內(nèi)控評價缺陷標(biāo)準(zhǔn)

內(nèi)部控缺認(rèn)定標(biāo)（量）指

重缺（一影資產(chǎn)、負(fù)債和權(quán)益的錯報(bào)漏報(bào)金額≥本單位資產(chǎn)總額X重缺陷標(biāo)準(zhǔn)比例。（二影收入、成本

重缺（一）影響資產(chǎn)、負(fù)債和權(quán)益的錯報(bào)漏報(bào)金額資總額X重大缺陷標(biāo)準(zhǔn)比例，≥本單位資產(chǎn)總額X重要缺陷標(biāo)準(zhǔn)比例。

一缺（一）影響資產(chǎn)、負(fù)債和權(quán)益的錯報(bào)漏報(bào)金額<資產(chǎn)總額X重要缺陷標(biāo)準(zhǔn)比例。（二）影響收入、成財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)控非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)控

缺陷定量標(biāo)準(zhǔn)缺陷定量標(biāo)準(zhǔn)

費(fèi)用等損益類的錯報(bào)漏報(bào)金額≥本單位營業(yè)收入總額X重缺陷標(biāo)準(zhǔn)比例。（三影響利潤的錯報(bào)漏報(bào)金額≥本單位利潤總額X重大缺陷標(biāo)準(zhǔn)比例。一個或多個控制缺陷的組合造成或極可能造成的直接經(jīng)濟(jì)損失金額≥本單位資產(chǎn)總額X經(jīng)損失重大缺陷標(biāo)準(zhǔn)比例。

（二）影響收入、成本費(fèi)用等損益類的錯報(bào)漏報(bào)金額<營業(yè)收入X重缺陷標(biāo)準(zhǔn)比例，≥本單位營業(yè)收入總額X重缺陷標(biāo)準(zhǔn)比例。（三）影響利潤的錯報(bào)漏報(bào)金額<利潤總額X重大缺陷標(biāo)準(zhǔn)比例，≥本單位利潤總額X重要缺陷標(biāo)準(zhǔn)比例。一個或多個控制缺陷的組合造成或極可能造成的直接經(jīng)濟(jì)損失金額本單位資產(chǎn)總額X經(jīng)濟(jì)損失重大缺陷標(biāo)準(zhǔn)比例，≥本單位資產(chǎn)總額X經(jīng)濟(jì)損重要缺陷標(biāo)準(zhǔn)比例。

本費(fèi)用等損益類的錯報(bào)漏報(bào)金額<營收入X重缺陷標(biāo)準(zhǔn)比例。（三）影響利潤的錯報(bào)漏報(bào)金額<利總額X重缺陷標(biāo)準(zhǔn)比例。一個或多個控制缺陷的組合造成或極可能造成的直接經(jīng)濟(jì)損失金額本單位資產(chǎn)總額X經(jīng)損失重要缺陷標(biāo)準(zhǔn)比例。注定標(biāo)準(zhǔn)的比例由各成員單位根據(jù)本單位實(shí)際情況在規(guī)定的比例取值范見表內(nèi)確定。內(nèi)控缺定量準(zhǔn)比范：1.響資、負(fù)債權(quán)益報(bào)漏報(bào)缺陷標(biāo)準(zhǔn)比：單資產(chǎn)總額大含億元資產(chǎn)總額小于億大于100（）億元資產(chǎn)總額小于億大于10（含）億元資產(chǎn)總額小于10億大于5（含）億元資產(chǎn)總額小于5億

重缺標(biāo)比不高于資產(chǎn)總額1%不高于資產(chǎn)總額2%不高于資產(chǎn)總額3%不高于資產(chǎn)總額5%不高于資產(chǎn)總額6%/

重缺標(biāo)比不高于資產(chǎn)總額0.5%不高于資產(chǎn)總額不高于資產(chǎn)總額1.5%不高于資產(chǎn)總額不高于資產(chǎn)總額

一缺標(biāo)比小于重要缺陷標(biāo)準(zhǔn)比例。

2.響收入、本費(fèi)用報(bào)漏報(bào)的缺標(biāo)準(zhǔn)比：單營業(yè)收入總額大于（含）200億元營業(yè)收入總額小于200億元大于（億元營業(yè)收入總額小于50億元大于（億元營業(yè)收入總額小于10億元大于5（含）億元營業(yè)收入總額小于5億元

重缺標(biāo)比不高于營業(yè)收入總額2%不高于營業(yè)收入總額3%不高于營業(yè)收入總額5%不高于營業(yè)收入總額7%不高于營業(yè)收入總額8%

重缺標(biāo)比不高于營業(yè)收入總額1%不高于營業(yè)收入總額1.5%不高于營業(yè)收入總額2.5%不高于營業(yè)收入總額3%不高于營業(yè)收入總額4%

一缺標(biāo)比小于重要缺陷標(biāo)準(zhǔn)比例。3.響利潤錯漏報(bào)的陷標(biāo)準(zhǔn)比例單利潤總額大于（含億元利潤總額小于10億大于5（含）億元利潤總額小于億元于1（含）億元利潤總額小于1億

重缺標(biāo)比不高于利潤總額3%不高于利潤總額4%不高于利潤總額5%不高于利潤總額6%

重缺標(biāo)比不高于利潤總額1.5%不高于利潤總額不高于利潤總額2.5%不高于利潤總額

一缺標(biāo)比小于重要缺陷標(biāo)準(zhǔn)比例。4.濟(jì)損失缺標(biāo)準(zhǔn)比：單資產(chǎn)總額大含億元資產(chǎn)總額小于億大于100（）億元資產(chǎn)總額小于億大于10（含）億元資產(chǎn)總額小于10億大于5（含）億元資產(chǎn)總額小于5億

重缺標(biāo)比不高于資產(chǎn)總額0.5%不高于資產(chǎn)總額1%不高于資產(chǎn)總額1.5%不高于資產(chǎn)總額2%不高于資產(chǎn)總額3%

重缺標(biāo)比不高于資產(chǎn)總額0.25%不高于資產(chǎn)總額0.5%不高于資產(chǎn)總額0.75%不高于資產(chǎn)總額不高于資產(chǎn)總額1.5%

一缺標(biāo)比小于重要缺陷標(biāo)準(zhǔn)比例。內(nèi)部控缺認(rèn)定標(biāo)（性）指

重缺

重缺

一缺2/3

指

重缺

重缺

一缺財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)控非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)控

缺陷定性標(biāo)準(zhǔn)缺陷定性標(biāo)準(zhǔn)

（一）發(fā)現(xiàn)董事、監(jiān)事和高級管理人員舞弊。（二）已被披露的企業(yè)報(bào)告和會計(jì)信息嚴(yán)重不準(zhǔn)確公允。（三）企業(yè)監(jiān)事會、審計(jì)委員會或內(nèi)部審計(jì)部門對內(nèi)部控制的監(jiān)督無效。（四）因嚴(yán)重違反國家會計(jì)法律法規(guī)和企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則、行業(yè)財(cái)務(wù)制度，受到國家機(jī)關(guān)在行業(yè)以上范圍內(nèi)通報(bào)、處罰。（一）嚴(yán)重偏離企業(yè)戰(zhàn)略或經(jīng)營目標(biāo)，對戰(zhàn)略或經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)產(chǎn)生嚴(yán)重負(fù)面影響。（二）單位未有效遵守國家法律法規(guī)，受到或極可能受到國家相關(guān)通報(bào)、處罰。（三）出現(xiàn)嚴(yán)重的產(chǎn)品質(zhì)量問題且成嚴(yán)重后果。（四）發(fā)生重大安全事故。（五）發(fā)生嚴(yán)重的泄密事件。（六）內(nèi)部控制重大缺陷未得到整改。

（一已露的財(cái)務(wù)報(bào)告和除大、重要以會計(jì)信息存在重大不準(zhǔn)確、外其他控制缺不公允。陷。（二）企業(yè)監(jiān)事會、審計(jì)委員會或內(nèi)部審計(jì)部門對內(nèi)部控制監(jiān)督不到位。（三因反國家會計(jì)法律法規(guī)和企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則業(yè)財(cái)務(wù)制度受集團(tuán)公司內(nèi)部通報(bào)、處罰。（一偏離企業(yè)戰(zhàn)略或經(jīng)營除大、重要以目標(biāo)對戰(zhàn)略或經(jīng)營目標(biāo)的外其他控制缺實(shí)現(xiàn)產(chǎn)生較大負(fù)面