chuàng)新的層出不窮，在執(zhí)行分業(yè)管理的國家中，商業(yè)銀行經(jīng)營日趨全能化、綜合化。全能化的途徑主要有三條：(1) 利用金融創(chuàng)新繞開管制，向客戶提供原來所不能經(jīng)營的業(yè)務。(2) 通過收購、合并或成立附屬機構(gòu)等形式深入投資業(yè)務領(lǐng)域。(3) 通過直接開辦其他金融機構(gòu)實現(xiàn)綜合經(jīng)營。現(xiàn)今，發(fā)達的市場經(jīng)濟國家的混業(yè)經(jīng)營有兩種基本形式：一是在一家銀行內(nèi)同時開展信貸中介、投資、信托、保險諸業(yè)務。二是以金融控股公司的形式把分別獨立經(jīng)營某種金融業(yè)務的公司鏈接在一起。二、商業(yè)銀行的發(fā)展趨勢商業(yè)銀行的發(fā)展趨勢體現(xiàn)在

14、以下幾個方面：(1) 銀行業(yè)務的全能化。(2) 銀行資本的集中化。(3) 銀行服務流程的電子化。一、商業(yè)銀行經(jīng)營模式第四節(jié) 中國商業(yè)銀行的改革與發(fā)展第四節(jié) 中國商業(yè)銀行的改革與發(fā)展一、中國商業(yè)銀行改革歷程自1978年以來，隨著經(jīng)濟體制改革的深入進行，銀行體系也不斷進行調(diào)整和改革。其改革歷程大致經(jīng)過三個階段。(一) 由大一統(tǒng)銀行體系轉(zhuǎn)變?yōu)閷I(yè)銀行體制(二) 從1994年到2003年將專業(yè)銀行轉(zhuǎn)變?yōu)閲猩虡I(yè)銀行(三) 2003年年底開始國家控股的國有商業(yè)銀行股份制改革二、國有商業(yè)銀行股份制改革2004年以來，國有商業(yè)銀行股份制改革進展迅速。中國銀行股份有限公司、中國建設(shè)銀行股份有限公司和中國工商銀

15、行股份有限公司先后成立，并在香港和上海兩地先后成功上市。(一) 國有商業(yè)銀行股份制改革的步驟與模式中國國有商業(yè)銀行的股份制改革都采取了以下三個步驟：(1) 改組為股份有限公司，股東為中央?yún)R金投資有限責任公司股東單位和財政部等，實際上只有國家一個股東。一、中國商業(yè)銀行改革歷程(2) 引進戰(zhàn)略投資者，主要是海外戰(zhàn)略投資者，實現(xiàn)股權(quán)多元化，完善法人治理結(jié)構(gòu)。(3) 實現(xiàn)公開上市，籌集資金，成為公眾銀行和符合現(xiàn)代企業(yè)制度真正要求的商業(yè)銀行。(二) 國有商業(yè)銀行的上市模式國有商業(yè)銀行的上市模式有以下三種：(1) 整體上市。整體上市指國有商業(yè)銀行以其整體資產(chǎn)進行重組，改制為股份制商業(yè)銀行后整體上市。(2)

16、 分拆上市。分拆上市指拿出經(jīng)營狀況比較好的一家或幾家分行，經(jīng)過資產(chǎn)重組后獨立注冊成股份有限公司制的子銀行上市。 (3) 聯(lián)合上市。聯(lián)合上市是指合并重組幾家國有商業(yè)銀行的有關(guān)分支行，新建一家由各國有商業(yè)銀行總行聯(lián)合控股的股份制商業(yè)銀行上市。(三) 國有商業(yè)銀行股份制改革的目標 國有商業(yè)銀行股份制改革有以下目標：(1) 國有商業(yè)銀行公開發(fā)行上市有助于提高我國銀行的銀行資本充足率，提高我國銀行核心競爭力。 (2) 引進戰(zhàn)略投資者，主要是海外戰(zhàn)略投資者，實現(xiàn)股權(quán)多元化(2) 通過股份制改革上市實現(xiàn)產(chǎn)權(quán)明晰，完善法人治理結(jié)構(gòu)，建立現(xiàn)代銀行制度。 (3) 有助于健全銀行風險管理體系，降低金融風險。 (4)

17、 國有商業(yè)銀行股份制改革需要保持國家對金融的絕對控制，這是保障國家經(jīng)濟主權(quán)的基礎(chǔ)。外資不能控股。 三、中國存款保險制度建設(shè)(一) 存款保險制度的內(nèi)容存款保險制度的主要內(nèi)容包括：(1) 存款保險機構(gòu)：大多數(shù)國家存款保險機構(gòu)屬于公有。(2) 存款保險基金即保費的籌集：政府注入股本建立基金，并對風險不同的銀行按不同的保險費率征收保費。(3) 承保限額：承保限額不宜太高，在美國，保險賠償?shù)淖罡呦揞~為每種賬戶每人10萬美元。(4) 問題銀行的處置：根據(jù)問題嚴重程度不同采取不同的處置方法： 資金援助； 兼并轉(zhuǎn)移； 清盤賠償。(2) 通過股份制改革上市實現(xiàn)產(chǎn)權(quán)明晰，完善法人治理結(jié)構(gòu)，建(二) 存款保險制度的

18、作用(1) 保護存款人。增強了存款人的信心，增加了存款量，進而提高了經(jīng)濟增長水平。 (2) 監(jiān)管銀行。存款保險公司為了減少救助和補償?shù)呢摀?，必定從自身利益的角度關(guān)心銀行的運營和風險狀況，監(jiān)管有主動性和自覺性。 (3) 穩(wěn)定金融體系。銀行經(jīng)營更加謹慎，銀行受存款人的擠兌可能性下降。(三) 存款保險制度帶來的問題 1道德風險2逆向選擇(二) 存款保險制度的作用第一節(jié) 商業(yè)銀行資本的界定與功能第二節(jié) 商業(yè)銀行資本充足率及其國際標準第三節(jié) 我國商業(yè)銀行的監(jiān)管資本第四節(jié) 商業(yè)銀行資本的籌集第二章 商業(yè)銀行資本管理理論與實務第一節(jié) 商業(yè)銀行資本的界定與功能第二章 商業(yè)銀行資本管理理第一節(jié) 商業(yè)銀行資本的界

19、定與功能第一節(jié) 商業(yè)銀行資本的界定與功能一、商業(yè)銀行資本的含義商業(yè)銀行使用資本這個概念時，通常有三個方面的含義：一是財務會計意義上的，即賬面資本；二是外部監(jiān)管意義上的，即監(jiān)管資本；三是內(nèi)部管理意義上的，即經(jīng)濟資本。銀行資本各種不同的相關(guān)概念闡述如下。(一) 注冊資本與實收資本注冊資本是商業(yè)銀行設(shè)立時，在銀行章程中注明的向政府主管機關(guān)登記注冊的資金。銀行在開業(yè)時實際募集到的資本金成為實收資本，也就是投資人已實際認購的股份全部或部分繳納給募集資金的銀行資金。(二) 會計資本會計資本是從普通會計原則出發(fā)來衡量資本的，按照銀行賬面價值來計算的銀行資本量稱為會計資本，會計上通用的恒等式為資本等于總資產(chǎn)減

20、去總負債，代表了股東們對銀行的要求權(quán)，也稱之為股東權(quán)益或凈資產(chǎn)，它實質(zhì)上是由實收資本、資本公積、盈余公積等組成。一、商業(yè)銀行資本的含義(三) 監(jiān)管資本監(jiān)管資本是一國金融監(jiān)管當局為了降低銀行風險維持金融穩(wěn)定制定的，銀行必須按照監(jiān)管當局對資本的定義和計算要求所持有的資本。(四) 經(jīng)濟資本經(jīng)濟資本嚴格意義上是指用于承擔業(yè)務風險或購買外來收益的股東投資總額，應該是風險資本與商譽之和，但通常將其直接定義為風險資本。經(jīng)濟資本是由商業(yè)銀行的管理層內(nèi)部評估產(chǎn)生的，配置給資產(chǎn)或某項業(yè)務用于減緩風險沖擊的資本。二、商業(yè)銀行資本的功能(一) 營業(yè)功能(二) 保護功能(三) 管理功能(三) 監(jiān)管資本第二節(jié) 商業(yè)銀行資

21、本充足率及其國際標準第二節(jié) 商業(yè)銀行資本充足率及其國際標準一、商業(yè)銀行資本充足率(一) 商業(yè)銀行資本充足性與資本充足率1資本數(shù)量充足2資本結(jié)構(gòu)合理(二) 資本充足率的衡量1資本與存款比率衡量階段2資本與總資產(chǎn)比率衡量階段3資本與風險資產(chǎn)比率衡量階段4紐約公式衡量階段二、巴塞爾協(xié)議(一) 巴塞爾協(xié)議I推出的背景20世紀70年代人們開始意識到，銀行國際化、金融工具的創(chuàng)新及銀行表外業(yè)務的發(fā)展，已經(jīng)使各國對商業(yè)銀行的監(jiān)管弱化，而商業(yè)銀行本身所承擔的風險卻大大增加，嚴重威脅著國際金融體系與各國經(jīng)濟的順利運行與健康發(fā)展。一、商業(yè)銀行資本充足率在此背景下，1974年底由十國集團中央銀行行長倡議建立一個由中央

22、銀行和銀行監(jiān)管當局為成員的委員會，主要任務是討論有關(guān)銀行監(jiān)管的問題。該委員會的辦公地點設(shè)在國際清算銀行的總部所在地瑞士的巴塞爾，因此被稱為巴塞爾委員會。巴塞爾委員會的宗旨在于加強銀行監(jiān)管的國際合作，共同防范和控制銀行風險，保證國際銀行業(yè)的安全和發(fā)展。1988年7月，巴塞爾委員會通過了關(guān)于統(tǒng)一銀行的資本計量和資本標準的國際協(xié)定，即巴塞爾協(xié)議，巴塞爾協(xié)議是衡量單家銀行乃至整個銀行體系穩(wěn)健性最重要的指標，為各國銀行監(jiān)管當局提供了統(tǒng)一的資本監(jiān)管框架，使全球資本監(jiān)管總體上趨于一致。(二) 巴塞爾協(xié)議的主要內(nèi)容1資本的構(gòu)成巴塞爾協(xié)議將銀行資本分為兩大類，一類是核心資本，又稱一級資本；另一類是附屬資本，又稱

23、二級資本。(1) 核心資本。核心資本又稱一級資本，按照巴塞爾協(xié)議對資本充足性的建議，核心資本具有如下特點：資本的價值相對比較穩(wěn)定，必須是可以永久用以吸收損失的；必須是不對所得強加契約上在此背景下，1974年底由十國集團中央銀行行長倡議建立一個由的費用的；必須是所有沒有贖回要求權(quán)的；核心資本的成分對大多數(shù)國家在法律和會計制度上具有共同的性質(zhì)；作為市場判斷資本充足性的基礎(chǔ)，對各國銀行來說是唯一相同的成分，與銀行盈利差別和競爭能力關(guān)系極大，是判斷資本充足率的基礎(chǔ)。(2) 附屬資本。附屬資本又稱二級資本，它是商業(yè)銀行資本金的另一個組成部分。根據(jù)巴塞爾委員會的提議，附屬資本可以包括以下五項內(nèi)容： 未公開

24、儲備。 重估儲備。 普通準備金。 混合資本工具。 長期附屬債務。為了計算準確，巴塞爾協(xié)議對資本中模糊的成分應予以扣除作了規(guī)定，包括： 商譽； 從總資本中扣除對從事銀行業(yè)務和金融活動的附屬機構(gòu)的投資。2風險權(quán)數(shù)系統(tǒng)風險權(quán)數(shù)系統(tǒng)包括表內(nèi)風險權(quán)數(shù)和表外信用轉(zhuǎn)換系數(shù)兩部分。(1)表內(nèi)資產(chǎn)風險權(quán)數(shù)的規(guī)定。資產(chǎn)負債表內(nèi)風險權(quán)數(shù)如表2-1所示。的費用的；必須是所有沒有贖回要求權(quán)的；核心資本的成分對大多數(shù)商業(yè)銀行經(jīng)營管理理論與實務課件(2) 表外項目的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)的規(guī)定。資產(chǎn)負債表表外信用轉(zhuǎn)換系數(shù)如表2-2所示。3標準化比率巴塞爾協(xié)議規(guī)定了衡量國際銀行業(yè)資本充足率的指標，即資本與加權(quán)風險資產(chǎn)的比率，要求達到8

25、%，其中核心資本部分至少為4%。巴塞爾協(xié)議要求在1992年底前各成員國的國際銀行都應達到這一標準。(2) 表外項目的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)的規(guī)定。資產(chǎn)負債表表外信用轉(zhuǎn)換4過渡期和實施安排從巴塞爾協(xié)議提出到1992年底大約有4年半時間，委員會建議采取一個中期目標，即在1990年底之前，簽約各國初具規(guī)模的銀行都應按統(tǒng)一標準計算資本與風險資產(chǎn)的比率，將該比例至少提高到7.25%；在1992年底前各成員國的國際銀行都應達到這一標準。(三) 對巴塞爾協(xié)議I的評價從歷史的、辯證的思維來看，巴塞爾協(xié)議既有積極的一面，也有不足之處，分別闡述如下。1積極方面(1) 巴塞爾協(xié)議反映出制定者監(jiān)管思想的根本轉(zhuǎn)變。(2) 巴塞爾

26、協(xié)議將監(jiān)管重心從母國與東道國監(jiān)管責權(quán)的分配轉(zhuǎn)移到對銀行資本充足性的監(jiān)控。(3) 巴塞爾協(xié)議注重資本金監(jiān)管機制的建設(shè)。(4) 巴塞爾協(xié)議針對以往銀行通常與金融創(chuàng)新方式擴大表外業(yè)務以逃避資本監(jiān)管的現(xiàn)象認識到監(jiān)管表外資產(chǎn)的必要，因而首次將表外資產(chǎn)納入監(jiān)管，由于當時表外業(yè)務的種類規(guī)模及其破壞力有限，4過渡期和實施安排報告只能簡單地將期限總類各異的表外資產(chǎn)套用表內(nèi)資產(chǎn)的風險權(quán)數(shù)來確定其風險權(quán)重并相應提出了資本充足性的要求。(5) 過渡期及各國當局自由度的安排表明，報告真正認識到國際銀行體系健全和穩(wěn)定的重要，各國銀行的監(jiān)管標準必須統(tǒng)一。而這種安排則充分考慮到了銀行的國別差異，以防止國際銀行間的不公平競爭。

27、2不足之處(1) 對待國家風險問題持雙重標準。(2) 巴塞爾協(xié)議對風險權(quán)重的靈活度有問題，風險權(quán)重的級次過于簡單且不合理。(3) 巴塞爾協(xié)議對金融形勢的變化發(fā)展不適應。(4) 巴塞爾協(xié)議的全面風險管理存在問題。報告只能簡單地將期限總類各異的表外資產(chǎn)套用表內(nèi)資產(chǎn)的風險權(quán)數(shù)三、巴塞爾協(xié)議(一) 巴塞爾協(xié)議推出的背景1997年7月全面爆發(fā)的亞洲金融危機引發(fā)了巴塞爾委員會對金融風險的全面而深入的思考。在這種情況下，巴塞爾委員會于1997年9月推出有效銀行監(jiān)管的核心原則，表明巴塞爾委員會已經(jīng)確立了全面風險管理的理念。為更準確地反映當前各銀行實際承受的風險水平，實現(xiàn)保障銀行穩(wěn)健、安全運營的目標，以強化資本

28、約束、增強風險敏感性、強調(diào)風險管理的全面性、兼顧不同發(fā)展水平為原則，巴塞爾委員會于2004年6月正式發(fā)表了巴塞爾新資本協(xié)議，又稱巴塞爾協(xié)議，即統(tǒng)一資本計量和資本標準的國際協(xié)議：修訂框架，并決定于2006年年底在10國集團開始實施。(二) 巴塞爾協(xié)議主要內(nèi)容巴塞爾協(xié)議對于統(tǒng)一銀行業(yè)的資本及其計量標準做出了卓有成效的努力，在信用風險和市場風險的基礎(chǔ)上，新增了對操作風險的基本要求；在最低資本要求的基礎(chǔ)上，提出了監(jiān)管部門監(jiān)督檢查和市場約束的新規(guī)定，形成了資本監(jiān)管的“三大支柱”。三、巴塞爾協(xié)議1第一大支柱：最低資本要求2第二大支柱：監(jiān)管部門的監(jiān)督3第三大支柱：市場約束綜合起來看，三大支柱相輔相成，互為補

29、充，有助于提高金融體系的安全性和穩(wěn)健性。(三) 對巴塞爾協(xié)議的評價巴塞爾協(xié)議對國際銀行監(jiān)管和許多銀行的經(jīng)營方式產(chǎn)生極為重要的影響。(1)以三大支柱(最低資本要求、監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查和市場約束)為主要特點的新協(xié)議代表了資本監(jiān)管的發(fā)展趨勢和方向。(2)與巴塞爾協(xié)議相比，新資本協(xié)議的內(nèi)容更廣、更復雜。(3)根據(jù)巴塞爾協(xié)議銀行系統(tǒng)資本要求的計算將與銀行資產(chǎn)的風險密切相關(guān)，其影響的衡量必定十分復雜。1第一大支柱：最低資本要求四、巴塞爾協(xié)議(一) 巴塞爾協(xié)議推出的背景巴塞爾協(xié)議正式實施的第一年，美國次貸危機爆發(fā)，并逐步發(fā)展成全球的金融危機，危機極大地沖擊了銀行體系，并帶來了整個世界經(jīng)濟的衰退。在這種情況下

30、，全球金融管理當局意識到：如果要建立充滿活力的銀行系統(tǒng)來應對各種重大的危機，抵御金融動蕩，必須要對監(jiān)管的標準和方法進行改革。2009年，在G20峰會的推動下，國際社會制定了一攬子金融改革計劃，其中便包括巴塞爾協(xié)議。2010年11月，二十國集團首爾峰會批準了巴塞爾委員會起草的第三版巴塞爾協(xié)議(巴塞爾協(xié)議)，確立了銀行業(yè)資本和流動性監(jiān)管的新標準，要求各成員國從2013年開始實施，2019年前全面達標。(二) 巴塞爾協(xié)議的主要內(nèi)容1最低普通股要求2建立資本留存超額資本四、巴塞爾協(xié)議3建立反周期超額資本4運行期限規(guī)定5其他要求6過渡時期安排過渡時期的安排包括：(1)2013年達到的最低資本要求。(2)

31、普通股和一級資本過渡期要求。(三) 對巴塞爾協(xié)議的評價雖然目前巴塞爾協(xié)議還只是對各種資本的最低限額作出規(guī)定，但考慮到今后各項措施的相繼出臺，對世界銀行業(yè)乃至整個經(jīng)濟的影響是深遠的，現(xiàn)在可以預測到的包括以下幾點：1巴塞爾協(xié)議使商業(yè)銀行在資本的質(zhì)和量兩方面空前嚴格2巴塞爾協(xié)議將會對銀行經(jīng)營風險全方面覆蓋3巴塞爾協(xié)議會使銀行經(jīng)營理念發(fā)生變化3建立反周期超額資本4巴塞爾協(xié)議將會提高商業(yè)銀行資本對風險的敏感度5巴塞爾協(xié)議會促使監(jiān)管機構(gòu)對商業(yè)銀行監(jiān)管內(nèi)容、方式、手段更趨多樣化6巴塞爾協(xié)議將使市場主體的協(xié)同性加強4巴塞爾協(xié)議將會提高商業(yè)銀行資本對風險的敏感度第三節(jié) 我國商業(yè)銀行的監(jiān)管資本第三節(jié) 我國商業(yè)銀行

32、的監(jiān)管資本一、資本構(gòu)成我國商業(yè)銀行總資本包括核心一級資本、其他一級資本和二級資本。其中，核心一級資本包括實收資本或普通股、資本公積、盈余公積、一般風險準備、未分配利潤、少數(shù)股東資本可計入部分。其他一級資本包括其他一級資本工具及其溢價、少數(shù)股東資本可計入部分。二級資本包括二級資本工具及其溢價、超額貸款損失準備和少數(shù)股東資本可計入部分。二、資本扣除項(1) 計算資本充足率時，商業(yè)銀行應當從核心一級資本中全額扣除以下項目： 商譽。 其他無形資產(chǎn)(土地使用權(quán)除外)。 由經(jīng)營虧損引起的凈遞延稅資產(chǎn)。 貸款損失準備缺口。 資產(chǎn)證券化銷售利得。一、資本構(gòu)成 確定受益類的養(yǎng)老金資產(chǎn)凈額。 直接或間接持有本銀行

33、的股票。 對于資產(chǎn)負債表中未按公允價值計量的項目進行套期形成的現(xiàn)金流儲備，若為正值，則應予以扣除；若為負值，則應予以加回。 商業(yè)銀行自身信用風險變化導致其負債公允價值變化帶來的未實現(xiàn)損益。(2) 商業(yè)銀行之間通過協(xié)議相互持有的各級資本工具，或銀監(jiān)會認定為虛增資本的各級資本投資，應從相應監(jiān)管資本中對應扣除。商業(yè)銀行直接或間接持有本銀行發(fā)行的其他一級資本工具和二級資本工具，應從相應的監(jiān)管資本中對應扣除。對應扣除是指從商業(yè)銀行自身相應層級資本中扣除。商業(yè)銀行某一級資本凈額小于應扣除數(shù)額的，缺口部分應從更高一級的資本金額中扣除。(3) 商業(yè)銀行對未并表金融機構(gòu)的小額少數(shù)資本投資，合計超出本銀行核心一級

34、資本凈額10%的部分，應從各級監(jiān)管資本中對應扣除。 確定受益類的養(yǎng)老金資產(chǎn)凈額。(4) 商業(yè)銀行對未并表金融機構(gòu)的大額少數(shù)資本投資中，核心一級資本投資合計超出本行一級資本凈額10%的部分應從本銀行核心一級資本扣除；其他一級資本投資和二級資本投資應從相應層級資本中全額扣除。(5) 除由經(jīng)營虧損引起的凈遞延稅資產(chǎn)外，其他依賴于本銀行未來盈利的凈遞延稅資產(chǎn)，超出本行核心一級資本凈額10%的部分從核心一級資本中扣除。(6) 未在商業(yè)銀行核心一級資本中扣除的對金融機構(gòu)的大額少數(shù)資本投資和相應的凈遞延稅資產(chǎn)，合計金額不得超過本行核心一級資本凈額的15%。(7) 商業(yè)銀行發(fā)行的資本工具有確定到期日的，該二級

35、資本工具在距到期日前最后五年，可計入二級資本的金額，應當按100%、80%、60%、40%、20%的比例逐年減計。三、最低資本要求商業(yè)銀行各級資本充足率不得低于如下最低要求：核心一級資本充足率不得低于5%；一級資本充足率不得低于6%；資本充足率不得低于8%。(4) 商業(yè)銀行對未并表金融機構(gòu)的大額少數(shù)資本投資中，核心一四、儲備資本和逆周期資本要求商業(yè)銀行應當在最低資本要求的基礎(chǔ)上計提儲備資本。儲備資本要求為風險加權(quán)資產(chǎn)的2.5%，由核心一級資本來滿足。特定情況下，商業(yè)銀行應當在最低資本要求和儲備資本要求之上計提逆周期資本。逆周期資本要求為風險加權(quán)資產(chǎn)的02.5%，由核心一級資本來滿足。五、附加資

36、本要求在滿足最低資本要求、儲備資本和逆周期資本要求外，系統(tǒng)重要性銀行還應當計提附加資本，國內(nèi)系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求為風險加權(quán)資產(chǎn)的1%，由核心一級資本滿足。如果國內(nèi)銀行被認定為系統(tǒng)重要性銀行，所使用的附加資本要求不得低于巴塞爾委員會的統(tǒng)一規(guī)定。六、第二支柱資本要求銀監(jiān)會有權(quán)在第二支柱框架下提出更審慎的資本要求，確保資本充分覆蓋風險，包括：根據(jù)風險判斷，針對部分資產(chǎn)組合提出的特定資本要求；根據(jù)監(jiān)督檢查結(jié)果，針對單家銀行提出的特定資本要求。四、儲備資本和逆周期資本要求七、杠桿率監(jiān)管要求商業(yè)銀行并表和未并表的杠桿率均不得低于4%。系統(tǒng)重要性銀行于2013年底前達到最低杠桿率要求，非系統(tǒng)重要性銀行

37、于2016年底前達到最低杠桿率要求。八、資本充足率的計算我國商業(yè)銀行應當按照以下公式計算資本充足率：七、杠桿率監(jiān)管要求第四節(jié) 商業(yè)銀行資本的籌集第四節(jié) 商業(yè)銀行資本的籌集一、商業(yè)銀行資本的來源(一) 商業(yè)銀行內(nèi)源性融資1銀行資產(chǎn)持續(xù)增長模型2商業(yè)銀行資本的內(nèi)部籌集商業(yè)銀行資本內(nèi)部籌集一般采取增加各種準備金和收益留存的方法。(1)增加各種準備金。(2)(2) 收益留存。(3)對商業(yè)銀行資本內(nèi)部籌集的評價。(二) 商業(yè)銀行外源性融資銀行資本的外部籌集有發(fā)行普通股、發(fā)行優(yōu)先股、發(fā)行資本票據(jù)和債券等方法。1發(fā)行普通股(1) 發(fā)行普通股的優(yōu)點。與其他籌資方式相比，普通股籌措資本具有如下優(yōu)點：第一，發(fā)行普

38、通股籌一、商業(yè)銀行資本的來源措資本具有永久性，無到期日，不需歸還的優(yōu)點。第二，發(fā)行普通股籌資沒有固定的股利負擔，股利的支付與否和支付多少，視商業(yè)銀行有無盈利和經(jīng)營需要而定，經(jīng)營波動給商業(yè)銀行帶來的財務負擔相對較小。第三，發(fā)行普通股是商業(yè)銀行最基本的資金來源，它反映了商業(yè)銀行的實力，可作為其他方式籌資的基礎(chǔ)，尤其可為債權(quán)人提供保障，增強商業(yè)銀行的舉債能力。第四，由于普通股的預期收益較高并可一定程度地抵消通貨膨脹的影響(通常在通貨膨脹期間，不動產(chǎn)升值時普通股也隨之升值)，因此普通股籌資容易吸收資金。(2) 發(fā)行普通股的缺點。第一，普通股的資本成本較高。從投資者的角度講，投資于普通股風險較高，相應地

39、要求有較高的投資報酬率。第二，以普通股籌資會增加新股東，這可能會分散商業(yè)銀行的控制權(quán)。2發(fā)行優(yōu)先股(1) 發(fā)行優(yōu)先股的優(yōu)點。第一，財務負擔輕。第二，財務上靈活機動。由于優(yōu)先股股票沒有規(guī)定最終到期日，它實質(zhì)上是一種永續(xù)性借款。第三，財務風險小。第四，不減少普通股股票收益和控制權(quán)。 (2) 發(fā)行優(yōu)先股的缺點。第一，資金成本高。第二，股利支付的固定性。措資本具有永久性，無到期日，不需歸還的優(yōu)點。第二，發(fā)行普通股3發(fā)行資本票據(jù)和債券資本票據(jù)是作為企業(yè)發(fā)行短期債務來源的定息工具，是商業(yè)銀行發(fā)行的用于彌補短期資金不足的固定收益投資工具。債券是政府、金融機構(gòu)、工商企業(yè)等直接向社會借債籌措資金時，向投資者發(fā)行

40、，承諾按一定利率支付利息并按約定條件償還本金的債權(quán)債務憑證。(1)債券籌資的優(yōu)點。第一，資本成本低。第二，具有財務杠桿作用。第三，所籌集資金屬于長期資金。(2)債券籌資的缺點。第一，財務風險大。第二，限制性條款多，資金使用缺乏靈活性。二、提高商業(yè)銀行資本充足率的策略(一) 分子對策商業(yè)銀行提高資本充足率的分子對策，包括增加核心資本和附屬資本。核心資本的來源包括發(fā)行普通股、提高留存利潤等方式。留存利潤是銀行增加核心資本的重要方式，相對于發(fā)行股票來說，其成本要低得多。但一方面，這依賴于銀行具有較高的利潤率；另一方面，提高留存利潤增加核心資本，是一個長期不斷、逐漸積累的過程，不可能在短期內(nèi)起到立竿見

41、影的效果。3發(fā)行資本票據(jù)和債券(二) 分母對策商業(yè)銀行提高資本充足率的分母對策，主要是降低風險加權(quán)總資產(chǎn)以及市場風險和操作風險的資本要求。在降低風險加權(quán)總資產(chǎn)方面，雖然縮小資產(chǎn)總規(guī)模能起到立竿見影的效果，但由于這種做法會影響到商業(yè)銀行的盈利能力，同時，銀行股東或社會公眾也往往將銀行資產(chǎn)的增長速度作為判斷銀行發(fā)展狀況的重要指標之一，資產(chǎn)總規(guī)模的縮減可能使股東或社會公眾懷疑銀行出現(xiàn)了嚴重的問題，甚至已經(jīng)陷入財務困境。因此，除非因資金來源的急劇下降而被迫采用這種方法以外，銀行一般不會主動采用這種方法。降低風險加權(quán)總資產(chǎn)的方法，主要是減少風險權(quán)重較高的資產(chǎn)，增加風險權(quán)重較低的資產(chǎn)。在降低市場風險和操作

42、風險的資本要求方面，可以盡可能建立更好的風險管理系統(tǒng)，在達到監(jiān)管當局要求的情況下，采用巴塞爾新資本協(xié)議所規(guī)定的內(nèi)部模型或高級計量法來分別計量市場風險和操作風險，以求對其進行更為準確的計量，從而降低資本要求；也可以在業(yè)務選擇方面，盡可能減少銀行需要承擔高風險的業(yè)務，比如，減少交易賬戶業(yè)務就能夠降低市場風險資本要求。(二) 分母對策(三) 綜合措施商業(yè)銀行提高資本充足率往往可以“雙管齊下”，同時采取分子對策和分母對策，其中非常重要的一個綜合性方法是銀行并購。在兩家或多家銀行并購以后，新銀行將擁有比以前單家銀行大得多的資本，與此同時，可以合并以前多家銀行重復的部分和機構(gòu)，降低成本，增加利潤，從而增加

43、資本；可以對所有資產(chǎn)進行重組，化解業(yè)已存在的不良資產(chǎn)，降低風險加權(quán)總資產(chǎn)；可以利用合并后的新形象發(fā)行新股票，增加銀行的核心資本。實際上，監(jiān)管當局的資本要求是全球銀行業(yè)并購浪潮一浪高過一浪的重要原因之一。(三) 綜合措施第一節(jié) 商業(yè)銀行負債的構(gòu)成第二節(jié) 商業(yè)銀行存款業(yè)務管理第三節(jié) 商業(yè)銀行借款管理第三章 商業(yè)銀行負債管理第一節(jié) 商業(yè)銀行負債的構(gòu)成第三章 商業(yè)銀行負債管理第一節(jié) 商業(yè)銀行負債的構(gòu)成第一節(jié) 商業(yè)銀行負債的構(gòu)成一、商業(yè)銀行負債的含義及特點負債是指過去的交易、事項形成的現(xiàn)時業(yè)務，預期會導致經(jīng)濟利益流出企業(yè)。商業(yè)銀行負債是商業(yè)銀行在經(jīng)營活動中尚未償還的經(jīng)濟義務。商業(yè)銀行負債，具有如下特點：

44、第一，它必須是現(xiàn)實的、優(yōu)先存在的經(jīng)濟義務，過去發(fā)生的、已經(jīng)了結(jié)的經(jīng)濟義務或?qū)砜赡馨l(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務都不包括在內(nèi)；第二，它的數(shù)量是必須能夠用貨幣來確定的，一切不能用貨幣計量的經(jīng)濟業(yè)務都不能稱之為銀行負債；第三，商業(yè)銀行負債只能在償付以后才能消失，以債抵債只是原有負債的延期，不能構(gòu)成新的負債。二、商業(yè)銀行負債的作用(一) 負債業(yè)務是商業(yè)銀行資金的主要來源(二) 負債業(yè)務是商業(yè)銀行生存發(fā)展的基礎(chǔ)(三) 負債業(yè)務是商業(yè)銀行同社會各界聯(lián)系的主要渠道(四) 負債業(yè)務成為推動社會經(jīng)濟發(fā)展的重要經(jīng)濟力量一、商業(yè)銀行負債的含義及特點三、商業(yè)銀行負債的構(gòu)成(1) 就范圍來講，商業(yè)銀行負債業(yè)務有廣義和狹義之分。(2)

45、 從取得資金的方式來講，商業(yè)銀行負債業(yè)務有被動負債、主動負債和其他負債。(3) 根據(jù)期限的不同，商業(yè)銀行負債業(yè)務可分為短期負債、中期負債、長期負債。四、商業(yè)銀行負債管理的基本原則(一) 依法籌資原則(二) 成本控制原則(三) 規(guī)模適度原則(四) 結(jié)構(gòu)合理原則三、商業(yè)銀行負債的構(gòu)成第二節(jié) 商業(yè)銀行存款業(yè)務管理第二節(jié) 商業(yè)銀行存款業(yè)務管理一、傳統(tǒng)的存款種類(一) 活期存款活期存款是指可以由客戶隨時存取而不需要事先通知銀行的一種存款?；?二) 定期存款定期存款是指由客戶與銀行雙方在存款時事先約定期限、利率，到期時才能支取本息的存款。(三) 儲蓄存款儲蓄存款是客戶為積蓄貨幣和獲取利息而辦理的一種存款，

46、客戶僅限于個人和非營利機構(gòu)。二、存款業(yè)務的創(chuàng)新(一) 可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶;(二) 自動轉(zhuǎn)賬服務賬戶;(三) 貨幣市場存款賬戶;(四) 協(xié)定賬戶;(五) 大額可轉(zhuǎn)讓定期存單;(六) 個人退休金賬戶;(七) 現(xiàn)金管理賬戶;(八) 指數(shù)定期存單;(九) 投資賬戶三、我國商業(yè)銀行的存款種類我國商業(yè)銀行的存款包括人民幣存款和外幣存款兩大類。其中人民幣存款又分為個人存款、單位存款和同業(yè)存款。這里我們只介紹人民幣存款種類。一、傳統(tǒng)的存款種類(一) 個人存款1活期存款2定期存款3定活兩便儲蓄存款4個人通知存款5教育儲蓄存款(二) 單位存款1單位活期存款單位活期存款賬戶又稱為單位結(jié)算賬戶，包括基本存款賬戶、一般

47、存款賬戶、專用存款賬戶和臨時存款賬戶。2單位定期存款3單位通知存款4單位協(xié)定存款(一) 個人存款5保證金存款(三) 同業(yè)存款同業(yè)存款，也稱同業(yè)存放，是指因支付清算和業(yè)務合作等的需要，由其他金融機構(gòu)存放商業(yè)銀行的款項。同業(yè)存放屬于商業(yè)銀行的負債業(yè)務，與此相對應的概念是存放同業(yè)，即存放在其他商業(yè)銀行的款項，屬于商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務。四、影響存款規(guī)模的主要因素影響商業(yè)銀行存款變動的因素很多，大體上分為宏觀和微觀兩類因素，前者影響整個社會的存款總量，而后者則對單個銀行產(chǎn)生影響。(一) 影響存款水平的宏觀因素1一國經(jīng)濟發(fā)展水平2中央銀行的貨幣政策3金融市場的相互競爭4社會保障制度5保證金存款除以上因素外，

48、金融監(jiān)管機構(gòu)的行為、物價水平、歷史文化傳統(tǒng)及居民偏好等也會對存款總量產(chǎn)生影響。(二) 影響存款水平的微觀因素1銀行的經(jīng)營管理水平2銀行的資產(chǎn)規(guī)模、信譽3服務項目和服務質(zhì)量4存款的種類與方式綜合以上影響存款的因素，宏觀因素屬于不可控因素，只能通過預測來采取防范措施。對于個體商業(yè)銀行來說，微觀因素屬于可控或部分可控因素，銀行可以采取一定措施使之朝對自己有利的方向發(fā)展。五、存款的經(jīng)營策略商業(yè)銀行經(jīng)營存款主要包括三個方面的內(nèi)容：一是提高存款質(zhì)量，存款質(zhì)量很大程度上取決于存款的穩(wěn)定性和可利用程度；二是對于存款成本的精細化管理，盡量降低所吸收存款的成本；三是加強存款營銷，滿足商業(yè)銀行對資金的正常需求。除以

49、上因素外，金融監(jiān)管機構(gòu)的行為、物價水平、歷史文化傳統(tǒng)及居(一) 商業(yè)銀行存款的穩(wěn)定率和活期存款可用資金率1存款穩(wěn)定率存款穩(wěn)定率是一定時期銀行各項存款中相對穩(wěn)定的部分與存款總額的比率。該指標反映了銀行存款的穩(wěn)定程度，是掌握新增貸款的數(shù)額和期限長短的主要依據(jù)。存款穩(wěn)定率的計算公式為上面公式中，活期存款沉淀率的計算公式為(一) 商業(yè)銀行存款的穩(wěn)定率和活期存款可用資金率2活期存款可用資金率因為定期存款期限固定，商業(yè)銀行存款的利用率上沒有多大疑問，商業(yè)銀行存款的利用率高低主要體現(xiàn)在活期存款上面，這里牽涉到一個概念，就是活期存款可用資金率。所謂活期存款可用資金率是指商業(yè)銀行在某特定時間對存入的活期存款除去

50、隨時可能的支持款項外能夠利用的百分比。該指標反映了銀行對活期存款的可利用率，是銀行長期管理活期存款的主要依據(jù)。活期存款可用資金率的計算公式為活期存款可用資金率=活期存款基數(shù)計算期天數(shù)活期存款存入總額100%上面公式中活期存款積數(shù)的計算公式為活期存款積數(shù)=2活期存款可用資金率(二) 商業(yè)銀行存款成本管理一般來說，商業(yè)銀行應當在平均成本最低的基礎(chǔ)上獲得最為穩(wěn)定的負債。從整體而言，短期負債的比重越大，整體穩(wěn)定性就越差，成本也越低；而定期存款、金融債券的比重越大，整體穩(wěn)定性越高，成本也越高。加強存款成本管理、最大限度地降低存款成本，是防范存款風險的重要一環(huán)。存款成本主要由利息支出和費用支出兩部分構(gòu)成，

51、因此，加強存款成本管理主要是加強利息和各項費用的管理。(三) 商業(yè)銀行存款的營銷1研究客戶金融需求，確定存款目標市場2正確定位，找準存款營銷的關(guān)鍵點3切入高效營銷方法，注重存款市場再培育4加強經(jīng)驗總結(jié)與磋商，市場反饋與特色服務并重(二) 商業(yè)銀行存款成本管理六、存款保險制度(一) 存款保險制度概述存款保險制度是指由符合條件的各類存款性金融機構(gòu)作為投保人，按一定存款比例，向特定保險機構(gòu)(存款保險公司)繳納保險費，建立存款保險準備金。當成員機構(gòu)發(fā)生經(jīng)營危機或面臨破產(chǎn)倒閉時，由存款保險機構(gòu)按規(guī)定的標準及時向存款人予以賠付并依法參與或組織清算。存款保險制度的核心在于通過建立市場化的風險補償機制，合理分

52、攤因金融機構(gòu)倒閉而產(chǎn)生的財務損失。國際上通行的理論是把存款保險分為隱性(Implicit)存款保險和顯性(Explicit)存款保險兩種。(二) 存款保險制度作用1保護存款人的利益，提高社會公眾對銀行體系的信心2可以有效提高金融體系的穩(wěn)定性，維持正常的金融秩序3促進銀行業(yè)適度競爭，為公眾提供質(zhì)優(yōu)價廉的服務4存款保險制度也有一定的負面作用六、存款保險制度3.2.1 存儲管理方案存儲管理是指內(nèi)存儲器的管理，管理任務包括內(nèi)存的分配、回收、保護及擴充。管理方案有分區(qū)存儲管理、分頁存儲管理、虛擬存儲管理、段式存儲管理和段頁式存儲管理等。1分區(qū)存儲管理分區(qū)存儲管理是早期的存儲管理方案，其基本思想是：把內(nèi)存

53、的用戶區(qū)劃分成若干區(qū)域，每個區(qū)域分配給一個用戶程序使用，并限定它們只能在自己的區(qū)域中運行。區(qū)域的劃分方法有固定分區(qū)、可變分區(qū)和可重定位分區(qū)等。分區(qū)存儲管理要求程序裝入連續(xù)的內(nèi)存區(qū)域中，如果不能滿足這個要求，就需要以移動區(qū)域使之連續(xù)為代價。為此，引入分頁存儲管理。2分頁存儲管理分頁存儲管理的基本思想是：把內(nèi)存空間(實際內(nèi)存的存儲空間)分成若干個大小相等的塊。物理地址(內(nèi)存地址)包括塊號和塊內(nèi)地址，把虛擬空間(程序需要的存儲空間)分成若干個大小與塊相等的頁；邏輯地址(虛擬空間的地址，也稱為虛擬地址)包括頁號和頁內(nèi)地址。內(nèi)存分配和回收以塊為單位，一個塊存儲3.2.1 存儲管理方案第三節(jié) 商業(yè)銀行借款

54、管理第三節(jié) 商業(yè)銀行借款管理一、短期借款短期借款是指期限在一年以內(nèi)的借款，主要包括同業(yè)借款和向中央銀行借款等。(一) 同業(yè)借款同業(yè)借款是指商業(yè)銀行之間或商業(yè)銀行與其他金融機構(gòu)之間發(fā)生的短期資金融通活動。主要包括同業(yè)拆借、證券回購、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)抵押。(二) 向中央銀行借款中央銀行是商業(yè)銀行的“最后貸款人”，當商業(yè)銀行出現(xiàn)頭寸不足時，可以向中央銀行申請借款，具體形式有再貸款和再貼現(xiàn)兩種。二、長期借款長期借款是指期限在一年以上的借款，一般采用發(fā)行金融債券的形式。按不同標準，金融債券可以劃分為很多種類。最常見的分類有以下幾種：(1)根據(jù)利息的支付方式，金融債券可分為附息金融債券和貼現(xiàn)金融債券。(2) 根

55、據(jù)籌集資金的用途，金融債券可分為一般性金融債券與資本性金融債券。一、短期借款(3) 根據(jù)發(fā)行的地域，金融債券可分為國內(nèi)金融債券和國際金融債券。三、商業(yè)銀行借款的經(jīng)營管理(一) 商業(yè)銀行借款的管理要點1借款的時機選擇2借款的規(guī)?？刂?借款的結(jié)構(gòu)確定銀行在選擇借款方式時需要綜合考慮多種因素：(1)各種借款來源的相對成本。(2) 借款的風險因素。(3) 所需資金的期限長短。(4) 法規(guī)限制。(5) 借款規(guī)模與銀行信用等級。(3) 根據(jù)發(fā)行的地域，金融債券可分為國內(nèi)金融債券和國際金融(二) 商業(yè)銀行短期借款的管理(1) 商業(yè)銀行要能積極主動把握借款的期限和金額，將不同到期日和不同金額的各筆借款有機結(jié)合

56、，分散流動性過于集中的風險，減少流動性需求過于集中的壓力。(2) 要正確統(tǒng)計借款到期的時間和金額，要嚴格監(jiān)控短期頭寸變化和風險敞口暴露是否異常，要做到事先籌借資金，防止擠兌風波出現(xiàn)。(3) 借款作為主動性負債，是存款的必要補充，要盡量將借款的時間和金額與存款的變化規(guī)模相協(xié)調(diào)，要爭取利用存款，合理提高存款增長率，減少對借款的依賴。(4) 要通過多頭拆借的辦法將借款對象和期限分散化，形成一個相對連貫的資金供給渠道，力求形成一部分可供長期使用的借款余額，以便增加資金使用的效益性。這比單純的控制短期借款的成本要好得多。(三) 商業(yè)銀行發(fā)行金融債券的管理1要嚴格遵守金融管理當局的管理規(guī)定2做好債券發(fā)行和

57、資金使用的銜接工作及項目盈利性分析(二) 商業(yè)銀行短期借款的管理3注重利率和匯率的變化4發(fā)行時機的把握5研究投資者心理3注重利率和匯率的變化第一節(jié) 商業(yè)銀行貸款業(yè)務的構(gòu)成第二節(jié) 商業(yè)銀行貸款的基本流程第三節(jié) 商業(yè)銀行貸款的風險分類第四節(jié) 商業(yè)銀行的貸款定價第四章商業(yè)銀行貸款管理理論與實務(上)第一節(jié) 商業(yè)銀行貸款業(yè)務的構(gòu)成第四章第一節(jié) 商業(yè)銀行貸款業(yè)務的構(gòu)成第一節(jié) 商業(yè)銀行貸款業(yè)務的構(gòu)成一、貸款的基本要素作為一種借貸行為，一筆貸款由貸款對象、貸款用途、貸款額度、貸款價格、貸款期限、擔保方式、還款方式等基本要素構(gòu)成。(一) 貸款對象貸款對象是商業(yè)銀行貸款發(fā)放的具體對象，也就是商業(yè)銀行發(fā)放貸款所選

58、擇的那些經(jīng)濟主體。(二) 貸款用途商業(yè)銀行發(fā)放貸款應明確資金的用途或使用方向，貸款人有義務按照約定的用途使用貸款，不能用于非法目的。(三) 貸款額度貸款額度是指貸款銀行向借款人提供的以貨幣計量的貸款數(shù)額。(四) 貸款價格貸款價格有狹義和廣義之分，狹義的貸款價格只包括貸款利率，即一定時期客戶向貸款人支付的貸款利息與貸款本金之間的比率。一、貸款的基本要素(五) 貸款期限貸款期限是指貸款銀行將貸款發(fā)放給借款人到收回貸款期間的時間，是貸款人對貸款的實際占有時間。(六) 擔保方式擔保是指借款人無力或未按照約定按時還本付息或支付有關(guān)費用時貸款的第二還款來源，是審查貸款項目最主要的因素之一。(七) 還款方式

59、商業(yè)銀行的貸款產(chǎn)品有不同的還款方式可供借款人選擇，如到期一次還本付息法、等額本息還款法、等額本金還款法、等比累進還款法、等額累進還款法及組合還款法等多種方法?？蛻艨梢愿鶕?jù)自己的情況，與銀行協(xié)商，在合同中約定一種還款方式。二、貸款的種類商業(yè)銀行的貸款按照不同的劃分標準，可以分為多種類型。(五) 貸款期限(一) 按貸款期限劃分按貸款期限可劃分為以下幾種：(1) 短期貸款。短期貸款是指貸款期限，在一年以內(nèi)(含一年)的貸款。(2) 中期貸款。中期貸款是指貸款期限，在一年以上(不含一年)五年以下(含五年的貸款)。(3) 長期貸款。長期貸款是指貸款期限在五年以上(不含五年)的貸款。(4) 透支。透支主要包

60、括存款賬戶透支和信用卡透支，它是指存款人或信用卡人因急需資金而在銀行授予的限額內(nèi)支用超過一定存款數(shù)量的貨幣活動。透支沒有具體的提款時間和還款時間，但通常有一個最長還款期限。(二) 按貸款保障方式劃分按貸款保障方式可劃分為以下幾種：(1)信用貸款。信用貸款是指憑借款人信譽發(fā)放的貸款。(2)擔保貸款。擔保貸款是指由借款人或第三方依法提供擔保而發(fā)放的貸款。(一) 按貸款期限劃分(3)票據(jù)貼現(xiàn)。票據(jù)貼現(xiàn)指銀行以購買借款人未到期商業(yè)票據(jù)的方式發(fā)放的貸款，即票據(jù)收款人在票據(jù)到期以前將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給銀行，并貼付一定利息從銀行取得現(xiàn)款的一種短期融資方式。(三) 按客戶類型劃分按客戶類型可劃分為以下幾種：(1)