華為技術有限公司內部控制研究 工商管理專業(yè)

目錄前言 5一、內部控制的相關理論 6（一）內部控制的概念 6（二）內部控制的要素 6（三）內部控制的原則 7二、我國企業(yè)內部控制現(xiàn)狀及問題 8（一）我國企業(yè)內部控制的現(xiàn)狀 8（二）我國企業(yè)內部控制存在的問題 8三、華為公司介紹 9四、華為內部控制問題分析 10（一）公司內部控制體系五要素分析 10五、研究結論及建議 14（一）結論 14（二）建議 15參考文獻： 17華為技術有限公司內部控制研究摘要：隨著國民經濟的快速增長，內部控制對社會和經濟生活的影響日益明顯。內部控制是企業(yè)管理系統(tǒng)不可分割的一部分，在某種程度上是社會生產力發(fā)展的必然結果?，F(xiàn)代商業(yè)也是確保其活動安全的必要手段。在本文中，我們將首先解釋國內公司內部控制的相關概念，然后分析當前內部控制過程中出現(xiàn)的問題，然后在此基礎上分析華為。分析了華為的內部控制，總結了華為的成功經驗，并就國內企業(yè)如何加強內部控制管理提出了建議和建議。關鍵詞：華為；內部控制；風險評估ResearchonHuawei'sInternalControlAbstract:Withtherapidgrowthofthenationaleconomy,theimpactofinternalcontrolonsocialandeconomiclifeisincreasinglyevident.Internalcontrolisaninseparablepartoftheenterprisemanagementsystem,andtoacertainextentistheinevitableresultofthedevelopmentofsocialproductivity.Modernbusinessisalsoanecessarymeansofensuringthesafetyofitsactivities.Inthispaper,wewillfirstexplaintherelatedconceptsofdomesticcompanyinternalcontrol,thenanalyzetheproblemsexistinginthecurrentinternalcontrolprocess,andthenanalyzeHuaweionthisbasis.AnalyzedHuawei'sinternalcontrol,summarizedHuawei'ssuccessfulexperience,andputforwardsuggestionsandsuggestionsonhowdomesticenterprisesstrengtheninternalcontrolmanagement.Keyword:HuaweiLimitedLiabilityCompany,InternalControl前言：我國內部控制制度的建立被推遲，內部控制的整體發(fā)展尚不成熟。但近年來，隨著中國經濟的快速發(fā)展和強化，國內經濟體制改革不斷深化，內部控制的理論研究和實踐經驗也越來越全面。越來越多的公司發(fā)現(xiàn)內部控制在業(yè)務運營中發(fā)揮著重要作用。內部控制和科學實施的合理控制直接影響到實現(xiàn)公司戰(zhàn)略目標的過程。在內部控制中，所有部門都將短期和長期利益結合起來，考慮到戰(zhàn)略需求，強化可持續(xù)發(fā)展的愿望，并做出能夠提供穩(wěn)定的長期商業(yè)利益的戰(zhàn)略決策需要制定。這是一家公司。由于有效的內部控制，在復雜的經濟環(huán)境中不斷提高盈利能力和管理效率，單元的內部控制確保了信息質量的可靠性和可靠性，從而有助于人員。制定合理的商業(yè)戰(zhàn)略的公司。監(jiān)控活動和績效，提高部門誠信和信任，并保持卓越的形象：部門控制確保資產合規(guī)和內部控制，并在資產管理中發(fā)揮重要作用。管理和管理業(yè)務風險并實現(xiàn)戰(zhàn)略目標。管理公司的當前結構。因此，建立合理的內部控制方法和使用有效的內部控制來進行企業(yè)管理已成為許多公司的嚴重問題。一、內部控制的相關理論（一）內部控制的概念1992年美國COSO報告中指出內部控制是企業(yè)管理層設計，由內部所有員工共同執(zhí)行的，為經營的效率效果、財務報告的可靠性、相關法規(guī)的遵循性等目標的實現(xiàn)而提供合理保證的過程。（二）關于內部控制的相關要素內部控制當中相互耦合的因素可以歸結為以下幾點：內部環(huán)境方面、風險評估方面、控制活動方面、信息與溝通方面以及內部監(jiān)控方面。1．內部環(huán)境方面企業(yè)的工作氛圍直接影響著員工的工作效率及工作質量，有效的內部控制可以改善企業(yè)環(huán)境，為員工營造良好的工作氛圍。內部機構為內部環(huán)境奠定了基礎，企業(yè)必須以內部機構為前提；只有高層管理人員重視內部控制，才能保證內部控制活動在整個企業(yè)中展開；運作過程中文化猶如靈魂貫穿于企業(yè)的始終?？梢哉f，人及其所從事的活動是任何企業(yè)的核心，是內部控制環(huán)境必不可少的組成環(huán)節(jié)，且與環(huán)境相互作用。2．風險評估方面風險評估是風險管理的基礎，是對相關風險進行識別和分析，為了達到計劃目標。任何企業(yè)都要面對來自企業(yè)內部和外來競爭帶來的風險，企業(yè)需要依據(jù)最小風險原則制定目標。因此必須建立與實現(xiàn)財務、生產、銷售目標相適應的風險防范機制，識別企業(yè)可能存在的各種潛在風險因素，判斷風險是否會發(fā)生以及發(fā)生帶來的后果，在此基礎上制定風險策略，達到降低風險的目的。3．控制活動方面控制活動是企業(yè)根據(jù)相關的業(yè)務活動，按照對應的控制程序和規(guī)定設置的活動，也就是企業(yè)在風險評估之后，實施應對措施將風險水平降低，直至企業(yè)不會因此受到負面影響。4．信息與溝通方面是指企業(yè)經營管理所需的信息必須及時識別、獲取和傳遞，為了幫助員工有效完成工作。企業(yè)信息系統(tǒng)將結合獲取的數(shù)據(jù)和從外部得到的消息為經營和管理活動提供信息。溝通可以消除隔閡，降低信息傳達過程中的錯誤率，是企業(yè)內部交流的工具，同時也是企業(yè)與外部利益相關者聯(lián)系的橋梁，外部利益相關者以其獲得的信息對企業(yè)的狀況進行判斷。5．內部監(jiān)控方面是評價內部控制體系有效性的過程。它可以通過連續(xù)的監(jiān)督、獨立的評價或兩者的結合來實現(xiàn)。（三）關于內部控制的相關原則為了確保內部控制有效實施與完善必須要遵循相應的原則。企業(yè)進行內部控制時需要遵守五點原則，也就是所謂的綜合性、重要性、制衡性、適應性以及成本效益原則。1．綜合性原則內部控制流程包括所有決策，執(zhí)行和監(jiān)督流程，包括貴公司及其下屬組織的所有活動和服務。2．重要性原則公司實施的相關內部控制應該是徹底的。不僅要評估核心活動，還要評估相應的風險區(qū)間，并采取更有效的控制措施來消除重大缺陷。重要性原則的使用基于可靠的分析。公司應根據(jù)業(yè)務問題的特征及其重要性，考慮如何根據(jù)不斷變化的行業(yè)和經濟環(huán)境制定關鍵部署管理機制。3．制衡原則內部控制的實施應受到管理方法，組織結構，權力和責任分配，商業(yè)協(xié)議等和運營效率的相互制約和疏忽。制衡原則是公司依靠兩個或多個獨立職位和參考來完成其工作。這對于執(zhí)行內部控制和監(jiān)督操作的政府官員來說需要一定程度的獨立性。4．適應性原則適應性原則是從“權力的變化”理論演變而來的。權變理論認為，企業(yè)要根據(jù)環(huán)境和發(fā)展階段的變化，不能運用一致的管理方法和理論，適應優(yōu)美的環(huán)境和實際情況。請根據(jù)各種情況變化調整。適應性原則要求公司從遠處看待內部控制程序的開發(fā)和實施。及時審查內部控制計劃，并采取適當措施解決問題。5．成本效益原則盈利原則要求公司以最少的資金實施內部控制。成本效益比意味著考慮基于內部控制的生產能力的成本效益比，實施成本效益原則應基于最大化毛利。在這個階段，實現(xiàn)聲音控制方法尤為重要。二、我國企業(yè)內部控制所呈現(xiàn)出的狀況及問題（一）關于我國企業(yè)內部控制所呈現(xiàn)出的基本狀況隨著經濟和商業(yè)的不斷發(fā)展，內部控制的概念也發(fā)生了變化，內容不斷變化和改善，使經濟更上一層樓。內部控制是基于提高公司的商業(yè)能力和穩(wěn)定的功能。審計部門擴大資金數(shù)額，確保會計指標的準確性和可信度，防止因資金浪費和違規(guī)行為而形成系統(tǒng)。自從某些公司出現(xiàn)以來，內部控制隨著時間的推移而出現(xiàn)并不斷得到改善。中國金融服務部門在1996年至2003年間發(fā)布的監(jiān)管文件表明，中國在實施內部控制方面具有極大的優(yōu)勢。此外，2006年，我的國家控制委員會在一定程度上正式成立。這標志著中國的國家控制已經開始采取相對習慣的道路，并且將在2008年開始高水平的內部控制。除了許多發(fā)展之外，基本控制規(guī)范也開始提供相關的經驗交流和討論。在目前的形式中，內部控制的可能性是一些最大的環(huán)節(jié)，其中一些大小公司和相關組織固有地采用某種內部控制，這是公司和企業(yè)的持續(xù)運作這是機構最基本的條件。此外，許多公司和機構的財務漏洞也很普遍。因此，國內公司的內部控制普遍薄弱。（二）我國企業(yè)內部控制存在的問題1．內部控制制度不健全許多國內公司制定的內部控制策略引發(fā)了諸如內容不完整和設計不合理等問題。雖然有些公司甚至沒有認識到健全內部控制的重要性，也沒有實施內部控制政策，但很多公司都有內部控制政策，但是為了應對更高質量的檢查，你只會失去嚴謹性和嚴肅性。這種制度僅僅是形式，當問題發(fā)生時，往往會導致相互失去責任。2．內控環(huán)境不夠完善堅持計劃經濟的長期形式，大多數(shù)高級管理人員仍處于思想層面和管理策略的業(yè)務管理層面，并不能真正將社會視為自治的主體。并自籌資金。企業(yè)重組不能從根本上解決這個問題。事實上，許多公司如董事會，董事會和相關經理都不習慣上市公司，如合理的管理和相對較低的董事會效率。3．企業(yè)財務監(jiān)管力度不夠目前，財務監(jiān)督尚未完成。雖然已經建立了適當?shù)臅嫼捅O(jiān)管服務，但它們并沒有發(fā)揮適當?shù)淖饔谩Ｄ且荒?，中國首次公布了會計法。它增加了年中相應的改進，該條款禁止適當?shù)呢攧掌墼p，但在實踐中某些規(guī)則仍然相對不足。作為促銷的一部分，該過程中的相應處理非常薄弱并且難以實施。此外，警方透露情況相對平靜，并且存在一些以貨幣兌換交易形式存在的欺詐行為，這在一定程度上助長了金融欺詐現(xiàn)象。4．管理系統(tǒng)跟不上業(yè)務運作的步伐目前，中國的許多公司往往處于增長期，大多數(shù)公司忽視管理層的監(jiān)督，專注于開展外部活動。如果沒有有效的管理控制，產品質量最終將受到影響。在業(yè)績不佳的中國，像華為這樣的公司結構龐大而復雜。如果管理系統(tǒng)無法與其活動相匹配，則可能導致混亂控制。作為一種管理體系，一些內部控制將不可避免地遵循商業(yè)妥協(xié)，并最終導致以內部控制形式形成流動資產。三、華為公司介紹華為是一家高科技制造公司，以私人方式制造和銷售移動通信設備，可以成為全球電信領域的領導者，并在某種程度上成為全方位服務提供商。到上個世紀末，相關活動開始向海外轉移，2016年，全球員工人數(shù)達到18萬，可以說相關活動遍布全球。據(jù)不完全統(tǒng)計，全球約有30％的人口使用華為的服務，海外市場的銷售額已達到60％。50個名單中的顯著成就不僅在國內非常顯著，而且還影響到世界的各個方面。它是一家相對具有代表性的跨國公司。根據(jù)16年的年度綜合報告，復合華為化合物的增長率在過去五年中增長了24％，相應的運營結果與圖3所示相同。相應的增長率很復雜。華為可以保證相對較高的管理和管理水平，以及適當?shù)牧鲃有詠韺崿F(xiàn)這一目標。沒有有效的內部控制結構的分離。自2007年以來，華為一直與IBM和PWC等領先企業(yè)合作，不斷改進預算，會計和監(jiān)督。逐步進入外部審計，內部控制和審計三重管理層，盡可能降低業(yè)務風險。內部控制體系的建設從一開始就建立起來，但經過20多年的不斷變革和現(xiàn)代化，逐步完善。四、華為內部控制問題分析（一）公司內部控制體系五要素分析針對于COSO所提出的5要素作為相關指導，在一定程度上對華為內控框架方面進行切實有效的分析，其具體的方法與機制如下：1．控制環(huán)境(1)組織架構方面相對健全與明確華為擁有相對強大的內部控制系統(tǒng)。這包括授予相對獨立和權威權力的專業(yè)審計服務，以及外部審計和審計委員會，以確保董事會運作?？刂茦I(yè)務功能和相關領域可以達到某種程度的權限和責任。鑒于跨國公司面臨的不同類型的問題，基于“扭曲和扭曲”形式的二維矩陣具有非常有效的結果，并且值得其他公司考慮。上述二維結構基于產品和相關領域的有效分離，形成各種組織，開發(fā)生產和銷售形式，并管理各種業(yè)務單元。除了分享該地區(qū)的利益外，每個房間都應該承擔具體的責任。此過程清楚地了解每一方的現(xiàn)金流量組成部分。為了有效，快速地優(yōu)化產品范圍，您不僅可以有效降低成本，而且可以始終滿足客戶需求，同時避免避免相關方面的責任。(2)相關人力政策已經趨于國際化為了實現(xiàn)國際活動的可持續(xù)和可持續(xù)發(fā)展，我們必須依靠人才發(fā)展計劃。您還可以在一定程度上有效降低風險。具體而言，華為的全球化政策描述如下。首先，明確而深刻地認識到中國許多方面的科學研究水平的全球人才集合仍然落后于發(fā)達國家的水平。在二十世紀末的俄羅斯，一個數(shù)學研究機構以獨特的利益和國際運作的才能的形式創(chuàng)建。2016年，全球研究機構數(shù)量超過20個。本地人才的引進為華為帶來了巨大的創(chuàng)造力。其中有無數(shù)專利，同一領域的著名蘋果公司在不同程度上支付了華為的專利。引進高科技人才進行研發(fā)和管理，為華為創(chuàng)建全球全方位管理體系提供了有力保證。第二，各地區(qū)組織根據(jù)當?shù)厍闆r有效管理人力資源。華為始終能夠更好地管理當?shù)丨h(huán)境，并能夠有效地解決當?shù)厝瞬湃狈θ瞬诺膯栴}。為了提供強大而獨特的吸引力，華為在華為基于當?shù)仫L俗和相關補償模式的補償方面表現(xiàn)出很高的競爭力。在17歲時，公司開始了一個相對完整的國際業(yè)務。2．風險評估(1)多層風險管理框架在企業(yè)生存階段，一些意外事件將帶來公司風險，特別是在一些跨國公司。公司需要識別潛在問題，確定是否存在對內部控制產生負面影響的風險，并根據(jù)分析制定解決方案。同時，公司管理風險，對各級管理層進行內部控制，代表風險管理和控制的權限和責任。他可以被分配到三個級別。一個是最先進的決策管理委員會，負責指導各種行動來管理公司的風險。第二個是前一級主管委員會，主要負責日常風險管理。第三是商業(yè)領袖的水平，可以說是有形的，有效的表現(xiàn)者。多級，分層風險管理可以在實際操作中有效且實際地實施。為響應各公司的發(fā)展，華為建立了三條防線。其中一個確保有效的風險管理。內部控制和相關檢查員進行了有效的風險管理和控制分析，并提出了適當?shù)拇胧?。第三，有能力的內部審計服務監(jiān)測和報告每個節(jié)點的具體細節(jié)。在某種程度上，風險管理和風險管理任務對內部控制系統(tǒng)至關重要，但跨國公司提出的風險通常是復雜而明確的。華為有效采用“三層三層三層外控”的形式，將風險降至最低。(2)財務風險管控框架“三角聯(lián)動”除了實施內部控制和風險管理系統(tǒng)外，華為還建立了適當?shù)膬炔孔稍兿到y(tǒng)。在東京，紐約和倫敦建立了三個風險管理中心，以在全球范圍內建立適當?shù)摹叭沁B接”格式。華為總裁任正非曾經說過世界制定并制定了最好的規(guī)則。日本人在東京有效地實施并出售了一系列風道項目。美國擁有一個連接紐約金融智庫的精密智庫。在這種“三角關系”的控制下，風險管理和管理系統(tǒng)有效地鞏固了世界的領先地位。3．控制活動從管理的角度來看，華為提供了對相應會計系統(tǒng)和流程點的完全控制。在此過程中，華為宣布了統(tǒng)一的全球管理流程。它根據(jù)特定的建筑風格進行內部控制并建立相關人員。(1)關于業(yè)務流程點相關控制流程管理是華為最重要的一點，內部控制工作在流程的每個特定點上都得到了徹底的執(zhí)行，而全球市場則相對高度集成。除了已經涵蓋的各種服務外，華為還引入了與不同部門相對應的“財務經理”。應該強調的是，它與傳統(tǒng)形式不同。為決策過程提供專家理論支持，指出當前審計提出的問題，及時，相對獨立地報告。(2)關于會計系統(tǒng)的把控跨國公司的財務狀況通常復雜多樣。在實際業(yè)務流程中，可以在所有業(yè)務交易中遵守管理，包括隔離不合格的職位以防止員工欺詐，以及預算管理以提高資本效率。在華為，每個有經濟聯(lián)系的人都會離開稱為自我診斷過程的日常工作。此外，上級部門定期對這項任務進行隨機檢查，不僅在決策層面，而且還以三級資本的形式。其次，財務分析過程應該提供確定性。三，實時多角度控制。與此同時，他也發(fā)揮了相互克制的作用。4．信息與溝通確保相關財務信息能夠保持一定的準確性。這是相關信息和溝通過程中的重要保證。許多跨國公司擁有大量的財務數(shù)據(jù)，相關的會計方法以各種方式存在各種困難。基于這一觀察，華為提出了一套基于特殊情況的有針對性的解決方案。（1）“機器跳舞”華為是一家以自身優(yōu)勢為基礎，專注于高科技產業(yè)發(fā)展的公司。因此，在會計領域，華為開始研究和開發(fā)從事研發(fā)的所有人員的智力工作和勤奮。相應的計算機平臺是根據(jù)不同類型的相對復雜的要求設計的。儀表板開發(fā)的金融平臺兼容各種標準的相對變化，同時保持整個結構的穩(wěn)定性，具有相對獨立的穩(wěn)定性。隨著金融數(shù)據(jù)平臺的發(fā)展，我們可以徹底消除由距離和環(huán)境引起的各種問題。我們還在努力實現(xiàn)貨幣退款和各種付款方式的適當自動化。在某種程度上，他為發(fā)現(xiàn)大數(shù)據(jù)的相應時代奠定了一些意識形態(tài)的基礎。(2)共享形式的財務服務中心的建立自2005年以來，華為一直在研究資源共享系統(tǒng)。經過10年的風雨，2016年之后。華為擁有的七個共享全球中心已經遍布全球不同的時區(qū)。這將確保相關服務不會一周7天，每天24小時不間斷地交付。此外，相關的交流中心還可以專門研究財務報表中出現(xiàn)的一些難治性疾病。如今，全球有200多家華為子公司可以在短短五天內按照各種會計準則提交報告。帶來無形的好處?；诟鞣N類似的活動，密集的解決方案和“一種形式的舞蹈機”來實現(xiàn)改進。華為基本了解“財政日”現(xiàn)象。有效和高效的財務管理在一定程度上可以為相關的高級決策者提供相對有效的基礎，并最終與相關的業(yè)務戰(zhàn)略和目標相結合。5．監(jiān)控在某種程度上，其內部控制系統(tǒng)可以委托給審計委員會，審計部門和相關的監(jiān)督部門。特別是，首席財務官和審計委員會全權負責有效監(jiān)控整個內部情況，以及改進和完善相關規(guī)則的必要性。內部審計服務應對總體控制情況進行相對獨立的評估，并對違反業(yè)務規(guī)則進行詳細調查，相關結果應直接傳達給管理層和審計部門。該系統(tǒng)類似于公司的內部風險管理和控制機制，可以在三個層面上監(jiān)控和改進審計監(jiān)控系統(tǒng)?？偣緝炔繉徲嫹?。負責相關的戰(zhàn)略標準和整個內部團隊。監(jiān)測區(qū)域審計服務有效地管理區(qū)域監(jiān)督系統(tǒng)。此外，審計任務是根據(jù)項目過程的相關里程碑有效實施的。五、研究結論及與議（一）研究結論通過有效地分析上述各個層次，您可以總結出華為內部控制系統(tǒng)所代表的各種形式的先進概念，如下：1擴展的內部控制概念華為繼續(xù)加強與IBM，PWC等知名企業(yè)的合作關系，積極引進世界各地優(yōu)秀人才，不斷完善內部控制體系。它始終與世界領先的概念相協(xié)調。2風險管理和管理對華為各級進行監(jiān)控和管理，實施“三級，三級”管理和管理形式，將風險降至最低。3管理科學華為的整體業(yè)務在某種程度上與先進技術相關，包括管理系統(tǒng)中更先進的技術，相應的成本和效率降低，以及相關的業(yè)務運營。請來生命和活力。通過以上分析華為的內部控制成功因素以及中國許多中小企業(yè)內部控制失敗的原因。我們可以了解到，通往華為的道路是中國企業(yè)在中國的唯一途徑，也是必要的，順利的道路和成功之路。同時，筆者提出了加強中國企業(yè)內部控制機制管理的方法。（二）建議1．建立健康的內部控制環(huán)境首先，從企業(yè)的最高層，國有企業(yè)應充分利用董事會和審計人員的職能權利，但不能靠自己，不負責執(zhí)行權力我們應該建立機制相互控制。有一個適當?shù)墓芾聿块T，以消除關鍵群體的損失，并確保公司的關鍵決策的安全性和可靠性。最后，在內部控制的概念內，加強對國有企業(yè)中高層員工的培訓。社會的發(fā)展離不開管理的戰(zhàn)略方向。公司中高層管理人員應考慮國內結構的穩(wěn)定性，實施長遠規(guī)劃。這種布局創(chuàng)造了一種屬于國內公司的獨特企業(yè)文化，逐漸形成了內部控制的文化氛圍，凝聚了員工對公司的感情，間接影響了內部控制的平穩(wěn)運行。給。建立有效的溝通渠道華為等大型國有企業(yè)需要在現(xiàn)代課程中領導并發(fā)揮其他中小企業(yè)的主導作用。例如，與最新的計算機設備緊密結合，建立一個時間敏感的內部通信系統(tǒng)，交換高效和高質量的工作信息，建立聯(lián)系，并密切我保證的經理和下屬之間的信息交流。了解有效的網絡渠道和彼此。我想促進公司成員之間的交流，交換意見，改善員工之間的親密關系，以及提高員工與公司之間的凝聚力。上層和下層之間的關系對于制定工作計劃也很有用，這些工??作計劃允許管理層了解了解母公司戰(zhàn)略目標的員工和子公司的想法。降低水平并了解子公司工作的動力。除了促進公司的監(jiān)督和管理外，還要及時制定和協(xié)調工作戰(zhàn)略。3．完善公司財務監(jiān)管力度首先，金融是業(yè)務的主線。金融機構清晰，健全，企業(yè)運作良好。因此，國內公司需要建立可靠的金融監(jiān)管機制，并建立與其國內公司的經營特征相匹配的金融機制。每個部門都可以有效地管理其他部門的財務流程，同時改善其運營。國有企業(yè)的資金流動最大化，透明和安全。該系統(tǒng)主要包括資金的收集，資金使用的目標，資本支出和資本匯回。金融監(jiān)管系統(tǒng)可以保證不同部門的資金使用。行動的標準化和合法化加強了資金的使用，并最大限度地減少了少量資金的使用。隨后，國內企業(yè)需要與時俱進，順應國際和國內金融趨勢，確保管理靈活性。金融機構新興市場尚未消除消除金融轉移系統(tǒng)不便的先進技術。最后，提高每個部門員工的專業(yè)水平是每個公司的基本原則之一。并嘗試開發(fā)它們。職業(yè)道德和關系結論在國內公司開發(fā)和實施內部控制系統(tǒng)時，要仔細考慮華為的特點，考慮到每個服務和人員的特點，并建立與這些特征相對應的規(guī)則體系。您需要實施該系統(tǒng)。這不可能在一夜之間完成，而且必須是漸進的，需要快速控制和不利影響。因此，需要大規(guī)模地規(guī)劃和實施整個系統(tǒng)的實施。最后，簡單的內部控制機制并不能保證國有企業(yè)的內部穩(wěn)定。國內公司還需要建立靈活的預警機制。面對外部或內部不穩(wěn)定因素，他們可以預測一段時間內的危險。定期為員工分配健康的干預機制和預防性培訓，派遣員工識別危險信號，定期更新系統(tǒng)，逐步調整公司適應風險的能力創(chuàng)建風險信息數(shù)據(jù)庫以改進。預警機制采用初步調整機制，穩(wěn)定內部機制，確保整個企業(yè)的相對穩(wěn)定和安全，保護企業(yè)和員工的利益。參考文獻：[1]KITORAYuko.InternalControlSystemsDevelopmentandItsImpactonImprovingTimelinessofAnnualEarningsAnnouncements:FocusingonBasicPolicyAnnouncementsonInternalControlSystemsDevelopment[J].Socio-Informatics，2017（12）：94-98[2]DragomirDimitrijevic.TheRoleofACompany’sInternalControlSysteminFraudPrevention[J].e-Finanse，2015（3）：4-9[3]付桂香.信息化環(huán)境下的企業(yè)內部控制研究[J].中國商論，2018（6）：14-18[4]周蕾.政府監(jiān)管力度、內部控制與會計信息質量[J].鄭州航空工商管理學院學報，2018（8）：9-11[5]武兵倩.基于內控視角下國有資產管理的探討[J].中國商論，2018（10）：7-8[6]包靜.行政事業(yè)單位內部控制建設存在的問題與對策[Z].行政事業(yè)資產與財務，2018（5）：8-11[7]楊靜.電子商務環(huán)境下企業(yè)內部框架探討[Z].行政事業(yè)資產與財務，2018[8]孟倩.何謂內部人控制[N].中國報業(yè)，2001（13）：24-28[9]郭長周.不應將中國特色的責任會計表述為內部控制制度[N].會計之友，1988（16）：14-16[10]冷琛.A汽車公司固定資產內部控制案例研究[D].暨南大學，2018[11]王中超.基于系統(tǒng)動力學的企業(yè)內部控制有效性影響因素研究——以贛粵高速為例[D].華東交通大學，2018[12]宋嫣然.民營企業(yè)內部控制對企業(yè)創(chuàng)新效率的影響研究——基于政治關聯(lián)的調節(jié)作用[D].西安理工大學，2018[13]候茜茜.內部控制質量對企業(yè)可持續(xù)發(fā)展能力的影響研究——企業(yè)社會責任的中介作用[D].西安理工大學，2018[14]孫騰.交行HN分行內部控制評價及改進研究[D]..首都貿易大學，2018[15]王思遙.軌道交通類工程項目內部控制設計——以JC公司有軌電車項目為例[D].首都經濟貿易大學，2018[16]趙婷.改進北京城市公園票務現(xiàn)金內部控制研究[D].首都經濟貿易大學，2018[17]唐金燕.中核某核電安裝施工企業(yè)控制環(huán)境研究[D].首都經濟貿易大學，2018[18]董影娜.影院公司內部控制研究——以E影院公司為例[D].首都經濟貿易大學，2018[19]朱梅奇.X軟件企業(yè)的業(yè)務層面內部控制問題及對策研究[D].首都經濟貿易大學，2018[20]周卓琳.S出版企業(yè)銷售與收款環(huán)節(jié)內部控