項目三信用證業(yè)務(wù)操作新編外貿(mào)單證實務(wù)教學(xué)課件

.學(xué)習(xí)目標(biāo)

了解信用證的基本知識；

掌握信用證操作的一般流程；項目三信用證業(yè)務(wù)操作

能結(jié)合合同等文件對信用證進(jìn)行審核和修改。.任務(wù)導(dǎo)入大連瑞星進(jìn)出口貿(mào)易公司與西班牙ANA公司在簽訂完合同后，協(xié)商決定采用信用證方式付款。隨后，西班牙ANA公司在合同規(guī)定的開證時間內(nèi)，通過西班牙桑坦德銀行（SANTANDERCENTRALHISPANOS.A.）及時向大連瑞星進(jìn)出口貿(mào)易公司開來本次交易項下的不可撤銷跟單信用證。大連瑞星進(jìn)出口貿(mào)易公司須對信用證進(jìn)行認(rèn)真的審核，對不符合合同規(guī)定或不能接受的信用證條款提出修改意見。對此，買賣雙方的具體任務(wù)如下。（1）認(rèn)識信用證。（2）西班牙ANA公司按要求開立信用證。（3）大連瑞星進(jìn)出口貿(mào)易公司審核并提請修改信用證。項目三信用證業(yè)務(wù)操作.

信用證產(chǎn)生于19世紀(jì)，是迄今為止國際貿(mào)易中使用最為廣泛的一種結(jié)算方式。其原因是它對有關(guān)各方都有一定益處。對賣方來說，只要向銀行提交信用證中規(guī)定的單據(jù)便可得到貨款；對買方來說，只要申請開證時聲明當(dāng)他收到符合信用證規(guī)定的單據(jù)即保證付款，便可取得這些代表貨物所有權(quán)的單據(jù)；對銀行來說，通過開證和議付等服務(wù)可以收取一定費用，還可以利用開證申請人交來的押金進(jìn)行資金運作，獲得一定利益。任務(wù)一認(rèn)識信用證.任務(wù)一認(rèn)識信用證一、信用證的含義及其主要內(nèi)容

信用證（letterofcredit，L/C），是開證行根據(jù)開證申請人的請求開給受益人的在一定金額和一定期限內(nèi)憑規(guī)定的單據(jù)承諾付款的書面文件。簡言之，信用證是一種銀行開立的有條件承諾付款的書面文件。信用證是銀行做出的有條件的付款承諾，屬于銀行信用。.任務(wù)一認(rèn)識信用證一、信用證的含義及其主要內(nèi)容信用證并無統(tǒng)一格式，不過其主要內(nèi)容基本相同，大體有以下幾項。對信用證自身的說明，主要是信用證的種類、性質(zhì)、編號、金額、開證日期、交單期、有效期、到期地點、當(dāng)事人和地址等。(1)

貨物的名稱、品質(zhì)、規(guī)格、數(shù)量、包裝、運輸標(biāo)志、單價等。(2).任務(wù)一認(rèn)識信用證一、信用證的含義及其主要內(nèi)容對運輸?shù)囊?，包括裝運期限、裝運港、目的港、運輸方式、可否分批裝運或中途轉(zhuǎn)運等。(3)

對單據(jù)的要求，如單據(jù)的名稱、內(nèi)容、份數(shù)和種類等。單據(jù)主要分為三類：貨物的單據(jù)（如發(fā)票、裝箱單、重量單、產(chǎn)地證、商檢證等）、運輸單據(jù)（如提單等）和保險單據(jù)。(4).任務(wù)一認(rèn)識信用證一、信用證的含義及其主要內(nèi)容特殊條款。根據(jù)進(jìn)口國政治經(jīng)濟(jì)貿(mào)易情況的變化或每筆具體業(yè)務(wù)的需要，可做出不同的規(guī)定。(5)

開證行對受益人和匯票持有人保證付款的責(zé)任文句。(6).任務(wù)一認(rèn)識信用證一、信用證的含義及其主要內(nèi)容相關(guān)鏈接SWIFT信用證簡介SWIFT是環(huán)球銀行間金融電信協(xié)會（SocietyforWorldwideInterbankFinancialTelecommunication）的簡稱。該組織是一個國際銀行同業(yè)間非營利性的國際合作組織，專門從事各國之間非公開性的金融業(yè)電信業(yè)務(wù)，主要有十大類業(yè)務(wù)：第一類，客戶匯款與支票；第二類，銀行頭寸調(diào)撥；第三類，外匯買賣和存放款；第四類，托收；第五類，證券；第六類，貴金屬與辛迪加；第七類，跟單信用證和保函；第八類，旅行支票；第九類，銀行賬務(wù)；第十類，SWIFT系統(tǒng)電報。SWIFT具有安全可靠、高速度、低費用、自動加核密押等特點。.任務(wù)一認(rèn)識信用證一、信用證的含義及其主要內(nèi)容相關(guān)鏈接SWIFT信用證簡介凡依據(jù)國際商會所制定的電訊信用證格式，利用SWIFT網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)設(shè)計的特殊格式，通過SWIFT網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)傳遞的信用證，即通過SWIFT開立或通知的信用證稱為SWIFT信用證，也稱為環(huán)球電協(xié)信用證。凡采用SWIFT信用證，必須遵守《SWIFT使用手冊》的規(guī)定的代號，現(xiàn)以SWIFT信用證為例介紹其代號。目前開立SWIFT信用證的格式代號為MT700和MT701。對MT700格式的簡單介紹如表3-1所示。.任務(wù)一認(rèn)識信用證一、信用證的含義及其主要內(nèi)容相關(guān)鏈接.任務(wù)一認(rèn)識信用證一、信用證的含義及其主要內(nèi)容相關(guān)鏈接.任務(wù)一認(rèn)識信用證二、信用證的當(dāng)事人和支付的一般程序（一）信用證涉及的主要當(dāng)事人（1）開證申請人（applicant），指向銀行申請開立信用證的人，一般為進(jìn)口商。（2）開證行（openingbank，issuingbank），指接受開證申請人的委托，開立信用證的銀行。（3）通知行（advisingbank，notifyingbank），指受開證行的委托將信用證轉(zhuǎn)交出口商（受益人）的銀行。它只證明信用證的真實性，并不承擔(dān)其他義務(wù)。.任務(wù)一認(rèn)識信用證二、信用證的當(dāng)事人和支付的一般程序（一）信用證涉及的主要當(dāng)事人（4）受益人（beneficiary），指信用證上指明的有權(quán)使用該證的人，一般為出口商。（5）議付行（negotiatingbank），指愿意買入或貼現(xiàn)受益人交來跟單匯票和單據(jù)的銀行。議付行既可以是指定的銀行，也可以是非指定的銀行。（6）付款行（payingbank，draweebank），指信用證上指定的付款行。如果信用證未指定付款行，開證行即為付款行。.任務(wù)一認(rèn)識信用證二、信用證的當(dāng)事人和支付的一般程序（一）信用證涉及的主要當(dāng)事人信用證的當(dāng)事人除上述六個之外，根據(jù)需要還可能涉及的當(dāng)事人有保兌行（confirmingbank）、償付行（reimbursementbank）、承兌行（acceptingbank）和轉(zhuǎn)讓行（transferringbank）等。.任務(wù)一認(rèn)識信用證二、信用證的當(dāng)事人和支付的一般程序（二）信用證結(jié)算的一般程序.任務(wù)一認(rèn)識信用證二、信用證的當(dāng)事人和支付的一般程序（二）信用證結(jié)算的一般程序①買賣雙方經(jīng)過磋商，約定以信用證方式進(jìn)行結(jié)算。

②進(jìn)口商向開證行遞交開證申請書，申請開立信用證。

③開證行接受開證申請書后，根據(jù)申請開立信用證，將正本寄給通知行，指示其轉(zhuǎn)遞或通知出口商。.任務(wù)一認(rèn)識信用證二、信用證的當(dāng)事人和支付的一般程序（二）信用證結(jié)算的一般程序④由通知行轉(zhuǎn)遞信用證或通知出口商信用證已到。通知行在開證行的要求或授權(quán)下對信用證加以保兌。

⑤出口商認(rèn)真核對信用證是否與合同相符，如果不符，可要求進(jìn)口商通過開證行進(jìn)行修改，待信用證無誤后，出口商根據(jù)信用證備貨、裝運并繕制各類單據(jù)，并從船運公司取得裝船提單。

⑥出口商將單據(jù)和信用證在信用證的有效期內(nèi)交予議付行。.任務(wù)一認(rèn)識信用證二、信用證的當(dāng)事人和支付的一般程序（二）信用證結(jié)算的一般程序⑦議付行審查單據(jù)無誤后接受單據(jù)并付款。若單證不符，可以拒付。

⑧議付行將單據(jù)寄送開證行或指定的付款行，向其索償。

⑨開證行收到單據(jù)后，應(yīng)核對單據(jù)是否與信用證相符。如正確無誤，即應(yīng)償付議付行代墊款項，同時通知開證申請人備款贖單。.任務(wù)一認(rèn)識信用證二、信用證的當(dāng)事人和支付的一般程序（二）信用證結(jié)算的一般程序⑩進(jìn)口方付款贖單。如發(fā)現(xiàn)不符，可拒付款項并退單。

開證行將單據(jù)交予進(jìn)口商。

?進(jìn)口商憑單據(jù)提貨。?.任務(wù)一認(rèn)識信用證三、信用證的特點1.信用證是一項獨立文件

信用證雖以貿(mào)易合同為基礎(chǔ)，但它一經(jīng)開立，就成為獨立于貿(mào)易合同之外的另一種契約。貿(mào)易合同是買賣雙方之間簽訂的契約，只對買賣雙方有約束力；信用證則是開證行與受益人之間的契約，開證行和受益人以及參與信用證業(yè)務(wù)的其他銀行均應(yīng)受信用證的約束。但這些銀行當(dāng)事人與貿(mào)易合同無關(guān)，故不受合同的約束。.任務(wù)一認(rèn)識信用證三、信用證的特點1.信用證是一項獨立文件對此，《UCP600》第四條明確規(guī)定：“就性質(zhì)而言，信用證與可能作為其開立依據(jù)的銷售合同或其他合同之間是相互獨立的交易。即使信用證中提及該合同，銀行亦與該合同完全無關(guān)，且不受其約束。因此，一家銀行做出兌付、議付或履行信用證項下其他義務(wù)的承諾，并不受申請人與開證行之間或與受益人之間在已有關(guān)系下產(chǎn)生的任何索償或抗辯的制約?！?任務(wù)一認(rèn)識信用證三、信用證的特點2.開證行承擔(dān)第一付款責(zé)任

信用證支付方式是一種銀行信用，由開證行以自己的信用做出付款保證，開證行提供的是信用而不是資金，其特點是在符合信用證規(guī)定的條件下，首先由開證行承擔(dān)承付（承兌或付款）的責(zé)任。《UCP600》第七條明確規(guī)定：“只要將規(guī)定的單據(jù)提交給指定銀行或開證行，并且構(gòu)成相符交單，則開證行必須承付?！遍_證行也可授權(quán)另一銀行（指定銀行）進(jìn)行付款或承兌該匯票，但如果該指定銀行未按時承付，則開證行要承付，即開證行承擔(dān)第一付款責(zé)任。.任務(wù)一認(rèn)識信用證三、信用證的特點2.開證行承擔(dān)第一付款責(zé)任相關(guān)鏈接《國際標(biāo)準(zhǔn)銀行實務(wù)》簡介

《國際標(biāo)準(zhǔn)銀行實務(wù)》（簡稱ISBP）是一套審核信用證單據(jù)的國際慣例，規(guī)定了信用證的常見條款以及單據(jù)制作和審核的原則。它是對《UCP600》的補(bǔ)充、細(xì)化和解釋，用以正確理解和使用《UCP600》、統(tǒng)一和規(guī)范信用證審單實務(wù)、減少拒付爭議。.任務(wù)一認(rèn)識信用證三、信用證的特點3.信用證業(yè)務(wù)處理的是單據(jù)

《UCP600》第五條明確規(guī)定：“銀行處理的是單據(jù)，而不是單據(jù)可能涉及的貨物、服務(wù)或履約行為。”由此可見，信用證業(yè)務(wù)是一種純粹的單據(jù)業(yè)務(wù)?！禪CP600》第十四條和第三十四條對此做了進(jìn)一步的規(guī)定和說明，也就是說，僅以單據(jù)為基礎(chǔ)，以決定單據(jù)在表面上看來是否構(gòu)成相符交單，只要單據(jù)在表面上構(gòu)成相符交單，銀行就應(yīng)憑單據(jù)承付。.任務(wù)一認(rèn)識信用證三、信用證的特點3.信用證業(yè)務(wù)處理的是單據(jù)

因此，單據(jù)是銀行付款的唯一依據(jù)，也就是說，銀行只認(rèn)單據(jù)是否構(gòu)成相符交單，而對任何單據(jù)的形式、充分性、準(zhǔn)確性、內(nèi)容真實性、虛假性或法律效力，或?qū)螕?jù)中規(guī)定或添加的一般或特殊條件，概不負(fù)責(zé)；銀行對任何單據(jù)所代表的貨物品質(zhì)、數(shù)量、包裝等或其存在與否，相關(guān)當(dāng)事人誠信與否，作為或不作為、資信狀況等情況也概不負(fù)責(zé)。所以，在使用信用證支付的條件下，受益人要想安全、及時地收到貨款，必須做到相符交單。.任務(wù)一認(rèn)識信用證三、信用證的特點3.信用證業(yè)務(wù)處理的是單據(jù)小思考

我國某公司對外出口1000噸大豆，國外買方公司開來信用證，規(guī)定不允許分批裝運，裝運港為天津新港。我方公司在規(guī)定的期限內(nèi)分別在大連、新港各將500噸大豆裝入第195航次的“東風(fēng)”號輪，提單也注明了不同的裝運港和不同的裝船日期。我方公司在向銀行交單時遭拒付。

問：銀行是否有權(quán)拒付？.任務(wù)一認(rèn)識信用證三、信用證的特點3.信用證業(yè)務(wù)處理的是單據(jù)小思考分析：銀行不得拒付。根據(jù)《UCP600》中的規(guī)定，以下情況不視為分批裝運：表明經(jīng)由同一運輸工具并經(jīng)由同次航程運輸?shù)臄?shù)套運輸單據(jù)在同一次提交時，只要顯示相同的目的地，將不視為部分發(fā)運，即使運輸單據(jù)上標(biāo)明的發(fā)運日期不同或裝貨港、接管地或發(fā)運地點不同。所以本例分別在大連、新港各裝500噸大豆于同一航次的同一船上，不屬于分批裝運。.任務(wù)一認(rèn)識信用證四、信用證的種類1.跟單信用證和光票信用證按信用證項下是否隨附貨運單據(jù)，可將信用證分為跟單信用證和光票信用證。.任務(wù)一認(rèn)識信用證四、信用證的種類1.跟單信用證和光票信用證（1）跟單信用證（documentarycredit）（2）光票信用證（cleancredit）

跟單信用證是指憑跟單匯票或憑單據(jù)付款的信用證。由于貨運單據(jù)代表著貨物的所有權(quán)，控制單據(jù)就意味著控制了貨物，故國際貿(mào)易結(jié)算中使用的信用證絕大部分是跟單信用證。

光票信用證是指憑不附貨運單據(jù)的匯票付款的信用證。.任務(wù)一認(rèn)識信用證四、信用證的種類2.可撤銷信用證和不可撤銷信用證按開證行對所開立的信用證所負(fù)的責(zé)任不同，可將信用證分為可撤銷信用證和不可撤銷信用證。.任務(wù)一認(rèn)識信用證四、信用證的種類2.可撤銷信用證和不可撤銷信用證（1）可撤銷信用證（revocableL/C）

可撤銷信用證是在《UCP600》之前的《跟單信用證統(tǒng)一慣例》中規(guī)定的一種開證行對所開信用證不必征得受益人同意，有權(quán)隨時修改或撤銷的信用證。但《UCP600》中明確規(guī)定：“信用證是不可撤銷的，即使信用證中對此未做指示也是如此。”因此，按《UCP600》的規(guī)定，開出的信用證都是不可撤銷信用證。.任務(wù)一認(rèn)識信用證四、信用證的種類2.可撤銷信用證和不可撤銷信用證（2）不可撤銷信用證（irrevocableL/C）

不可撤銷信用證是指信用證一經(jīng)開出，在有效期內(nèi)，除非經(jīng)信用證有關(guān)當(dāng)事人同意，開證行不能片面修改或撤銷的信用證。其具有不可撤銷性，自開立信用證之日起，開證行就受到其條款和承諾的約束。.任務(wù)一認(rèn)識信用證四、信用證的種類3.保兌信用證和不保兌信用證依據(jù)信用證是否有另一家銀行對之加以保兌的角度，可將信用證分為保兌信用證和不保兌信用證。.任務(wù)一認(rèn)識信用證四、信用證的種類3.保兌信用證和不保兌信用證（1）保兌信用證（confirmedcredit）

保兌信用證是指開證行開出信用證以后，再由另一家開證行之外的銀行做出承付或議付“相符單據(jù)”的確定承諾。對信用證加具保兌的銀行稱為保兌行。保兌行一經(jīng)保兌，就和開證行一樣承擔(dān)付款責(zé)任。所以，保兌信用證是一種雙重保證的信用證，對出口方安全收匯是非常有利的。.任務(wù)一認(rèn)識信用證四、信用證的種類3.保兌信用證和不保兌信用證（2）不保兌信用證（unconfirmedcredit）

不保兌信用證是未經(jīng)保兌的信用證，即一般的信用證。.任務(wù)一認(rèn)識信用證四、信用證的種類4.即期信用證和遠(yuǎn)期信用證根據(jù)付款期限的不同，可將信用證分為即期信用證和遠(yuǎn)期信用證。.任務(wù)一認(rèn)識信用證四、信用證的種類4.即期信用證和遠(yuǎn)期信用證（1）即期信用證（sightcredit）（2）遠(yuǎn)期信用證（usancecredit）

即期信用證是開證行或付款行收到符合信用證條款的匯票和單據(jù)后，立即履行付款義務(wù)的信用證。

遠(yuǎn)期信用證是開證行或付款行收到符合信用證的單據(jù)時，不立即付款，而是等到匯票到期日履行付款義務(wù)的信用證。.任務(wù)一認(rèn)識信用證四、信用證的種類5.可轉(zhuǎn)讓信用證與不可轉(zhuǎn)讓信用證按受益人對信用證權(quán)利可否轉(zhuǎn)讓，可將信用證分為可轉(zhuǎn)讓信用證和不可轉(zhuǎn)讓信用證。.任務(wù)一認(rèn)識信用證四、信用證的種類5.可轉(zhuǎn)讓信用證與不可轉(zhuǎn)讓信用證可轉(zhuǎn)讓信用證是指開證行授權(quán)通知行在受益人的要求下，可將信用證的全部或一部分金額轉(zhuǎn)讓給一個或數(shù)個第二受益人，即受讓人。凡可轉(zhuǎn)讓的信用證，必須注明“可轉(zhuǎn)讓（transferable）”字樣。如無此注明，則被視為不可轉(zhuǎn)讓信用證。（1）可轉(zhuǎn)讓信用證（transferablecredit）.任務(wù)一認(rèn)識信用證四、信用證的種類5.可轉(zhuǎn)讓信用證與不可轉(zhuǎn)讓信用證

不可轉(zhuǎn)讓信用證是指受益人不得將所持信用證的權(quán)利轉(zhuǎn)讓給任何人的信用證。（2）不可轉(zhuǎn)讓信用證（nontransferablecredit）.任務(wù)一認(rèn)識信用證四、信用證的種類6.循環(huán)信用證

當(dāng)買賣合同的交易數(shù)量較大，需要在較長的一段時間內(nèi)分期、分批交貨時，分批開證不但會增加買方的開證費用，賣方也不能獲得收取全部貨款的銀行保證。對此種交易，可使用循環(huán)信用證。循環(huán)信用證（revolvingcredit）是指受益人在一定時間內(nèi)使用完規(guī)定的金額后，重新恢復(fù)信用證原金額再度使用，直至達(dá)到規(guī)定的時間、次數(shù)或余額為止的信用證。.任務(wù)一認(rèn)識信用證四、信用證的種類7.對背信用證

對背信用證（backtobackcredit）又稱背對背信用證。中間商收到進(jìn)口方開來的信用證后，要求該證的通知行或其他銀行以原證為基礎(chǔ)另開立一張內(nèi)容近似的新證給供貨人。另開的新證就稱為對背信用證。.任務(wù)一認(rèn)識信用證四、信用證的種類8.對開信用證

在以一種出口貨物交換另一種進(jìn)口貨物，貨款需要逐筆平衡時，交易雙方互相開立的信用證為對開信用證（reciprocalcredit）。當(dāng)交易雙方進(jìn)行互有進(jìn)出口和互有關(guān)聯(lián)的對等交易時，可使用對開信用證，即雙方都對其進(jìn)口部分向?qū)Ψ介_出信用證。.任務(wù)一認(rèn)識信用證四、信用證的種類8.對開信用證

對開信用證的特點是兩張信用證互相聯(lián)系、互相約束、互為條件。任何一張信用證的開證人和受益人分別為另一張信用證的受益人和開證人；任何一張信用證的開證行通常就是另一張信用證的通知行；兩張信用證的金額大致相等；兩張信用證往往同時生效。對開信用證多用于易貨貿(mào)易、補(bǔ)償貿(mào)易和來料加工、來件裝配等業(yè)務(wù)。.任務(wù)一認(rèn)識信用證四、信用證的種類9.預(yù)支信用證

預(yù)支信用證（anticipatorycredit，prepaidcredit）是開證行授權(quán)付款行，允許出口商在裝貨交單前支取全部或部分貨款的信用證。這種信用證與其他信用證相反，是受益人收款在前而交單在后。等貨運單據(jù)交到后，付款行再扣除預(yù)交貨款的本息。為了醒目，這種預(yù)交貨款的條款常用紅字打出，故習(xí)慣稱為紅字條款信用證。不過，現(xiàn)在信用證的預(yù)支條款并非都用紅字表示，但效力相同。.任務(wù)一認(rèn)識信用證四、信用證的種類10.備用信用證

備用信用證（standbycredit）是美國創(chuàng)造的，是在債務(wù)上違約時使用的信用證。備用信用證是代表開證行對受益人承擔(dān)一項義務(wù)的憑證，它也是一種特殊形式的信用證，實際上是銀行保函性質(zhì)的支付承諾：支付債務(wù)人承擔(dān)的負(fù)債；債務(wù)不履約時負(fù)責(zé)償付。在備用信用證中，開證行保證在開證申請人未能履行其應(yīng)履行的義務(wù)時，受益人只要憑備用信用證的規(guī)定向開證行開具匯票，并隨附開證申請人未履行義務(wù)的聲明或證明文件即可得到開證行償付。.任務(wù)一認(rèn)識信用證四、信用證的種類11.付款信用證、承兌信用證和議付信用證（4）議付信用證（1）即期付款信用證（3）承兌信用證（2）延期付款信用證.任務(wù)一認(rèn)識信用證四、信用證的種類相關(guān)鏈接雙到期信用證

有的信用證規(guī)定的最遲裝運期和信用證的有效期是同一天，這就是所謂的“雙到期”。為了保證有足夠的改單、交單時間，出口商一般應(yīng)提前10天左右裝運。如果信用證沒有規(guī)定交單期，應(yīng)在提單日后的21天內(nèi)且在信用證有效期前交單。.任務(wù)二開立信用證以信用證方式進(jìn)行結(jié)算的進(jìn)口貿(mào)易業(yè)務(wù)中，開立信用證是履行進(jìn)口合同的第一步，進(jìn)口商必須在進(jìn)口合同簽訂后，及時到銀行辦理信用證申請手續(xù)，以便國外客戶（出口商）及時收到信用證，履行合同交貨義務(wù)。.任務(wù)二開立信用證一、申請開立信用證的程序.任務(wù)二開立信用證一、申請開立信用證的程序①進(jìn)口商向銀行申請開證，要依照合同各項有關(guān)規(guī)定填寫開證申請書，并交付押金或其他保證金。②開證行根據(jù)申請書的要求開立信用證，將正本寄送通知行。③開證行將副本交給進(jìn)口商。④通知行憑信用證向出口商議付。.任務(wù)二開立信用證二、進(jìn)口商申請開證時應(yīng)注意的問題開證時間。（1）申請開立信用證前，一定要落實進(jìn)口批準(zhǔn)手續(xù)及外匯來源。（2）（3）開證時要注意“證同一致”，必須以對外簽訂的正本合同為依據(jù)，不能用“參閱××號合同”為依據(jù)，也不能將有關(guān)合同附件附在信用證后，因為信用證是一個獨立的文件，不依附于任何貿(mào)易合同。.任務(wù)二開立信用證二、進(jìn)口商申請開證時應(yīng)注意的問題如合同規(guī)定為遠(yuǎn)期付款時，要明確匯票期限，價格條款必須與相應(yīng)的單據(jù)要求、費用負(fù)擔(dān)及表示方法相一致。（4）由于銀行是憑單付款，不管貨物質(zhì)量如何，也不受合同約束，所以為使貨物質(zhì)量符合規(guī)定，可在開證時要求對方提供商檢證書，明確貨物的規(guī)格品質(zhì)，指定商檢機(jī)構(gòu)。（5）（6）信用證各項內(nèi)容應(yīng)明確無誤，明確規(guī)定各種單據(jù)的出單人（商業(yè)發(fā)票、保險單和運輸單據(jù)除外），規(guī)定各單據(jù)表述的內(nèi)容。.任務(wù)二開立信用證二、進(jìn)口商申請開證時應(yīng)注意的問題

合同規(guī)定的條款應(yīng)轉(zhuǎn)化在相應(yīng)的信用證條件里或轉(zhuǎn)化成有關(guān)單據(jù)，因為信用證結(jié)算方式下，只要單據(jù)表面與信用證條款相符合，開證行就必須按規(guī)定付款。如信用證申請書中含有某些條件而未列明應(yīng)提交與之相應(yīng)的單據(jù)，銀行將認(rèn)為未列此條件，而不予理睬。（7）

國外通知行由開證行指定。如果進(jìn)出口商在訂立合同時，堅持指定通知行，可供開證行在選擇通知行時參考。（8）.任務(wù)二開立信用證二、進(jìn)口商申請開證時應(yīng)注意的問題（9）在信用證中規(guī)定是否允許分批裝運、轉(zhuǎn)運、不接受第三者裝運單據(jù)

等條款。（10）我方開出的信用證，如對方要求其他銀行保兌或通知行保兌，我方

原則上不能同意。（11）我方一般不宜開出可轉(zhuǎn)讓信用證。（12）除非有特殊規(guī)定，信用證申請書原則上應(yīng)以英文開立。.任務(wù)二開立信用證三、信用證申請書的填制（5）受益人。（1）申請開證日期。（4）申請人。(3）信用證的性質(zhì)。（2）傳遞方式。.任務(wù)二開立信用證三、信用證申請書的填制（10）價格術(shù)語。（6）通知行。（9）裝運條款。（8）分批與轉(zhuǎn)運。（7）信用證金額。.任務(wù)二開立信用證三、信用證申請書的填制（15）附加條款。（11）付款方式。14）合同項下的貨物（13）單據(jù)條款。（12）匯票要求。.任務(wù)二開立信用證三、信用證申請書的填制（16）申請書下面是有關(guān)申請人的開戶銀行、賬戶號碼、執(zhí)行人、聯(lián)系電話、申請人（法人代表）簽字等內(nèi)容。.任務(wù)二開立信用證實例體驗.任務(wù)三審核、修改信用證

在信用證結(jié)算方式下，對出口商來說，落實信用證是履行出口合同中不可缺少的重要環(huán)節(jié)。而認(rèn)真審核和處理信用證中的問題，是出口企業(yè)貨物買賣合同順利履行和安全收匯的重要保證。.任務(wù)三審核、修改信用證一、信用證的審核

信用證的審核簡稱審證，是信用證業(yè)務(wù)中一個非常重要的環(huán)節(jié)。通過審證，可以發(fā)現(xiàn)信用證與買賣合同的不符之處并及時要求開證行修改。.任務(wù)三審核、修改信用證一、信用證的審核

1.銀行對信用證的審核通知行收到信用證，應(yīng)立即審核開證行的業(yè)務(wù)往來情況、政治背景、資信能力、付款責(zé)任和索匯路線等，同時鑒別信用證的真?zhèn)巍Ｈ魧彶闊o誤，則在信用證正本上加蓋“證實書”戳印，并將其隨信用證通知書交受益人審核。.任務(wù)三審核、修改信用證一、信用證的審核

2.受益人對信用證的審核受益人收到信用證后，應(yīng)對照買賣合同逐條審核信用證（包括修改書），如有與合同不符的內(nèi)容要爭取修改。受益人對信用證的審核主要有以下幾個方面的內(nèi)容。.任務(wù)三審核、修改信用證一、信用證的審核

2.受益人對信用證的審核

（1）對信用證性質(zhì)的審核。（2）對信用證規(guī)定的品質(zhì)、數(shù)量、包裝的審核。

（3）對信用證金額、貨幣的審核。

（4）對信用證規(guī)定單據(jù)的審核。（5）對信用證有效期、到期地點、裝運期的審核。.任務(wù)三審核、修改信用證二、信用證軟條款的審核

1.軟條款的概念

信用證中的軟條款也稱陷阱條款，是指在不可撤銷信用證中加列一種條款，使賣方不能如期發(fā)貨，據(jù)此條款開證申請人（買方）或開證行具有單方面隨時解除付款責(zé)任的主動權(quán)，即買方完全控制整筆交易，賣方處于受制的地位，是否付款完全取決于買方的意愿。.任務(wù)三審核、修改信用證二、信用證軟條款的審核

1.軟條款的概念

這種信用證實際上變成了隨時可以撤銷或永遠(yuǎn)無法生效的信用證，銀行中立擔(dān)保付款的職能完全喪失。帶有此種條款的信用證實質(zhì)上是變相的可撤銷信用證，極易造成單證不符而遭到開證行拒付。買方憑借信用證軟條款還可以騙取賣方的保證金、質(zhì)押金、履約金、開證費等。.任務(wù)三審核、修改信用證二、信用證軟條款的審核

2.軟條款的主要特征（1）來證金額較大，在50萬美元以上。（2）來證含有制約賣方權(quán)利的“軟條款”。（3）貨物一般為大宗建筑材料和包裝材料，如花崗石、鵝卵石、鑄鐵井蓋、木箱、纖維袋等。.任務(wù)三審核、修改信用證二、信用證軟條款的審核

2.軟條款的主要特征（4）買方要求賣方按合同金額或開證金額的5%～15%預(yù)付履約金、傭金或質(zhì)保金給買方指定的代表或中介人。（5）買方獲得履約金、傭金或質(zhì)保金后，即借故刁難，拒絕簽發(fā)檢驗證書，或不通知裝船，使賣方無法取得全套單據(jù)進(jìn)行議付，白白遭受損失。.任務(wù)三審核、修改信用證二、信用證軟條款的審核

3.軟條款的審核方法（1）不是有效的信用證文件或信用證中包括有條件生效的條款。（2）做到信用證項下的相符交單取決于開證申請人行為的條款。（3）信用證中對銀行的承付或議付責(zé)任設(shè)置超出了“相符交單”

若干前提條件的條款。（5）受益人若按信用證的規(guī)定行事將會失去對貨物所有權(quán)的控

制的條款。（4）信用證的規(guī)定前后矛盾致使受益人不可能做到“相符交單”的條款。.任務(wù)三審核、修改信用證二、信用證軟條款的審核

3.軟條款的審核方法實例體驗.任務(wù)三審核、修改信用證二、信用證軟條款的審核

3.軟條款的審核方法實例體驗.任務(wù)三審核、修改信用證三、信用證的修改出口方審證時如發(fā)現(xiàn)與合同條款不符或其他錯誤，應(yīng)立即通知進(jìn)口方修改信用證。如果信用證中需要修改的內(nèi)容較多，必須一次性提出。一份信用證修改通知書若包括多項內(nèi)容時，受益人或者全部接受，或者全部拒絕。.任務(wù)三審核、修改信用證三、信用證的修改

1.信用證的修改原則

《UCP600》規(guī)定，未經(jīng)開證行、保兌行及受益人同意，信用證既不得修改，也不得撤銷。信用證的