養(yǎng)老社會保險(xiǎn)概述

第五章

養(yǎng)老社會保險(xiǎn)本章主要內(nèi)容養(yǎng)老保險(xiǎn)的含義與特征養(yǎng)老保險(xiǎn)的原則與功能養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的主要模式各國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度比較以及對我國的啟示我國城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的主要內(nèi)容

第五章養(yǎng)老社會保險(xiǎn)第一節(jié)社會養(yǎng)老保險(xiǎn)概述第二節(jié)養(yǎng)老社會保險(xiǎn)的基本內(nèi)容第三節(jié)國外養(yǎng)老保險(xiǎn)模式及其比較第四節(jié)中國社會養(yǎng)老保險(xiǎn)制度第一節(jié)養(yǎng)老保險(xiǎn)概述一、養(yǎng)老保險(xiǎn)的涵義二、養(yǎng)老保險(xiǎn)的特征三、養(yǎng)老保險(xiǎn)的基本原則四、養(yǎng)老保險(xiǎn)的功能一、養(yǎng)老保險(xiǎn)的涵義概念：養(yǎng)老保險(xiǎn)是政府通過立法的制度性安排，以權(quán)利與義務(wù)的一致性為原則，在勞動者因年老喪失勞動能力，或達(dá)到法定退休年齡退出勞動崗位后，為滿足他們的基本生活需求而建立的一種社會保險(xiǎn)制度。養(yǎng)老保險(xiǎn)由于適用人群多、基金數(shù)額龐大，構(gòu)成了社會保險(xiǎn)制度中的核心組成部分。養(yǎng)老保險(xiǎn)制度產(chǎn)生于1889年的德國，至今已在160多個國家或地區(qū)得以施行。三層含義一、養(yǎng)老保險(xiǎn)的涵義養(yǎng)老保險(xiǎn)是在法定范圍內(nèi)的老年人完全或基本退出社會勞動生活后才自動發(fā)生作用的?！巴耆?，是以勞動者與生產(chǎn)資料的脫離為特征的；“基本”，指的是參加生產(chǎn)活動已不成為主要社會生活內(nèi)容。法定的年齡界限（各國有不同的標(biāo)準(zhǔn)）才是切實(shí)可行的衡量標(biāo)準(zhǔn)。養(yǎng)老保險(xiǎn)的目的是為保障老年人的基本生活需求，為其提供穩(wěn)定可靠的生活來源。養(yǎng)老保險(xiǎn)是以社會保險(xiǎn)為手段來達(dá)到保障的目的。養(yǎng)老保險(xiǎn)與老年保障的區(qū)別：老年保障覆蓋的對象范圍要大于養(yǎng)老保險(xiǎn)；老年保障的內(nèi)容也比養(yǎng)老保險(xiǎn)寬泛；二、養(yǎng)老保險(xiǎn)的特征1年齡與退休的規(guī)定性。勞動者必須達(dá)到一定的年齡界限，才可以退休并享受養(yǎng)老保險(xiǎn)，絕大部分國家都確定法定退休年齡，有的雖然沒有確定法定退休年齡，但確定了享受全額養(yǎng)老保險(xiǎn)金的年齡界限。1實(shí)際年齡（日歷年齡）——從出生開始所累計(jì)的年齡。生理年齡——由身體發(fā)育成熟水平所反映的年齡。心理年齡——由人的心理發(fā)展特征所反映的年齡。社會年齡——指待人處世，適應(yīng)社會能力的水平所反映的年齡。

年齡的確定退休年齡一般是以日歷年齡作為基準(zhǔn)的政府立法，強(qiáng)制實(shí)行，企業(yè)單位和個人都必須參加，符合養(yǎng)老條件的人，可向社會保險(xiǎn)部門領(lǐng)取養(yǎng)老金。養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)用來源，一般由政府、企業(yè)和個人三方或單位和個人雙方共同負(fù)擔(dān)，并實(shí)現(xiàn)廣泛的社會互濟(jì)。養(yǎng)老保險(xiǎn)具有社會性，影響面大，享受人多且時間較長，費(fèi)用支出龐大，因此，必須設(shè)置專門機(jī)構(gòu)，實(shí)行現(xiàn)代化、專業(yè)化、社會化的統(tǒng)一規(guī)劃和管理。二、養(yǎng)養(yǎng)老老社會會保險(xiǎn)險(xiǎn)的特特征三、養(yǎng)養(yǎng)老保保險(xiǎn)的的基本本原則則（一））權(quán)利利與義義務(wù)相相一致致的原原則即要求求參保保人員員只有有履行行規(guī)定定的義義務(wù)，，才能能享受受規(guī)定定的養(yǎng)養(yǎng)老保保險(xiǎn)待待遇。。享受社社會保保險(xiǎn)的的權(quán)利利與勞動義義務(wù)對應(yīng)的的原則則；享受社社會保保險(xiǎn)的的權(quán)利利與投保對應(yīng)的的原則則；享受社社會保保險(xiǎn)的的權(quán)利利與工作貢貢獻(xiàn)相聯(lián)系系的原原則；；享受社社會保保險(xiǎn)的的權(quán)利利與國籍或或居住住年限限相聯(lián)系系的原原則；；（二））基本本生活活保障障原則則（三））分享享社會會經(jīng)濟(jì)濟(jì)發(fā)展展成果果的原原則四、養(yǎng)養(yǎng)老保保險(xiǎn)的的功能能經(jīng)濟(jì)保保障的的功能能勞動力力供給給的保保障功功能收入再再分配配的功功能穩(wěn)定經(jīng)經(jīng)濟(jì)的的功能能第二節(jié)節(jié)養(yǎng)養(yǎng)老社社會保保險(xiǎn)的的基本本內(nèi)容容一、養(yǎng)養(yǎng)老保保險(xiǎn)的的保障障對象象二、養(yǎng)養(yǎng)老保保險(xiǎn)的的享受受條件件三、養(yǎng)養(yǎng)老保保險(xiǎn)待待遇四、養(yǎng)養(yǎng)老保保險(xiǎn)基基金一、養(yǎng)養(yǎng)老保保險(xiǎn)的的保障障對象象養(yǎng)老保保險(xiǎn)的的實(shí)施施范圍圍，從從一般般意義義上說說，應(yīng)應(yīng)當(dāng)是是全體勞勞動者者，但受受生產(chǎn)產(chǎn)力水水平的的影響響，覆覆蓋面面的擴(kuò)擴(kuò)大需需要遵遵循普普遍性性與選選擇性性的原原則循循序漸漸進(jìn)的的推行行?，F(xiàn)行的的養(yǎng)老老保險(xiǎn)險(xiǎn)制度度是針針對有有固定定用人人單位位的正正規(guī)就就業(yè)設(shè)設(shè)計(jì)的的，一一般對對非正正規(guī)就就業(yè)沒沒有制制度支支持。。二、養(yǎng)養(yǎng)老保保險(xiǎn)的的享受受條件件享受條條件年齡工齡或投保年限居住期限養(yǎng)老保險(xiǎn)二、養(yǎng)養(yǎng)老保保險(xiǎn)的的享受受條件件繳納保保險(xiǎn)費(fèi)費(fèi)還須須有一一定的的時間間長度度，達(dá)達(dá)到一一定年年限。。美國規(guī)定：雇員從21-62歲期間，每年至少繳納一個季度的保險(xiǎn)費(fèi)，繳納40個季度(累計(jì)10年)方具備領(lǐng)取退休金的條件。個別國國家以以工齡齡和繳繳納保保險(xiǎn)費(fèi)費(fèi)年限限結(jié)合合起來來作為為社會會養(yǎng)老老的條條件。。如阿根廷規(guī)定工齡30年、繳費(fèi)15年。1952年第35屆國際勞工大會通過的第102號公約和1967年的第51屆大會通過的第128號公約規(guī)定：繳費(fèi)30年或就業(yè)30年或居住20年的，可以領(lǐng)取全額退休金；繳費(fèi)15年或就業(yè)15年的，可以領(lǐng)取定額退休金。也有些些國家家以就就業(yè)年年限或或居住住年限限作為為享受受社會會養(yǎng)老老的條條件。。瑞典、丹麥、瑞士、澳大利亞、新西蘭、加拿大等國把居住年限作為社會養(yǎng)老的條件。丹麥、加拿大規(guī)定為40年；澳大利亞、新西蘭分別規(guī)定為16年和10年。這些條件的實(shí)質(zhì)，是要求勞動者享受退休待遇之前，必須先盡一定的義務(wù)。

“退休休年齡齡”的的爭議議我國法法定的的退休休年齡齡是男男職工工年滿滿60周歲，，女干干部年年滿55周歲，，女工工人年年滿50周歲。。這個個規(guī)定定是在在當(dāng)時時全國國人口口平均均壽命命只有有50歲左左右右的的情情況況下下制制定定的的，，這這些些年年來來，，退退休休年年齡齡的的規(guī)規(guī)定定起起到到了了保保障障職職工工權(quán)權(quán)益益，，保保證證社社會會穩(wěn)穩(wěn)定定，，促促進(jìn)進(jìn)經(jīng)經(jīng)濟(jì)濟(jì)發(fā)發(fā)展展的的作作用用。。改改革革開開放放以以來來，，隨隨著著經(jīng)經(jīng)濟(jì)濟(jì)和和社社會會的的發(fā)發(fā)展展，，在在退退休休年年齡齡方方面面也也就就出出現(xiàn)現(xiàn)了了一一些些問問題題和和爭爭議議。。很多多人人認(rèn)認(rèn)為為目目前前實(shí)實(shí)施施的的退退休休年年齡齡偏偏低低，，與與我我國國人人口口壽壽命命的的延延長長有有極極大大的的矛矛盾盾，，且且不不符符合合國國際際通通行行的的法法定定退退休休年年齡齡慣慣例例，，要要延延長長退退休休年年齡齡。。也有有人人認(rèn)認(rèn)為為，，在在現(xiàn)現(xiàn)階階段段延延遲遲退退休休，，則則意意味味著著更更多多的的就就業(yè)業(yè)機(jī)機(jī)會會將將不不能能釋釋放放給給社社會會。。如如果果勞勞動動力力人人口口不不能能充充分分就就業(yè)業(yè)，，不不但但不不能能創(chuàng)創(chuàng)造造社社會會財(cái)財(cái)富富，，而而且且需需要要消消耗耗社社會會財(cái)財(cái)富富，，與與老老年年人人口口“爭奪”社會保障障資源.人力資源源和社會會保障部部社會保保障研究究所所長長何平透透露,女職工從從2010年開始，，男職工工從2015年開始，，采取‘小步漸進(jìn)進(jìn)’的方式，，每3年延遲1歲，逐步步將法定定退休年年齡提高高到65歲？”你認(rèn)為我我國的退退休年齡齡齡是否需需要提高高？三、養(yǎng)老老保險(xiǎn)待待遇養(yǎng)老金待遇高低的依據(jù)和給付標(biāo)準(zhǔn)養(yǎng)老金待遇可以通過工資替代率或“收入替換率”來體現(xiàn)，所謂工資替代率是指退休人員退休后養(yǎng)老金的收入與退休前工資收入的比率?？梢愿鶕?jù)不同的基礎(chǔ)來計(jì)算，通常以退休人員最后一年工資或最后若干年內(nèi)平均工資為基礎(chǔ)來計(jì)算。三、養(yǎng)老老保險(xiǎn)待待遇社會養(yǎng)老金對于享受社會養(yǎng)老的人員來說，其給付數(shù)額是不相等的，也即待遇有高有低，決定養(yǎng)老金待遇高低的因素有四個因素。連續(xù)工齡的長短(或繳納社會保險(xiǎn)費(fèi)年限的長短)在職時工資的高低工資替代率待遇標(biāo)準(zhǔn)的某些特殊規(guī)定養(yǎng)老保險(xiǎn)險(xiǎn)待遇的的計(jì)算方方法：薪酬比例例制：根根據(jù)被保保險(xiǎn)人在在退休前前一段時時期內(nèi)的的平均工工資或最最高薪酬酬為基礎(chǔ)礎(chǔ)，再根根據(jù)是否否與投保保年限有有關(guān)，按按一定比比例計(jì)算算養(yǎng)老金金額。若與投保保年限無無關(guān)，養(yǎng)養(yǎng)老金的的計(jì)算通通常是工工資基數(shù)數(shù)乘以一一定比例例；若與投保保年限有有關(guān)，養(yǎng)養(yǎng)老金的的計(jì)算通通常是計(jì)計(jì)算基數(shù)數(shù)乘以一一定比例例，再乘乘以投保保年限。。定額制：：對于滿滿足給付付資格和和條件的的被保險(xiǎn)險(xiǎn)人，按按照統(tǒng)一一的規(guī)定定數(shù)額進(jìn)進(jìn)行養(yǎng)老老金的給給付。養(yǎng)老保險(xiǎn)險(xiǎn)的范圍圍與內(nèi)容容一般來說說，養(yǎng)老老保險(xiǎn)的的給付范范圍包括括被保險(xiǎn)險(xiǎn)人、無無收入的的妻子、、未成年年子女和和其撫養(yǎng)養(yǎng)的直系系親屬。。給付的內(nèi)內(nèi)容有基基本養(yǎng)老老金、低低收入補(bǔ)補(bǔ)貼、護(hù)護(hù)理照料料補(bǔ)貼、、配偶及及未成年年子女補(bǔ)補(bǔ)貼、直直系親屬屬補(bǔ)貼等等內(nèi)容。。四、養(yǎng)老老保險(xiǎn)基基金養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的概念社會養(yǎng)老老保險(xiǎn)基基金是為為保障勞勞動者在在年老后后的基本本生活需需要在法法律的強(qiáng)強(qiáng)制規(guī)定定下通過向勞勞動者及及其所在在單位征征繳的社社會保險(xiǎn)險(xiǎn)費(fèi)，或由國家財(cái)財(cái)政撥款款而集中中起來的的資金。任何一一個國家家的社會會養(yǎng)老保保險(xiǎn)法規(guī)規(guī)實(shí)際上上就是圍圍繞社會會養(yǎng)老保保險(xiǎn)基金金的籌集集使用范范圍、形形式、標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)內(nèi)容進(jìn)行行設(shè)計(jì)和和制定的的。養(yǎng)老保險(xiǎn)險(xiǎn)基金的的籌集方方式：征稅制繳費(fèi)制四、養(yǎng)老老保險(xiǎn)基基金征稅制通過稅收收形式獲獲得資金金并形成成保險(xiǎn)基基金。優(yōu)點(diǎn)：強(qiáng)制性強(qiáng)強(qiáng)，負(fù)擔(dān)擔(dān)公平，，有利于于提升社社會保障障的社會會化程度度。不足之處處：稅收形成成財(cái)政資資金后只只能通過過年度預(yù)預(yù)算來安安排，且且通常以以年度收收支平衡衡為基本本目標(biāo)，，無法積積累社會會保障基基金，無無法抗拒拒周期的的社會保保障風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)。繳費(fèi)制-按照統(tǒng)一一的保險(xiǎn)險(xiǎn)費(fèi)率繳繳納社會會保險(xiǎn)費(fèi)費(fèi)，或者者按照社社會保險(xiǎn)險(xiǎn)項(xiàng)目的的不同設(shè)設(shè)計(jì)不同同的費(fèi)率率進(jìn)行繳繳納，從從而形成成社會保保險(xiǎn)基金金。-征費(fèi)方式式的特點(diǎn)點(diǎn)，是在在強(qiáng)制征征收的同同時具有有一定的的靈活性性。-優(yōu)點(diǎn)：明確了權(quán)權(quán)利義務(wù)務(wù)的關(guān)系系，目的的性強(qiáng)，，并且形形成一定定的基金金積累，，用以抵抵抗社會會保障風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)。-缺點(diǎn)：影響?zhàn)B老老保險(xiǎn)基基金籌集集的社會會社會化化程度。。征收方式式稅乎？費(fèi)乎？社會保障障“費(fèi)改改稅”？？為了解決決社會保保障資金金的來源源與收繳繳問題，，有學(xué)者者提出了了開征社社會保障障稅來解解決這一一難題。。原因如如下：社會保障障基金籌籌集費(fèi)改改稅的社社會環(huán)境境逐漸成成熟；稅源基礎(chǔ)礎(chǔ)基本具具備開征社會會保障稅稅符合稅稅收效率率原則社會保障障費(fèi)改稅稅是否能能夠解決決我國社社會保障障基金征征繳中的的問題呢呢？社會保障障費(fèi)改稅稅需要什什么樣的的條件呢呢？養(yǎng)老保險(xiǎn)險(xiǎn)稅（費(fèi)費(fèi)）率的的確定養(yǎng)老保險(xiǎn)險(xiǎn)稅率一一般是以以一定時時期的社社會平均均工資的的一定比比例作為為稅率。。養(yǎng)老保險(xiǎn)險(xiǎn)費(fèi)率的的確定有有以下幾幾種：等比例制制；差別比例例制；均一制；；累進(jìn)繳繳費(fèi)率率；國家養(yǎng)老金稅率雇主雇員總稅率加拿大3.03.06.0法國10.07.017.0德國10.210.220.4意大利21.38.321.6日本8.38.316.6瑞典19.01.020.0美國6.26.212.4表120世紀(jì)90年代中中期部部分國國家養(yǎng)養(yǎng)老保保險(xiǎn)稅稅率一一覽表表基金籌資模式現(xiàn)收現(xiàn)付制（pay-as-you-go）基金制(fundingsheme)部分基金制四、養(yǎng)養(yǎng)老保保險(xiǎn)基基金養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的管理四、養(yǎng)養(yǎng)老保保險(xiǎn)基基金養(yǎng)老保險(xiǎn)基金是實(shí)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的物質(zhì)保證，是年老退休者的活命錢，是社會保險(xiǎn)基金中數(shù)額最大、儲存和支付時間最長、影響深遠(yuǎn)的一項(xiàng)基金，對這項(xiàng)基金必須進(jìn)行嚴(yán)格科學(xué)的管理。養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的管理包括：基金的征繳支付和儲存基金?？顚Ｓ没鸬谋Ｖ翟鲋倒芾頇C(jī)構(gòu)與管理模式通?，F(xiàn)收現(xiàn)付的社會保險(xiǎn)基金由政府部門及其下屬機(jī)構(gòu)進(jìn)行管理。完全積累的社會保險(xiǎn)基金既有政府管理的也有私人管理的。四、養(yǎng)養(yǎng)老保保險(xiǎn)基基金管理模式和運(yùn)營機(jī)構(gòu)的選擇需要考慮多種因素，最主要的是安全性、收益率與成本以及對資本市場的影響等。社會保險(xiǎn)基金的管理政府集中型的管理私人分散型的管理政府集中管理一般由政府部門的附屬機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)保險(xiǎn)基金的投資運(yùn)營。私人分散管理則由競爭性的金融機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)基金的投資運(yùn)營，參與的機(jī)構(gòu)往往包括專門的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理公司、共同基金管理公司或保險(xiǎn)公司等金融機(jī)構(gòu)?；鸬牡谋O(jiān)督督管理理四、養(yǎng)養(yǎng)老保保險(xiǎn)基基金監(jiān)督管理機(jī)制是國家授權(quán)專門機(jī)構(gòu)依法對社會保險(xiǎn)基金收繳、運(yùn)營、保值增殖等過程進(jìn)行監(jiān)督管理以確保養(yǎng)老保險(xiǎn)基金正常穩(wěn)定運(yùn)行的制度和規(guī)則體系的總和。監(jiān)管原原則監(jiān)管機(jī)機(jī)構(gòu)監(jiān)管模模式監(jiān)管機(jī)構(gòu)

監(jiān)管機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)控制會員控制保險(xiǎn)金的控制機(jī)構(gòu)控制四、養(yǎng)養(yǎng)老保保險(xiǎn)基基金養(yǎng)老保保險(xiǎn)基基金的的保值值和增增值四、養(yǎng)養(yǎng)老保保險(xiǎn)基基金投資規(guī)則鑒于保險(xiǎn)基金投資安全性的要求，共同遵守的規(guī)則主要有控制投資工具的風(fēng)險(xiǎn)等級控制高風(fēng)險(xiǎn)的投資工具占的比例分散化投資注重投資的長期性投資工具和投資組合四、養(yǎng)養(yǎng)老保保險(xiǎn)基基金社會保險(xiǎn)積極投資工具金融工具銀行存款政府債券公司股票貸款合同政府債券實(shí)物工具房地產(chǎn)基礎(chǔ)設(shè)施在養(yǎng)老保險(xiǎn)基金投資組合上有下列特點(diǎn)：資本市場比較發(fā)達(dá)的國家股票在養(yǎng)老基金投資中的比重相對較高，資本市場欠發(fā)達(dá)的國家股票的投資比重相對較低；政府債券在所有國家都是社會養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的重要投資工具，有些國家這一比重高達(dá)40%，低的也有11%；各個國家都對養(yǎng)老金基金投資進(jìn)行監(jiān)管，發(fā)達(dá)國家一般沒有太多限制或者僅對投資工具分布進(jìn)行限制，發(fā)展中國家往往對養(yǎng)老保險(xiǎn)基金投資進(jìn)行嚴(yán)格限制。第三節(jié)節(jié)國國外養(yǎng)養(yǎng)老保保險(xiǎn)模模式及及其比比較一、國國外養(yǎng)養(yǎng)老保保險(xiǎn)的的模式式二、國國外社社會養(yǎng)養(yǎng)老保保險(xiǎn)比比較三、國國外養(yǎng)養(yǎng)老保保險(xiǎn)制制度的的最新新趨勢勢及對對我們們的啟啟示一、國國外養(yǎng)養(yǎng)老保保險(xiǎn)的的模式式投保資資助模模式福利國國家模模式強(qiáng)制儲儲蓄模模式國家統(tǒng)統(tǒng)籌模模式養(yǎng)老保保險(xiǎn)四四種模模式的的比較較模式分類責(zé)任分擔(dān)覆蓋范圍保障水平繳費(fèi)管理國家統(tǒng)籌模式國家財(cái)政包攬所有退休費(fèi)用國有、集體企業(yè)職工和國家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位工作人員保障層次單一，保障水平高個人無需繳費(fèi)管理簡單粗放投保資助模式國家、企業(yè)、個人分別負(fù)擔(dān)養(yǎng)老保險(xiǎn)責(zé)任覆蓋范圍廣，普遍養(yǎng)老金覆蓋所有居民多層次保障，滿足投保人不同需求保險(xiǎn)費(fèi)由企業(yè)和個人繳納管理體系相對復(fù)雜管理成本高強(qiáng)制儲蓄模式國家財(cái)政不支付保險(xiǎn)費(fèi)，政府只提供稅收優(yōu)惠政策覆蓋范圍廣，幾乎覆蓋所有居民保障水平高保險(xiǎn)費(fèi)由企業(yè)和個人繳納公積金局統(tǒng)一管理福利國家模式國家和企業(yè)承擔(dān)責(zé)任覆蓋范圍廣，全體居民保障水平高國家和企業(yè)承擔(dān)，個人繳納少部分或不繳納管理體系復(fù)雜，成本較高二、國國外社社會養(yǎng)養(yǎng)老保保險(xiǎn)比比較國外養(yǎng)養(yǎng)老保保險(xiǎn)比較養(yǎng)老保保險(xiǎn)待待遇適用對對象養(yǎng)老保保險(xiǎn)資資金來來源養(yǎng)老保保險(xiǎn)籌籌集方方式養(yǎng)老保保險(xiǎn)改改革動動向三、國國外養(yǎng)養(yǎng)老保保險(xiǎn)制制度的的最新新趨勢勢及對對我們們的啟啟示多樣化趨勢效率優(yōu)先趨勢基金運(yùn)營商業(yè)化趨勢給付年齡提高趨勢改革趨趨勢表表現(xiàn)在在以下下四個個方面面：國外經(jīng)經(jīng)驗(yàn)對對我國國的啟啟示1、結(jié)合中中國國國情，，建立立靈活活的養(yǎng)養(yǎng)老保保險(xiǎn)資資金籌籌集模模式。。2、加強(qiáng)強(qiáng)養(yǎng)老老基金金管理理，有有效保保證基基金保保值、、增值值。3、養(yǎng)老老保險(xiǎn)險(xiǎn)的保保障水水平要要與我我國現(xiàn)現(xiàn)階段段社會會經(jīng)濟(jì)濟(jì)發(fā)展展水平平相聯(lián)聯(lián)系，，與社社會消消費(fèi)水水平相相適合合。第四節(jié)節(jié)中中國社社會養(yǎng)養(yǎng)老保保險(xiǎn)制制度一、、城鎮(zhèn)鎮(zhèn)職工工的養(yǎng)養(yǎng)老保保險(xiǎn)制制度二、、農(nóng)村村的養(yǎng)養(yǎng)老保保險(xiǎn)制制度三、、中國國養(yǎng)老老保險(xiǎn)險(xiǎn)制度度存在在的主主要問問題四、中中國養(yǎng)養(yǎng)老保保險(xiǎn)制制度的的改革革與完完善一、城城鎮(zhèn)職職工的的養(yǎng)老老保險(xiǎn)險(xiǎn)（一））發(fā)展展歷程程養(yǎng)老保保險(xiǎn)制制度的的創(chuàng)建建時期期（1951年—1966年）養(yǎng)老保保險(xiǎn)制制度停停滯、、倒退退時期期（1966年—1976年）養(yǎng)老保保險(xiǎn)制制度的的恢復(fù)復(fù)時期期（1976年—1984年）養(yǎng)老保保險(xiǎn)制制度的的改革革、發(fā)發(fā)展時時期（（1984年至今今）（二））現(xiàn)狀狀我國城城鎮(zhèn)職職工的的養(yǎng)老老保險(xiǎn)險(xiǎn)體系系分三三個層層次：：基本養(yǎng)養(yǎng)老保保險(xiǎn)：通過過立法法由政政府強(qiáng)強(qiáng)制實(shí)實(shí)施為為保障障廣大大退休休人員員基本本生活活需要要的一一種養(yǎng)養(yǎng)老保保險(xiǎn)制制度；；企業(yè)補(bǔ)補(bǔ)充養(yǎng)養(yǎng)老保保險(xiǎn)：是指指由企企業(yè)根根據(jù)自自身的的經(jīng)濟(jì)濟(jì)條件件，在在國家家規(guī)定定的實(shí)實(shí)施政政策和和實(shí)施施條例例下為為本企企業(yè)職職工所所建立立的一一種輔輔助性性養(yǎng)老老保險(xiǎn)險(xiǎn)；個人儲蓄養(yǎng)養(yǎng)老保險(xiǎn)：是職工自自愿參加、、自愿選擇擇經(jīng)辦機(jī)構(gòu)構(gòu)的一種補(bǔ)補(bǔ)充保險(xiǎn)形形式。（三）主要要內(nèi)容（基基本養(yǎng)老保保險(xiǎn)）

1999年1月22日，國務(wù)院發(fā)布了《社會保險(xiǎn)費(fèi)征繳暫行條例》(國務(wù)院第259號令)。《條例》規(guī)定，現(xiàn)行制度的覆蓋范圍是：國有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營企業(yè)和其他城鎮(zhèn)企業(yè)及其職工，實(shí)行企業(yè)化管理的事業(yè)單位及其職工。城鎮(zhèn)個體工商戶業(yè)主及其幫工、自由職業(yè)者。覆蓋范圍

主要來源于企業(yè)繳費(fèi)和勞動者個人繳費(fèi)。其中企業(yè)繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的比例，一般不得超過本企業(yè)工資總額的20％(包括社會統(tǒng)籌和個人賬戶3%)，具體比例由各省、自治區(qū)、直轄市人民政府確定。個人繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的比例，1997年不得低于本人繳費(fèi)工資的4％，1998年起每2年提高1個百分點(diǎn)，最終達(dá)到本人繳費(fèi)工資的8％。籌集渠道基本養(yǎng)老保保險(xiǎn)基金發(fā)發(fā)生入不敷敷出時，由由國家財(cái)政政承擔(dān)最終終支付責(zé)任。養(yǎng)老保險(xiǎn)國家職工個人企業(yè)

籌集方式基本養(yǎng)老保險(xiǎn)采取征費(fèi)制。實(shí)行社會統(tǒng)籌和個人賬戶相結(jié)合。社會統(tǒng)籌實(shí)行現(xiàn)收現(xiàn)付模式，個人賬戶實(shí)行基金積累模式?，F(xiàn)收現(xiàn)付基金積累征集機(jī)構(gòu)基金征集社會保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)稅務(wù)部門投資工具比例銀行存款、國債投資≥50%企業(yè)債、金融債投資≤10%證券投資基金、股票投資≤40%投資運(yùn)營享受條件一是男年滿60周歲，女工人年滿50周歲，女干部年滿55周歲；二是從事井下、高空、高溫、特別繁重體力勞動或其他有害身體健康工作(以下稱特殊工種)男年滿55周歲、女年滿45周歲；三是因病或非因工致殘，由醫(yī)院證明并經(jīng)勞動鑒定委員會確認(rèn)完全喪失勞動能力的，年齡為男年滿50周歲、女年滿45周歲。退休年齡條件個人繳費(fèi)年限累計(jì)滿15年的，退休后按月發(fā)給基本養(yǎng)老金；個人繳費(fèi)累計(jì)不滿15年的，退休后不享受基礎(chǔ)養(yǎng)老金待遇，其個人賬戶儲存額一次性支付給本人。繳費(fèi)條件待遇水平1997年國務(wù)院發(fā)發(fā)布的《國務(wù)院關(guān)于于建立統(tǒng)一一的企業(yè)職工基本養(yǎng)養(yǎng)老保險(xiǎn)制制度的決定定》?；A(chǔ)養(yǎng)老老金月標(biāo)準(zhǔn)為上年度度職工月平平均工資的的20%，個人賬戶戶養(yǎng)老金月標(biāo)準(zhǔn)為為本人賬戶戶存儲額的的1/120。

管理和監(jiān)督

基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金實(shí)行收支兩條線管理，要保證專款專用，全部用于職工養(yǎng)老保險(xiǎn)，嚴(yán)禁擠占挪用和揮霍浪費(fèi)?；鸾Y(jié)余額，除預(yù)留相當(dāng)于2個月的支付費(fèi)用外，應(yīng)全部購買國家債券和存入專戶，嚴(yán)格禁止投入其他金融和經(jīng)營事業(yè)。為了保障企企業(yè)離退休休人員的基基本生活，，適當(dāng)分享社會經(jīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展成成果，建立立基本養(yǎng)老老金正常的的調(diào)整機(jī)制。。根據(jù)工資資增長和生生活費(fèi)用提提高情況，，定期增加離離退休人員員的基本養(yǎng)養(yǎng)老金。調(diào)整機(jī)制國務(wù)院于2005年12月正式發(fā)布布了《關(guān)于完善企企業(yè)職工基基本養(yǎng)老保保險(xiǎn)制度的的決定》。新規(guī)從2006年1月1日起施行。?！蛾P(guān)于完善企企業(yè)職工基基本養(yǎng)老保保險(xiǎn)制度的的決定》2005年12月31日，《國務(wù)院關(guān)于于完善企業(yè)業(yè)職工基本本養(yǎng)老保險(xiǎn)險(xiǎn)制度的決決定》出臺較以前前的變化：：養(yǎng)老保險(xiǎn)覆覆蓋面的變變化個人賬戶的的變化養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)關(guān)系可自由由轉(zhuǎn)移的變變化養(yǎng)老保險(xiǎn)基基金“缺口口”的變化化養(yǎng)老金覆蓋蓋面的變化化當(dāng)前及今后后一個時期期，要以非公有制企企業(yè)、城鎮(zhèn)鎮(zhèn)個體工商商戶和靈活活就業(yè)人員員參保工作作為重點(diǎn)，擴(kuò)擴(kuò)大基本養(yǎng)養(yǎng)老保險(xiǎn)覆覆蓋范圍。。城鎮(zhèn)個體工工商戶和靈靈活就業(yè)人人員參加基基本養(yǎng)老保保險(xiǎn)的繳費(fèi)費(fèi)基數(shù)為當(dāng)當(dāng)?shù)厣夏甓榷仍趰徛毠すて骄べY資，繳費(fèi)比比例為２０％，其中８％記記入個人賬賬戶，退休休后按企業(yè)業(yè)職工基本本養(yǎng)老金計(jì)計(jì)發(fā)辦法計(jì)計(jì)發(fā)基本養(yǎng)養(yǎng)老金。養(yǎng)老金覆蓋蓋面的變化化原規(guī)定，個個人賬戶為為本人繳費(fèi)費(fèi)工資的11%，其中由兩兩部分構(gòu)成成：個人繳繳費(fèi)8％，單位繳繳費(fèi)3％。而新規(guī)規(guī)指出，養(yǎng)老金個人人賬戶的規(guī)規(guī)模統(tǒng)一由由本人繳費(fèi)費(fèi)工資的11%調(diào)整為8%，單位繳費(fèi)費(fèi)不再劃入入個人賬戶戶，而是轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)入社會保保障基金。。個人賬戶的的變化個人賬戶““空賬”的的產(chǎn)生長期以來，，由于我國國養(yǎng)老金實(shí)實(shí)行混賬管管理的辦法法，允許統(tǒng)統(tǒng)籌基金、、個人賬戶戶基金相互互調(diào)劑使用用，個人賬賬戶因此成成為“空賬”。據(jù)估計(jì)，，2004年，我國養(yǎng)養(yǎng)老保險(xiǎn)個個人賬戶“空賬”已達(dá)7400億元，而且且每年還會會以1000多億元的速速度遞增。。面對個人賬賬戶出現(xiàn)如如此大額的的空賬問題題，很多人人擔(dān)心，從從在職人員員個人賬戶戶抽調(diào)資金金添補(bǔ)養(yǎng)老老金收支缺缺口的作法法，既不能能解決當(dāng)下下入不敷出出的問題，，同時也為為未來的保保障機(jī)制的的健康運(yùn)行行埋下了隱隱患。然而，也有有人說，目目前的個人人賬戶“空賬”問題，并沒沒有想象中中的嚴(yán)重。。個人賬戶戶只是一種種支付方式式，“空賬”“實(shí)賬”都無所謂。。目前來說說，這種混混賬管理的的方式是解解決轉(zhuǎn)制過過程中所出出現(xiàn)困難的的最好辦法法。清華大學(xué)就就業(yè)與社會會保障研究究中心主任任楊燕綏教教授說，“個人賬戶屬屬于一個政政府計(jì)劃，，還是非政政府計(jì)劃。。在政府和和市場的關(guān)關(guān)系上，我我們還有很很多問題沒沒有搞清楚楚。誰來管管理和運(yùn)做做這個賬戶戶？什么樣樣的機(jī)制是是安全有效效的，即能能讓它保本本，又能讓讓它增值？？關(guān)于這些些問題，中中國目前還還沒有做出出一個很好好的制度安安排。在這這些問題上上我們應(yīng)當(dāng)當(dāng)下功夫。?！蔽覈鴤€人賬賬戶產(chǎn)生“空賬”的原因是什什么？二、中國農(nóng)農(nóng)村養(yǎng)老保保險(xiǎn)（一）農(nóng)村村養(yǎng)老保險(xiǎn)險(xiǎn)制度的產(chǎn)產(chǎn)生和發(fā)展展四個階段：：第一階段：：1986－1992年，為試點(diǎn)點(diǎn)階段第二階段：：1992－1998年，為推廣廣階段第三階段：：1998－2002年，為衰退退階段第四階段：：2002年至今，為為探索創(chuàng)新新階段（二）我國國農(nóng)村養(yǎng)老老保險(xiǎn)現(xiàn)狀狀主要內(nèi)容包包括三部分分：新型農(nóng)村養(yǎng)養(yǎng)老保險(xiǎn)被征地農(nóng)民民社會保障障適合農(nóng)民工工特點(diǎn)的養(yǎng)養(yǎng)老保險(xiǎn)辦辦法的探索索三、我國養(yǎng)養(yǎng)老保險(xiǎn)制制度存在的的問題1、保障覆蓋蓋面有待擴(kuò)擴(kuò)大2、保障水平平偏低3、管理機(jī)制制不健全4、法律制度度不完善，，層次低，，缺乏約束束力四、中國養(yǎng)養(yǎng)老保險(xiǎn)體體制的改革革措施1、完善養(yǎng)老老保險(xiǎn)制度度2、保證醫(yī)療療保險(xiǎn)制度度的可持續(xù)續(xù)性發(fā)展3、強(qiáng)調(diào)政府府責(zé)任在整整個養(yǎng)老保保險(xiǎn)制度中中的作用4、加強(qiáng)法制制建設(shè)5、突出科學(xué)學(xué)管理6、將社會養(yǎng)養(yǎng)老與傳統(tǒng)統(tǒng)養(yǎng)老相結(jié)結(jié)合，使二二者相輔相相成，互相相促進(jìn)。中國養(yǎng)老制制度探索——以房養(yǎng)老“以房養(yǎng)老老”在西方方已有多年年歷史，我我國“以房房養(yǎng)老”需需相關(guān)制度度配套，未未來可能不不失為一種種選擇?！裾扛辈坎块L竇玉沛沛2007年10月17日“以房養(yǎng)老老”的實(shí)施施模式在我國是誰誰最早提出出“以房養(yǎng)養(yǎng)老”？“以房養(yǎng)老老”在中國國的試點(diǎn)“以房養(yǎng)老老”將會給給我們帶來來什么？哪些問題成成為其實(shí)施施的障礙？？“以房養(yǎng)老老”的介紹紹美國一位60歲的老太太太，前不久久申請了一一項(xiàng)“住房房反向抵押押貸款”，，把自己的的住房抵押押給銀行，，每月多了了幾千美元元收入，這這樣她就可可以瀟灑地地到各地去去旅游。而而銀行則要要一直等到到她去世后后，才會收收回這套住住房……這就是時下下在美國流流行的“以以房養(yǎng)老””模式?！耙苑筐B(yǎng)老老”實(shí)施模模式（一）原始始形態(tài)——出售住房，，住進(jìn)養(yǎng)老老院養(yǎng)老老年人出售售自己的住住房產(chǎn)權(quán)和和使用權(quán)，，靠售房款款住進(jìn)養(yǎng)老老院。（二）中級級形態(tài)——遺贈撫養(yǎng)擁有住房產(chǎn)產(chǎn)權(quán)的老人人與事先選選擇的可靠靠人士，簽簽訂一份以以住房為標(biāo)標(biāo)的的“遺遺贈扶養(yǎng)””協(xié)議。按按協(xié)議，撫撫養(yǎng)人在老老人余存生生命期間每每期支付一一筆固定費(fèi)費(fèi)用維持老老年人的日日常生活。。到老年人人去世時，，就將該住住房的產(chǎn)權(quán)權(quán)完全讓度度給撫養(yǎng)人人。（三）高級級形態(tài)——反向抵押貸貸款“以房養(yǎng)老老壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)務(wù)”是投投保人將自自有房屋的的產(chǎn)權(quán)抵押押給銀行或或保險(xiǎn)公司司，自己則則終身繼續(xù)續(xù)使用該房房屋，保險(xiǎn)險(xiǎn)公司則按按月向投保保人支付給給付金，也也即終身支支付。直至至投保人亡亡故，保險(xiǎn)險(xiǎn)公司才將將該房屋收收回，進(jìn)行行銷售、出出租或拍賣賣?！耙苑筐B(yǎng)老老”在中國國的試點(diǎn)都說養(yǎng)兒防防老，現(xiàn)在在養(yǎng)套房子子也能搞定定自己的養(yǎng)養(yǎng)老大計(jì)了了！最早提出：：中國房地產(chǎn)產(chǎn)開發(fā)集團(tuán)團(tuán)前總裁孟曉蘇2003年3月最早的實(shí)踐踐：2005年4月初，南京京湯山留園園公寓“給我你的的房子，我我替你養(yǎng)老老”“以房換養(yǎng)養(yǎng)”計(jì)劃主主要針對的的是南京市市年滿60周歲的老人人，老人需需在南京市市區(qū)擁有一一套至少60平方米的住住宅，老人人將住房的的使用權(quán)劃劃歸為養(yǎng)老老公寓，自自己擁有住住房的所有有權(quán)，但自自己必須遷遷至養(yǎng)老公公寓，并享享受免費(fèi)養(yǎng)養(yǎng)老服務(wù)?！，F(xiàn)在雖然沒沒有銷聲匿匿跡，卻也也門庭冷落落。上海模式：：６５歲以上上的市民，，可將產(chǎn)權(quán)權(quán)房賣給上上海市公積積金管理中中心，一次次性收取房房款；房屋屋再由公積積金管理中中心返租給給賣房者，，公積金管管理中心成成房東。家住普陀區(qū)區(qū)的一戶老老年夫婦家家庭,兩位老人均均超過80歲，他們將將一套二居居室房賣給給公積金管管理中心，，公積金管管理中心將將40多萬元房款款一次性交交付老夫妻妻倆，同時時再將此房房返租給他他們，并與與其簽訂7年租賃年限限，老人須須將7年租金一次次性交付公公積金中心心，并且雙雙方約定，，7年后老人如如健在則租租金全免，，不到7年期限的，，剩余租金金則退還老老人的遺產(chǎn)產(chǎn)繼承人。。北京京石石景景山山養(yǎng)養(yǎng)老老房房屋屋銀銀行行60歲以以上上的的老老人人在在入入住住五五星星級級花花園園式式養(yǎng)養(yǎng)老老院院，，同同時時，，委委托托““養(yǎng)養(yǎng)老老房房屋屋銀銀行行””對對原原住住房房出出租租，，租租金金用用于于抵抵扣扣老老人人在在養(yǎng)養(yǎng)老老中中心心所所需需費(fèi)費(fèi)用用，，而而房房屋屋的的產(chǎn)產(chǎn)權(quán)權(quán)仍仍歸歸老老人人所所有有。。以一一個個二二居居室室為為例例，，目目前前一一般般租租金金都都在在2000元左左右右，，老老人人入入住住到到““福福山山壽壽海?！薄泵棵吭略碌牡馁M(fèi)費(fèi)用用約約為為1300元，，通通過過養(yǎng)養(yǎng)老老房房屋屋銀銀行行將將原原住住房房租租出出后后，，老老人人不不僅僅能能掙掙出出房房費(fèi)費(fèi)，，還還能能享享受受專專業(yè)業(yè)護(hù)護(hù)理理服服務(wù)務(wù)和和群群體體交交流流。。市場場化化幸幸福福人人壽壽孟曉曉蘇蘇籌籌建建““幸幸福福人人壽壽””保保險(xiǎn)險(xiǎn)公公司司在保保監(jiān)監(jiān)會會認(rèn)認(rèn)可可由由保保險(xiǎn)險(xiǎn)機(jī)機(jī)構(gòu)構(gòu)作作為為““以以房房養(yǎng)養(yǎng)老老””運(yùn)運(yùn)作作實(shí)實(shí)體體的的模模式式之之后后，，幸幸福福人人壽壽逐逐步步完完成成了了股股東東募募集集、、企企業(yè)業(yè)注注冊冊等等籌籌備備工工作作和和相相關(guān)關(guān)審審批批程程序序。?！叭缛绻徊怀龀鲆庖馔馔獾牡脑捲?，，下下個個月月（（10月））幸幸福福人人壽壽就就將將掛掛牌牌開開業(yè)業(yè)，，主主營營‘‘住住房房反反向向抵抵押押貸貸款款’’。。發(fā)發(fā)起起和和推推動動以以房房養(yǎng)養(yǎng)老老的的孟孟曉曉蘇蘇將將親親自自擔(dān)擔(dān)任任這這家家股股份份制制企企業(yè)業(yè)的的董董事事長長。張先先生生，，62歲，，住住房房面面積積196平方方米米，，房房屋屋八八成成新新，，位位置置優(yōu)優(yōu)越越。。經(jīng)經(jīng)評評估估房房屋屋現(xiàn)現(xiàn)價(jià)價(jià)145萬元元。。按按我我國國男男性性人人均均壽壽命命69.63歲計(jì)