商業(yè)銀行的基本性質(zhì)課件

第五章商業(yè)銀行

第一節(jié)商業(yè)銀行制度第二節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)第三節(jié)商業(yè)銀行的管理第四節(jié)金融監(jiān)管

第五節(jié)商業(yè)銀行金融創(chuàng)新討論：農(nóng)村金融與“新農(nóng)村建設(shè)”討論：中國銀行業(yè)的資本金難題討論：中小企業(yè)融資需求如何滿足？——涉農(nóng)小企業(yè)的金融服務(wù)問題第五章商業(yè)銀行第一節(jié)商業(yè)銀行制度1第一節(jié)商業(yè)銀行制度

一、現(xiàn)代銀行業(yè)的產(chǎn)生二、商業(yè)銀行的性質(zhì)和職能三、商業(yè)銀行的類型和組織形式返回第一節(jié)商業(yè)銀行制度

一、現(xiàn)代銀行業(yè)的產(chǎn)生返回2二、商業(yè)銀行的性質(zhì)和職能（一）商業(yè)銀行的性質(zhì)1、商業(yè)銀行是一種企業(yè)2、商業(yè)銀行是一種特殊的企業(yè)3、商業(yè)銀行是一種特殊的金融企業(yè)（二）商業(yè)銀行的職能1、信用中介職能2、支付中介職能3、信用創(chuàng)造職能4、金融服務(wù)功能返回二、商業(yè)銀行的性質(zhì)和職能（一）商業(yè)銀行的性質(zhì)返回3三、商業(yè)銀行的類型和組織形式（一）商業(yè)銀行的類型1、職能分工型商業(yè)銀行（專業(yè)化商業(yè)銀行）2、綜合型商業(yè)銀行（二）商業(yè)銀行的組織形式1、單一銀行制2、分支銀行制分支銀行制由于其具有的優(yōu)點，尤其是規(guī)模經(jīng)濟效益優(yōu)點，目前已成為世界各國商業(yè)銀行的主流模式。3、銀行持股公司制4、代理行制5、連鎖銀行制返回三、商業(yè)銀行的類型和組織形式（一）商業(yè)銀行的類型返回4第二節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)一、商業(yè)銀行的負債業(yè)務(wù)二、商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)三、商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù)返回第二節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)一、商業(yè)銀行的負債業(yè)務(wù)返回5一、商業(yè)銀行的負債業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的負債業(yè)務(wù)主要是指其形成其資金來源的業(yè)務(wù)，它包括自有資本、存款業(yè)務(wù)和借款業(yè)務(wù)三項。（一）自有資本——主要包括籌建銀行時股東的投資、銀行的擴股籌資和銀行每年按一定比例從稅后利潤中提取公積金。（二）存款業(yè)務(wù)——它是商業(yè)銀行最主要的資金來源。按其支取方式不同，分為活期存款、定期存款和儲蓄存款等。（三）借款業(yè)務(wù)——商業(yè)銀行的借款渠道有：向中央銀行借款、同業(yè)拆借、向國際金融市場借款、臨時資金占用、發(fā)行中長期金融債券等。返回一、商業(yè)銀行的負債業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的負債業(yè)務(wù)主要是指其形成其資金6二、商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)主要是指運用其資財?shù)臉I(yè)務(wù)，主要包括現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù)、放款業(yè)務(wù)、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)和證券投資業(yè)務(wù)。（一）現(xiàn)金資產(chǎn)（二）放款業(yè)務(wù)（三）貼現(xiàn)業(yè)務(wù)（四）證券投資業(yè)務(wù)——商業(yè)銀行的投資是指銀行購買有價證券的活動。商業(yè)銀行的投資目的主要有獲取高額收益、分散風(fēng)險、增強流動性。返回二、商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)主要是指運用其資財?shù)?（二）放款業(yè)務(wù)放款是商業(yè)銀行運用資金、取得利潤的主要途徑。放款從不同的角度可劃分為若干種類。按放款的期限性，可分為定期放敦、活期放款及透支等；按放款的保障程度可分為信用放款、擔(dān)?？詈偷盅悍趴睢Ｈ魏我还P貸款的發(fā)放都必須按一定程序進行。1、借款企業(yè)的信用分析影響企業(yè)未來還款能力的因素主要有：財務(wù)狀況、現(xiàn)金流量、信用支持以及非財務(wù)因素。2、貸款的定價3、貸款的質(zhì)量評價五級分類法：正常、關(guān)注、次級、可疑、損失。呆帳準(zhǔn)備金有三種類型：普通呆帳準(zhǔn)備金、專項呆帳準(zhǔn)備金和特別呆帳準(zhǔn)備金。返回（二）放款業(yè)務(wù)放款是商業(yè)銀行運用資金、取得利潤的主要途徑。8三、商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù)（一）商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)（二）表外業(yè)務(wù)返回三、商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù)（一）商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)返回9（一）商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)中間業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行基本不用自己的資金，而是通過替客戶承辦支付及其他委托事項從中收取手續(xù)費的業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)包括匯兌業(yè)務(wù)、信托業(yè)務(wù)、代理業(yè)務(wù)、信用證業(yè)務(wù)、租賃業(yè)務(wù)、咨詢業(yè)務(wù)等。1、結(jié)算業(yè)務(wù)2、信托業(yè)務(wù)3、代理業(yè)務(wù)4、租賃業(yè)務(wù)5、信用卡業(yè)務(wù)返回（一）商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)中間業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行基本不用自己的資101、結(jié)算業(yè)務(wù)按照收款人與付款人所處的地點，可以將結(jié)算分為同城結(jié)算和異地結(jié)算兩種類型。（1）同城結(jié)算（2）異地結(jié)算異地結(jié)算有匯兌、托收和信用證結(jié)算三種形式。返回1、結(jié)算業(yè)務(wù)按照收款人與付款人所處的地點，可以將結(jié)算分為同城112、信托業(yè)務(wù)信托業(yè)務(wù)是銀行受客戶的委托，可根據(jù)客戶的授權(quán)，代客戶管理各項財產(chǎn)或從事所委托的其他經(jīng)營活動的業(yè)務(wù)。信托業(yè)務(wù)按委托人不同又可分為個人情托、公司信托和公益信托。返回2、信托業(yè)務(wù)信托業(yè)務(wù)是銀行受客戶的委托，可根據(jù)客戶的授權(quán)，代123、代理業(yè)務(wù)代理業(yè)務(wù)是指銀行受客戶委托，代為辦理指定的經(jīng)濟事務(wù)的業(yè)務(wù)。代理業(yè)務(wù)主要有代理證券發(fā)行、代理收付款項、代理資產(chǎn)保管等。返回3、代理業(yè)務(wù)代理業(yè)務(wù)是指銀行受客戶委托，代為辦理指定的經(jīng)濟事134、租賃業(yè)務(wù)租賃業(yè)務(wù)指出租人將物品交付給承祖人臨時占用，井在租賃期內(nèi)收取租金的活動。租賃業(yè)務(wù)分為融資性租賃和經(jīng)營性租賃兩種。返回4、租賃業(yè)務(wù)租賃業(yè)務(wù)指出租人將物品交付給承祖人臨時占用，井14（二）表外業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行所從事的不列入資產(chǎn)負債表且不影響資產(chǎn)負債總額的經(jīng)營活動。商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的種類主要有擔(dān)保和類似的或有負債、承諾、與利率或匯率有關(guān)的或有項目。返回（二）表外業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行所從事的不列入資15第三節(jié)商業(yè)銀行的管理一、商業(yè)銀行的經(jīng)營原則二、商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債管理資本約束業(yè)績評價“三指標(biāo)”

返回第三節(jié)商業(yè)銀行的管理一、商業(yè)銀行的經(jīng)營原則返回16一、商業(yè)銀行的經(jīng)營原則商業(yè)銀行的經(jīng)營原則概括為“三性原則”，即安全性原則、流動性原則和盈利性原則。針對每一經(jīng)營原則有相應(yīng)的管理方法。（一）安全性原則及管理方法（二）流動性原則及其管理方法（三）盈利性原則及管理方法返回一、商業(yè)銀行的經(jīng)營原則商業(yè)銀行的經(jīng)營原則概括為“三性原則”，17二、商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債管理（一）資產(chǎn)管理1、商業(yè)性貸款理論2、資產(chǎn)可轉(zhuǎn)換理論3、預(yù)期收入理論（二）負債管理（三）資產(chǎn)負債綜合管理（四）資產(chǎn)負債表內(nèi)表外統(tǒng)一管理返回二、商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債管理（一）資產(chǎn)管理返回18資本約束業(yè)績評價“三指標(biāo)”

一是風(fēng)險調(diào)整后資本回報率（ＲＡＲＯＣ）指標(biāo)。經(jīng)濟資本回報率是風(fēng)險調(diào)整后凈利潤（稅后凈利潤減預(yù)期損失成本）與占用的經(jīng)濟資本的比率，反映了單位風(fēng)險（經(jīng)濟資本）的風(fēng)險調(diào)整后回報率水平。其優(yōu)點是將收益和風(fēng)險納入了一個評估體系，符合風(fēng)險和收益對稱原則，可以將不同收益、不同風(fēng)險的機構(gòu)、部門和業(yè)務(wù)的績效直接對比，因而成為銀行內(nèi)部績效測評的主要指標(biāo)。二是經(jīng)濟增加值指標(biāo)（ＥＶＡ），是基于股東價值的評價標(biāo)準(zhǔn)。即風(fēng)險調(diào)整后凈利潤與經(jīng)濟資本成本的差值。經(jīng)濟資本成本是業(yè)務(wù)占用的經(jīng)濟資本與最低經(jīng)濟資本回報率要求的乘積。如經(jīng)濟增加值為正值，說明收入在彌補各項成本費用支出及經(jīng)濟資本成本后仍有剩余，是銀行在滿足股東最低資本回報要求后賺取的超額利潤，是價值創(chuàng)造。三是基于銀行的過程控制指標(biāo)。返回資本約束業(yè)績評價“三指標(biāo)”一是風(fēng)險調(diào)整后資本回報率（ＲＡＲ19第四節(jié)金融監(jiān)管一、金融監(jiān)管的含義二、金融監(jiān)管的原則和方法三、金融監(jiān)管體制的不同模式四、《巴塞爾協(xié)議》——加強國際銀行統(tǒng)一監(jiān)管的一個劃時代的重要文件[資料]洗黑錢極其防范返回第四節(jié)金融監(jiān)管一、金融監(jiān)管的含義返回20二、金融監(jiān)管的原則和方法金融監(jiān)管的原則——不干涉金融業(yè)內(nèi)部管理金融監(jiān)管的方法主要有三種：1、預(yù)防性管理2、存款保險制度3、最后的搶救行動返回二、金融監(jiān)管的原則和方法金融監(jiān)管的原則——不干涉金融業(yè)內(nèi)部管211、預(yù)防性管理（1）市場準(zhǔn)入管理（2）利率限制（3）資產(chǎn)流動性管理（4）資本充足性管理（5）貸款管理（6）其他業(yè)務(wù)活動限制返回1、預(yù)防性管理（1）市場準(zhǔn)入管理返回22三、金融監(jiān)管體制的不同模式1、雙線多頭銀行管理體制2、一線多頭銀行管理體制3、高度集中的單一金融管理體制4、跨國的銀行管理體制返回三、金融監(jiān)管體制的不同模式1、雙線多頭銀行管理體制返回23四、《巴塞爾協(xié)議》（一）《巴塞爾協(xié)議》的產(chǎn)生背景與成因分析1、銀行業(yè)經(jīng)營的風(fēng)險程度不斷加大2、銀行業(yè)之間的不平衡競爭日趨嚴(yán)重由巴塞爾委員會在總結(jié)十國集團國家銀行監(jiān)管的成功經(jīng)驗的基礎(chǔ)上起草并于1988年7月公布的巴塞爾協(xié)議，已成為國際銀行業(yè)公認(rèn)的聯(lián)合監(jiān)管準(zhǔn)則。（二）《巴塞爾協(xié)議》的主要內(nèi)容返回四、《巴塞爾協(xié)議》（一）《巴塞爾協(xié)議》的產(chǎn)生背景與成因分析241、銀行業(yè)經(jīng)營的風(fēng)險程度不斷加大（1）以擴大資產(chǎn)規(guī)模為戰(zhàn)略重點的銀行為獲取較高的資產(chǎn)收益和資產(chǎn)增長速度，壓低價格提供貸款，從而使銀行資金運營的風(fēng)險程度加大。（2）為了占領(lǐng)并擴大市場份額，各種金融新產(chǎn)品和新業(yè)務(wù)在銀行的資產(chǎn)負責(zé)表外迅速滋生。（3）發(fā)展中國家債務(wù)違約的威脅。返回1、銀行業(yè)經(jīng)營的風(fēng)險程度不斷加大（1）以擴大資產(chǎn)規(guī)模為戰(zhàn)略重25（二）《巴塞爾協(xié)議》的主要內(nèi)容《巴塞爾協(xié)議》主要涉及三方面的內(nèi)容：規(guī)范銀行資本的定義、推出資本充足衡量標(biāo)準(zhǔn)以及確定資本充足率。1、規(guī)范銀行資本的定義2、推出資本充足衡量標(biāo)準(zhǔn)——風(fēng)險加權(quán)制對資產(chǎn)運用風(fēng)險權(quán)數(shù)進行加總，資產(chǎn)風(fēng)險權(quán)數(shù)詳見教材。3、確定資本充足率資本充足率=資本/加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)。如資本充足率≥8%，核心資本充足率≥4%等。返回（二）《巴塞爾協(xié)議》的主要內(nèi)容《巴塞爾協(xié)議》主要涉及三方面的261、規(guī)范銀行資本的定義（1）核心資本：包括銀行股本、公開儲備、參股子銀行的股本。（2）輔助資本：包括非公開儲備、資產(chǎn)重估儲備、普通準(zhǔn)備金和普通貸款呆帳準(zhǔn)備金、債務(wù)性資本工具和次級長期債務(wù)等。返回1、規(guī)范銀行資本的定義（1）核心資本：包括銀行股本、公開儲備27第五節(jié)商業(yè)銀行金融創(chuàng)新一、金融創(chuàng)新的含義金融創(chuàng)新指金融領(lǐng)域各方面活動的創(chuàng)新。金融創(chuàng)新正在形成一種新的浪潮，對傳統(tǒng)的金融制度和業(yè)務(wù)帶來了巨大的影響。二、金融創(chuàng)新的動因和背景三、金融創(chuàng)新對銀行的管理以及業(yè)務(wù)發(fā)展的影響返回第五節(jié)商業(yè)銀行金融創(chuàng)新一、金融創(chuàng)新的含義返回28二、金融創(chuàng)新的動因和背景1、逃避金融管制[案例]以美國為例，說明在激烈的競爭中，銀行業(yè)是如何進行金融創(chuàng)新求得自身發(fā)展的。自動轉(zhuǎn)帳制度（ATS）可轉(zhuǎn)讓支付命令帳戶（NOW）貨幣市場互助基金（MMMF）大額可轉(zhuǎn)讓定期存單借入歐洲美元和回購協(xié)議2、現(xiàn)代信息技術(shù)的發(fā)展3、規(guī)避金融市場風(fēng)險返回二、金融創(chuàng)新的動因和背景1、逃避金融管制返回29三、金融創(chuàng)新對銀行的管理以及業(yè)務(wù)發(fā)展的影響1、金融工具將日趨多樣化和靈活化；2、傳統(tǒng)的金融專業(yè)分工之間的界限將日趨縮??；3、促進金融創(chuàng)新加速；4、推動金融管制放松；5、加劇金融業(yè)的競爭；6、促使銀行表外業(yè)務(wù)增加；7、加大各國中央銀行制定和執(zhí)行貨幣政策的難度。返回三、金融創(chuàng)新對銀行的管理以及業(yè)務(wù)發(fā)展的影響1、金融工具將日趨30商業(yè)銀行的基本性質(zhì)課件31商業(yè)銀行的基本性質(zhì)課件32商業(yè)銀行的基本性質(zhì)課件33商業(yè)銀行的基本性質(zhì)課件34商業(yè)銀行的基本性質(zhì)課件35商業(yè)銀行的基本性質(zhì)課件36商業(yè)銀行的基本性質(zhì)課件37商業(yè)銀行的基本性質(zhì)課件38商業(yè)銀行的基本性質(zhì)課件39商業(yè)銀行的基本性質(zhì)課件40商業(yè)銀行的基本性質(zhì)課件41商業(yè)銀行的基本性質(zhì)課件42商業(yè)銀行的基本性質(zhì)課件43商業(yè)銀行的基本性質(zhì)課件44商業(yè)銀行的基本性質(zhì)課件45商業(yè)銀行的基本性質(zhì)課件46商業(yè)銀行的基本性質(zhì)課件47第五章商業(yè)銀行

第一節(jié)商業(yè)銀行制度第二節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)第三節(jié)商業(yè)銀行的管理第四節(jié)金融監(jiān)管

第五節(jié)商業(yè)銀行金融創(chuàng)新討論：農(nóng)村金融與“新農(nóng)村建設(shè)”討論：中國銀行業(yè)的資本金難題討論：中小企業(yè)融資需求如何滿足？——涉農(nóng)小企業(yè)的金融服務(wù)問題第五章商業(yè)銀行第一節(jié)商業(yè)銀行制度48第一節(jié)商業(yè)銀行制度

一、現(xiàn)代銀行業(yè)的產(chǎn)生二、商業(yè)銀行的性質(zhì)和職能三、商業(yè)銀行的類型和組織形式返回第一節(jié)商業(yè)銀行制度

一、現(xiàn)代銀行業(yè)的產(chǎn)生返回49二、商業(yè)銀行的性質(zhì)和職能（一）商業(yè)銀行的性質(zhì)1、商業(yè)銀行是一種企業(yè)2、商業(yè)銀行是一種特殊的企業(yè)3、商業(yè)銀行是一種特殊的金融企業(yè)（二）商業(yè)銀行的職能1、信用中介職能2、支付中介職能3、信用創(chuàng)造職能4、金融服務(wù)功能返回二、商業(yè)銀行的性質(zhì)和職能（一）商業(yè)銀行的性質(zhì)返回50三、商業(yè)銀行的類型和組織形式（一）商業(yè)銀行的類型1、職能分工型商業(yè)銀行（專業(yè)化商業(yè)銀行）2、綜合型商業(yè)銀行（二）商業(yè)銀行的組織形式1、單一銀行制2、分支銀行制分支銀行制由于其具有的優(yōu)點，尤其是規(guī)模經(jīng)濟效益優(yōu)點，目前已成為世界各國商業(yè)銀行的主流模式。3、銀行持股公司制4、代理行制5、連鎖銀行制返回三、商業(yè)銀行的類型和組織形式（一）商業(yè)銀行的類型返回51第二節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)一、商業(yè)銀行的負債業(yè)務(wù)二、商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)三、商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù)返回第二節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)一、商業(yè)銀行的負債業(yè)務(wù)返回52一、商業(yè)銀行的負債業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的負債業(yè)務(wù)主要是指其形成其資金來源的業(yè)務(wù)，它包括自有資本、存款業(yè)務(wù)和借款業(yè)務(wù)三項。（一）自有資本——主要包括籌建銀行時股東的投資、銀行的擴股籌資和銀行每年按一定比例從稅后利潤中提取公積金。（二）存款業(yè)務(wù)——它是商業(yè)銀行最主要的資金來源。按其支取方式不同，分為活期存款、定期存款和儲蓄存款等。（三）借款業(yè)務(wù)——商業(yè)銀行的借款渠道有：向中央銀行借款、同業(yè)拆借、向國際金融市場借款、臨時資金占用、發(fā)行中長期金融債券等。返回一、商業(yè)銀行的負債業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的負債業(yè)務(wù)主要是指其形成其資金53二、商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)主要是指運用其資財?shù)臉I(yè)務(wù)，主要包括現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù)、放款業(yè)務(wù)、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)和證券投資業(yè)務(wù)。（一）現(xiàn)金資產(chǎn)（二）放款業(yè)務(wù)（三）貼現(xiàn)業(yè)務(wù)（四）證券投資業(yè)務(wù)——商業(yè)銀行的投資是指銀行購買有價證券的活動。商業(yè)銀行的投資目的主要有獲取高額收益、分散風(fēng)險、增強流動性。返回二、商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)主要是指運用其資財?shù)?4（二）放款業(yè)務(wù)放款是商業(yè)銀行運用資金、取得利潤的主要途徑。放款從不同的角度可劃分為若干種類。按放款的期限性，可分為定期放敦、活期放款及透支等；按放款的保障程度可分為信用放款、擔(dān)?？詈偷盅悍趴睢Ｈ魏我还P貸款的發(fā)放都必須按一定程序進行。1、借款企業(yè)的信用分析影響企業(yè)未來還款能力的因素主要有：財務(wù)狀況、現(xiàn)金流量、信用支持以及非財務(wù)因素。2、貸款的定價3、貸款的質(zhì)量評價五級分類法：正常、關(guān)注、次級、可疑、損失。呆帳準(zhǔn)備金有三種類型：普通呆帳準(zhǔn)備金、專項呆帳準(zhǔn)備金和特別呆帳準(zhǔn)備金。返回（二）放款業(yè)務(wù)放款是商業(yè)銀行運用資金、取得利潤的主要途徑。55三、商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù)（一）商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)（二）表外業(yè)務(wù)返回三、商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù)（一）商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)返回56（一）商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)中間業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行基本不用自己的資金，而是通過替客戶承辦支付及其他委托事項從中收取手續(xù)費的業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)包括匯兌業(yè)務(wù)、信托業(yè)務(wù)、代理業(yè)務(wù)、信用證業(yè)務(wù)、租賃業(yè)務(wù)、咨詢業(yè)務(wù)等。1、結(jié)算業(yè)務(wù)2、信托業(yè)務(wù)3、代理業(yè)務(wù)4、租賃業(yè)務(wù)5、信用卡業(yè)務(wù)返回（一）商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)中間業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行基本不用自己的資571、結(jié)算業(yè)務(wù)按照收款人與付款人所處的地點，可以將結(jié)算分為同城結(jié)算和異地結(jié)算兩種類型。（1）同城結(jié)算（2）異地結(jié)算異地結(jié)算有匯兌、托收和信用證結(jié)算三種形式。返回1、結(jié)算業(yè)務(wù)按照收款人與付款人所處的地點，可以將結(jié)算分為同城582、信托業(yè)務(wù)信托業(yè)務(wù)是銀行受客戶的委托，可根據(jù)客戶的授權(quán)，代客戶管理各項財產(chǎn)或從事所委托的其他經(jīng)營活動的業(yè)務(wù)。信托業(yè)務(wù)按委托人不同又可分為個人情托、公司信托和公益信托。返回2、信托業(yè)務(wù)信托業(yè)務(wù)是銀行受客戶的委托，可根據(jù)客戶的授權(quán)，代593、代理業(yè)務(wù)代理業(yè)務(wù)是指銀行受客戶委托，代為辦理指定的經(jīng)濟事務(wù)的業(yè)務(wù)。代理業(yè)務(wù)主要有代理證券發(fā)行、代理收付款項、代理資產(chǎn)保管等。返回3、代理業(yè)務(wù)代理業(yè)務(wù)是指銀行受客戶委托，代為辦理指定的經(jīng)濟事604、租賃業(yè)務(wù)租賃業(yè)務(wù)指出租人將物品交付給承祖人臨時占用，井在租賃期內(nèi)收取租金的活動。租賃業(yè)務(wù)分為融資性租賃和經(jīng)營性租賃兩種。返回4、租賃業(yè)務(wù)租賃業(yè)務(wù)指出租人將物品交付給承祖人臨時占用，井61（二）表外業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行所從事的不列入資產(chǎn)負債表且不影響資產(chǎn)負債總額的經(jīng)營活動。商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的種類主要有擔(dān)保和類似的或有負債、承諾、與利率或匯率有關(guān)的或有項目。返回（二）表外業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行所從事的不列入資62第三節(jié)商業(yè)銀行的管理一、商業(yè)銀行的經(jīng)營原則二、商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債管理資本約束業(yè)績評價“三指標(biāo)”

返回第三節(jié)商業(yè)銀行的管理一、商業(yè)銀行的經(jīng)營原則返回63一、商業(yè)銀行的經(jīng)營原則商業(yè)銀行的經(jīng)營原則概括為“三性原則”，即安全性原則、流動性原則和盈利性原則。針對每一經(jīng)營原則有相應(yīng)的管理方法。（一）安全性原則及管理方法（二）流動性原則及其管理方法（三）盈利性原則及管理方法返回一、商業(yè)銀行的經(jīng)營原則商業(yè)銀行的經(jīng)營原則概括為“三性原則”，64二、商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債管理（一）資產(chǎn)管理1、商業(yè)性貸款理論2、資產(chǎn)可轉(zhuǎn)換理論3、預(yù)期收入理論（二）負債管理（三）資產(chǎn)負債綜合管理（四）資產(chǎn)負債表內(nèi)表外統(tǒng)一管理返回二、商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債管理（一）資產(chǎn)管理返回65資本約束業(yè)績評價“三指標(biāo)”

一是風(fēng)險調(diào)整后資本回報率（ＲＡＲＯＣ）指標(biāo)。經(jīng)濟資本回報率是風(fēng)險調(diào)整后凈利潤（稅后凈利潤減預(yù)期損失成本）與占用的經(jīng)濟資本的比率，反映了單位風(fēng)險（經(jīng)濟資本）的風(fēng)險調(diào)整后回報率水平。其優(yōu)點是將收益和風(fēng)險納入了一個評估體系，符合風(fēng)險和收益對稱原則，可以將不同收益、不同風(fēng)險的機構(gòu)、部門和業(yè)務(wù)的績效直接對比，因而成為銀行內(nèi)部績效測評的主要指標(biāo)。二是經(jīng)濟增加值指標(biāo)（ＥＶＡ），是基于股東價值的評價標(biāo)準(zhǔn)。即風(fēng)險調(diào)整后凈利潤與經(jīng)濟資本成本的差值。經(jīng)濟資本成本是業(yè)務(wù)占用的經(jīng)濟資本與最低經(jīng)濟資本回報率要求的乘積。如經(jīng)濟增加值為正值，說明收入在彌補各項成本費用支出及經(jīng)濟資本成本后仍有剩余，是銀行在滿足股東最低資本回報要求后賺取的超額利潤，是價值創(chuàng)造。三是基于銀行的過程控制指標(biāo)。返回資本約束業(yè)績評價“三指標(biāo)”一是風(fēng)險調(diào)整后資本回報率（ＲＡＲ66第四節(jié)金融監(jiān)管一、金融監(jiān)管的含義二、金融監(jiān)管的原則和方法三、金融監(jiān)管體制的不同模式四、《巴塞爾協(xié)議》——加強國際銀行統(tǒng)一監(jiān)管的一個劃時代的重要文件[資料]洗黑錢極其防范返回第四節(jié)金融監(jiān)管一、金融監(jiān)管的含義返回67二、金融監(jiān)管的原則和方法金融監(jiān)管的原則——不干涉金融業(yè)內(nèi)部管理金融監(jiān)管的方法主要有三種：1、預(yù)防性管理2、存款保險制度3、最后的搶救行動返回二、金融監(jiān)管的原則和方法金融監(jiān)管的原則——不干涉金融業(yè)內(nèi)部管681、預(yù)防性管理（1）市場準(zhǔn)入管理（2）利率限制（3）資產(chǎn)流動性管理（4）資本充足性管理（5）貸款管理（6）其他業(yè)務(wù)活動限制返回1、預(yù)防性管理（1）市場準(zhǔn)入管理返回69三、金融監(jiān)管體制的不同模式1、雙線多頭銀行管理體制2、一線多頭銀行管理體制3、高度集中的單一金融管理體制4、跨國的銀行管理體制返回三、金融監(jiān)管體制的不同模式1、雙線多頭銀行管理體制返回70四、《巴塞爾協(xié)議》（一）《巴塞爾協(xié)議》的產(chǎn)生背景與成因分析1、銀行業(yè)經(jīng)營的風(fēng)險程度不斷加大2、銀行業(yè)之間的不平衡競爭日趨嚴(yán)重由巴塞爾委員會在總結(jié)十國集團國家銀行監(jiān)管的成功經(jīng)驗的基礎(chǔ)上起草并于1988年7月公布的巴塞爾協(xié)議，已成為國際銀行業(yè)公認(rèn)的聯(lián)合監(jiān)管準(zhǔn)則。（二）《巴塞爾協(xié)議》的主要內(nèi)容返回四、《巴塞爾協(xié)議》（一）《巴塞爾協(xié)議》的產(chǎn)生背景與成因分析711、銀行業(yè)經(jīng)營的風(fēng)險程度不斷加大（1）以擴大資產(chǎn)規(guī)模為戰(zhàn)略重點的銀行為獲取較高的資產(chǎn)收益和資產(chǎn)增長速度，壓低價格提供貸款，從而使銀行資金運營的風(fēng)險程度加大。（2）為了占領(lǐng)并擴大市場份額，各種金融新產(chǎn)品和新業(yè)務(wù)在銀行的資產(chǎn)負責(zé)表外迅速滋生。（3）發(fā)展中國家債務(wù)違約的威脅。返回1、銀行業(yè)經(jīng)營的風(fēng)險程度不斷加大（1）以擴大資產(chǎn)規(guī)模為戰(zhàn)略重72（二）《巴塞爾協(xié)議》的主要內(nèi)容《巴塞爾協(xié)議》主要涉及三方面的內(nèi)容：規(guī)范銀行資本的定義、推出資本充足衡量標(biāo)準(zhǔn)以及確定資本充足率。1、規(guī)范銀行資本的定義2、推出資本充足衡量標(biāo)準(zhǔn)——風(fēng)險加權(quán)制對資產(chǎn)運用風(fēng)險權(quán)數(shù)進行加總，資產(chǎn)風(fēng)險權(quán)數(shù)詳見教材。