資金與商品銷售管理(2015年ME培訓(xùn))課件

資金與商品銷售管理中國石化片區(qū)經(jīng)理培訓(xùn)目錄論述題問答題選擇題

一、培訓(xùn)課題及意義二、資金管理三、發(fā)票管理四、商品銷售管理五、特殊業(yè)務(wù)處理六、課程回顧一、培訓(xùn)的課題及意義1、培訓(xùn)課題：加油站資金與商品銷售管理；2、工作重點：資金與商品管理；資金、商品是我們加油站經(jīng)營工作最為關(guān)鍵的兩項工作，即將走上ME崗位的大家，如何按規(guī)定和制度管理好加油站資金與商品，保證加油站經(jīng)營工作順利開展。3、帶著問題思考：什么是加油站資金？什么是加油站資金事故？

A、學(xué)習(xí)了解加油站管理工作重點；

B、掌握加油站資金與商品管理重點環(huán)節(jié)、管理手段；

C、杜絕經(jīng)營網(wǎng)點在經(jīng)營過程中可能存在管理漏洞，避免可能出現(xiàn)的瀆職或犯罪行為，確保資金與商品運行安全；

D、更好為加油站經(jīng)營管理服務(wù)，為企業(yè)經(jīng)濟效益服務(wù)；

E、為自身進一步發(fā)展與晉升創(chuàng)造優(yōu)良的業(yè)績服務(wù)。培訓(xùn)的意義一、培訓(xùn)的課題及意義銷售付油銷售與付油二、加油站資金管理

1.銷售：是指商品所有權(quán)發(fā)生轉(zhuǎn)移的付油行為。

（簡言之就是使用價值與價值的轉(zhuǎn)移或互換）2.付油：指油站向客戶付出油品的操作行為。

（簡言之就是加油機出油、計量器計數(shù)就叫付油，包括銷售付油和非銷售付油）銷售與付油二、加油站資金管理提問一、什么是加油站資金？

二、什么是資金事故？都有哪些？二、加油站資金管理資金的事故

資金事故：是指經(jīng)營網(wǎng)點內(nèi)部人員挪用資金、攜款潛逃、違規(guī)操作及監(jiān)管人員監(jiān)管失職和因被搶、被盜導(dǎo)致加油站發(fā)生資金損失的事件叫資金事故。

發(fā)生資金事故后，省市公司須根據(jù)事故發(fā)生的原因和節(jié)點，按照“事必問責(zé)”和“一事一責(zé)”原則，對照有關(guān)問責(zé)制度，對涉及的相關(guān)操作人員、站長、片區(qū)經(jīng)理和公司管理人員等進行問責(zé)。二、加油站資金管理資金管理職責(zé)定位第一責(zé)任人記賬員站長零售部門片區(qū)經(jīng)理主管部門主管責(zé)任人直接責(zé)任人財務(wù)部門監(jiān)管部門監(jiān)管責(zé)任人財務(wù)代表二、加油站資金管理加油站資金類型

加油站營業(yè)款分為現(xiàn)金加油收入、預(yù)收款和應(yīng)收款收入、非油品收入（便利店、潤滑油）、發(fā)卡網(wǎng)點充值（網(wǎng)廳）收入五類。

重點從營業(yè)款收取、保存、上繳及營業(yè)款入賬等環(huán)節(jié)加強零售資金管理。

二、加油站資金管理加油站資金管理規(guī)定

加油站不擅自賒銷或開展預(yù)收款業(yè)務(wù)，確需賒銷或預(yù)收的客戶由主管公司與其簽署協(xié)議；加油站認真履約，確保不發(fā)生超協(xié)議加油；加油站對記賬加油設(shè)立分客戶、分品種的明細賬。

加油站不銷售任何形式的油票，一律使用IC卡加油，不得預(yù)收任何銷售款項。

二、加油站資金管理加油站資金流向

客戶

員工保險柜銀行

客戶員工:客戶到加油站消費，員工收取現(xiàn)金、轉(zhuǎn)賬支票、銀行卡等貨款。

員工保險柜：當(dāng)員工收取貨款后，必須按公司規(guī)定投入保險柜。

保險柜銀行：按公司規(guī)定，加油站清點貨款后，將貨款繳存公司指定的收入賬戶。二、加油站資金管理現(xiàn)金、支票管理（加油站管理規(guī)范）

1、加油員在營業(yè)過程中收取的現(xiàn)金和支票，按主管公司規(guī)定妥善保管，不準(zhǔn)在手中存有大量現(xiàn)金和支票。

2、開票員營業(yè)中收取的現(xiàn)金和支票必須在清點無誤后及時放入專用保險柜中。站內(nèi)過夜現(xiàn)金不得超過主管公司規(guī)定的限額。夜班收取的現(xiàn)金、支票必須及時放入專用保險柜中。二、加油站資金管理真假人民幣的識別二、加油站資金管理假幣是指仿照真人民幣紙張、圖案、水印、安全線等原樣，使用各種手段非法制作的偽幣。假幣的概念真假人民幣的識別二、加油站資金管理第五套人民幣100元幣的主要防偽特征1、水印；2、手工雕刻圖像；3、隱形面額數(shù)字；4、膠印微縮文字；5、雕刻凹版印刷；6、橫豎雙號碼冠字號碼；7、紅、藍彩色纖維；8、安全線；9、光變油墨；10、陰陽互補對稱圖案。支票管理二、加油站資金管理支票管理二、加油站資金管理支票的定義支票是銀行為付款人的即期匯票。具體說就是出票人(銀行存款人)對銀行(受票人)簽發(fā)的，要求銀行見票立即付款的票據(jù)。注：出票人簽發(fā)支票時，應(yīng)在付款行存有不抵于票面金額的存款。如存款不足，持票人提款會遭拒付，這種支票稱為空頭支票。開出空頭支票的出票人要負法律責(zé)任。支票管理二、加油站資金管理支票必須記載的6項事項表明支票的字樣；無條件支付的委托；確定的金額；付款人名稱；出票日期；出票人簽章。支票管理二、加油站資金管理支票的正確填寫

★使用鋼筆或碳素筆，★出票日期必須大寫★支票“用途”填寫★加蓋預(yù)留印鑒支票管理二、加油站資金管理支票使用常識28中國石化安徽石油分公司

不能涂改有效期為10天，節(jié)假日順延支票見票即付不得簽發(fā)空頭支票

出票單位現(xiàn)金支票背面有印章蓋模糊了，可重新再蓋一次，但不能超過三次。2022/11/6營業(yè)款日常管理二、加油站資金管理其它款輕油款充值款財務(wù)部門（代表）零售部門銀行（郵局）收款車隊油站、投幣式保險柜加油站送交銀行銀行(郵局)到站收款加油員發(fā)卡員營業(yè)員大額現(xiàn)金及時投入保險柜，注意資金安全，防搶、防盜，杜絕收假幣。核對交班數(shù)據(jù)，做到營業(yè)款足額上繳。核實金額、防假鈔；監(jiān)控加油進度；支票、轉(zhuǎn)帳購油（結(jié)算）必須確認進帳后，作帳務(wù)處理。送交途中必須兩人以上同行，有一定防衛(wèi)措施及手段，注意路途安全，確保資金進入公司指定賬戶。保險柜密、鑰分人保管，開啟保險柜交接資金必須有兩人以上在場；收款人員核對實收款與應(yīng)收款一致。收款車必須兩人以上同行，有相應(yīng)防護器械、措施及手段，注意路途安全，確保資金進入公司指定賬戶。逐日匯總營業(yè)款收繳情況，及時查詢支票、轉(zhuǎn)帳入賬情況，向零售部門提供信息；預(yù)警異常情況。通過了解財務(wù)部門營業(yè)款進帳信息，結(jié)合加油站銷售常量，判斷收款是否正常，及時處理異常情況。站長、記帳員站長、記帳員零售部、ME、財務(wù)代表站長、ME零售部、ME財務(wù)科、財務(wù)代表站長、記帳員反饋監(jiān)控處理反饋咨詢加油站營業(yè)款流轉(zhuǎn)流程監(jiān)管要點監(jiān)管責(zé)任人營業(yè)款收繳

1、客戶將貨款交給加油員，加油員按規(guī)定上繳營業(yè)款及時投幣。

2、營業(yè)員收取轉(zhuǎn)賬支票，查詢到賬后再辦相關(guān)業(yè)務(wù)。

3、營業(yè)員收取銀行卡，刷卡并客戶簽名確認后，辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。

4、收找現(xiàn)金當(dāng)面點清、判別真?zhèn)?，對假、殘、外幣要委婉拒收?/p>

5、加油員收到現(xiàn)金，應(yīng)盡快交收款臺，不得中途攜帶貨款離開。(當(dāng)班員工不得攜帶任何私人款、物、卡）

6、不得以任何理由從收銀臺直接支付其他款項。二、加油站資金管理營業(yè)款保存

1、使用投幣式保險柜；

2、密碼與鑰匙由記帳員、站長分別掌管。開取時，由收銀員、記帳員及站長同時在場打開保險柜，清點當(dāng)班現(xiàn)金（支票）。

3、加油站不得存放超限額（由市分公司根據(jù)實際確定）過夜現(xiàn)金、支票及有價憑證。

4、加油站營業(yè)款當(dāng)日全額繳存銀行，不坐支，不挪用，不公款私存，不白條抵庫，不將下日銷售款填充本日銷售款。（案例：月底結(jié)賬，欠款）

時刻勞記，防盜之心及安全措施：密閉的財務(wù)室、防盜窗（門）和穿墻式投幣式保險柜。全覆蓋監(jiān)控系統(tǒng)。二、加油站資金管理營業(yè)款繳存上門收款：

1、上門收款人員到站時，必須進行身份確認，再交接錢箱（交款箱），用統(tǒng)一專用鎖及鎖封口。

2、錢箱交接時，站長或記帳員必須在場。

3、錢箱交接單據(jù)或記錄本必須有一名員工和一名銀行收款員互相簽名確認。

4、有監(jiān)控的站點，上門收款相關(guān)手續(xù)必須在監(jiān)控范圍內(nèi)操作。二、加油站資金管理營業(yè)款繳存自主存款：

1、將清點后的貨款打包后存入附近銀行（一般是郵政儲蓄、農(nóng)村商業(yè)銀行）。

2、不少于2人存款（同行），存行人員途中不得辦理其他事項，警惕閑雜人員。二、加油站資金管理加油站資金管理禁令

1、嚴(yán)禁套取差價、坐支、截留、挪用銷貨款。

2、嚴(yán)禁與客戶串通，虛增加油量套取現(xiàn)金。

3、嚴(yán)禁偽造或擅自改動公司報表數(shù)據(jù)，謀取私人利益。

4、嚴(yán)禁虛充IC卡或利用IC卡、銀行卡套現(xiàn)。

5、嚴(yán)禁個人代收客戶貨款并將貨款存入非公司指定的銀行賬戶（嚴(yán)禁公款私存）。二、加油站資金管理現(xiàn)金管理“七不準(zhǔn)”

1、不準(zhǔn)坐支貨款，不得從銷售收入中支付任何款項；

2、不準(zhǔn)利用銀行帳戶代其他單位和個人存取款；

3、不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票；

4、不準(zhǔn)將公款以個人名義存入銀行；

5、不準(zhǔn)私設(shè)小金庫；

6、不準(zhǔn)白條抵庫；

7、不準(zhǔn)向銀行套取現(xiàn)金。二、加油站資金管理加油站資金監(jiān)管二、加油站資金管理資金監(jiān)管的內(nèi)容

一、輕油資金的督查二、非油品資金的督查三、充值點的管理管理二、加油站資金管理資金監(jiān)管的流程預(yù)收款收入充值款工本費發(fā)卡網(wǎng)點發(fā)卡系統(tǒng)加油站輕油款電子帳表系統(tǒng)便利店系統(tǒng)潤滑油款非油款手工輸入ERP模板導(dǎo)入ERP手工輸入ERP營業(yè)收入財務(wù)清帳產(chǎn)生途徑導(dǎo)入系統(tǒng)二、加油站資金管理資金商品的管理手段

資金流涉及帳表：加油站交接報表、加油站銷售日報表、IC卡銷售附表、加油站營業(yè)款上交臺賬。

商品流涉及帳表：進油核對單、加油站交接報表、加油站付油日報表、分罐保管帳、商品明細分類賬、加油站盤點月報表。一單五表三帳二、加油站資金管理資金商品的管理手段資金與商品銷售管理手段（ERP）：加油站管理存在：資金流、商品流、信息流

ERP系統(tǒng)（EnterpriseResourcePlanning）是企業(yè)資源計劃的簡稱，是一個整合了企業(yè)管理理念、業(yè)務(wù)流程、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、人力物力、計算機硬件與軟件于一體的企業(yè)資源管理系統(tǒng)，是集物資資源管理、人力資源管理、財務(wù)資源管理、信息資源管理一體化的企業(yè)管理大系統(tǒng)，它將企業(yè)內(nèi)部所有資源整合在一起，對采購、生產(chǎn)、成本、庫存、分銷、運輸、財務(wù)、人力資源進行規(guī)劃，從而達到最佳資源組合，取得最佳效益，號稱世界500強背后的管理大師。

二、加油站資金管理資金商品的管理手段資金與商品銷售管理手段（ERP）：財務(wù)記賬要實現(xiàn)無紙化、電子化，ERP幫助實現(xiàn)了。ERP是目前使用最廣泛的企業(yè)管理軟件。通過ERP實現(xiàn)全過程管理，如果加油站記賬員沒有操作電子賬表，沒有錄入相關(guān)原始數(shù)據(jù)，怎么辦？這就是我們管理人員日常需要管理的一項重要內(nèi)容，也是我們ME的一項重要工作。二、加油站資金管理資金商品的管理手段

加油站賬表是圍繞資金與商品管理而設(shè)置的，是為了資金與商品安全設(shè)立的，我們必須要有一套系統(tǒng)完整的管理手段與監(jiān)管制度，增加了ERP、電子帳表等管理手段。

ME到站實施現(xiàn)場財務(wù)管理：

一要到現(xiàn)場查看賬表填制和登記情況；

二要檢查資金安全與商品銷售執(zhí)行情況，如員工銷售款及時上交、營業(yè)款是否按時足額解繳銀行、接卸油現(xiàn)場是否按十步法規(guī)定進行、加油機校驗油是否回罐等。

ME將檢查結(jié)果按規(guī)定登記或錄入到相應(yīng)的手工帳表和電子帳表。二、加油站資金管理資金監(jiān)管手段查預(yù)收款、應(yīng)收款的使用和管理

登陸電子帳表系統(tǒng)，閱定點客戶臺帳，查定點客戶繳款、交易、和結(jié)余

現(xiàn)場盤點庫存現(xiàn)金，核對資金帳實

查預(yù)收款和應(yīng)收款收據(jù)二、加油站資金管理資金監(jiān)管手段套取加油站現(xiàn)金的類型

從記賬用戶中套取——記賬用戶加油憑證

從加油卡中套取——代保管卡

從非油機銷售中套取——價差

從促銷政策中套取——加油券、簽字手續(xù)

亂碼加油——查泵碼跳變當(dāng)天的虧損

溢余款私分——查日損耗的變化二、加油站資金管理資金事故的案例合肥新橋加油站站長汪平因賭博挪用營業(yè)款2009年3月3日存在的問題：

會計與站長之間未起到相互鉗制作用。

管理人員道德不良，思想工作監(jiān)管不到位

。結(jié)果：？？？片區(qū)經(jīng)理主動到站督查

3月1日、2日營銷被站長私自挪用六十多萬元，用于賭博。二、加油站資金管理資金監(jiān)管的方法ME監(jiān)管：輕油銷售資金的檢查流程員工卡下班操作計量油罐抄錄泵碼班結(jié)取數(shù)計算填表盤點現(xiàn)金計算差異分析原因二、加油站資金管理資金監(jiān)管的方法

1.利用零售電子帳表EP系統(tǒng)開展資金現(xiàn)場檢查

2.加油站輕油資金現(xiàn)場檢查（管控機）

3.利用加油卡系統(tǒng)開展加油卡消費資金檢查

4.利用零售電子帳表POSDM系統(tǒng)實現(xiàn)輕油資金在線檢查

5.財務(wù)清帳二、加油站資金管理資金監(jiān)管的方法ME監(jiān)管：電子帳表EP系統(tǒng)快速瀏覽二、加油站資金管理資金監(jiān)管的方法ME監(jiān)管：期間付油檢查1.查期間付油類型明細2.查期間回罐情況明細3.查期間泵碼交接明細

案例：加油站一個月之久，勾兌數(shù)據(jù)，人為少做管控數(shù)據(jù)，包括用戶卡消費長期失去監(jiān)管（資金、商品）二、加油站資金管理資金監(jiān)管的方法二、加油站資金管理片區(qū)經(jīng)理（ME）加油站資金檢查表加油站：檢查日期：片區(qū)：ME：站長：單位：元加油槍走字?jǐn)?shù)扣除數(shù)現(xiàn)金付油數(shù)單價金額油槍

編號品種上次盤點槍碼數(shù)本次盤點

槍碼數(shù)走字?jǐn)?shù)回罐數(shù)量IC卡、銀聯(lián)卡付油數(shù)應(yīng)收預(yù)收付油數(shù)12345=4-36789=5-6-7-81011=9*10

現(xiàn)金加油金額：潤滑油貨款：便利店貨款：收到應(yīng)收款金額：收到預(yù)收款金額：應(yīng)上繳現(xiàn)金總額：實際上繳銀行交款單金額：財務(wù)到賬金額：應(yīng)上繳金額與實際上繳金額差數(shù)：實際上繳金額與到賬金額的差數(shù)：資金監(jiān)管的方法ME監(jiān)管：利用零售電子帳表—POSDM系統(tǒng)實現(xiàn)輕油商品與資金在線檢查

1、對銷售數(shù)據(jù)進行審核

2、對加油站庫存商品與進銷存業(yè)務(wù)進行檢查

3、對泵碼交接與泵碼跳變進行查詢

4、對資金上繳情況進行檢查二、加油站資金管理資金監(jiān)管的方法ME監(jiān)管：利用零售電子帳表—POSDM系統(tǒng)實現(xiàn)輕油商品與資金在線檢查二、加油站資金管理資金監(jiān)管—非油品ME監(jiān)管：非油資金

1、登陸海信系統(tǒng)檢查銷售情況

2、現(xiàn)場抽查盤點二、加油站資金管理ME監(jiān)管：非油銷售情況資金監(jiān)管—非油品二、加油站資金管理ME監(jiān)管：非油支付方式資金監(jiān)管—非油品二、加油站資金管理ME監(jiān)管：非油支付方式進行核對分析

現(xiàn)金：與交款憑證（含庫存現(xiàn)金）一致。購物券：與回收憑證一致。加油卡：與系統(tǒng)核對便利店開通功能消費一致。資金監(jiān)管—非油品二、加油站資金管理ME監(jiān)管：非油銷售月報（海信系統(tǒng)）資金監(jiān)管—非油品二、加油站資金管理ME監(jiān)管：非油商品的監(jiān)控對查出的問題進行處理：

1、帳實差異問題：對損耗、隱藏銷售和臨期商品進行相應(yīng)處理；

2、銷售問題：對銷售價格和銷售款進行監(jiān)控。資金監(jiān)管—非油品二、加油站資金管理資金監(jiān)管—發(fā)卡充值ME監(jiān)管：內(nèi)容和方法內(nèi)容：發(fā)卡網(wǎng)點資金的檢查發(fā)卡網(wǎng)點操作業(yè)務(wù)的檢查密碼管理方法：登錄查詢系統(tǒng)盤點庫存現(xiàn)金落實管理規(guī)定要求二、加油站資金管理ME監(jiān)管：依據(jù)預(yù)收款日報確定充值額和退款金額資金監(jiān)管—發(fā)卡充值二、加油站資金管理ME監(jiān)管：發(fā)卡網(wǎng)點營業(yè)款核對

1、

當(dāng)日營業(yè)款=充值額-退款金額+工本費；

2、應(yīng)收金額與實交金額、實交金額與到帳金額的核對：當(dāng)日營業(yè)款=現(xiàn)金交款單+？+支票

注意：收到支票或回單、電子帳單，必須進查詢系統(tǒng)確認到帳后綁定充值，發(fā)卡系統(tǒng)中執(zhí)行“支票收取”操作

資金監(jiān)管—發(fā)卡充值二、加油站資金管理ME監(jiān)管：依據(jù)卡點業(yè)務(wù)日報確定工本費金額工本費確認：工本費實收金額＝應(yīng)收金額－減免金額單價資金監(jiān)管—發(fā)卡充值二、加油站資金管理ME監(jiān)管：工本費的減免與審批（杜絕私吞行為）

減免原因：階段性促銷、卡片質(zhì)量等原因、適時營銷、客戶開發(fā)需求。減免程序：填寫減免審批單，審批后方可辦理。

（單位卡單卡充值達1000元、個人卡單卡充值500元以上）注意：查工本費減免客戶登記表資金監(jiān)管—發(fā)卡充值二、加油站資金管理ME監(jiān)管：工本費的減免與審批加油卡工本費減免審批單（三聯(lián)單）發(fā)卡網(wǎng)點名稱：單位：元日期加油卡尾號卡帳與卡錢包是否平衡卡片余額主要原因免收工本費金額經(jīng)辦人簽字網(wǎng)點負責(zé)人簽字零售部門簽字確認主管經(jīng)理簽字

說明：1.因卡片質(zhì)量問題發(fā)生零交易的壞卡及按照規(guī)定用于促銷的卡片，需填寫本表。2.本表一式三聯(lián)，簽字齊全后，卡點、零售部和財務(wù)科各一聯(lián)。隨當(dāng)天《預(yù)收款日報表》上交財務(wù)科。資金監(jiān)管—發(fā)卡充值二、加油站資金管理ME監(jiān)管：工本費減免客戶登記表資金監(jiān)管—發(fā)卡充值二、加油站資金管理發(fā)卡網(wǎng)點免工本費登記表網(wǎng)點名稱：序號發(fā)售

日期客戶名稱聯(lián)系電話數(shù)量主卡卡號充值額

(元）免工本費

金額(元）客戶簽名網(wǎng)點經(jīng)辦人1

2

3

4

5

6

合計

填表人：審核：ME監(jiān)管：工本費的減免與審批中國石化發(fā)卡網(wǎng)點卡片工本費日報表發(fā)卡網(wǎng)點名稱：單位：張、元日期《加油卡預(yù)收款日報表》工本費不記名卡工本費減免工本費工本費日報合計網(wǎng)點負責(zé)人簽字財務(wù)部門審核金額金額金額金額1234=1+2-3

說明：1.發(fā)卡網(wǎng)點每日依據(jù)系統(tǒng)打印的《加油卡預(yù)收款日報表》、《加油卡業(yè)務(wù)日報表》填寫本表。2.本表一式兩聯(lián)，卡點簽字后隨款箱上交，財務(wù)科審核簽字后返回發(fā)卡網(wǎng)點留存一聯(lián)。資金監(jiān)管—發(fā)卡充值二、加油站資金管理發(fā)票“收”：從上一班接收到的發(fā)票“領(lǐng)”：從記賬員處領(lǐng)用的發(fā)票“開”：本班次開具的發(fā)票“轉(zhuǎn)”：交到下一班的空白發(fā)票號碼不連續(xù)須分列填寫（從小號到大號）作廢欄:填寫本班次作廢發(fā)票號碼及份數(shù)

發(fā)票是指一切單位和個人在購銷商品、提供勞務(wù)或接受勞務(wù)、服務(wù)以及從事其他經(jīng)營活動，所提供給對方的收付款的書面證明，是財務(wù)收支的法定憑證，是會計核算的原始依據(jù)，也是審計機關(guān)、稅務(wù)機關(guān)執(zhí)法檢查的重要依據(jù)。

發(fā)票把付油和銷售聯(lián)系了起來。最重要的是據(jù)實開具。三、加油站發(fā)票管理發(fā)票種類

普通發(fā)票包括機打單聯(lián)發(fā)票、手工發(fā)票發(fā)票，開票對象為個人和所有單位。一般一式五聯(lián)。增值稅發(fā)票包括增值稅專用發(fā)票、增值稅普通發(fā)票，增值稅專用發(fā)票開票對象為增值稅一般納稅人，增值稅普通發(fā)票開票對象為非增值稅一般納稅人。增值稅專用發(fā)票一式七聯(lián)。

增值稅是國稅，是國家的錢，是高壓線！任何人不能動！不要在這里想歪主意。

三、加油站發(fā)票管理發(fā)票開具普通發(fā)票開具要點：（機打）

1、開客戶名稱（單位、個人、車號名）。

2、現(xiàn)場按充值、加油金額（管控數(shù)據(jù)相符）開具。

3、原則上不得補開和提前開具（當(dāng)班員工行為）。

4、按實際消費品種開具，不得混開、虛開。

5、用戶卡嚴(yán)禁開具發(fā)票。

6、充值為非一般納稅人開票“加油卡充值款”。

7、非油品可以開具普通發(fā)票。

8、嚴(yán)禁油品與非油品開具在一張發(fā)票上。

9、不得用管理員身份進去開票。

三、加油站發(fā)票管理客戶以購物券、禮品券、代金券、優(yōu)惠券等進行消費的部分，零售網(wǎng)點不得開具發(fā)票。客戶積分返利不得開具油品發(fā)票，應(yīng)為銷售折讓或折扣發(fā)票開具增值稅發(fā)票開具要點：

1、首次開具審核，要求經(jīng)辦人憑有效身份證明并提供加蓋本單位印章的稅務(wù)登記證副本、增值稅一般納稅人資格證明等復(fù)印件。

2、先消費后，按實際消費數(shù)量、金額開具。

3、現(xiàn)金、銀聯(lián)卡等方式收取銷售款，必須要求客戶單位提供加蓋本單位公章的現(xiàn)金結(jié)算證明，同時留存經(jīng)辦人身份證明復(fù)印件。

5、加油卡客戶在消費后90天內(nèi)，攜帶加油卡、消費清單到加油卡開戶卡點換開，不得跨年。

6、開具的發(fā)票必須和實際消費的清單品名、數(shù)量、金額一致。

消費類：酒、食品、服裝、鞋帽、化妝品、藥品等三、加油站發(fā)票管理發(fā)票的監(jiān)管

普通發(fā)票：

利用發(fā)票分析軟件，導(dǎo)出匯總分析。開票與實際加油、充值、非油POS相符每月落實通報與督導(dǎo)。增值稅發(fā)票：

建立開票檔案，客戶開票數(shù)據(jù)動態(tài)跟蹤。開票時加強審批和審核（禁止客戶名稱變更）。

跨省異地客戶要提供在本地有經(jīng)營業(yè)務(wù)的相關(guān)證明材料，如：在當(dāng)?shù)氐姆种C構(gòu)營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)機關(guān)開具的外出經(jīng)營活動證明、在當(dāng)?shù)赜薪?jīng)營場所或納稅憑據(jù)的證明等三、加油站發(fā)票管理發(fā)票管理（禁令）1、嚴(yán)禁虛開、代開、轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓發(fā)票，不得拆本使用發(fā)票；不得自行擴大發(fā)票使用范圍（外地）；不得擅自攜帶、郵寄、運輸空白銷售發(fā)票。2、嚴(yán)禁倒賣發(fā)票、發(fā)票專用章和發(fā)票防偽用品。3、發(fā)票開具內(nèi)容應(yīng)與實際交易相符，嚴(yán)禁按對方要求改變客戶名稱、品名和金額。（虛開、增開）4、便利店銷售商品應(yīng)單獨開具發(fā)票，嚴(yán)禁與油品銷售合并在同一張發(fā)票上開具。（嚴(yán)禁混開）5、客戶以購物券、禮品券、代金券等進行消費時，以及單獨向客戶贈送的商品不得開具發(fā)票。6、用戶卡持卡消費，零售網(wǎng)點不得開具任何發(fā)票。7、開具增值稅專用發(fā)票不得接受委托單位交款；不得接受客戶委托外單位人員辦理增值稅專票業(yè)務(wù)。8、煙、酒、食品、服裝、鞋帽、化妝品、藥品等不得開具增值稅發(fā)票。9、發(fā)票按業(yè)務(wù)發(fā)生時間順序、逐欄、全部聯(lián)次一次性如實開具，加蓋發(fā)票專用章。同一張發(fā)票所有聯(lián)次內(nèi)容必須一致；文字、數(shù)字填寫應(yīng)清晰可認，不得涂改、挖補、撕毀、變造、拆本。（據(jù)實開具）三、加油站發(fā)票管理發(fā)票管理（現(xiàn)場服務(wù)禁令）一、嚴(yán)禁私自破壞加油機鉛封、更換加油機主板芯片、調(diào)整加油機精度、連碼加油克扣顧客；二、嚴(yán)禁私自購進油品；三、嚴(yán)禁偷盜油品；四、嚴(yán)禁違反價格管理規(guī)定銷售油品或便利店商品；五、嚴(yán)禁虛開、混開、倒賣發(fā)票；六、嚴(yán)禁挪用、占用營業(yè)款、擅自賒銷；七、嚴(yán)禁利用加油卡套取現(xiàn)金、套取便利店商品、套取積分獎品；八、嚴(yán)禁便利店私自進貨、銷售假冒偽劣和過期商品；九、嚴(yán)禁搭售便利店商品、收取顧客小費或回扣。

加油站出現(xiàn)違反上述禁令行為，解除當(dāng)事人勞動合同或辭退，撤銷站長職務(wù)；如站長參與違反禁令行為，解除站長勞動合同或辭退；涉嫌違法的，移送司法機關(guān)處理。 三、加油站發(fā)票管理發(fā)票管理（現(xiàn)場服務(wù)禁令）三、加油站發(fā)票管理

加油站商品流程省公司二次物流配送系統(tǒng)用貨幣資金采購二次物流配送計劃加油站驗收油品上級公司將油品配送到站加油站油罐儲存加油站對外銷售銷售完成資金回籠四、加油站商品銷售管理代存代付購進油品銷售－－關(guān)聯(lián)帳表根據(jù)《加油站交接班表》填制《加油站銷售日報表》《加油站付油日報表》根據(jù)《加油站付油日報表》和《加油站銷售日報表》填制《加油站庫存商品明細分類帳》《加油站油品分罐保管登記帳》四、加油站商品銷售管理交接班表四、加油站商品銷售管理交接班表四、加油站商品銷售管理

交接班－泵碼交接

加油槍走字?jǐn)?shù)交接計算加油機走字量計算加油機付出量計算應(yīng)收加油機付油營業(yè)款核對應(yīng)收現(xiàn)金計算應(yīng)收現(xiàn)金交接班表

交接班報表

1.交接班字碼

2.泵碼跳變

3.回罐

4.付油數(shù)量明細

5.槍罐差異

6.站內(nèi)移庫四、加油站商品銷售管理交接班表管控系統(tǒng)、手工、電子帳表三者泵碼的一致性泵碼跳變的重點監(jiān)控四、加油站商品銷售管理交接班表查管控系統(tǒng)、查回罐單的簽字和數(shù)據(jù)的一致性。“合計”是指現(xiàn)金付油數(shù)量的金額合計查校驗油是否做回罐處理。視頻管理四、加油站商品銷售管理交接班表查站內(nèi)移庫的審批手續(xù)和入賬核對槍罐差異、當(dāng)日損耗和發(fā)票四、加油站商品銷售管理銷售、付油報表四、加油站商品銷售管理銷售、付油報表現(xiàn)金與記賬銷售收入明細，與“收入明細匯總”左方相對應(yīng)?！敖痤~總合計”的統(tǒng)計口徑是所有銷售數(shù)量的金額合計，與交接班表不同四、加油站商品銷售管理銷售、付油報表IC卡與銀行卡收入明細，與“收入明細匯總”左方相對應(yīng)，與管控系統(tǒng)一致。四、加油站商品銷售管理分罐保管帳四、加油站商品銷售管理分罐保管帳

《加油站分罐保管賬》是加油站實物保管賬也是商品帳，一罐一賬，對每個儲罐進行日監(jiān)控最基本的一本帳簿，重點記載加油站各油罐日進油、計量及盤點情況，填制依據(jù)是《油品移庫單》、《進油核對單》、《加油站付油日報表》。要真實，不可推賬，避免虛假盈虧，ME更應(yīng)經(jīng)常關(guān)注。

利用分罐保管帳

1、可以查當(dāng)日損耗；

2、可以查分環(huán)節(jié)損耗；

3、現(xiàn)場盤點，查帳實是否相符？四、加油站商品銷售管理庫存商品明細分類帳四、加油站商品銷售管理庫存商品明細分類帳庫存明細分類賬反映加油站日進貨、付油、銷售及庫存情況，是加油站分品種日進、付、存的一本極為詳細的商品明細分類賬，一個品種一本賬。填寫依據(jù)是《加油站付油日報表》、《加油站銷售日報表》。營業(yè)款上繳情況臺賬反映加油站現(xiàn)金、支票等內(nèi)部移交及當(dāng)日現(xiàn)金、支票解交銀行情況，本臺賬按時間順序分班次逐項逐行填寫，是加油站資金流登記臺帳，反映加油站資金運行、解繳、回籠、到賬情況。目前，加油站三帳已經(jīng)全部電子化，無需人工填寫，但ME要檢查，要利用三帳對加油站商品與資金實施有效監(jiān)管。四、加油站商品銷售管理商品盤點月報表四、加油站商品銷售管理商品盤點月報表加油站商品盤點月報表：

此表為加油站商品月盤點報表，全面反映加油站當(dāng)月進貨、銷售、賬面結(jié)存、實物存量以及當(dāng)期損溢量、累計損溢量、當(dāng)期損溢率、累計損溢率、上期損溢核銷等情況，真實體現(xiàn)加油站商品管理與油品損耗管理水平。

加油站每月一盤點，每季度、每半年、年末市公司派人到站復(fù)盤，防止弄虛作假或大盈大虧現(xiàn)象出現(xiàn)。四、加油站商品銷售管理商品盤點月報表商品盤點的意義：

1.確認作用：確認賬實一致性、準(zhǔn)確性，保證賬實、賬賬相符。

2.檢查作用：檢查商品收發(fā)和運輸過程中產(chǎn)生的錯誤。

3.督促作用：督促商品保管人員認真地工作。

4.衡量效率：評價商品保管效率，為新決策提供依據(jù)。四、加油站商品銷售管理商品盤點月報表油品損耗處理原則：一切損耗處理必須實事求是、不得弄虛作假，不得把損耗轉(zhuǎn)嫁給用戶，出庫前的一切損耗由油站負責(zé)。損耗的概念：蒸發(fā)損耗與殘漏損耗的總稱。損耗量：由于損耗而減少的數(shù)量。零售損耗率：庫存商品的減少量與零售總量之百分比。損耗管理辦法：分環(huán)節(jié)實行定額管理。1、屬于定額損耗范圍之內(nèi)的，按相關(guān)規(guī)定審批核銷；2、由有關(guān)責(zé)任人導(dǎo)致的，要追究相關(guān)當(dāng)事人責(zé)任；3、自然災(zāi)害或意外事件等不可抗拒因素導(dǎo)致的，按相關(guān)規(guī)定處理。四、加油站商品銷售管理商品盤點月報表（附表）四、加油站商品銷售管理商品盤點月報表（附表）

盤點附表：是ME、零管部、市公司管理和控制加油站油品實物一份非常重要且有針對性的傳遞性表格，使用簡單，效果很好、效率很高。通過正確填寫能迅速檢查出加油機有沒有發(fā)生跳變現(xiàn)象，我們要用好它。

四、加油站商品銷售管理加油站進貨與驗收

加油站進貨方式：配送分為主動和被動配送兩種形式，收支兩條線、非獨立核算加油站采用這種進貨方式。實行統(tǒng)一配送的加油站，配送中心根據(jù)加油站油罐存油情況主動進行配送油品到站。各種形式的進貨最終都要送到加油站進行驗收入罐。我省系統(tǒng)實行的是二次物流配送制度，加油站無權(quán)擅自進貨或體外循環(huán)，ME等各級管理人員要密切關(guān)注二次物流配送情況，關(guān)注配送計劃是否全部到站，加油站是否全部驗收入賬。

（案例：留樣管理是怎么樣來的？）四、加油站商品銷售管理加油站驗收（進油核對單）四、加油站商品銷售管理加油站驗收四、加油站商品銷售管理柴油：0.0005汽油：0.00122‰（地罐交接4‰）四、加油站商品銷售管理片區(qū)經(jīng)理（ME）加油站商品檢查表加油站：檢查時段：片區(qū):ME：站長：單位：升品種罐號分罐帳記錄檢查期間數(shù)據(jù)檢查結(jié)果計算賬面罐存凈油數(shù)累計損耗實測凈油數(shù)期間付油期間進油推算期初凈油數(shù)期初凈油差期初累計損耗累計損耗差期間損耗率1234567=4+5-68=7-29=1-710=3-911=10/5*100%

備注：

加油站特殊業(yè)務(wù)處理五、加油站特殊業(yè)務(wù)管理五、加油站特殊業(yè)務(wù)管理提問

加油站有那些特殊業(yè)務(wù)?加油站特殊業(yè)務(wù)處理加油站特殊業(yè)務(wù)包含：

1、加油機亂碼（跳變）

2、移庫（站內(nèi)移庫、站間移庫、站庫移庫）

3、清罐（改造、變類）

4、油品變類

5、抽水

6、回罐

7、調(diào)價

8、自用油業(yè)務(wù)

安徽石油分公司油罐清洗損耗和回收油品計量管理辦法加油站油品特殊業(yè)務(wù)管理辦法加油站油品特殊業(yè)務(wù)審批表五、加油站特殊業(yè)務(wù)管理加油機亂碼處理加油機亂碼處理：

1、立即停止加油作業(yè)，顧客安撫，向主管公司報告。

2、當(dāng)班負責(zé)人負責(zé)監(jiān)督清理當(dāng)班員工收取的現(xiàn)金。

3、與顧客協(xié)商確定已加油品數(shù)量，并根據(jù)協(xié)商意見，補足數(shù)量。

4、記錄加油機的累計字碼數(shù)，對油罐進行計量，并對該臺加油機所加的油品進行結(jié)賬，同時通知維修部門修理加油機。

5、填寫《跳變業(yè)務(wù)操作審批表》帳務(wù)處理，報主管公司處理。

走字?jǐn)?shù)=交班字碼-接班字碼-跳變數(shù)

跳變數(shù)=交班字碼-接班字碼-走字?jǐn)?shù)五、加油站特殊業(yè)務(wù)管理加油機亂碼（跳變）五、加油站特殊業(yè)務(wù)管理移庫業(yè)務(wù)流程業(yè)務(wù)流程：（站內(nèi)、站間、站庫）

1、向片區(qū)經(jīng)理或物流申請，片區(qū)經(jīng)理上報零管部同意，由零管部安排片區(qū)或物流進行站內(nèi)、站間油品移庫。

2、保存出、進站液位儀數(shù)據(jù)，記錄前尺總、油、水高。

3、油罐內(nèi)剩余油水總高一般不應(yīng)超過40mm。

4、嚴(yán)格執(zhí)行接卸流程，穩(wěn)油至少15分鐘（盡可能1小時以上），方可進行銷售。

5、移出和移入站站長共同確認油品數(shù)量及損耗，損耗由移出站承擔(dān)，移庫損耗不應(yīng)大于移出數(shù)量的0.5%。

4、填寫《加油站油品站間移庫操作審批表》并按流程逐級審批，錄入電子帳表。

注意：抽油設(shè)備防爆等級、有效的靜電接地、安全警示牌、消防器材。五、加油站特殊業(yè)務(wù)管理移庫業(yè)務(wù)流程五、加油站特殊業(yè)務(wù)管理加油站油品站間移庫操作審批表申請操作加油站名稱：

移庫日期：年月日移出站名稱

移入站名稱

油品名稱

移出油罐罐號

移入油罐罐號

移出油罐容積m3移入油罐容積m3承運油罐車牌號

移出時間時分油品移出站油品移入站移入時間時分前尺后尺前尺后尺油水總高（mm）

水高(mm)

凈油體積（L）

輸轉(zhuǎn)體積（L）00輸轉(zhuǎn)損耗=移出體積-移入體積0后續(xù)是否進行清罐操作

站間移庫操作原因說明

承運單位

駕駛員

操作施工單位

責(zé)任人

油罐清洗業(yè)務(wù)流程操作流程：

1、向片區(qū)經(jīng)理提出申請，片區(qū)經(jīng)理上報零管部同意，由零管部安排專業(yè)人員進行移庫及清罐業(yè)務(wù)。

2、油罐內(nèi)剩余油水總高一般不應(yīng)超過40mm。

3、與有資質(zhì)施工單位簽訂施工方案、應(yīng)急救援預(yù)案、安全培訓(xùn)確認書和安全協(xié)議

4、開具用火、臨時用電、進入受限空間等作業(yè)許可證方可進行。

5、油氣濃度測爆儀檢測，濃度大于爆炸下限的40%。

6、必須有防護面具、救生繩等防護與監(jiān)護，作業(yè)時間不20分鐘。

注意：抽油設(shè)備防爆等級、有效的靜電接地、安全警示牌、消防器材。五、加油站特殊業(yè)務(wù)管理油罐清洗業(yè)務(wù)流程業(yè)務(wù)流程：

1、新油品進罐后，油罐對應(yīng)加油槍取樣送至油庫化驗室檢驗油品是否合格，當(dāng)檢定合格后，方可進行銷售。

2、清洗造成的油品損耗核定，根據(jù)《安徽石油分公司清罐損耗和回收油品計量管理辦法》，柴油罐應(yīng)控制在250升以內(nèi)；汽油罐應(yīng)控制在150升以內(nèi)。

3、填寫《加油站清罐業(yè)務(wù)操作審批表》、《油罐清洗計量確認單》并按流程逐級審批，錄入電子帳表。

4、因油罐清洗造成的油品損耗，由零售管理部審核后，在當(dāng)月零售損耗考核中予以核減。五、加油站特殊業(yè)務(wù)管理油品變類業(yè)務(wù)流程油品變類：是指因季節(jié)變化或經(jīng)營上的需要，加油站對油罐進行油品的變號操作。油品變類具備條件：

1、標(biāo)號要求：原則上由高標(biāo)號變低標(biāo)號；兩個物料之間不能變，如汽油、柴油；

2、罐存要求：原則上必須清罐；高標(biāo)號變低標(biāo)號時達到停泵罐存時可以變類；

新油品進罐后，油罐對應(yīng)加油槍取樣送至油庫化驗室檢驗油品是否合格，當(dāng)檢定合格后，方可進行銷售。油品變類步驟：先盤點，后核銷，再變類。五、加油站特殊業(yè)務(wù)管理油品變類業(yè)務(wù)流程低牌號變?yōu)楦吲铺?/p>

1、向片區(qū)經(jīng)理提出申請，片區(qū)經(jīng)理上報零管部同意，由零管部向物流部門申請新油品配送。

2、盡可能售盡罐內(nèi)油品，保存液位儀數(shù)據(jù)，記錄前尺總、油、水高。

3、新油品進罐后，保存液位儀數(shù)據(jù)，記錄后尺總、油、水高。

4、填寫《加油站油品變類業(yè)務(wù)操作審批表》并按流程逐級審批，錄入電子帳表。

注意：應(yīng)向零管部系統(tǒng)人員進行業(yè)務(wù)操作及管控機變類五、加油站特殊業(yè)務(wù)管理油品變類業(yè)務(wù)流程高牌號變?yōu)榈团铺枺ɑ虿煌推罚?/p>

1、向片區(qū)經(jīng)理提出申請，片區(qū)經(jīng)理上報零管部同意，盡可能售盡罐內(nèi)油品。

2、申請車隊執(zhí)行站間移庫、站內(nèi)移庫后，開展油罐清洗等業(yè)務(wù)操作。

3、新油品進罐后，油罐對應(yīng)加油槍取樣送至油庫化驗室檢驗油品是否合格，當(dāng)檢定合格后，方可進行銷售。

4、填寫《加油站油品變類業(yè)務(wù)操作審批表》并按流程逐級審批，錄入電子帳表。

注意：應(yīng)向零管部系統(tǒng)人員進行業(yè)務(wù)操作及管控機變類五、加油站特殊業(yè)務(wù)管理油品變類業(yè)務(wù)流程五、加油站特殊業(yè)務(wù)管理加油站油品變類業(yè)務(wù)操作審批表加油站名稱日期油罐罐號變類數(shù)量（升）原油品品種變類油品品種