集團(tuán)公司財務(wù)內(nèi)審工作總結(jié)（共5篇）

第36頁共36頁集團(tuán)公司財務(wù)內(nèi)審工作總結(jié)〔共5篇〕第1篇：集團(tuán)公司所屬單位財務(wù)內(nèi)審自查工作完畢集團(tuán)公司所屬單位財務(wù)內(nèi)審自查工作完畢2023年1月19日集團(tuán)公司根據(jù)牡丹江市審計局2023年離任審計時，對集團(tuán)所屬單位財務(wù)狀況提出的問題和缺乏，下發(fā)了《關(guān)于對集團(tuán)所屬單位財務(wù)內(nèi)審自查》的通知。自查期間各單可以按照通知要求對本單位的財務(wù)狀況進(jìn)展細(xì)致徹底的清查，經(jīng)過20多天的工作，共查出9項問題和缺乏并及時作出整改。通過此次內(nèi)審自查，集團(tuán)公司各單位可以認(rèn)真履行《會計法》的規(guī)定，依法設(shè)置會計賬簿，并保證其真實完好，可以根據(jù)實際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項進(jìn)展會計核算、填制會計賬簿、編制報表。近期，集團(tuán)公司財務(wù)部還將對各單位財務(wù)狀況進(jìn)展一次全面徹底的審計，確保集團(tuán)公司財務(wù)數(shù)據(jù)真實、有效。第2篇：集團(tuán)公司財務(wù)工作總結(jié)2023集團(tuán)公司財務(wù)工作總結(jié)范文XX年年是集團(tuán)公司改制創(chuàng)新年，也是計財部創(chuàng)新思路，標(biāo)準(zhǔn)管理的一年。計財部以改制上市為主線，緊緊圍繞公司整體工作部署和財務(wù)工作重點，團(tuán)結(jié)奮進(jìn)，真抓實干，完成了部門職責(zé)和公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項任務(wù)，現(xiàn)就財務(wù)工作總結(jié)如下：一、2023年年財務(wù)工作簡要回憶1、全面配合改制上市工作。為完成集團(tuán)公司改制上市整體戰(zhàn)略部署，確保我公司改制上市工作按時按質(zhì)完成，計財部全力參與配合改制上市工作。(1)、協(xié)同教材業(yè)務(wù)部門認(rèn)真做好庫存商品的盤點和分年核價工作。(2)、協(xié)同辦公室做好君澤君律師事務(wù)所和中信證券公司盡職調(diào)查資料的整理和集團(tuán)公司改制上市文件及資料的上報和下傳工作。(3)、配合華普審計事務(wù)所對我公司XX年至XX年年6月30日財務(wù)狀況實行審計和國信資產(chǎn)評估事務(wù)所對我公司XX年年6月30日資產(chǎn)狀況實行評估工作。(4)、協(xié)同物業(yè)部門認(rèn)真做好固定資產(chǎn)和土地的清查和資產(chǎn)確認(rèn)工作，使我公司順利完成階段性改制上市工作。2、嚴(yán)格按照財經(jīng)紀(jì)律實行會計核算。計財部全體人員嚴(yán)格遵守國家財務(wù)會計制度、稅收法律法規(guī)和集團(tuán)公司的財務(wù)規(guī)章制度，認(rèn)真履行計財部的工作職責(zé)。從原始憑證審核、記賬憑證錄入，到會計報表編制;從各項稅費的計提到申報納稅上繳，從資金的即時入賬到標(biāo)準(zhǔn)支付等，會計人員都努力做好本職工作，認(rèn)真執(zhí)行企業(yè)會計制度，實現(xiàn)了會計信息傳遞的即時性和數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。3、實在增強(qiáng)財務(wù)管理。根據(jù)公司標(biāo)準(zhǔn)財務(wù)管理、優(yōu)化財務(wù)審核程序、提升財務(wù)效勞質(zhì)量的要求，計財部制定了商品進(jìn)、銷、調(diào)、存、退業(yè)務(wù)核算流程，會計核算流程，貨款結(jié)算流程，費用核算流程，統(tǒng)一了子、分公司核算和結(jié)轉(zhuǎn)方法，使子、分公司報出數(shù)據(jù)口徑一致，增強(qiáng)了對分公司會計根底工作的標(biāo)準(zhǔn)力度，特別是增強(qiáng)了對分公司原始憑證的審核工作，從而逐步提升了會計信息質(zhì)量，為領(lǐng)導(dǎo)決策和管理者實行財務(wù)分析^p提供了可靠、有效的信息保證。4、增強(qiáng)財務(wù)效勞意識提升效勞質(zhì)量。實在增強(qiáng)效勞的主動性，努力創(chuàng)新工作方式，推行分管責(zé)任制，根據(jù)實際情況，梳理輕重緩急。每月根據(jù)流轉(zhuǎn)表和進(jìn)銷部門對帳，發(fā)現(xiàn)問題即時解決，主動同往來客戶單位相對帳，做到賬賬相符，賬卡相符。在集團(tuán)托收貨款頂峰期時，做好資金融通和調(diào)劑工作，緩解資金短缺壓力。增強(qiáng)部門之間的溝通和協(xié)作，增強(qiáng)全局意識和主人翁精神，認(rèn)真組織會計人員學(xué)習(xí)十七大文件和各項法律法規(guī)，不定期實行業(yè)務(wù)知識學(xué)習(xí)和討論，持續(xù)提升工作效率，努力提升效勞質(zhì)量和效勞程度。5、預(yù)算管理得到一定的開展預(yù)算指標(biāo)根據(jù)集團(tuán)公司下達(dá)指標(biāo)和各分公司實際情況經(jīng)董事會審議通過形成，并以文件形式下達(dá)，使各公司對本公司的預(yù)算一目了然，增強(qiáng)了預(yù)算的透明度，增加了領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任感。雖然全面預(yù)算還存有不盡人意的地方，但在預(yù)算執(zhí)行過程中也注重了對存有的問題和預(yù)算偏向的分析^p，不定期的向領(lǐng)導(dǎo)反應(yīng)情況，對于超預(yù)算等問題實行預(yù)警。一年以來，各分公司的預(yù)算觀點也較以前有較大的提升和增強(qiáng)，為做好20xx年全面預(yù)算工作積累了經(jīng)歷。二、存有的問題2023年，計財部財會工作雖獲得了一定的進(jìn)步，但仍然存有著問題，主要表如今：1、需要增大財務(wù)制度建立和內(nèi)部控制力度;2、需要增強(qiáng)對分公司的財務(wù)管理;3、需要提升財會人員的整體業(yè)務(wù)程度。三、2023年工作方案2023年是公司改制上市的關(guān)鍵年，如何提升企業(yè)財務(wù)管理，提升經(jīng)濟(jì)運行質(zhì)量，對我公司的長遠(yuǎn)開展至關(guān)重要。從計財部角度，我們將打算從以下幾個方面展開工作：1、增強(qiáng)全面預(yù)算管理全面預(yù)算管理是指企業(yè)在戰(zhàn)略目的的指導(dǎo)下，對將來的經(jīng)營活動和相對應(yīng)財務(wù)結(jié)果實行充分、全面的預(yù)測和籌劃，并通過對執(zhí)行過程的監(jiān)控，將實際完成情況與預(yù)算目的持續(xù)對照和分析^p，從而即時指導(dǎo)經(jīng)營活動的改善和調(diào)整，以協(xié)助管理者更加有效地管理企業(yè)和水準(zhǔn)地實現(xiàn)戰(zhàn)略目的。通過經(jīng)營預(yù)算、財務(wù)預(yù)算和專項預(yù)算實行動態(tài)規(guī)劃，量化安排來指導(dǎo)經(jīng)營活動，從而真正實現(xiàn)事前、事中和事后的全過程控制。(1)、增加預(yù)算編制的客觀性。今年將是所有相關(guān)部門參與，根據(jù)企業(yè)內(nèi)外部的環(huán)境變化，使用一定的預(yù)測方法實行科學(xué)預(yù)測。改變以前預(yù)算編制方法，以以前根本是財務(wù)以歷史指標(biāo)和過去經(jīng)濟(jì)活動為根底，沒有充分考慮剔除現(xiàn)行經(jīng)濟(jì)活動中不合理的因素和將來變化情況，使用增量或減量預(yù)算的方法確定預(yù)算數(shù)。(2)、增大預(yù)算執(zhí)行過程中監(jiān)控力度。明年每月編制預(yù)算分析^p表，對超支的支出和未按預(yù)算完成的實行標(biāo)識預(yù)警或做簡要說明，每季度編寫預(yù)算執(zhí)行狀況說明書，對預(yù)算執(zhí)行情況實行詳細(xì)的分析^p，給領(lǐng)導(dǎo)對經(jīng)營指標(biāo)的完成和修正提供有效的參考根據(jù)。(3)、增強(qiáng)對分公司貨幣資金預(yù)算管理。根據(jù)集團(tuán)公司要求，明年分公司資金將實行收支兩條線，分公司的貨款支付、受托辦理等各項投資支出由子公司按照預(yù)算統(tǒng)一支付，費用類支出子公司按月按預(yù)算劃撥到各分公司支出賬戶，現(xiàn)金流將通過進(jìn)貨、銷售、應(yīng)收帳款和銀行對帳單情況實行監(jiān)視，通過預(yù)算增強(qiáng)對資金收支的管理。2、增大內(nèi)部控制力度。內(nèi)部會計控制制度是指單位為了提升會計信息質(zhì)量，保護(hù)資產(chǎn)的平安完好，保證其經(jīng)營活動符合國家法律、法規(guī)和內(nèi)部規(guī)章要求，提升經(jīng)營管理效率，防止舞弊，控制風(fēng)險等而在單位內(nèi)部采取的一系列互相聯(lián)絡(luò)、互相制約的制度和方法。一邊要完善內(nèi)控制度，但更重要的是內(nèi)控制度執(zhí)行。(1)、流動資產(chǎn)類管理。①貨幣資金將嚴(yán)格執(zhí)行集團(tuán)公司的收支兩條線，增大對現(xiàn)金支票等票據(jù)的領(lǐng)用登記管理，對分公司銀行存款將全部實行在nc網(wǎng)上對帳，確保資金的平安有效。②應(yīng)收款項將按部門(個人)和客戶建立明細(xì)賬，每季就全市應(yīng)收款項增減變化報經(jīng)理室，對手續(xù)不全可能存有壞帳和即將要形成新的長期欠款作出標(biāo)識或說明，特別是對因改制上市而賬銷案存三年以上的應(yīng)收類款項的收款情況，建立個人責(zé)任制，增大催收貨款力度，保證公司正常的經(jīng)濟(jì)運行。對××分公司截至到XX年年11底1495萬應(yīng)收帳款實行核實清理，掌握真實情況，防止出現(xiàn)教材款挪用現(xiàn)象。③庫存商品應(yīng)建立有效的管理形式，以銷代進(jìn)，以進(jìn)促銷，實行零庫存管理，防止再次產(chǎn)生大量的不良資產(chǎn)，分公司粗放式的庫存管理，可能還給私自進(jìn)貨等違法行為創(chuàng)造條件。(2)、固定(無形)資產(chǎn)管理。對全市賬內(nèi)資產(chǎn)要登記造冊實時管理并實行定期或不定期抽查盤點。對帳外資產(chǎn)要實行全面摸底，分析^p形成的原因，確定處置方法。對無證房產(chǎn)和土地要催促完善。對分公司新建的建筑物類固定資產(chǎn)要從審批、預(yù)算、審計、付款、決算上全程監(jiān)管，防止出現(xiàn)產(chǎn)權(quán)不清，財產(chǎn)糾紛等不合理現(xiàn)象。對電子類固定資產(chǎn)有的分公司采取開多張發(fā)票，然后逐個入低值易耗品或費用，脫離固定資產(chǎn)管理，日后有的不了了之，形成資產(chǎn)流失，要增強(qiáng)對低值易耗品和費用支出管理，杜絕此類現(xiàn)象發(fā)生。(3)、應(yīng)付款項類管理。明年每季度根據(jù)集團(tuán)公司要求將對應(yīng)付帳款按客戶實行核對清查，編制調(diào)節(jié)表，對在途商品要按單號逐個填寫，做到賬賬相符，賬卡相符，賬實相符。這也是增強(qiáng)對倉庫等業(yè)務(wù)部門的進(jìn)貨管理。3、增強(qiáng)效勞意識。(1)、增強(qiáng)對各分公司的效勞。從09年開場，分公司取消獨立核算，對分公司實行兩級核算，我們將按照財務(wù)管理制度，確保各分公司財務(wù)數(shù)據(jù)真實可靠、合法有效。每月或每季將把財務(wù)狀況說明書、預(yù)算執(zhí)行情況說明書、主要指標(biāo)比照明細(xì)表和預(yù)算分析^p表、應(yīng)收帳款明細(xì)表等傳給分公司，盡可能多的對分公司管理提供有用信息。(2)、增強(qiáng)對公司領(lǐng)導(dǎo)效勞。即時提供真實有效的財務(wù)信息，為領(lǐng)導(dǎo)決策作好保障。(3)、增強(qiáng)對集團(tuán)公司的效勞。按照集團(tuán)公司財務(wù)部的要求，即時準(zhǔn)確提供財務(wù)管理信息，為集團(tuán)掌握我公司財務(wù)運行狀況作好必要的效勞。(4)、增強(qiáng)對相關(guān)職能部門的效勞。搜集真實信息，合理利用資，在保護(hù)公司利益的前提下，對相關(guān)部門特別是業(yè)務(wù)部門提供即時可靠的信息。在這即將過去的一年中，經(jīng)過全部門同志的共同努力，計財部的工作得到領(lǐng)導(dǎo)的認(rèn)可和支持，獲得了同事的信任和協(xié)助。但是隨著改制上市的縱深推動，我們將面臨會計核算方式的改變和新會計制度的執(zhí)行等問題。面對這些挑戰(zhàn)，在以后的工作中，我們將在集團(tuán)公司的指導(dǎo)下，按照公司領(lǐng)導(dǎo)的總體部署，結(jié)合公司實際，創(chuàng)始性工作，努力使財務(wù)工作再上新臺階。第3篇：財務(wù)內(nèi)審工作方案財務(wù)內(nèi)審年度工作方案目的：通過理論操作，進(jìn)一步理解、掌握、穩(wěn)固所學(xué)風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬂碚撝R，理解財務(wù)審計業(yè)務(wù)，熟悉審計程序和方法。要求：1、在實訓(xùn)之前應(yīng)熟悉模擬實訓(xùn)資料，理解被審計單位——安琪兒食品有限責(zé)任公司的根本情況以及會計報表審計的要求并準(zhǔn)備好實訓(xùn)所需工具。2、實訓(xùn)正式開場后必須仔細(xì)閱讀、討論模擬材料，認(rèn)真判斷模擬材料中提供的信息，按照中國注冊會計師《審計準(zhǔn)那么》、《對小型被審計單位審計的特殊考慮》指南的要求完成初步審計活動、審計方案、風(fēng)險評估、控制測試和本質(zhì)性測試、評價證據(jù)和發(fā)表審計意見等工作。3、通過學(xué)習(xí)，我們能運用現(xiàn)代風(fēng)險導(dǎo)向理論，選擇審計程序，掌握各種審計方法的應(yīng)用，掌握銷售與收款循環(huán)、購貨與付款循環(huán)、消費循環(huán)、籌資與投資循環(huán)、貨幣資金審計工作底稿的編寫與審計報告的撰寫，從而進(jìn)步我們理論聯(lián)絡(luò)實際、分析^p與解決實際問題的才能，并具備審計實務(wù)的初步操作才能。地點：學(xué)校***教室實驗內(nèi)容：第一天：方式：計算機(jī)資料與手工操作相結(jié)合【實驗過程及結(jié)論】上午教師給我們講解初步業(yè)務(wù)活動底稿，初步業(yè)務(wù)活動程序表讓我們理解初步業(yè)務(wù)活動程序：從小型單位確實認(rèn)開場，再到可審性評估，以及能考慮到的其他程序。如何填列，如何開展業(yè)務(wù)。小型被審計單位確認(rèn)表，可審性評估表都須認(rèn)真填列。假如被審計單位通過考1/13核我們就可以根據(jù)這幾張表簽訂審計業(yè)務(wù)約定書。以及一些注意相關(guān)事項，教師講解的很耐心和明晰。下午教師講解風(fēng)險評估工作底稿(不包括內(nèi)部控制)，理解被審計單位行業(yè)狀況、法律環(huán)境與監(jiān)管環(huán)境以及其他外部因素。被審計單位性質(zhì)，所有權(quán)構(gòu)造、治理構(gòu)造、組織構(gòu)造、經(jīng)營范圍，投資籌資活動。被審計單位對會計政策的選擇和運用。被審計單位的目的、戰(zhàn)略以及相關(guān)經(jīng)營風(fēng)險。被審計單位財務(wù)業(yè)績的衡量和評價。從這幾個方面理解被審計單位及其環(huán)境，評估出存在的重大錯報風(fēng)險。第二天：我們開場理解被審計單位整體層面的內(nèi)部控制，查看被審計單位整體層面內(nèi)部控制的設(shè)計。針對其整體層面內(nèi)部控制的控制目的，記錄相關(guān)的控制活動。執(zhí)行詢問、觀察和檢查程序，評價控制的執(zhí)行情況。記錄在理解整體層面內(nèi)部控制的設(shè)計和執(zhí)行過程中存在的缺陷以及采取的措施。當(dāng)然我們也需要填寫相關(guān)的內(nèi)部控制匯總表。采購與付款循環(huán)的內(nèi)部控制。我們首先要理解被審計單位本次循環(huán)和財務(wù)報告的內(nèi)控設(shè)計。針對控制目的，記錄相關(guān)控制活動，以及受該控制活動影響的交易和賬戶余額及其認(rèn)定。執(zhí)行穿行測試，證實對交易流程和相關(guān)控制的理解，并確定相關(guān)控制是否得到執(zhí)行。記錄識別出來的風(fēng)險，以及擬采取的應(yīng)對措施。進(jìn)一步審計程序工作底稿，我們針對的是銷售預(yù)收款循環(huán)控制的測試，理解本循環(huán)控制的設(shè)計并評估其執(zhí)行情況所獲取的審計證據(jù)，控制測試程序包括詢問、觀察、檢查以及從新執(zhí)行，但假設(shè)要詢問的話，我們還需要與其他審計程序結(jié)合使用，已獲得更有效的審計證據(jù)。本質(zhì)性測試工作底稿，首先教師給我們分析^p了審計目的與認(rèn)定對應(yīng)的關(guān)系，庫存現(xiàn)金、銀行存款的監(jiān)盤，余額調(diào)節(jié)表，對銀行存款余額的函證并編制匯總表。教師要求我們自己填庫存現(xiàn)金監(jiān)盤表，詳細(xì)操作是查詢相關(guān)的會計資料，庫存現(xiàn)金明細(xì)表等原始憑證，觀察能否發(fā)現(xiàn)什么問題。銀行存款明細(xì)表是與總賬、余額調(diào)節(jié)表核對，每一個2/13賬戶都需要檢查清楚，還要結(jié)合庫存現(xiàn)金、其他資金和報表。函證銀行存款確認(rèn)是否有差額。根據(jù)對銀行存款的檢查、函證，我們還要填寫相應(yīng)的銀行詢證函。第三天：對貨幣資金收支的檢查，假如發(fā)現(xiàn)被審計單位記錄有誤的，我們要指出來并作相應(yīng)的分錄調(diào)整。然后是應(yīng)收賬款，先查看明細(xì)賬看有什么漏記的或錯記的，審計說明中要說明原因，作出調(diào)整。根據(jù)應(yīng)收賬款函證結(jié)果匯總表，填寫調(diào)節(jié)表并在審計說明中詳細(xì)闡述。最后根據(jù)往來憑證抽查應(yīng)收賬款總賬。存貨的認(rèn)定和審計程序，存貨類別明細(xì)賬是根據(jù)領(lǐng)料單、發(fā)料單等原始憑證填列的，最后的期末余額要與報表存貨核對，查看是否存在差異，假設(shè)存在，那么作出相應(yīng)的調(diào)整。存貨入庫截止測試，要分清楚是201x年前還是201x年前，這樣好區(qū)分存貨是否正確的存在會計期間，原始憑證到明細(xì)賬，抽取樣本與明細(xì)賬的借方發(fā)生額核對。對于出庫也是同樣的方法，這樣做的目的是對存貨的盤點，出庫入庫有很好的保證，便于以后對存貨的清點，記錄等。監(jiān)盤結(jié)果匯總表是根據(jù)教材一一填寫的，發(fā)現(xiàn)產(chǎn)成品經(jīng)營盤虧，我們就應(yīng)該重點盤查該工程。產(chǎn)成品——純潔水的計價測試中，我們采用月末一次加權(quán)平均法，其期末結(jié)存與賬面有差異，分析^p出現(xiàn)這樣情況的原因，同時做出調(diào)整分錄。第四天：繼續(xù)填寫審計工作底稿，包括直接人工本錢檢查情況表，制造費用明細(xì)表，制造費用檢查情況表，核算其內(nèi)容及范圍，并對其進(jìn)展審計說明。然后根據(jù)認(rèn)定、審計目的和審計程序?qū)?yīng)關(guān)系，進(jìn)展固定資產(chǎn)的方案施行的本質(zhì)性程序，包括固定資產(chǎn)、累計折舊及減值準(zhǔn)備明細(xì)表，固定資產(chǎn)盤點檢查情況表，固定資產(chǎn)增加檢查表，固定資產(chǎn)減少檢查表，折舊計算檢查表，并對審計工作進(jìn)展說明并編制調(diào)整分錄，提出整改意見。之后進(jìn)展短期借款認(rèn)定、審計目的和審計程序?qū)?yīng)關(guān)3/13系，填寫短期借款明細(xì)表，與之相對應(yīng)的利息分配檢查情況表。教師用屏幕播送先在電腦上講解各種審計工作需要審計的原始憑證，記賬憑證和賬簿以及需要填寫的底稿的填法，然后自己再根據(jù)教師的講解以及理論課上學(xué)到的知識獨立完成今天的審計工作。第五天：應(yīng)付賬款的檢查中，明細(xì)賬與憑證內(nèi)容、原始憑證都相符，賬務(wù)處理都正確，與入庫單、購貨發(fā)票核對均正常。抽查應(yīng)付賬款中，通過原始憑證、記賬憑證、財務(wù)處理、會計期間的檢查，與總賬報表一致。長期借款中，在原始資料中查出利率，計算出本期利息，復(fù)核加計正確，與總賬余額報表核對一致。但在利息分配檢查中發(fā)現(xiàn)，在建工程純潔水車間有一部利息支出應(yīng)費用化，但賬務(wù)處理全歸結(jié)于資本化，所以我們應(yīng)計算專項借款和非專項借款的詳細(xì)費用化得余額，雖然短期借款和長期借款的賬務(wù)處理都比擬簡單，但我們需要注意的是其利息的詳細(xì)分配流程，正確的計算方法，明確在建工程的支出是資本化還是費用化，這是很重要的局部，對財務(wù)報表有一定的影響。接下來是對營業(yè)收入的審查，明細(xì)表重點是查金額較大的工程或者月份，產(chǎn)品銷售的分析^p表。我們需要做的根據(jù)收入和本錢是計算毛利率，與銷售總賬、報表核對是否一致，發(fā)現(xiàn)有四個月的銷售數(shù)量和本錢數(shù)量不一致，且十二月份的毛利率變動異常，應(yīng)著重檢查該月份的銷售交易。第六天：根據(jù)發(fā)貨單和明細(xì)賬填寫主營業(yè)務(wù)收入截至測試表，檢查是否跨期，進(jìn)展審計說明。根據(jù)主營業(yè)收入總賬和其他營業(yè)收入總賬，登記營業(yè)收入檢查情況表，核對原始憑證是否齊全，記賬憑證與原始憑證是否核對一致，賬務(wù)處理是否正確，是否記錄于恰當(dāng)?shù)臅嬈陂g，并進(jìn)展抽查。接著做營業(yè)本錢與認(rèn)定的對應(yīng)關(guān)系，根據(jù)主營業(yè)務(wù)本錢總賬與明細(xì)賬登記主營業(yè)務(wù)本錢明細(xì)表，并據(jù)此進(jìn)展審計說明。然后分析^p安琪兒食品有限責(zé)任公司主要消費的奶油蘇打餅干、雞蛋桃酥餅干、4/13塑料瓶、易拉罐這幾種產(chǎn)品，填寫主要產(chǎn)品單位主營業(yè)務(wù)本錢分析^p表。根據(jù)材料，核對出庫數(shù)量與銷售數(shù)量是否匹配，計價/計算方法是否正確，計價/計算方法前后期是否一致，提出差額調(diào)整意見。填寫主營業(yè)務(wù)本錢重大調(diào)整事項核查表，核查被審計單位賬務(wù)處理中存在的重大主營業(yè)務(wù)本錢調(diào)整事項的合理性。根據(jù)營業(yè)本錢登記其他業(yè)務(wù)本錢明細(xì)表、主營業(yè)務(wù)本錢倒軋表和營業(yè)本錢檢查情況表，并據(jù)此填寫業(yè)務(wù)內(nèi)容、科目名稱、核對內(nèi)容等。做完之后教師講解一遍，對于出現(xiàn)問題的局部著重分析^p。最后審計工程為營業(yè)稅金及附加，登記相關(guān)的明細(xì)表和營業(yè)稅金及附加檢查表，根據(jù)抽查結(jié)果登記表格。對營業(yè)稅金及附加進(jìn)展審計分配調(diào)整，還登記了以前的調(diào)整分錄，根據(jù)賬項調(diào)整分錄匯總表進(jìn)展有關(guān)登記。填寫有關(guān)管理費用的相關(guān)表格，完成管理費用的審計工作。第七天：我們跳過營業(yè)稅金及附加先做管理費用認(rèn)定、明細(xì)表以及截至測試等。雖然其業(yè)務(wù)涉及的比擬繁瑣，但我們必須認(rèn)真檢查。我們發(fā)現(xiàn)飲料車間的設(shè)備折舊本應(yīng)計入制造費用或本錢卻被被審計單位記錄到管理費用中，因此會計處理不正確，并且在最后四個月都計提了一樣的折舊計入管理費用，所以我們應(yīng)指出，并調(diào)整計算這一筆管理費用，并轉(zhuǎn)入營業(yè)本錢。倒過來我們分析^p營業(yè)稅金及附加，每個月都按照一定比列計提金額，在我們抽取年末的檢查發(fā)現(xiàn)后幾個月的計提的金額不正確，在這幾個月中累計調(diào)減了增值稅，所以我們相應(yīng)的也要調(diào)減營業(yè)稅金及附加還有城建教育稅。第八天：應(yīng)付賬款的壞賬準(zhǔn)備的檢查，我們要結(jié)合應(yīng)付賬款、預(yù)付賬款，還有和核銷了的壞賬準(zhǔn)備計算壞賬，其中轉(zhuǎn)銷的壞賬在會計處理上是錯誤的，我們應(yīng)將其調(diào)到營業(yè)外支出。并與賬面的壞賬準(zhǔn)備作比擬，發(fā)現(xiàn)我們應(yīng)調(diào)減，在這一環(huán)節(jié)我們用時相當(dāng)?shù)木?，主要是壞賬準(zhǔn)備需要把相關(guān)的業(yè)務(wù)都一一列出，逐一的檢查和計算，調(diào)減賬面余額。后5/13面就是做盈余公積和未分配利潤的檢查，首先獲取或編制盈余公積明細(xì)表和未分配利潤明細(xì)表，復(fù)核加計是否正確，并與報表數(shù)、總賬數(shù)及明細(xì)表合計數(shù)核對是否相符，對法定盈余公積和任意盈余公積的發(fā)生額逐項審查至原始憑證，檢查盈余公積的列報是否已按企業(yè)會計準(zhǔn)那么的規(guī)定在報表中作出恰當(dāng)列報。未分配利潤要和上年審定數(shù)核對是否相符，最后檢查資產(chǎn)負(fù)債表日中對股東擬分配的股利是否在財務(wù)報表附注中披露。第九天：今天的主要任務(wù)是填寫業(yè)務(wù)完成階段工作底稿。先填寫每個審計工程的的審定表，然后根據(jù)審定表編寫資產(chǎn)負(fù)債平衡表，利潤試算平衡表。或者是根據(jù)明細(xì)賬或總賬計算出正確的金額，通過賬項調(diào)整分錄匯總表與被審計單位溝通，再出具無保存的審計意見。審計最后就是填寫管理層聲明書、審計工作完成情況核對表、業(yè)務(wù)復(fù)核核對表和出具審計報告。復(fù)核表是和同學(xué)穿插復(fù)核的。下課時我們把審計工作底稿全部交給教師。這次的企業(yè)的財務(wù)審計模擬實習(xí)就算是完成了?！緦嶒灴偨Y(jié)】為期九天的企業(yè)財務(wù)審計模擬實習(xí)圓滿完畢了。本次實習(xí)我模擬的是誠業(yè)會計師事務(wù)所的一名注冊會計師、負(fù)責(zé)安琪兒食品有限責(zé)任公司的財務(wù)審計?？粗潜竞窈竦膶徲嫻ぷ鞯赘?，心中無限感慨。剛接觸審計工作底稿的時候我都疑心自己是否能在規(guī)定的時間內(nèi)完成安琪兒公司的審計。在教師和周圍同學(xué)的耐心指導(dǎo)下，我圓滿的做好了此次審計工作。翻閱這些滿滿的表格，深深的明白了財務(wù)審計的困難。在整個過程中，我不僅接觸到公司的整個審計業(yè)務(wù)流程，還讓我把專業(yè)理論知識與理論相結(jié)合。更重要的是自己的努力讓我這次實習(xí)有了顯著的成果。首先，通過這次實訓(xùn)，讓我把之前學(xué)習(xí)的理論知識和理論相結(jié)合。之前學(xué)習(xí)理論的時候總是覺得一知半解。作為大學(xué)生，在平時的學(xué)習(xí)中并沒有時機(jī)系統(tǒng)詳細(xì)的去理解企業(yè)財務(wù)審計，所以在學(xué)習(xí)時感覺審6/13計很是抽象的一門學(xué)科。學(xué)習(xí)的理論知識時總是覺得很迷茫，不知道什么是重點。并且覺得審計就是查賬的，就是運用會計的方法將賬簿和報表再核對一遍，沒什么技術(shù)含量。然而，在這次實訓(xùn)中，我真實的感覺到了財務(wù)審計的作用，知道了財務(wù)審計是現(xiàn)代企業(yè)財務(wù)管理當(dāng)中不可缺少的一局部，它為企業(yè)的重大決策提供了根據(jù)。其次，通過這次實訓(xùn)，鍛煉了手工與計算機(jī)相結(jié)合的操作才能，在理論中穩(wěn)固了專業(yè)知識。填寫對初步業(yè)務(wù)活開工作底稿，要填寫被審計單位確認(rèn)表和評估表，并作出判斷是否承受審計，并發(fā)出業(yè)務(wù)約定書。風(fēng)險評估中，我們要學(xué)會考慮、理解被審計單位及環(huán)境，內(nèi)部控制不僅要從整體層面理解和評價，也要從業(yè)務(wù)流程層面上理解。討論風(fēng)險評估并填寫風(fēng)險評估結(jié)果匯總表，然后針對總體提出審計謀略。在實習(xí)中，我們仿真的審計了安琪兒公司的內(nèi)部控制設(shè)計，知道了該怎么評價其內(nèi)部控制設(shè)計是否合理，怎么審計公司財務(wù)賬簿財務(wù)報告，怎么填寫銀行詢證函、企業(yè)詢證函。怎么對應(yīng)收賬款，管理費用，長期借款短期借款，利息費用分配進(jìn)展審計，并填寫各明細(xì)表與檢查情況表。還學(xué)會了怎么編寫檢查測試表。學(xué)會了對營業(yè)收入，未分配利潤進(jìn)展審計并填寫審定表。再次，我們還對固定資產(chǎn)進(jìn)展了監(jiān)盤，檢查了安琪兒的固定資產(chǎn)折舊，審計出了固定資產(chǎn)累計折舊中存在的過期計提折舊的現(xiàn)象。對存貨監(jiān)盤時，發(fā)現(xiàn)了存貨單價計價不正確，導(dǎo)致了營業(yè)收入少計，還有，以存貨進(jìn)展債務(wù)重組的時候，沒有視同銷售，也導(dǎo)致了局部入賬不正確，我們對此審計之后還要編寫調(diào)整分錄，對審計中發(fā)現(xiàn)的問題就行修改，并提出審計意見。最后，是審計業(yè)務(wù)完成階段，我們需要做的是編寫資產(chǎn)負(fù)債表，利潤表試算平衡表，其中有很多都需要根據(jù)以前做的審定表計算填列，也遇到了一些問題。因為報表中很多數(shù)字都有問題，所以我們需要自己計算并結(jié)合以前做過的各種表得出正確的數(shù)字，工作起來相當(dāng)費事。但是我們?nèi)詫⒈M自己的努力將每一個審定表和報表都完成。就是完成7/13的質(zhì)量不怎么盡人意，只要自己盡力完成就可以了，不能過分要求自己。通過本次企業(yè)財務(wù)審計模擬實習(xí)，我對整個審計流程有了初步的認(rèn)識，審計工程分為幾大板塊，初步業(yè)務(wù)活動、方案審計工作、控制測試、本質(zhì)性測試和最后的出具審計報告。財務(wù)審計并不是簡單的查賬，它把財務(wù)管理知識與會計知識嚴(yán)密相連，為企業(yè)財務(wù)決策提供保障。這次實訓(xùn)，為我們提供了一個實際操作的平臺，強(qiáng)化了理論知識和實際動手才能，還發(fā)現(xiàn)了自身的缺乏，為我們將來從事會計工作或者審計工作打下了良好的根底。作為一個專業(yè)的審計人員審計人員必需要有強(qiáng)烈的責(zé)任感，敢于執(zhí)法，做國家資產(chǎn)和人民利益的忠誠衛(wèi)士。其次要具備一定的業(yè)務(wù)知識和才能，不僅要熟悉會計制度和會計準(zhǔn)那么，具備審計專業(yè)技術(shù)知識，而且要有一定程度的理解才能、分析^p才能、判斷才能。準(zhǔn)確理解法律法規(guī)的根本精神，處理法規(guī)條文與事實的適用，對審計對象做出客觀公正、實事求是的審計評價。所以今后我對自己的要求也會更加嚴(yán)格，希望可以逐步改良自己，爭取早日成為一個合格的審計人員。一、實習(xí)時間二、實習(xí)地點三、實習(xí)內(nèi)容xx年x月x日——xx年x月x日校內(nèi)：案例討論室、管理學(xué)院機(jī)房在一周的實習(xí)里，我們首先理解審計的整個根本流程，主要完成本質(zhì)性測試中的貨幣資金審計、應(yīng)收賬款審計、存貨審計、固定資產(chǎn)的審計、應(yīng)付賬款審計、管理費用審計、主營業(yè)務(wù)收入審計、主營業(yè)務(wù)本錢審計、營業(yè)稅金及附加審計、所得稅審計這幾個內(nèi)容。這些審計的程序中第一件要做的事情是獲得或者編制相應(yīng)的工程明細(xì)表或明細(xì)帳，而最后一件事都是確定該工程是否已在報表中做出合理的披露。但是不同的審計內(nèi)容，審計過程也有所不同。8/13貨幣資金的審計過程除了以上所說的那兩個程序之外主要有現(xiàn)金的折算是否正確;1、對庫存現(xiàn)金還有盤點庫存現(xiàn)金、抽查大額現(xiàn)金收支、檢查外幣2、對銀行存款余額的函證，對銀行存款余額的調(diào)節(jié)、檢查一年以上定期存款或限定用處存款、抽查大額銀行存款的收支、檢查外幣銀行存款的折算是否正確;3、其他貨幣資金過程銀行存款的過程一樣。應(yīng)收賬款與應(yīng)付賬款的審計過程類似，應(yīng)收賬款獲取明細(xì)賬后，需要分析^p應(yīng)收賬款的賬齡，然后函證應(yīng)收賬款、檢查未函證的應(yīng)收賬款、檢查壞賬確實認(rèn)和處理、檢查外幣應(yīng)收賬款的的折算、分析^p應(yīng)收賬款明細(xì)賬余額。而應(yīng)付賬款除了函證之外，還要對應(yīng)付賬款的借方余額進(jìn)展重分類調(diào)整，并根據(jù)預(yù)付賬款的明細(xì)賬的余額進(jìn)展分析^p歸類，檢查應(yīng)付賬款長期掛賬的原因。存貨的審計過程，由于存貨的內(nèi)容比擬多，有委托代銷商品、分期收款發(fā)出商品等，因此在審計的時候，除了先核對明細(xì)賬之外，還要對不同的類別的存貨進(jìn)展進(jìn)展檢查。然后根據(jù)原材料明細(xì)賬復(fù)核計算材料本錢差異率、檢查存貨的跌價準(zhǔn)備，對存貨的盤盈、盤虧、報廢情況進(jìn)展檢查，最后完成存貨的審定表。固定資產(chǎn)的審計那么跟存貨的審計過程相類似，先對固定資產(chǎn)的減值準(zhǔn)備進(jìn)展檢查，然后檢查固定資產(chǎn)的盤盈、盤虧、報廢情況，根據(jù)之前的兩個步驟以及相關(guān)的明細(xì)賬填列固定資產(chǎn)及累計折舊審定表，最后完成固定資產(chǎn)審計程序表。管理費用的審定過程比擬簡單，但是管理費用所涉及的內(nèi)容比擬繁雜，因此審計的過程也比擬費事，容易出現(xiàn)很多小問題。在審計過程中，需要先根據(jù)管理費用的明細(xì)賬和憑證完成管理費用檢查情況表，然后完成審定表。主營業(yè)務(wù)收入的審定要根據(jù)主營業(yè)務(wù)收入的明細(xì)賬填列主營業(yè)務(wù)收入檢查情況表，并檢查相應(yīng)的原始憑證以及是否過入總賬，還有收9/13入確實認(rèn)時間是否正確。最后完成主營業(yè)務(wù)收入的審定表，調(diào)整金額并列出調(diào)整分錄，完成主營業(yè)務(wù)收入審計程序表。主營業(yè)務(wù)本錢的審計過程根本與主營業(yè)務(wù)收入的審計程序一樣，需要檢查的原始憑證也都幾乎一致。要根據(jù)銷售合同等確認(rèn)主營業(yè)務(wù)本錢確實認(rèn)時間，對錯誤的處理進(jìn)展調(diào)整，并完成相應(yīng)的審定表，再根據(jù)實際檢查的情況完成主營業(yè)務(wù)本錢審計程序表。營業(yè)稅金及附加的審計與所得稅的審計，主要根據(jù)之前所做的營業(yè)收入等科目的審定結(jié)果進(jìn)展調(diào)整，需要聯(lián)絡(luò)之前所做的審計過程，進(jìn)展相應(yīng)的調(diào)整，如:對虛增的銷售業(yè)務(wù)的調(diào)整，對退貨有關(guān)的稅金的調(diào)整，對于補(bǔ)提折舊造成所得稅差異的調(diào)整等。最后根據(jù)實際檢查審定的情況完成所得稅審定表。四、實習(xí)心得經(jīng)過一周的實習(xí)實訓(xùn)，讓我真正體會到審計是一項龐大而復(fù)雜的系統(tǒng)工作，可以說，審計是對一個人的耐力與細(xì)心的高度考驗，從報表中審出問題，在對問題進(jìn)展調(diào)整分析^p，最后寫寫出審計報告，每一個過程都是那么的復(fù)雜與繁瑣，讓我認(rèn)識到審計工作的重要性和慎重性。從大一到如今做了很多的上機(jī)實習(xí)課，每一次都有不一樣的體會，不僅因為實習(xí)的課程不同了，也因為隨著年歲的增長，看到的東西也有所不同了，通過這次審計的上機(jī)實習(xí)課我也學(xué)到了不少的東西。首先，我理解到自學(xué)才能和自我的領(lǐng)悟才能很重要。審計的理論課更側(cè)重于講授整體的理論體系，對于理論方面會碰到的問題根本不提及，因此我們在做審計的上機(jī)實習(xí)課的時候幾乎是先看答案，再自己探索著尋找答案應(yīng)該從哪里去得出，以及各賬審定表處理的先后順序。在學(xué)校里，教師可以我們很多的理論知識，但是一旦出了學(xué)校，擁有較強(qiáng)的自學(xué)才能就必不可少。自學(xué)才能是指一個人獨立學(xué)習(xí)的才能，也是一個人獲取知識的才能。它是一個人多種智力因素的結(jié)合和多種心理機(jī)制參與的綜合性才能。自學(xué)才能也是衡量一個人可持續(xù)開展才能的重要要素。在大學(xué)期間我們不僅要學(xué)會很多的專業(yè)和課10/13外知識，更要學(xué)會怎樣去學(xué)習(xí)，這也是一個人是否具有可持續(xù)開展才能的先決條件。然而要有良好的自學(xué)才能，就要不斷的鍛煉自己的感知才能和領(lǐng)悟才能其次，要加強(qiáng)理論才能，改變自己的思維方式。由于之前一直學(xué)習(xí)的是會計的知識，在很多方面，我們會過分的強(qiáng)調(diào)會計分錄的重要性，然而在不同的環(huán)境下，所注重的重點必將有所不同。從這次上機(jī)實習(xí)課中，我看到了自己定式思維形式的嚴(yán)重性，不懂得變通，發(fā)現(xiàn)問題是解決問題的前提，希望在以后的理論中自己的思維方式能更加的活潑、變通。正所謂“窮那么變，變那么通，通那么達(dá)”，很多時候我們是被自己的思維方式所禁錮的，而不是環(huán)境禁錮了我們的行動。第三，做事之前要先理解“游戲規(guī)那么”，磨刀不誤砍柴工。第一節(jié)課的時候教師有要求我們先看看企業(yè)的會計制度和審計約定書的內(nèi)容，但是我們太急功近利了，直接就開場做練習(xí)。然而在做到后面的折舊的計提、壞賬準(zhǔn)備的提取時，對于一些數(shù)字的出現(xiàn)就不懂得是怎么來的，但是這一些在企業(yè)的會計制度中都有涉及到。其實每一件事情都有它自己的運行規(guī)那么，只有我們理解了它的運行規(guī)那么才會事半功倍，處理起來也更加得心應(yīng)手。五、實習(xí)建議經(jīng)過這次上機(jī)實習(xí)，讓我對審計工作有了新的理解，也讓我學(xué)習(xí)到了很多課堂上學(xué)習(xí)不到的理論操作才能。由于是第一次接觸這個操作系統(tǒng)，我們對這個實訓(xùn)操作系統(tǒng)不理解，自己打字的速度不快，學(xué)校上網(wǎng)電腦網(wǎng)速不夠快，有時會出現(xiàn)突然死機(jī)的情況，導(dǎo)致我們在實際操作的時候出現(xiàn)一些問題耽誤了實訓(xùn)的進(jìn)度。這次實習(xí)采用的是模擬系統(tǒng)和實習(xí)資料相結(jié)合的方式，這讓我們在學(xué)習(xí)理論知識的同時通過上機(jī)操作局部對審計工作有了更深一層的理解。通過實際寫出管理建議書，審計業(yè)務(wù)約定書等審計文件，以及在模擬系統(tǒng)中學(xué)習(xí)后，利用實習(xí)資料案例進(jìn)展練習(xí)，能很好的學(xué)以致用，希望以后能繼續(xù)采用這種實習(xí)方式?？傊?，在這次的實訓(xùn)暴露出自己的很多問題，在以后11/13的工作和學(xué)習(xí)中，我會不斷的警示自己，并改善自己的，以便在以后工作中可以勝任會計這個崗位，進(jìn)步自己的職業(yè)才能程度。20xx年，財務(wù)審計科全體人員必須認(rèn)真履行工作職責(zé)，嚴(yán)格執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律，努力增收節(jié)支，強(qiáng)化效勞意識，認(rèn)真完成領(lǐng)導(dǎo)交給的各項工作任務(wù)。詳細(xì)工作中，我們應(yīng)該重點做好了以下幾點：一、完善財務(wù)制度，標(biāo)準(zhǔn)會計根底。進(jìn)一步完善健全工作職責(zé)和財務(wù)管理制度，明確會計機(jī)構(gòu)、會計人員的設(shè)置，規(guī)定收支范圍、審批權(quán)限和審批程序，使我單位的財務(wù)審計工作真正做到了有規(guī)可依，有章可循。努力協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)盡可能向上爭取資金。在對原始簽證的審核、裝訂和記賬憑證的制作及會計檔案的整理等方面，嚴(yán)格按照上級規(guī)定操作，確保會計根底工作的標(biāo)準(zhǔn)完好。二、狠抓增收節(jié)支，搞好資金監(jiān)管。從預(yù)算上看我單位根底較差，底子較薄，債務(wù)比擬重，因此收支矛盾非常突出。為此，我們一是加大增收節(jié)支力度。保證營收那么收，努力節(jié)約開支，力爭收支平衡;二是嚴(yán)格控制開支。在去年與辦公室配合，制定出臺了考勤費、水費、電費、費、修車、加油及招待等方面的管理方法的根底上，在進(jìn)展細(xì)化，并在詳細(xì)工作中嚴(yán)格執(zhí)行，節(jié)省非消費性開支，杜絕了鋪張浪費現(xiàn)象，做到了把有限的資金用在刀刃上。三、確保重點支出，努力化解債務(wù)。在支出安排上，按照預(yù)算進(jìn)度，統(tǒng)籌兼顧。按照保工資、保醫(yī)療金、保養(yǎng)老金、保正常運轉(zhuǎn)、再盡才能化解債務(wù)的順序，確保全年重點支出的需要。四、正視困難場面，積極爭取資金。我單位，經(jīng)濟(jì)效益差，無其他創(chuàng)收途徑，再有包袱較重，致使我單位資金壓力非常大，要想徹底改變這種困難的場面，我們需要多措并舉，要努力開展經(jīng)營，搞自主創(chuàng)收，但這需要幾年的努力，不可能12/13立竿見影，因此，當(dāng)務(wù)之急是積極協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)向上爭取資金，拓寬扶持資金來渠道。為我單位的正常運轉(zhuǎn)提供資金上的保證。五、實在搞好效勞，樹立良好形象財務(wù)審計科是我單位的一個窗口，效勞質(zhì)量的好壞直接關(guān)系到我單位的形象，我們做到了既嚴(yán)格按照制度辦事，又熱情周到效勞。無論是誰到財務(wù)審計科辦理業(yè)務(wù)或咨詢有關(guān)事宜，我們都做到微笑效勞，熱情接待，盡可能為他們排憂解難，讓他們快樂而來，滿意而歸，樹立了良好的財務(wù)人員形象。20xx年的工作，對于我單位的持續(xù)長期開展、繁榮穩(wěn)定具有非常重要的意義，財務(wù)審計科人員一定會緊緊圍繞單位里的中心工作，服從領(lǐng)導(dǎo)，團(tuán)結(jié)協(xié)作，遵守職責(zé)，踏踏實實，不遺余力地完成各項任務(wù)，為我單位的安康快速開展而努力工作。13/13第4篇：公司財務(wù)部內(nèi)審工作總結(jié)公司領(lǐng)導(dǎo)：一年來，在公司總經(jīng)理、財務(wù)副總經(jīng)理、監(jiān)事會，財務(wù)部主任及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的親切關(guān)心和指導(dǎo)下，我在財務(wù)部內(nèi)審的崗位上，嚴(yán)格按照年初制定的內(nèi)審方案，緊緊圍繞公司提出的“加大檢查、審核、監(jiān)視力度，確保各項制度深化落實”這一工作目的，積極主動地在公司內(nèi)部開展了審計工作。經(jīng)過審計組同志們的共同努力，獲得了一定成績，充分發(fā)揮內(nèi)審的監(jiān)視和效勞職能，為公司領(lǐng)導(dǎo)及時提供決策根據(jù)。全年共開展審計工作24項，在深化公司改革，促進(jìn)廉政建立，加強(qiáng)財務(wù)管理，進(jìn)步經(jīng)濟(jì)效益等方面，起到了一定的作用，也獲得了一定的成績，但這與領(lǐng)導(dǎo)對我的期望和要求還存有較大的差距。不過我相信有公司領(lǐng)導(dǎo)的信任和大力支持，再加上我們審計組人員的勤奮工作，公司的內(nèi)審工作一定會一年比一年有起色，同時也會能得到公司領(lǐng)導(dǎo)和同志們的認(rèn)可。下面我從三個方面匯報工作：一、20xx年的主要工作1、結(jié)合新崗位制定內(nèi)審年度工作方案財務(wù)內(nèi)審是一個新設(shè)的崗位，領(lǐng)導(dǎo)寄予我們厚望，同志們也關(guān)注著我們的開展，我深知責(zé)任重大。為了使內(nèi)部審計工作在公司管理中得以順利開展，在成立內(nèi)審崗位后，就根據(jù)工作需要立即制定了年度工作方案；為了加強(qiáng)供電所財務(wù)管理，糾正經(jīng)濟(jì)活動中不標(biāo)準(zhǔn)、不合法等違紀(jì)違規(guī)問題，保證會計信息真實可靠，制定了供電所財務(wù)收支審計工作方案，為了防止稅務(wù)稽查增加稅負(fù)，制定了經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)審計工作方案，為了標(biāo)準(zhǔn)供電所的收費行為，制定了農(nóng)電收據(jù)檢查的方案；并從工作紀(jì)律、工作作風(fēng)、工作態(tài)度、工作形象和工作結(jié)果等五個方面提出了詳細(xì)的要求。這些根底工作的進(jìn)展，為我們?nèi)旯ぷ鞯捻樌归_打下了扎實的根底。2、積極開展內(nèi)審工作①、為了強(qiáng)化管理，堵塞破綻，進(jìn)步效益，公司年初細(xì)化了內(nèi)部審計制度，其目的是糾正經(jīng)濟(jì)活動中不標(biāo)準(zhǔn)、不合法、損失浪費等違紀(jì)違規(guī)問題，抑制消極因素，促進(jìn)各部門遵紀(jì)守法，為公司經(jīng)濟(jì)安康運行保駕護(hù)航；通過工作發(fā)現(xiàn)2個供電所財務(wù)有問題，違紀(jì)金額接近10萬元，我們財務(wù)內(nèi)審根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的安排，提早介入，在批評教育的同時，催促其整改，既為公司保護(hù)了這2個所長，又防止了檢察部門查處的損失.以上審計共提出審計意見或建議15條，審計調(diào)帳6筆，收繳違紀(jì)金額2萬余元，協(xié)助2個供電所收回沉淀老電費4萬余元。②、對各供電所的收費標(biāo)準(zhǔn)行為進(jìn)展了檢查，通過檢查，發(fā)現(xiàn)局部供電所在收取用戶電費時沒有給用戶開農(nóng)電收據(jù)，及局部收費員沒有按規(guī)定保管收據(jù)，出現(xiàn)了喪失收據(jù)的現(xiàn)象，我們審計組及時向公司領(lǐng)導(dǎo)反映情況，并對相關(guān)供電所和個人進(jìn)展了經(jīng)濟(jì)處分，收繳處分金額1萬余元。③、為了防止稅務(wù)稽查增加稅負(fù)，財務(wù)內(nèi)審對各項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)、各種票據(jù)進(jìn)展審核，發(fā)現(xiàn)不合格的票據(jù)及時辦理換票手續(xù)，需要作納稅申報的，提早申報，需要作調(diào)整的提早調(diào)整，合理躲避了稅負(fù)，為公司減少了一定的損失.另一方面通過對大量經(jīng)濟(jì)活動審核情況的綜合分析^p，向公司領(lǐng)導(dǎo)提出綜合建議；全年共審核票據(jù)2萬多張，提供合理化建議16條，抵抗不合理開支17萬余元，減少稅負(fù)20萬余元。3、完善財務(wù)管理制度，加強(qiáng)財務(wù)審計檢查，標(biāo)準(zhǔn)財務(wù)行為。20xx年財務(wù)管理工作以抓制度建立和根底管理為重點,為了加強(qiáng)供電所的財務(wù)管理，進(jìn)一步完善財務(wù)管理制度，標(biāo)準(zhǔn)財務(wù)管理行為，推行司務(wù)公開和陽光理財，公司出臺了《供電所財務(wù)收支管理方法》，監(jiān)視和管理的職責(zé)落在了我們財務(wù)部，為了使公司制定的管理方法得到貫徹和落實，財務(wù)部制定了定期財務(wù)檢查的制度，內(nèi)審在公司紀(jì)檢監(jiān)察室的配合下對各供電所的財務(wù)進(jìn)展一次全面檢查，檢查點放各所的財務(wù)收支、費用開支、工資分配、物資采購、消費經(jīng)營、電價政策、收費標(biāo)準(zhǔn)、等關(guān)系到供電所穩(wěn)定、開展的重點、熱點的問題上，檢查面為100；并對個別財務(wù)管理較為混亂供電所進(jìn)展了專項審計檢查，針對審計中存在的問題限期整改，并檢查其整改落實情況，從根本上標(biāo)準(zhǔn)了供電所的財務(wù)行為，杜絕了違背財經(jīng)紀(jì)律現(xiàn)象的發(fā)生。二、工作中存在的缺乏20xx年財務(wù)內(nèi)審工作獲得了一定的成績，然而，在看到成績的同時，我也看到了缺乏，內(nèi)審有很多應(yīng)做而未做、應(yīng)做好而未做好的工作，審計工作還不夠深化、細(xì)致,還有待在以后的工作中加以改良，比方在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)審核、各項經(jīng)營費用的控制上，施行財務(wù)分析^p等方面都相當(dāng)欠缺。這些都應(yīng)該是20xx年財務(wù)內(nèi)審要重點考慮和解決的主題，作為財務(wù)人員，我應(yīng)在公司加強(qiáng)管理、標(biāo)準(zhǔn)經(jīng)濟(jì)行為、進(jìn)步公司經(jīng)濟(jì)效益等方面還應(yīng)盡更大的義務(wù)與責(zé)任。我將不斷地總結(jié)和反省，不斷地鞭策自己，加強(qiáng)學(xué)習(xí)，以適應(yīng)時代和公司的開展，與公司共同進(jìn)步。第5篇：公司財務(wù)部內(nèi)審工作總結(jié)公司財務(wù)部內(nèi)審工作總結(jié)公司領(lǐng)導(dǎo)：一年來，在公司總經(jīng)理、財務(wù)副總經(jīng)理、監(jiān)事會，財務(wù)部主任及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的親切關(guān)心和指導(dǎo)下，我在財務(wù)部內(nèi)審的崗位上，嚴(yán)格按照年初制定的內(nèi)審方案，緊緊圍繞公司提出的“加大檢查、審核、監(jiān)視力度，確保各項制度深化落實”這一工作目的，積極主動地在公司內(nèi)部開展了審計工作。經(jīng)過審計組同志們的共同努力，獲得了一定成績，充分發(fā)揮內(nèi)審的監(jiān)視和效勞職能，為公司領(lǐng)導(dǎo)及時提供決策根據(jù)。全年共開展審計工作24項，在深化公司改革，促進(jìn)廉政建立，加強(qiáng)財務(wù)管理，進(jìn)步經(jīng)濟(jì)效益等方面，起到了一定的作用，也獲得了一定的成績，但這與領(lǐng)導(dǎo)對我的期望和要求還存有較大的差距。不過我相信有公司領(lǐng)導(dǎo)的信任和大力支持，再加上我們審計組人員的勤奮工作，公司的內(nèi)審工作一定會一年比一年有起色，同時也會能得到公司領(lǐng)導(dǎo)和同志們的認(rèn)可。下面我從三個方面匯報工作：一、XX年的主要工作1、結(jié)合新崗位制定內(nèi)審年度工作方案財務(wù)內(nèi)審是一個新設(shè)的崗位，領(lǐng)導(dǎo)寄予我們厚望，同志們也關(guān)注著我們的開展，我深知責(zé)任重大。為了使內(nèi)部審計工作在公司管理中得以順利開展，在成立內(nèi)審崗位后，就根據(jù)工作需要立即制定了年度工作方案；為了加強(qiáng)供電所財務(wù)管理，糾正經(jīng)濟(jì)活動中不標(biāo)準(zhǔn)、不合法等違紀(jì)違規(guī)問題，保證會計信息真實可靠，制定了供電所財務(wù)收支審計工作方案，為了防止稅務(wù)稽查增加稅負(fù)，制定了經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)審計工