《財(cái)稅法學(xué)》課程教學(xué)大綱

《財(cái)稅法學(xué)》教學(xué)大綱一、課程基本信息課程名稱財(cái)稅法學(xué)FiscalandTaxationLaw課程編碼SHL120421020開課院部文法學(xué)院課程團(tuán)隊(duì)財(cái)經(jīng)法管理團(tuán)隊(duì)學(xué)分2.0課內(nèi)學(xué)時(shí)32講授32實(shí)驗(yàn)0上機(jī)0實(shí)踐0課外學(xué)時(shí)0適用專業(yè)法學(xué)授課語言中文先修課程經(jīng)濟(jì)法學(xué)一1、法理學(xué)2課程簡(jiǎn)介（限選）財(cái)稅法學(xué)是關(guān)于財(cái)政和稅收方面的法律規(guī)范，是經(jīng)濟(jì)法專業(yè)模塊中宏觀調(diào)控法部分的重要法律規(guī)范，具有較強(qiáng)的理論性、國際性和實(shí)踐性，是法學(xué)專業(yè)的本科生的限制先修課。在此課程中，學(xué)生需要基本掌握財(cái)政法的基本概念和財(cái)政體制改革、預(yù)算法、稅法原理、我國現(xiàn)行的流轉(zhuǎn)稅制、所得稅制、財(cái)產(chǎn)稅制、特種稅制的稅制結(jié)構(gòu)和稅收征管法等法律制度及其重大的理論和實(shí)踐問題。該課程的主要任務(wù)是使學(xué)生了解和掌握現(xiàn)代財(cái)政稅收法律的基礎(chǔ)理論、知識(shí)和操作技能。通過財(cái)稅法的教學(xué)活動(dòng)，使學(xué)生了解和掌握現(xiàn)有的財(cái)政稅收的基本法律、法規(guī)和制度，了解財(cái)政法與稅法的基本結(jié)構(gòu)、基本理論和知識(shí)，并聯(lián)系我國財(cái)稅體制改革和財(cái)稅法制建設(shè)的實(shí)踐，提高學(xué)生對(duì)的理論水平和應(yīng)用能力。Fiscalandtaxationlawisalegalnormonfinanceandtaxation.Itisanimportantlegalnorminthemacro-controllawpartoftheeconomiclawprofessionalmodule.Ithasstrongtheoretical,internationalandpracticalcharacteristics,itisarestrictedprerequisiteforundergraduatesmajoringinlaw.Inthiscourse,studentsneedtobasicallymasterthebasicconceptsoffinancelawandfinancialsystemreform,budgetlaw,taxlawprinciple,China'scurrentturnovertaxsystem,incometaxsystem,propertytaxsystem,legalsystemssuchastaxstructureandtaxadministrationlawofspecialtaxsystemandtheirmajortheoreticalandpracticalissues.Themaintaskofthiscourseistoenablestudentstounderstandandmasterthebasictheories,knowledgeandoperationalskillsofmodernfiscalandtaxlaws.Throughtheteachingactivitiesoffinanceandtaxlaw,studentscanunderstandandmastertheexistingbasiclaws,regulationsandsystemsoffinanceandtax,andunderstandthebasicstructure,basictheoriesandknowledgeoffinanceandtaxlaw,andcontactthepracticeofChina'sfiscalandtaxationsystemreformandfiscalandtaxationlegalsystemconstructiontoimprovestudents'theoreticallevelandapplicationability.負(fù)責(zé)人大綱執(zhí)筆人審核人二、課程目標(biāo)序號(hào)代號(hào)課程目標(biāo)OBE畢業(yè)要求指標(biāo)點(diǎn)任務(wù)自選1M1目標(biāo)1：了解并認(rèn)識(shí)財(cái)稅法學(xué)的基本動(dòng)態(tài)和基礎(chǔ)理論，熟悉該領(lǐng)域的基本政策、方針和法規(guī)是4.12M2目標(biāo)2：重點(diǎn)掌握預(yù)算法，稅法原理和所得稅、流轉(zhuǎn)稅等稅法原理和法律法規(guī)等內(nèi)容，以及稅收征收管理法的基本理論。是4.13M3目標(biāo)3：培養(yǎng)學(xué)生運(yùn)用財(cái)稅法學(xué)知識(shí)解決法律事務(wù)的基本能力。是4.2三、課程內(nèi)容序號(hào)章節(jié)號(hào)標(biāo)題課程內(nèi)容/重難點(diǎn)支撐課程目標(biāo)課內(nèi)學(xué)時(shí)教學(xué)方式課外學(xué)時(shí)課外環(huán)節(jié)1第1章財(cái)政法概述本章重點(diǎn)難點(diǎn)：掌握財(cái)政的本質(zhì)、特點(diǎn)及功能，了解財(cái)政法的概念、調(diào)整對(duì)象，理解并掌握財(cái)政法的基本原則，地位和功能。/////21.1財(cái)政概述財(cái)政的概念及本質(zhì)；財(cái)政活動(dòng)的形式與特點(diǎn)；財(cái)政的職能。M11講授//31.2財(cái)政法概述財(cái)政法的概念；財(cái)政法的調(diào)整對(duì)象M10.5講授//41.3財(cái)政法的體系與淵源財(cái)政法的體系；財(cái)政法的淵源。M10.5講授//51.4財(cái)政法的基本原則財(cái)政法基本原則概述；財(cái)政法基本原則內(nèi)容M11講授+討論//61.5財(cái)政法的地位和功能財(cái)政法的地位；財(cái)政法功能概述，現(xiàn)代財(cái)政法功能認(rèn)識(shí)M11講授//7第2章財(cái)政法的歷史發(fā)展本章重點(diǎn)和難點(diǎn)：新中國財(cái)政法的概況，西方先進(jìn)國家財(cái)政立法概況，比較中國財(cái)政立法和國外先進(jìn)國家財(cái)政立法之差距。/////82.1中國財(cái)政法的歷史發(fā)展中國古代財(cái)政法的發(fā)展；中國近現(xiàn)代財(cái)政法的發(fā)展；新中國財(cái)政法的發(fā)展M10.5講授//92.2西方國家財(cái)政立法概況德國財(cái)政立法概況；日本財(cái)政立法概況；英國財(cái)政立法概況；美國財(cái)政立法概況M10.5講授//10第3章財(cái)政管理體制本章重點(diǎn)和難點(diǎn)：財(cái)政管理體制是我國劃分中央與地方在財(cái)政收支和財(cái)政管理權(quán)限方面的一項(xiàng)根本制度。本章主要讓學(xué)生掌握財(cái)政管理體制的本質(zhì)和基本原則，理解財(cái)政收支劃分的基本原則和具體內(nèi)容，了解我國財(cái)政管理體制的演變歷史，掌握我國現(xiàn)行的分稅制財(cái)政管理體制。/////113.1財(cái)政管理體制概述財(cái)政管理體制的內(nèi)涵及本質(zhì)；財(cái)政管理體制的基本原則；財(cái)政管理體制的內(nèi)容。M11講授//123.2財(cái)政收支劃分財(cái)政支出劃分的原則及內(nèi)容；財(cái)政收入劃分的原則及具體劃分；政府間的轉(zhuǎn)移支付制度的涵義，功能及方式。M10.5講授//133.3我國財(cái)政管理體制的演變高度集中的財(cái)政管理體制；集權(quán)為主、適當(dāng)下放財(cái)權(quán)的體制；多種形式的包干體制；分稅制。M10.5講授//143.4我國現(xiàn)行分稅制財(cái)政管理體制分稅制概述；我國分稅制的內(nèi)容；分稅制的利弊評(píng)價(jià)。M21講授+討論/作業(yè)15第4章預(yù)算法律制度本章重點(diǎn)和難點(diǎn)：國家預(yù)算是具有法律效力的基本財(cái)政收支計(jì)劃，是國家管理社會(huì)經(jīng)濟(jì)事務(wù)、實(shí)現(xiàn)宏觀調(diào)控的重要手段。本章主要讓學(xué)生在了解預(yù)算法的概念的基礎(chǔ)上，掌握和理解國家預(yù)算收支內(nèi)容、預(yù)算編制、預(yù)算審批、預(yù)算執(zhí)行、決算、監(jiān)督、法律責(zé)任等內(nèi)容。/////164.1預(yù)算法概述預(yù)算的概念，基本原則和類別；預(yù)算法的概念和修訂簡(jiǎn)介。M21講授+討論//174.2預(yù)算管理職權(quán)各級(jí)權(quán)力機(jī)關(guān)的預(yù)算管理職權(quán)；各級(jí)政府的預(yù)算管理職權(quán)；各級(jí)財(cái)政部門預(yù)算管理職權(quán)；部門、單位的預(yù)算管理職權(quán)。M20.5講授//184.3預(yù)算的編制預(yù)算的收支范圍；政府收支分類體系；預(yù)算編制的基本依據(jù)；預(yù)算編制的基本原則；預(yù)算編制的部門和編制時(shí)間。M20.5講授//194.4預(yù)算的審批預(yù)算草案初步方案的初步審查；預(yù)算草案的審查和批準(zhǔn)；預(yù)算備案程序；批復(fù)預(yù)算和下達(dá)轉(zhuǎn)移支付。M1,M20.5講授//204.5預(yù)算的執(zhí)行預(yù)算執(zhí)行的概念；預(yù)算執(zhí)行的基本要求；預(yù)算調(diào)整與變更。M20.5講授//214.6預(yù)算決算和監(jiān)督?jīng)Q算的概念；國家財(cái)政決算程序；決算的原則；對(duì)預(yù)算、決算的監(jiān)督。M20.5講授//224.7預(yù)算法律責(zé)任預(yù)算法律責(zé)任的概念；違反預(yù)算法的行為及法律責(zé)任M20.5講授//23第5章稅法總論本章重點(diǎn)和難點(diǎn)：要求學(xué)生掌握稅收原理的內(nèi)容，理解稅法原理的內(nèi)容，掌握稅收法律關(guān)系、稅收法律關(guān)系的平等性，掌握稅法的基本原則等內(nèi)容，從而體會(huì)稅法的重要性。/////245.1稅收概述稅收的概念，特征，職能和分類。M20.5講授//255.2稅法概述稅法的概念；稅法的調(diào)整對(duì)象。M20.5講授//265.3稅收法律關(guān)系稅收法律關(guān)系的概念，特征，稅收法律關(guān)系的性質(zhì)，稅收法律關(guān)系的平等性。M2,M33講授+討論/作業(yè)275.4稅法的基本原則稅法基本原則的概念；西方國家稅法的基本原則；我國稅法的基本原則M21講授//285.5稅法的分類流轉(zhuǎn)稅法；所得稅法；財(cái)產(chǎn)稅法；行為目的稅法；其他的分類。M20.5講授//295.6稅法的要素稅法要素的概念；納稅人；征稅對(duì)象；稅率；納稅環(huán)節(jié)、期限和地點(diǎn)；減免稅；稅務(wù)爭(zhēng)議；稅收法律責(zé)任。M20.5講授//30第6章流轉(zhuǎn)稅法律制度本章重點(diǎn)和難點(diǎn)：流轉(zhuǎn)稅法是稅法內(nèi)容的一個(gè)重要方面。在本章中主要理解增值稅法律制度、消費(fèi)稅法律制度。/////316.1流轉(zhuǎn)稅法概述流轉(zhuǎn)稅法的概念，特點(diǎn)，沿革。M21講授//326.2增值稅法律制度增值稅的概念，納稅主體，納稅范圍，稅率，減免稅優(yōu)惠。M2,M32講授+討論/作業(yè)336.3消費(fèi)稅法律制度消費(fèi)稅的概念，納稅主體，征稅范圍，稅率，優(yōu)惠。M2,M31講授+討論//34第7章所得稅法律制度本章重點(diǎn)和難點(diǎn)：所得稅法屬于收益稅法的一類。在這章里主要講授企業(yè)所得稅法和個(gè)人所得稅法。這部分的內(nèi)容對(duì)于每個(gè)納稅人來說都是很重要的內(nèi)容。要求學(xué)生理解這部分的原理并且學(xué)會(huì)計(jì)算。/////357.1所得稅法概述所得稅法的概念和特征；所得稅管轄權(quán)的沖突與協(xié)調(diào)。M21講授//367.2個(gè)人所得稅法律制度個(gè)人所得稅的概念；個(gè)人所得稅的模式；個(gè)人所得稅的納稅主體，征稅范圍及稅率，計(jì)算方法，減免稅優(yōu)惠，納稅方式、納稅時(shí)間及地點(diǎn)，個(gè)人所得稅專項(xiàng)附加扣除。M2,M34講授+討論/作業(yè)377.3企業(yè)所得稅法律制度企業(yè)所得稅法立法概況；企業(yè)所得稅的概念，納稅主體，征稅對(duì)象，稅率，應(yīng)納稅額的計(jì)算，企業(yè)虧損的彌補(bǔ)，企業(yè)所得稅的優(yōu)惠。M2,M31講授+討論//38第8章稅收征收管理法本章重點(diǎn)和難點(diǎn)：稅務(wù)管理；稅款征收；稅收法律責(zé)任。通過本章學(xué)生對(duì)我國稅收征收管理法的一些基本制度的學(xué)習(xí)，使學(xué)生對(duì)我國稅收征收管理法律制度有一個(gè)概貌性的認(rèn)識(shí)。/////398.1稅收征管法概述稅收征管法概念；我國稅收征管法的特點(diǎn)。M20.5講授//408.2稅務(wù)管理稅務(wù)登記；帳簿、憑證管理；納稅申報(bào)M20.5講授//418.3稅款征收稅款征收方式的選擇；稅款征收與繳納的具體要求；稅收保全措施和稅收強(qiáng)制執(zhí)行措施；稅款的退還和追征。M2,M32講授+討論//428.4稅務(wù)檢查稅務(wù)檢查的概念；稅務(wù)審查的內(nèi)容；稅務(wù)審查的方法；稅務(wù)檢查中征納雙方的權(quán)利義務(wù)。M2,M30.5講授//438.5稅收法律責(zé)任稅收法律責(zé)任的概念；稅收法律責(zé)任的形式；關(guān)于稅收法律責(zé)任的具體規(guī)定。M20.5講授//四、考核方式序號(hào)考核環(huán)節(jié)操作細(xì)節(jié)總評(píng)占比1平時(shí)作業(yè)1、總共4次作業(yè)。2、成績采用百分制，根據(jù)作業(yè)完成準(zhǔn)確性、是否按時(shí)上交、是否獨(dú)立完成評(píng)分。3、考核學(xué)生對(duì)財(cái)稅法基本知識(shí)的掌握能力，學(xué)生綜合運(yùn)用所學(xué)知識(shí)分析問題、解決問題的能力。題型主要有案例分析題、論述題。20%2考勤和課堂表現(xiàn)1、隨機(jī)點(diǎn)名、刷卡點(diǎn)名等2、學(xué)生上課精神狀態(tài)、回答問題等情況10%3專題討論針對(duì)課程中的重點(diǎn)章節(jié)和重點(diǎn)理論內(nèi)容，安排學(xué)生分組討論，進(jìn)行PPT匯報(bào)展示。20%4期末考試1、閉卷考試，成績采用百分制，卷面成績總分100分。2、主要考核學(xué)生對(duì)財(cái)稅法學(xué)基本知識(shí)的掌握能力，學(xué)生綜合運(yùn)用所學(xué)知識(shí)分析問題、解決問題的能力，題型主要有選擇題、簡(jiǎn)答題、論述題、案例分析題等。50%五、評(píng)分細(xì)則序號(hào)課程目標(biāo)考核環(huán)節(jié)大致占比評(píng)分等級(jí)1M1平時(shí)作業(yè)20%A-獨(dú)立思考、按時(shí)完成，答題思路清晰、邏輯嚴(yán)密、格式合理、答案準(zhǔn)確B-獨(dú)立思考、按時(shí)完成，答題思路比較清晰、邏輯比較嚴(yán)密、格式合理、答案準(zhǔn)確C-獨(dú)立思考、按時(shí)完成，答題思路比較清晰、格式比較合理、答案準(zhǔn)確D-作業(yè)抄襲，未能按時(shí)完成2M1專題討論20%A-能夠按時(shí)完成專題，匯報(bào)時(shí)內(nèi)容非常熟悉，PPT、思維導(dǎo)圖邏輯非常清晰B-能夠按時(shí)完成專題，匯報(bào)時(shí)內(nèi)容比較熟悉，PPT、思維導(dǎo)圖邏輯較好C-能夠按時(shí)完成專題，匯報(bào)時(shí)內(nèi)容一般熟悉，PPT、思維導(dǎo)圖邏輯一般D-未能按時(shí)完成專題，匯報(bào)時(shí)內(nèi)容非常不熟悉，PPT、思維導(dǎo)圖邏輯不清3M1考勤和課堂表現(xiàn)10%A-缺勤0-1次，上課專注程度非常好，回答問題能夠給出正確或者有建設(shè)性的答案B-缺勤2次，上課專注程度比較好，回答問題大多數(shù)情況下能夠給出正確或者有建設(shè)性的答案C-缺勤3次，上課專注程度一般，回答問題偶爾能夠給出正確或者有建設(shè)性的答案D-缺勤4次（含4次）以上，上課專注程度非常不好，回答問題很少能夠給出正確或者有建設(shè)性的答案4M1期末考試50%見試卷評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)5M2平時(shí)作業(yè)20%A-獨(dú)立思考、按時(shí)完成，答題思路清晰、邏輯嚴(yán)密、格式合理、答案準(zhǔn)確B-獨(dú)立思考、按時(shí)完成，答題思路比較清晰、邏輯比較嚴(yán)密、格式合理、答案準(zhǔn)確C-獨(dú)立思考、按時(shí)完成，答題思路比較清晰、格式比較合理、答案準(zhǔn)確D-作業(yè)抄襲，未能按時(shí)完成6M2專題討論20%A-能夠按時(shí)完成專題，匯報(bào)時(shí)內(nèi)容非常熟悉，PPT、思維導(dǎo)圖邏輯非常清晰B-能夠按時(shí)完成專題，匯報(bào)時(shí)內(nèi)容比較熟悉，PPT、思維導(dǎo)圖邏輯較好C-能夠按時(shí)完成專題，匯報(bào)時(shí)內(nèi)容一般熟悉，PPT、思維導(dǎo)圖邏輯一般D-未能按時(shí)完成專題，匯報(bào)時(shí)內(nèi)容非常不熟悉，PPT、思維導(dǎo)圖邏輯不清7M2考勤和課堂表現(xiàn)10%A-缺勤0-1次，上課專注程度非常好，回答問題能夠給出正確或者有建設(shè)性的答案B-缺勤2次，上課專注程度比較好，回答問題大多數(shù)情況下能夠給出正確或者有建設(shè)性的答案C-缺勤3次，上課專注程度一般，回答問題偶爾能夠給出正確或者有建設(shè)性的答案D-缺勤4次（含4次）以上，上課專注程度非常不好，回答問題很少能夠給出正確或者有建設(shè)性的答案8M2期末考試50%見試卷評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)9M3平時(shí)作業(yè)20%A-獨(dú)立思考、按時(shí)完成，答題思路清晰、邏輯嚴(yán)密、格式合