財(cái)經(jīng)法規(guī)第二章支付結(jié)算法律制度

第二章支付結(jié)算法律制度第一節(jié)支支付付結(jié)算概概述一、支付付結(jié)算的的概念、、特征支付結(jié)算算：資金的轉(zhuǎn)移。主體：銀行、單單位和個(gè)個(gè)人，其其中銀行行是中介介機(jī)構(gòu)（08年真題））我國(guó)支支付結(jié)算算方面的的規(guī)定主主要包括括（））。A.《中華人民民共和國(guó)國(guó)票據(jù)法法》B..《支付結(jié)算算辦法》C.《國(guó)內(nèi)信用用證結(jié)算算辦法》D.《《信用卡業(yè)業(yè)務(wù)管理理辦法》二、支付付結(jié)算的的原則1.恪守信用用，履約約付款原則。2.誰(shuí)的錢(qián)進(jìn)進(jìn)誰(shuí)的賬賬、由誰(shuí)誰(shuí)支配原則。3.銀行不墊墊款原則。1.下列各項(xiàng)項(xiàng)中，屬屬于支付付結(jié)算時(shí)時(shí)應(yīng)遵循循的原則則有（ABCD）A.恪守信用用，履約約付款原原則B.誰(shuí)的錢(qián)進(jìn)進(jìn)誰(shuí)的賬賬原則C.誰(shuí)的錢(qián)由由誰(shuí)支配配原則D.銀行不墊墊款原則則三、支付付工具匯票、本本票、支支票、信信用卡、、匯兌、、托收承承付、委委托收款款等四、相關(guān)關(guān)法律依依據(jù)：法律（票票據(jù)法））+規(guī)章五、辦理理支付結(jié)結(jié)算的基基本要求求1.按照《人民幣銀銀行結(jié)算算賬戶管管理辦法法》開(kāi)立、使使用賬戶戶。2.使用按中中國(guó)人民民銀行統(tǒng)統(tǒng)一規(guī)定定印制的的票據(jù)和和結(jié)算憑憑證。3.填寫(xiě)票據(jù)據(jù)和結(jié)算算憑證應(yīng)應(yīng)當(dāng)規(guī)范。4.票據(jù)和結(jié)結(jié)算憑證證內(nèi)容準(zhǔn)確確、完整整。5.簽章和其其他記載載事項(xiàng)應(yīng)應(yīng)當(dāng)真實(shí)。

填寫(xiě)票據(jù)據(jù)和結(jié)算算憑證的的基本要要求1.中文大寫(xiě)寫(xiě)金額數(shù)數(shù)字應(yīng)用用正楷或或行書(shū)填填寫(xiě)，不得自造造簡(jiǎn)化字字。如果金金額數(shù)字字書(shū)寫(xiě)中中使用繁體字，也應(yīng)受受理。。用壹、貳、、叁、肆肆、伍、、陸、柒柒、捌、、玖、拾拾、佰、、仟、萬(wàn)萬(wàn)、億、、元、角角、分、、零、整整（正））等字樣樣。不得用一、二（（兩）、、三、四四、五、、六、七七、八、、九、十十、廿、、毛、另另（或0）填寫(xiě)。。2.中文大寫(xiě)寫(xiě)金額數(shù)數(shù)字到“元”為止的，，在“元”之后應(yīng)寫(xiě)“整”（或“正”）字；到到“角”為止的，，在“角”之后可以不寫(xiě)寫(xiě)“整”（或“正”）字。大大寫(xiě)金額額數(shù)字有有“分”的，“分”后面不寫(xiě)“整”（或“正”）字。145..00人民幣壹壹佰肆拾拾伍元整整。145..10人民幣壹壹佰肆拾拾伍元壹壹角(整)。145..16人民幣壹壹佰肆拾拾伍元壹壹角陸分分。3.中文大寫(xiě)寫(xiě)金額數(shù)數(shù)字前應(yīng)應(yīng)標(biāo)明“人民幣”字樣，大寫(xiě)金金額數(shù)字字應(yīng)緊接“人民幣”字樣填寫(xiě)寫(xiě)，不得得留有空空白。4.阿拉伯小小寫(xiě)金額額數(shù)字中中有“0”時(shí)，應(yīng)按按漢語(yǔ)語(yǔ)語(yǔ)言規(guī)律律、金額額數(shù)字構(gòu)構(gòu)成和防防止涂改改的要求求填寫(xiě)。。（1）阿拉伯?dāng)?shù)數(shù)字中間有0時(shí):中文大寫(xiě)寫(xiě)金額要要寫(xiě)“零零”字。如￥1409.50，應(yīng)寫(xiě)成成人民幣幣壹仟肆肆佰零玖玖元伍角角。（2）阿拉伯?dāng)?shù)數(shù)字中間連續(xù)續(xù)有幾個(gè)個(gè)“0”時(shí)：中文大寫(xiě)寫(xiě)金額中中間可以以只寫(xiě)一一個(gè)“零零”字。如￥6007.14，應(yīng)寫(xiě)成成人民幣幣陸仟零零柒元壹壹角肆分分。（3）阿拉伯?dāng)?shù)數(shù)字萬(wàn)位位或元位位是0或者數(shù)字字中間連連續(xù)有幾幾個(gè)0，萬(wàn)位、、元位也也是“0”，但千位位、角位位不是“0”時(shí):中文大寫(xiě)寫(xiě)金額中中可以只只寫(xiě)一個(gè)個(gè)“零””字，也也可以不不寫(xiě)零字字.￥1680.32寫(xiě)成：人人民幣壹壹仟陸佰佰捌拾元元零叁角角貳分或或者：人人民幣壹壹仟陸佰佰捌拾元元叁角角貳分；；（4）阿拉伯金金額數(shù)字字角位是是0，而分位位不是“0”時(shí)：中文大寫(xiě)寫(xiě)金額““元”后后面應(yīng)寫(xiě)寫(xiě)“零””字。例如：￥￥16409..02，應(yīng)寫(xiě)成成人民幣幣壹萬(wàn)陸陸仟肆佰佰零玖元元零貳分；又又例如，，￥325..04，應(yīng)寫(xiě)成成人民幣幣叁佰貳貳拾伍元元零肆分分。(注意不用用寫(xiě)角)5.票據(jù)的出票日期期必須使使用中文文大寫(xiě)。在填寫(xiě)寫(xiě)月、日日時(shí)，月月為壹、貳和和壹拾的的，日為壹至玖和和壹拾、、貳拾和和叁拾的，應(yīng)在在其前加加“零”；日為拾拾壹至拾拾玖的，，應(yīng)在其其前面加加“壹”。例如，，2月12日，應(yīng)寫(xiě)寫(xiě)成零貳貳月壹拾拾貳日；；10月20日，應(yīng)寫(xiě)寫(xiě)成零壹壹拾月零零貳拾日日。票據(jù)出票票日期使使用小寫(xiě)填寫(xiě)的，，銀行不予受理理。大寫(xiě)日期期未按要要求規(guī)范范填寫(xiě)的的，銀行行可予受受理；但但由此造造成損失失的，由由出票人人自行承承擔(dān)。票據(jù)和結(jié)結(jié)算憑證證金額以以中文大大寫(xiě)和阿阿拉伯?dāng)?shù)數(shù)字同時(shí)時(shí)記載載，兩者者必須一一致。兩兩者不一一致的票票據(jù)無(wú)效效，銀行行不予受受理。偽造、變變?cè)炱睋?jù)據(jù)和結(jié)算算憑證……票據(jù)、結(jié)結(jié)算憑證證的更改改哪些內(nèi)容容不能更更改？金額、日日期、收收款人名名稱哪些內(nèi)容容可以更更改？其他記載載事項(xiàng)，，更改時(shí)時(shí)原記載載人應(yīng)在在更改處處簽章。。1.在填寫(xiě)票票據(jù)的出出票日期期時(shí)，下下列各項(xiàng)項(xiàng)中，將將2月12日填寫(xiě)正正確的是是（））A.貳月拾貳貳日B.貳月壹拾拾貳日C.零貳月拾拾貳日D.零貳月壹壹拾貳日日2.某單位于于2003年10月19開(kāi)出一張張支票。。下列有有關(guān)支票票日期的的寫(xiě)法中中，符合合要求的的是（））。A.貳零零叁叁年拾月月玖日B.貳零零叁叁年壹拾拾月壹拾拾玖日C.貳零零叁叁年零壹壹拾月拾拾玖日D.貳零零叁叁年零壹壹拾月壹壹拾玖日日3.票據(jù)出票票日期使使用小寫(xiě)寫(xiě)的，開(kāi)開(kāi)戶銀行行可予受受理，但但由此造造成的損損失由出出票人自自行承擔(dān)擔(dān)。（（））4.(多選)下列各項(xiàng)項(xiàng)中，表表述正確確的有（（）。。A.票據(jù)中的的中文大大寫(xiě)金額額數(shù)字應(yīng)應(yīng)用正楷楷或行書(shū)書(shū)填寫(xiě)B(tài).票據(jù)中的的中文大大寫(xiě)金額額數(shù)字前前應(yīng)標(biāo)明明“人民幣”字樣C.票據(jù)的出出票日期期可以使使用小寫(xiě)寫(xiě)填寫(xiě)D.票據(jù)中的的中文大大寫(xiě)金額額數(shù)字到到“元”為止的，，在“元”之后，應(yīng)應(yīng)寫(xiě)“整”或“正”字。5.(多選)下列各項(xiàng)項(xiàng)中，符符合填寫(xiě)寫(xiě)票據(jù)和和結(jié)算憑憑證的基基本要求求的有（（）。。A．用阿拉拉伯?dāng)?shù)字字填寫(xiě)票票據(jù)出票票日期B．正楷或或行書(shū)填填寫(xiě)中文文大寫(xiě)金金額數(shù)字字C．中文大大寫(xiě)金額額數(shù)字的的“元””為止，，“元””之后應(yīng)應(yīng)寫(xiě)“整整”（或或“正””）字D．中文大大寫(xiě)金額額數(shù)字的的“角””或“分分”之后后不寫(xiě)““整”（（或“正正”）字字6.￥15409.02,寫(xiě)成中文文人民幣幣大寫(xiě)為為（））。A、壹萬(wàn)伍伍仟肆佰佰零玖元元貳分B、壹萬(wàn)伍伍仟肆佰佰零玖元元零貳分分C、壹萬(wàn)伍伍仟肆佰佰零玖元元零角貳貳分D、壹萬(wàn)伍伍仟肆佰佰零玖元元零貳分分整7.((多選)根據(jù)《支付結(jié)算算辦法》的規(guī)定，，下列有有關(guān)票據(jù)據(jù)金額中中文大寫(xiě)寫(xiě)的填寫(xiě)寫(xiě)中，符符合規(guī)定定的有（（））。A.將“107000..53元”填寫(xiě)寫(xiě)為“人人民幣壹壹拾萬(wàn)柒柒仟元零零伍角叁叁分”B.將“107000..53元”填寫(xiě)寫(xiě)為“人人民幣壹壹拾萬(wàn)零零柒仟元元伍角叁叁分”C.將“107000..53元”填寫(xiě)寫(xiě)為“人人民幣壹壹拾萬(wàn)柒柒仟元伍伍角叁分分”D.將“107000..53元”填寫(xiě)寫(xiě)為“人人民幣壹壹零萬(wàn)柒柒零零零零仟元伍伍角叁分分”第二節(jié)現(xiàn)現(xiàn)金金管理一、現(xiàn)金金及現(xiàn)金金管理我國(guó)的現(xiàn)現(xiàn)金是指指人民幣幣，包括括紙幣和和金屬輔輔幣現(xiàn)金管理理的法律律依據(jù)國(guó)務(wù)院發(fā)發(fā)布的《現(xiàn)金管理理暫行條條例》中國(guó)人民民銀行發(fā)發(fā)布的《現(xiàn)金管理理暫行條條例實(shí)施施細(xì)則》現(xiàn)金使用用范圍（1）工資、、津貼（2）個(gè)人勞勞務(wù)報(bào)酬酬（3）根據(jù)國(guó)國(guó)家規(guī)定定頒發(fā)給給個(gè)人……獎(jiǎng)金（4）勞保、、福利費(fèi)費(fèi)用及國(guó)國(guó)家規(guī)定定對(duì)個(gè)人人的其他他支出（5）向個(gè)人人收購(gòu)價(jià)價(jià)款（6）出差人人員攜帶帶的差旅旅費(fèi)（7）1000元以下的的零星開(kāi)開(kāi)支（8）中國(guó)人人民銀行行確定的的其他支支出（1）-（4）、（7）、（8）超過(guò)1000的，應(yīng)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬支付付；確需需支付現(xiàn)現(xiàn)金，需需經(jīng)開(kāi)戶戶銀行審審核現(xiàn)金使用用限額：：3-5天日常零星星開(kāi)支;邊遠(yuǎn)地區(qū)區(qū)和交通通不發(fā)達(dá)達(dá)地區(qū)，，最多不不超過(guò)15天日常零零星開(kāi)支支現(xiàn)金收支支的基本本要求：：（1）不得對(duì)對(duì)現(xiàn)金結(jié)結(jié)算給予予比轉(zhuǎn)賬賬結(jié)算優(yōu)優(yōu)惠的待待遇；不不得拒收收轉(zhuǎn)賬結(jié)結(jié)算憑證證；（2）遵守庫(kù)庫(kù)存現(xiàn)金金限額（3）建立健健全現(xiàn)金金賬目（4）一個(gè)基基本存款款賬戶，，基本存存款賬戶戶辦理現(xiàn)現(xiàn)金支付付（5）大額現(xiàn)現(xiàn)金支付付備案制制度（6）開(kāi)戶銀銀行按要要求辦理理現(xiàn)金收收支建立健全全現(xiàn)金核核算與內(nèi)內(nèi)部控制制崗位分工工及授權(quán)權(quán)批準(zhǔn)（1）辦理貨貨幣資金金業(yè)務(wù)的的不相容容崗位相相互分離離、制約約、監(jiān)督督單位不得得由一人人辦理貨貨幣資金金業(yè)務(wù)的的全過(guò)程程（2）建立貨貨幣資金金業(yè)務(wù)的的授權(quán)批批準(zhǔn)制度度對(duì)越權(quán)審審批的，，經(jīng)辦人人員有權(quán)權(quán)拒絕辦辦理，并并及時(shí)向向?qū)徟巳说纳霞?jí)級(jí)授權(quán)部部門(mén)報(bào)告告。（3）按規(guī)定定程序辦辦理貨幣幣資金支支付業(yè)務(wù)務(wù)（4）重要貨貨幣資金金支付業(yè)業(yè)務(wù)，集集體決策策和審批批（5）嚴(yán)禁未未經(jīng)授權(quán)權(quán)的機(jī)構(gòu)構(gòu)或人員員辦理貨貨幣資金金業(yè)務(wù)或或直接接接觸貨幣幣資金現(xiàn)金和銀銀行存款款管理（1）加強(qiáng)庫(kù)庫(kù)存現(xiàn)金金限額管管理（2）按規(guī)定定確定現(xiàn)現(xiàn)金開(kāi)支支范圍（3）不得坐坐支現(xiàn)金金（4）不得私私設(shè)小金金庫(kù)（5）按規(guī)定定開(kāi)立銀銀行賬戶戶，辦理理存、取取款和結(jié)結(jié)算（6）遵守銀銀行結(jié)算算紀(jì)律（7）定期核核對(duì)銀行行賬戶（8）定期、、不定期期現(xiàn)金盤(pán)盤(pán)點(diǎn)，確確?，F(xiàn)金金賬實(shí)相相符票據(jù)及有有關(guān)印章章的管理理（1）加強(qiáng)票票據(jù)管理理（2）加強(qiáng)銀銀行預(yù)留留印鑒的的管理監(jiān)督檢查查第四節(jié)銀銀行結(jié)結(jié)算賬戶戶銀行結(jié)算算賬戶的的概念：：活期存款賬戶戶銀行結(jié)算算賬戶分分類（1）基本存存款賬戶戶因日常轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬結(jié)算算和現(xiàn)金金收付需需要開(kāi)立立的賬戶戶，主辦辦賬戶，，只有一一個(gè)。工工資、獎(jiǎng)獎(jiǎng)金和現(xiàn)現(xiàn)金的支支取，應(yīng)應(yīng)通過(guò)本本賬戶。。（2）一般存存款賬戶戶因借款或或其他結(jié)結(jié)算在基基本存款款賬戶以以外的銀銀行營(yíng)業(yè)業(yè)機(jī)構(gòu)開(kāi)開(kāi)立的賬賬戶。不不能提現(xiàn)現(xiàn)（3）臨時(shí)存存款賬戶戶有有限期2年因臨時(shí)需需要并在在規(guī)定期期限內(nèi)使使用開(kāi)立立的賬戶戶，如因因設(shè)立臨臨時(shí)機(jī)構(gòu)構(gòu)、異地地臨時(shí)經(jīng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)動(dòng)、注冊(cè)冊(cè)驗(yàn)資而而開(kāi)設(shè)的的賬戶可可提現(xiàn)現(xiàn)（4）專用存存款賬戶戶對(duì)特定用用途資金金進(jìn)行專專項(xiàng)管理理和使用用而開(kāi)立立的賬戶戶，例如如證券交交易結(jié)算算資金賬賬戶，不不能提現(xiàn)現(xiàn)

銀行結(jié)算算賬戶管管理的基基本原則則（1）一個(gè)基基本賬戶戶原則（2）自主選選擇開(kāi)戶戶銀行（3）守法合合規(guī)原則則（4）存款信信息保密密原則銀行結(jié)算算賬戶的的開(kāi)立、、變更和和撤銷要點(diǎn)：1、存款人人應(yīng)在注注冊(cè)地、、住所地地開(kāi)立銀銀行結(jié)算算賬戶2、基本存存款賬戶戶、臨時(shí)時(shí)存款賬賬戶（除除驗(yàn)資臨臨時(shí)賬戶戶）和預(yù)預(yù)算單位位開(kāi)立專專用存款款賬戶實(shí)實(shí)行核準(zhǔn)準(zhǔn)制度3、存款人人名稱、單位法定定代表人人或主要要負(fù)責(zé)人人、住址及其他開(kāi)開(kāi)戶資料料發(fā)生的的變更（（不改變開(kāi)開(kāi)戶銀行行及賬號(hào)號(hào)）。時(shí)限：5個(gè)工作日內(nèi)內(nèi)書(shū)面通通知開(kāi)戶戶銀行并并提供有有關(guān)證明明;開(kāi)戶銀行行辦理變變更手續(xù)續(xù)并于2個(gè)工作日內(nèi)內(nèi)向中國(guó)國(guó)人民銀銀行報(bào)告告。4、四種申請(qǐng)銷戶戶的情形形5.銷戶時(shí)必必須與開(kāi)開(kāi)戶銀行行核對(duì)存存款余額額，交回回空白票票據(jù)、憑憑證和開(kāi)開(kāi)戶登記記證6.1年未發(fā)生生業(yè)務(wù)的的賬戶……開(kāi)戶行視視為自愿愿銷戶7.尚未清償償其開(kāi)戶戶銀行債債務(wù)的，，不得撤撤銷個(gè)人銀行結(jié)算算賬戶注意：個(gè)個(gè)人銀行行結(jié)算賬賬戶的儲(chǔ)蓄賬戶戶僅限于辦辦理現(xiàn)金金存取業(yè)業(yè)務(wù)，不不得辦理理轉(zhuǎn)賬結(jié)結(jié)算。異地銀行行結(jié)算賬賬戶跨省、市市、縣1.存款人的的工資、、獎(jiǎng)金等等現(xiàn)金的的支取，，應(yīng)通過(guò)過(guò)金融法法律制度度規(guī)定的的賬戶辦辦理，該該賬戶是是（））A.一般存款款賬戶B.基本存款款賬戶C.臨時(shí)存款款賬戶D.專用存款款賬戶2.存款人可可以通過(guò)過(guò)一般存存款賬戶戶辦理現(xiàn)現(xiàn)金支取取())3.（多選））一般存存款賬戶戶用于辦辦理存款款人的（（）A.借款轉(zhuǎn)存存B.借款歸還還C.現(xiàn)金繳存存D.現(xiàn)金支取取4.（多選））專用存存款賬戶戶用于辦辦理各項(xiàng)項(xiàng)專用資資金的收收付，適適用于（（）等專項(xiàng)項(xiàng)管理和和使用的的資金A.基本建設(shè)設(shè)資金B(yǎng).更新改造造資金C.社?；鸾餌.工會(huì)設(shè)在在單位的的組織機(jī)機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi)費(fèi)5.(08年真題·多選)專用存款款賬戶的的使用范范圍包括括（））。A．基本建建設(shè)資金金B(yǎng)．更新改改造資金金C．財(cái)政預(yù)預(yù)算外資資金D．糧、棉棉、油收收購(gòu)資金金6.（08年真題））有下列列情況的的，存款款人可以以開(kāi)設(shè)臨臨時(shí)存款款賬戶，，除了（（）。。A.設(shè)立臨時(shí)時(shí)機(jī)構(gòu)B.異地采購(gòu)購(gòu)C.注冊(cè)驗(yàn)資資D.異地臨時(shí)時(shí)經(jīng)營(yíng)活活動(dòng)7.臨時(shí)存款款賬戶的的有效期期最長(zhǎng)不不得超過(guò)過(guò)（））。A.1年B.2年C.3年D.4年8.存款人只只能在同同一家銀銀行開(kāi)設(shè)設(shè)基本存存款賬戶戶和一般般存款賬賬戶。（（）1.B2.××3.ABC4..ABCD5.ABD6.B7.B8.××1.下列各項(xiàng)項(xiàng)中，存存款人可可以向其其開(kāi)戶銀銀行提出出撤銷銀銀行結(jié)算算賬戶申申請(qǐng)的情情形有（（）。。A.存款人被被撤并的的B.存款人被被吊銷營(yíng)營(yíng)業(yè)執(zhí)照照的C.存款人注注銷的D.存款人因因遷址需需要變更更開(kāi)戶銀銀行的2.存款人更更改名稱稱，但不不改變開(kāi)開(kāi)戶銀行行及賬號(hào)號(hào)的，應(yīng)應(yīng)于（））個(gè)工工作日內(nèi)內(nèi)向開(kāi)戶戶銀行提提出銀行行結(jié)算賬賬戶的變變更申請(qǐng)請(qǐng)。A、2B、5C、10D、153.(08年真題·多選)存款人有有以下情情形之一一的，應(yīng)應(yīng)向開(kāi)戶戶銀行提提出撤銷銷銀行結(jié)結(jié)算賬戶戶的申請(qǐng)請(qǐng)（））。。A．被撤并并、解散散、宣告告破產(chǎn)或或關(guān)閉的的B．注銷、、被吊銷銷營(yíng)業(yè)執(zhí)執(zhí)照的C．單位法法定代表表人被撤撤消D．因遷址址需要變變更開(kāi)戶戶銀行的的4.(08年真題)存款人銀銀行結(jié)算算賬戶有有法定變變更事項(xiàng)項(xiàng)的，應(yīng)應(yīng)于5日內(nèi)書(shū)面面通知開(kāi)開(kāi)戶銀行行并提供供有關(guān)證證明，開(kāi)開(kāi)戶銀行行辦理變變更手續(xù)續(xù)并于5日內(nèi)向人人民銀行行報(bào)告。。（））1.ABCD2.B3.ABD4..×銀行結(jié)算算賬戶的的管理中國(guó)人民民銀行的的管理中國(guó)人民民銀行是是銀行結(jié)結(jié)算賬戶戶的監(jiān)督督管理部部門(mén)1、賬戶開(kāi)開(kāi)立、使使用、變變更、撤撤銷的監(jiān)監(jiān)管2、基本存存款賬戶戶、臨時(shí)時(shí)存款賬賬戶、預(yù)預(yù)算單位位專用存存款賬戶戶開(kāi)戶許許可證管管理3、對(duì)違法法行為依依法處罰罰銀行管理理1、賬戶開(kāi)開(kāi)立、使使用的管管理2、明確專專人負(fù)責(zé)責(zé)賬戶的的開(kāi)立、、使用、、撤銷審審查、管管理銀行結(jié)算算賬戶管管理檔案案的保管管期限為為賬戶撤銷銷后10年3、結(jié)算賬賬戶年檢檢制度4、對(duì)存款款人使用用賬戶的的情況監(jiān)監(jiān)督，有有可疑支支付按規(guī)規(guī)定程序序報(bào)告中中國(guó)人民民銀行。。存款人的的管理1、加強(qiáng)對(duì)對(duì)預(yù)留銀銀行簽章章的管理理2、加強(qiáng)對(duì)對(duì)開(kāi)戶許許可證的的管理3、妥善保保管密碼碼違法銀行行賬戶結(jié)結(jié)算管理理制度的的罰則對(duì)存款人人的處罰罰違規(guī)行為為：1、違反規(guī)規(guī)定開(kāi)立立銀行結(jié)結(jié)算賬戶戶2、偽造、、變?cè)熳C證明文件件開(kāi)立賬賬戶3、違規(guī)不不及時(shí)撤撤銷賬戶戶處罰：非經(jīng)營(yíng)性性：警告告+1000元以下罰罰款經(jīng)營(yíng)性：：警告+1-3萬(wàn)罰款構(gòu)成犯罪罪的，移移交司法法機(jī)關(guān)追追究刑事事責(zé)任開(kāi)立、撤撤銷賬戶戶違規(guī)行為為：1、違規(guī)將將單位款款項(xiàng)轉(zhuǎn)入入個(gè)人銀銀行結(jié)算算賬戶2、違規(guī)支支付現(xiàn)金金3、利用開(kāi)開(kāi)立賬戶戶逃廢銀銀行債務(wù)務(wù)4、出租、、出借賬賬戶5、從基本本存款賬賬戶之外外的賬戶戶轉(zhuǎn)賬存存入、將將銷貨收收入或現(xiàn)現(xiàn)金存入入單位信信用卡賬賬戶處罰：非經(jīng)營(yíng)性性：警告告+1000以下罰款款經(jīng)營(yíng)性：：警告+5000-30000的罰款使用違規(guī)行為為：開(kāi)戶資料料變更，，未在規(guī)規(guī)定期限限內(nèi)通知知銀行處罰：警告+1000以下的罰罰款違規(guī)行為為：偽造、變變?cè)?、私私自印刷刷開(kāi)戶登登記證處罰：非經(jīng)營(yíng)性性：警告告+1000以下罰款款經(jīng)營(yíng)性：：警告+1-3萬(wàn)罰款開(kāi)戶許可可證銀行及有有關(guān)人員員違規(guī)處處罰違規(guī)行為為：1、違規(guī)為為存款人人多頭開(kāi)開(kāi)立賬戶戶2、明知或或應(yīng)知是是單位資資金，允允許以自自然人名名稱開(kāi)立立賬戶處罰：對(duì)單位：：5-30萬(wàn)的罰款款；情節(jié)節(jié)嚴(yán)重的的，停止止基本存存款賬戶戶的核準(zhǔn)準(zhǔn)，停業(yè)業(yè)整頓或或吊銷業(yè)業(yè)務(wù)許可可證對(duì)直接責(zé)責(zé)任人：：紀(jì)律處處分，構(gòu)構(gòu)成犯罪罪，移交交司法追追究刑事事責(zé)任違規(guī)行為為：1、提供虛虛假開(kāi)戶戶申請(qǐng)欺欺騙中國(guó)國(guó)人民銀銀行，取取得許可可證2、開(kāi)立、、撤銷賬賬戶，未未按規(guī)定定在基本本存款開(kāi)開(kāi)戶登記記證上登登記、簽簽章或通通知相關(guān)關(guān)開(kāi)戶銀銀行3、違規(guī)辦辦理轉(zhuǎn)賬賬結(jié)算4、為儲(chǔ)蓄蓄賬戶辦辦理轉(zhuǎn)賬賬結(jié)算5、違規(guī)為為存款人人支付現(xiàn)現(xiàn)金或辦辦理現(xiàn)金金存入6、超過(guò)期期限或?yàn)闉橄蛑袊?guó)國(guó)人民銀銀行報(bào)送送賬戶開(kāi)開(kāi)立、變變更、撤撤銷資料料處罰：1、對(duì)單位位：5000-30000罰款，情情節(jié)嚴(yán)重重，定制制其開(kāi)立立基本存存款賬戶戶的核準(zhǔn)準(zhǔn)2、對(duì)直接接責(zé)任人人：紀(jì)律律處分，，構(gòu)成犯犯罪，移移交司法法追究刑刑事責(zé)任任第四節(jié)票票據(jù)結(jié)結(jié)算方式式一、票據(jù)據(jù)的概念念和種類類廣義：各種有價(jià)價(jià)證券及及憑證狹義：出票人依依法簽發(fā)發(fā)的，約約定自己己或委托托付款人人在見(jiàn)票票時(shí)或指指定的日日期向收收款人或或持票人人無(wú)條件件支付一一定金額額并可轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓的有有價(jià)證券券。種類：銀行匯票票、商業(yè)業(yè)匯票（（商業(yè)承承兌匯票票和銀行行承兌匯匯票）、、銀行本本票、支支票1.票據(jù)是由由出票人人依法簽簽發(fā)的、、約定自自己或者者委托付付款人在在見(jiàn)票時(shí)時(shí)或指定定的日期期向收款款人或持持票人無(wú)無(wú)條件支支付一定定金額并并可轉(zhuǎn)讓讓的有價(jià)價(jià)證券。。下列各各項(xiàng)中，，屬于票票據(jù)的有有（））。A.匯票B.本票C.支票D.信用卡2.(多選)票據(jù)是由由出票人人簽發(fā)的的、約定定自己或或者委托托付款人人在見(jiàn)票票時(shí)或指指定的日日期向收收款人或或持票人人無(wú)條件件支付一一定金額額的有價(jià)價(jià)證券。。在我國(guó)國(guó)，票據(jù)據(jù)包括（（）.A．銀行匯匯票B．商業(yè)匯匯票C．銀行本本票D．商業(yè)本本票支票（一）支支票概述述1、概念：：由出票人簽發(fā)，委委托辦理理支票存存款業(yè)務(wù)務(wù)的銀行行在見(jiàn)票票時(shí)無(wú)條條件支付付確定的的金額給給收款人人或者持持票人的的票據(jù)。。2、基本當(dāng)當(dāng)事人：：出票人人、付款款人和收收款人。。3、分類：：現(xiàn)金支支票、轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬支票票和普通通支票（（劃線支支票）現(xiàn)金支票票，只能能支現(xiàn)，，不能轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)帳和背背書(shū)轉(zhuǎn)賬支票票，只能能轉(zhuǎn)賬不不能支先先，可背背書(shū)普通支票票既可支支現(xiàn)又可可轉(zhuǎn)帳劃線支票票只能轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬支票結(jié)算算程序

付款單位（購(gòu)貨單位）

收款單位開(kāi)戶銀行

收款單位（銷貨單位）

付款單位開(kāi)戶銀行

②足額存款①發(fā)出商品或提供勞務(wù)③簽發(fā)支票⑤劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)④

現(xiàn)金支票提取現(xiàn)金③填寫(xiě)進(jìn)賬單（二）出出票在經(jīng)中國(guó)國(guó)人民銀銀行當(dāng)?shù)氐刂信鷾?zhǔn)辦理理支票業(yè)業(yè)務(wù)的銀銀行機(jī)構(gòu)構(gòu)開(kāi)立支支票存款款賬戶的的單位或或個(gè)人開(kāi)立支票票存款賬賬戶和領(lǐng)領(lǐng)用支票票，應(yīng)當(dāng)當(dāng)有可靠靠的資金金，并存存入一定定的資金金。（不不能簽發(fā)發(fā)空頭支支票）開(kāi)立支票票存款賬賬戶，申申請(qǐng)人應(yīng)應(yīng)當(dāng)預(yù)留留其本名名的簽名名式樣和和印鑒單位：財(cái)財(cái)務(wù)賬和和法人代代表的個(gè)個(gè)人章個(gè)人：個(gè)個(gè)人圖章章印鑒和和本人簽簽名（三）支支票的付付款為見(jiàn)票即即付的票票據(jù)，沒(méi)沒(méi)有到期期日的規(guī)規(guī)定持票人可可以委托開(kāi)戶戶銀行收款或直接向付款人人提示付付款。付款提示示期間為為出票日日其10日內(nèi)，異異地使用用的票據(jù)據(jù)，其提提示付款款的期限限由中國(guó)國(guó)人民銀銀行另行行規(guī)定出票人在在付款人人處的存存款足以以支付支支票金額額時(shí)，付付款人應(yīng)應(yīng)當(dāng)在當(dāng)當(dāng)日足額額付款。。（四）支支票的辦辦理要求求支票結(jié)算算的特點(diǎn)點(diǎn)：簡(jiǎn)便便、靈活活、迅速速、可靠靠現(xiàn)金支票票喪失可可以掛失失支付，，轉(zhuǎn)賬支支票喪失失不得掛掛失支付付，可迅迅速通知知收款人人及其開(kāi)開(kāi)戶行協(xié)協(xié)助防范范，防止止用遺失失的轉(zhuǎn)賬賬支票冒冒購(gòu)商品品1.下列有關(guān)關(guān)支票的的表述中中，正確確的是（（））。A.轉(zhuǎn)賬支票票可以用用于支取取現(xiàn)金，，也可用用于轉(zhuǎn)賬賬B.現(xiàn)金支票票可以用用于支取取現(xiàn)金，，也可用用于轉(zhuǎn)賬賬C.普通支票票可以用用于支取取現(xiàn)金，，也可用用于轉(zhuǎn)賬賬D.用于支取取現(xiàn)金的的支票可可以背書(shū)書(shū)轉(zhuǎn)讓2.關(guān)于支票票的提示示付款期期限的表表述中，，正確的的是（））。。A.自出票日日起10日內(nèi)B.自出票日日起20日內(nèi)C.自出票日日起30日內(nèi)D.自出票日日起60日內(nèi)3.可支取現(xiàn)現(xiàn)金的支支票有（（）A.現(xiàn)金支票票B.轉(zhuǎn)帳支票票C.普通支票票D.劃線支票票4.支票的提提示付款款期限自自出票日日起（））日。。A.5B.10C.15D.205.票據(jù)的金金額和收收款人名名稱可由由出票人人授權(quán)補(bǔ)補(bǔ)記的為為（））。A、銀行匯匯票B、商業(yè)匯匯票C、銀行本本票D、支票6.關(guān)于支票票敘述正正確的有有（））。A、單位和和個(gè)人的的各種款款項(xiàng)結(jié)算算，均可可使用支支票B、支票適適用于異異地、同同城或統(tǒng)統(tǒng)一票據(jù)據(jù)交換區(qū)區(qū)域C、用于支支取現(xiàn)金金的支票票不能背背書(shū)轉(zhuǎn)讓讓D、支票的的提示付付款期限限自出票票日起10天7.在普通支支票左上上角劃兩兩條平行行線的，，為劃線線支票，，劃線支支票可以以當(dāng)作（（）使使用。A.普通支票票B.現(xiàn)金支票票C.轉(zhuǎn)賬支票票D.以上三種種均可8.（多選））支票是是出票人人簽發(fā)的的、委托托辦理支支票存款款業(yè)務(wù)的的銀行在在見(jiàn)票時(shí)時(shí)無(wú)條件件支付確確定的金金額給收收款人或或者持票票人的票票據(jù)。支支票分為為（））。A．本幣支支票B．外幣支支票C．現(xiàn)金支支票D．轉(zhuǎn)帳支支票

三.商業(yè)匯票票（一）商商業(yè)匯票票的概念念和分類類1、概念：：由出票票人簽發(fā)發(fā)，委托托付款人人在指定定日期內(nèi)內(nèi)無(wú)條件件支付確確定的金金額給收收款人或或者持票票人的票