財(cái)務(wù)處會(huì)計(jì)科課件

會(huì)計(jì)科業(yè)務(wù)種類一、會(huì)計(jì)科原始憑證管理九、會(huì)計(jì)科固定資產(chǎn)登記管理二、會(huì)計(jì)科重要空白憑證管理十、會(huì)計(jì)科統(tǒng)計(jì)業(yè)務(wù)管理三、會(huì)計(jì)科合同登記管理十一、會(huì)計(jì)科工資登錄管理四、會(huì)計(jì)科對儲(chǔ)蓄金登記管理十二、會(huì)計(jì)科對備用金管理五、會(huì)計(jì)科銀行調(diào)節(jié)表編制十三、會(huì)計(jì)科往來賬核對六、會(huì)計(jì)科對IC卡審核業(yè)務(wù)十四、會(huì)計(jì)科內(nèi)部報(bào)表編制七、會(huì)計(jì)科對IC卡重要空白憑證管理十五、會(huì)計(jì)科重要印章管理八、會(huì)計(jì)科個(gè)稅全額申報(bào)流程十六、會(huì)計(jì)科檔案管理會(huì)計(jì)科業(yè)務(wù)種類一、會(huì)計(jì)科原始憑證管理1原始憑證是證明業(yè)務(wù)完成的依據(jù)，如收據(jù)、收付款憑證、銀行結(jié)算單等。

一、原始憑證管理流程：

原始票據(jù)領(lǐng)取審核原始憑證金額大小寫、簽字等要素填制憑證銀行日記賬每月與銀行對賬單核對結(jié)賬報(bào)表錯(cuò)誤正確現(xiàn)金日記賬每周與出納科核對每月科長查庫原始憑證是證明業(yè)務(wù)完成的依據(jù)，如收據(jù)、收付款憑證、銀行結(jié)算單2

二、空白憑證管理流程：

重要空白憑證購買登記入庫領(lǐng)用簽字交回按號(hào)核銷登記整理歸檔領(lǐng)導(dǎo)簽字同意

二、空白憑證管理流程：重要空白憑證購買登記入庫領(lǐng)用簽3合同是指基建、采購、設(shè)備等在執(zhí)行或?qū)⒁獔?zhí)行的文件。

三、合同管理流程：合同管理支付基建、設(shè)備、采購等合同款合同分類編號(hào)登記科長簽字合同入檔會(huì)計(jì)科查詢應(yīng)付合同余款按各部門登記臺(tái)帳合同是指基建、采購、設(shè)備等在執(zhí)行或?qū)⒁獔?zhí)行的文件。

三、合同4

儲(chǔ)蓄金對新入校行政員工每月從工資中扣除100元（累積扣除10個(gè)月）。

四、儲(chǔ)蓄保證金的管理流程：儲(chǔ)蓄金登記管理工資表登記儲(chǔ)蓄金退儲(chǔ)蓄金受理所有部門簽字完畢離職申請單核實(shí)身份查詢制單科長簽字

儲(chǔ)蓄金對新入校行政員工每月從工資中扣除100元（累積扣除15

五、銀行調(diào)節(jié)表編制流程

銀行調(diào)節(jié)表編制流程銀行日記賬銀行對賬單編制調(diào)節(jié)表月末對形成的未達(dá)賬在次月進(jìn)行調(diào)整

五、銀行調(diào)節(jié)表編制流程銀行調(diào)節(jié)表編制流程6

六、會(huì)計(jì)科對IC卡重要空白憑證管理流程：

銀行發(fā)卡購買票據(jù)登記起始號(hào)IC卡科領(lǐng)用簽字收回IC卡有效票據(jù)及作廢票據(jù)整理歸檔監(jiān)督IC卡科對作廢卡的處理

六、會(huì)計(jì)科對IC卡重要空白憑證管理流程：銀行發(fā)卡購買票據(jù)7

七、會(huì)計(jì)科對IC卡業(yè)務(wù)審核流程（1）：IC卡科提供IC卡結(jié)算資料核對IC卡各營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)消費(fèi)匯總表核對IC卡各業(yè)戶結(jié)算支出憑單核對業(yè)戶IC卡銀行付款明細(xì)表審核人蓋章財(cái)務(wù)主管簽字、主管院長簽字IC卡消費(fèi)管理系統(tǒng)物流匯總表新業(yè)戶（身份證、銀行卡復(fù)印件）老業(yè)戶（業(yè)戶銀行卡明細(xì)表）由出納科通過網(wǎng)銀付款會(huì)計(jì)科據(jù)以入賬

七、會(huì)計(jì)科對IC卡業(yè)務(wù)審核流程（1）：IC卡科提供IC卡結(jié)8

會(huì)計(jì)科對IC卡業(yè)務(wù)審核流程（2）：出納科提供IC卡每日存、取款憑單按日、按操作員分校區(qū)篩選IC卡業(yè)務(wù)明細(xì)表核對IC卡憑單返回出納科由會(huì)計(jì)科入IC卡專用賬戶有誤正確

會(huì)計(jì)科對IC卡業(yè)務(wù)審核流程（2）：出納科提供IC卡每日存、9

八、個(gè)人所得稅全額申報(bào)流程：依據(jù)每月個(gè)人工資表全額合計(jì)個(gè)稅總額填制個(gè)稅底表網(wǎng)上提交打印交稅單工資表、交稅單交回出納科

八、個(gè)人所得稅全額申報(bào)流程：依據(jù)每月個(gè)人工資表全額合計(jì)個(gè)稅10

九、固定資產(chǎn)登記管理流程：固定資產(chǎn)登記管理固定資產(chǎn)原始憑證固定資產(chǎn)清理損益處理固定資產(chǎn)卡片賬折舊率等確定計(jì)提折舊

九、固定資產(chǎn)登記管理流程：固定資產(chǎn)登記管理固定資產(chǎn)原始憑證11統(tǒng)計(jì)業(yè)務(wù)是會(huì)計(jì)科重要的工作，嚴(yán)謹(jǐn)認(rèn)真是會(huì)計(jì)科遵循的原則，上報(bào)之前必須報(bào)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

十、統(tǒng)計(jì)業(yè)務(wù)流程：請示校領(lǐng)導(dǎo)分析填報(bào)法人單位勞動(dòng)情況表非工業(yè)重點(diǎn)耗能統(tǒng)計(jì)固定資產(chǎn)投資統(tǒng)計(jì)服務(wù)業(yè)財(cái)務(wù)狀況表地稅教委等統(tǒng)計(jì)匯總各部門數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)業(yè)務(wù)是會(huì)計(jì)科重要的工作，嚴(yán)謹(jǐn)認(rèn)真是會(huì)計(jì)科遵循的原則，上報(bào)12

十一、工資登錄流程：由三師辦制定工資表按二級(jí)單位核算記賬整理歸檔要素齊全

十一、工資登錄流程：由三師辦制定工資表按二級(jí)單位核算記13

十二、備用周轉(zhuǎn)金業(yè)務(wù)流程：支出憑單二級(jí)學(xué)院院長、副院長、經(jīng)辦人簽字會(huì)計(jì)科長、財(cái)務(wù)處長、院領(lǐng)導(dǎo)簽字審核支出憑單金額、時(shí)間等要素出納付款

十二、備用周轉(zhuǎn)金業(yè)務(wù)流程：支出憑單二級(jí)學(xué)院院長14

往來賬遵循的原則是必須及時(shí)入賬，產(chǎn)生正確賬齡，必須月末主動(dòng)對賬，做出分析表。

十三、往來賬核對流程：供應(yīng)商提供合同、結(jié)算單、收款明細(xì)付款記錄逐筆核對每月對賬記錄分析表

往來賬遵循的原則是必須及時(shí)入賬，產(chǎn)生正確賬齡，必須月末主動(dòng)15

十四、內(nèi)部報(bào)表編制流程：內(nèi)部報(bào)表資產(chǎn)負(fù)債表業(yè)務(wù)活動(dòng)表現(xiàn)金流量表電子賬計(jì)算分析整理歸檔報(bào)送院領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人

十四、內(nèi)部報(bào)表編制流程：內(nèi)部報(bào)表資業(yè)現(xiàn)電子賬計(jì)算分析16

十五、重要印章管理流程：

用章登記財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)人法人章印章管理人登記簿登記，批準(zhǔn)人簽字，加蓋印章按規(guī)定范圍使用是否先蓋法人章否是

十五、重要印章管理流程：用章登記財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)17

十六、會(huì)計(jì)檔案管理流程：會(huì)計(jì)憑證和賬簿按年、按月、按編號(hào)裝訂成冊專人保管會(huì)計(jì)檔案查閱、復(fù)制會(huì)計(jì)檔案領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)同意

十六、會(huì)計(jì)檔案管理流程：會(huì)計(jì)憑證和賬簿按年、按月、按編號(hào)裝18會(huì)計(jì)科業(yè)務(wù)種類一、會(huì)計(jì)科原始憑證管理九、會(huì)計(jì)科固定資產(chǎn)登記管理二、會(huì)計(jì)科重要空白憑證管理十、會(huì)計(jì)科統(tǒng)計(jì)業(yè)務(wù)管理三、會(huì)計(jì)科合同登記管理十一、會(huì)計(jì)科工資登錄管理四、會(huì)計(jì)科對儲(chǔ)蓄金登記管理十二、會(huì)計(jì)科對備用金管理五、會(huì)計(jì)科銀行調(diào)節(jié)表編制十三、會(huì)計(jì)科往來賬核對六、會(huì)計(jì)科對IC卡審核業(yè)務(wù)十四、會(huì)計(jì)科內(nèi)部報(bào)表編制七、會(huì)計(jì)科對IC卡重要空白憑證管理十五、會(huì)計(jì)科重要印章管理八、會(huì)計(jì)科個(gè)稅全額申報(bào)流程十六、會(huì)計(jì)科檔案管理會(huì)計(jì)科業(yè)務(wù)種類一、會(huì)計(jì)科原始憑證管理19原始憑證是證明業(yè)務(wù)完成的依據(jù)，如收據(jù)、收付款憑證、銀行結(jié)算單等。

一、原始憑證管理流程：

原始票據(jù)領(lǐng)取審核原始憑證金額大小寫、簽字等要素填制憑證銀行日記賬每月與銀行對賬單核對結(jié)賬報(bào)表錯(cuò)誤正確現(xiàn)金日記賬每周與出納科核對每月科長查庫原始憑證是證明業(yè)務(wù)完成的依據(jù)，如收據(jù)、收付款憑證、銀行結(jié)算單20

二、空白憑證管理流程：

重要空白憑證購買登記入庫領(lǐng)用簽字交回按號(hào)核銷登記整理歸檔領(lǐng)導(dǎo)簽字同意

二、空白憑證管理流程：重要空白憑證購買登記入庫領(lǐng)用簽21合同是指基建、采購、設(shè)備等在執(zhí)行或?qū)⒁獔?zhí)行的文件。

三、合同管理流程：合同管理支付基建、設(shè)備、采購等合同款合同分類編號(hào)登記科長簽字合同入檔會(huì)計(jì)科查詢應(yīng)付合同余款按各部門登記臺(tái)帳合同是指基建、采購、設(shè)備等在執(zhí)行或?qū)⒁獔?zhí)行的文件。

三、合同22

儲(chǔ)蓄金對新入校行政員工每月從工資中扣除100元（累積扣除10個(gè)月）。

四、儲(chǔ)蓄保證金的管理流程：儲(chǔ)蓄金登記管理工資表登記儲(chǔ)蓄金退儲(chǔ)蓄金受理所有部門簽字完畢離職申請單核實(shí)身份查詢制單科長簽字

儲(chǔ)蓄金對新入校行政員工每月從工資中扣除100元（累積扣除123

五、銀行調(diào)節(jié)表編制流程

銀行調(diào)節(jié)表編制流程銀行日記賬銀行對賬單編制調(diào)節(jié)表月末對形成的未達(dá)賬在次月進(jìn)行調(diào)整

五、銀行調(diào)節(jié)表編制流程銀行調(diào)節(jié)表編制流程24

六、會(huì)計(jì)科對IC卡重要空白憑證管理流程：

銀行發(fā)卡購買票據(jù)登記起始號(hào)IC卡科領(lǐng)用簽字收回IC卡有效票據(jù)及作廢票據(jù)整理歸檔監(jiān)督IC卡科對作廢卡的處理

六、會(huì)計(jì)科對IC卡重要空白憑證管理流程：銀行發(fā)卡購買票據(jù)25

七、會(huì)計(jì)科對IC卡業(yè)務(wù)審核流程（1）：IC卡科提供IC卡結(jié)算資料核對IC卡各營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)消費(fèi)匯總表核對IC卡各業(yè)戶結(jié)算支出憑單核對業(yè)戶IC卡銀行付款明細(xì)表審核人蓋章財(cái)務(wù)主管簽字、主管院長簽字IC卡消費(fèi)管理系統(tǒng)物流匯總表新業(yè)戶（身份證、銀行卡復(fù)印件）老業(yè)戶（業(yè)戶銀行卡明細(xì)表）由出納科通過網(wǎng)銀付款會(huì)計(jì)科據(jù)以入賬

七、會(huì)計(jì)科對IC卡業(yè)務(wù)審核流程（1）：IC卡科提供IC卡結(jié)26

會(huì)計(jì)科對IC卡業(yè)務(wù)審核流程（2）：出納科提供IC卡每日存、取款憑單按日、按操作員分校區(qū)篩選IC卡業(yè)務(wù)明細(xì)表核對IC卡憑單返回出納科由會(huì)計(jì)科入IC卡專用賬戶有誤正確

會(huì)計(jì)科對IC卡業(yè)務(wù)審核流程（2）：出納科提供IC卡每日存、27

八、個(gè)人所得稅全額申報(bào)流程：依據(jù)每月個(gè)人工資表全額合計(jì)個(gè)稅總額填制個(gè)稅底表網(wǎng)上提交打印交稅單工資表、交稅單交回出納科

八、個(gè)人所得稅全額申報(bào)流程：依據(jù)每月個(gè)人工資表全額合計(jì)個(gè)稅28

九、固定資產(chǎn)登記管理流程：固定資產(chǎn)登記管理固定資產(chǎn)原始憑證固定資產(chǎn)清理損益處理固定資產(chǎn)卡片賬折舊率等確定計(jì)提折舊

九、固定資產(chǎn)登記管理流程：固定資產(chǎn)登記管理固定資產(chǎn)原始憑證29統(tǒng)計(jì)業(yè)務(wù)是會(huì)計(jì)科重要的工作，嚴(yán)謹(jǐn)認(rèn)真是會(huì)計(jì)科遵循的原則，上報(bào)之前必須報(bào)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

十、統(tǒng)計(jì)業(yè)務(wù)流程：請示校領(lǐng)導(dǎo)分析填報(bào)法人單位勞動(dòng)情況表非工業(yè)重點(diǎn)耗能統(tǒng)計(jì)固定資產(chǎn)投資統(tǒng)計(jì)服務(wù)業(yè)財(cái)務(wù)狀況表地稅教委等統(tǒng)計(jì)匯總各部門數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)業(yè)務(wù)是會(huì)計(jì)科重要的工作，嚴(yán)謹(jǐn)認(rèn)真是會(huì)計(jì)科遵循的原則，上報(bào)30

十一、工資登錄流程：由三師辦制定工資表按二級(jí)單位核算記賬整理歸檔要素齊全

十一、工資登錄流程：由三師辦制定工資表按二級(jí)單位核算記31

十二、備用周轉(zhuǎn)金業(yè)務(wù)流程：支出憑單二級(jí)學(xué)院院長、副院長、經(jīng)辦人簽字會(huì)計(jì)科長、財(cái)務(wù)處長、院領(lǐng)導(dǎo)簽字審核支出憑單金額、時(shí)間等要素出納付款

十二、備用周轉(zhuǎn)金業(yè)務(wù)流程：支出憑單二級(jí)學(xué)院院長32

往來賬遵循的原則是必須及時(shí)入賬，產(chǎn)生正確賬齡，必須月末主動(dòng)對賬，做出分析表。

十三、往來賬核對流程：供應(yīng)商提供合同、結(jié)算單、收款明細(xì)付款記錄逐筆核對每月對賬記錄分析表

往來賬遵循的原則是必須及時(shí)入賬，產(chǎn)生正確賬齡，必須月末主動(dòng)33

十四、內(nèi)部報(bào)表編制流程：內(nèi)部報(bào)表資產(chǎn)負(fù)債表業(yè)務(wù)活動(dòng)表現(xiàn)金流量表電子賬計(jì)算分析整理歸檔報(bào)送院領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人

十四、內(nèi)部報(bào)表編