外債管理培訓(xùn)講義課件

資本項(xiàng)目外債管理國(guó)家外匯管理局北京外匯管理部2011.111資本項(xiàng)目外債管理國(guó)家外匯管理局北京外匯管理部1外債管理的主要內(nèi)容外債外債轉(zhuǎn)貸款國(guó)內(nèi)外匯貸款對(duì)外擔(dān)保管理境外擔(dān)保項(xiàng)下境內(nèi)貸款管理資產(chǎn)管理公司對(duì)外處置不良資產(chǎn)管理外匯債務(wù)項(xiàng)下保值業(yè)務(wù)的管理企業(yè)貨物貿(mào)易項(xiàng)下外債(債權(quán))登記管理2外債管理的主要內(nèi)容外債2外債管理定義:境內(nèi)機(jī)構(gòu)對(duì)非居民承擔(dān)的以外幣表示的債務(wù)。管理范圍：外國(guó)政府貸款、國(guó)際金融組織貸款、國(guó)際商業(yè)貸款管理機(jī)關(guān)：發(fā)改委、財(cái)政部、外匯局境內(nèi)機(jī)構(gòu)（含金融機(jī)構(gòu)）借用人民幣外債，原則上按現(xiàn)行外債管理規(guī)定操作，以跨境人民幣形式匯入并提款的，無(wú)需就該筆外債資金向所在地外匯局申請(qǐng)開(kāi)立外債專用賬戶。3外債管理定義:境內(nèi)機(jī)構(gòu)對(duì)非居民承擔(dān)的以外幣表示的債務(wù)。3外債登記制度定期登記：國(guó)務(wù)院各部委和金融機(jī)構(gòu)，其中銀行（部分地方性中資銀行除外）通過(guò)外債統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)（銀行版）進(jìn)行簽約登記及提款登記（逐筆或匯總）。逐筆登記：其他境內(nèi)機(jī)構(gòu)（非金融企業(yè)法人）需逐筆到外匯管理部門(mén)辦理簽約登記及提款登記。（非金融機(jī)構(gòu)人民幣外債登記備案手續(xù)，參照外債逐筆登記辦理，匯發(fā)[2010]43號(hào)）4外債登記制度定期登記：國(guó)務(wù)院各部委和金融機(jī)構(gòu)，其中銀行（部分企業(yè)外債帳戶開(kāi)立及收支范圍貸款專戶：經(jīng)外匯局核準(zhǔn)，憑核準(zhǔn)件辦理。收入范圍為登記的外債簽約額，支出范圍為合同規(guī)定的用途及外匯局批準(zhǔn)的其他支出。還貸專戶：應(yīng)經(jīng)外匯局核準(zhǔn)，憑核準(zhǔn)件辦理。外匯收支須經(jīng)外匯局逐筆核準(zhǔn)，可用于多筆債務(wù)還本付息。自有外匯資金只能在支付本息前30個(gè)工作日進(jìn)入該賬戶，購(gòu)匯外匯資金只能在支付本息前5個(gè)工作日進(jìn)入該賬戶；賬戶余額不能超過(guò)下兩期所需支付債務(wù)本息及相關(guān)費(fèi)用之和。5企業(yè)外債帳戶開(kāi)立及收支范圍貸款專戶：經(jīng)外匯局核準(zhǔn)，憑核準(zhǔn)件辦外債規(guī)模的限制金融機(jī)構(gòu)：中長(zhǎng)期及短期余額指標(biāo)管理(匯發(fā)[2011]14號(hào)：指標(biāo)與登記管理的口徑不同)非金融機(jī)構(gòu)：中資企業(yè)余額指標(biāo)管理；外資企業(yè)按匯發(fā)[2005]74號(hào)文件實(shí)行投注差管理，未明確投資總額的向原審批部門(mén)重新核定投注差，外資投資性控股公司按已繳付注冊(cè)資本的4倍（注冊(cè)資本不低于3000萬(wàn)美元）或6倍（注冊(cè)資本不低于1億美元），外資租賃公司按風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額不超過(guò)其凈資產(chǎn)的10倍。6外債規(guī)模的限制金融機(jī)構(gòu)：中長(zhǎng)期及短期余額指標(biāo)管理(匯發(fā)[20外債的結(jié)匯一次結(jié)匯20萬(wàn)美元以上的須提交書(shū)面支付命令，結(jié)匯資金經(jīng)轉(zhuǎn)企業(yè)人民幣賬戶暫時(shí)過(guò)渡，并在兩個(gè)工作日之內(nèi)支付給最終收款人：匯發(fā)[2004]42號(hào)。審核書(shū)面支付指令、合同、發(fā)票等憑證，必要時(shí)需對(duì)發(fā)票進(jìn)行真實(shí)性核查。外商投資企業(yè)外債資金結(jié)匯用于償還人民幣債務(wù)，外匯局應(yīng)不予批準(zhǔn)。外商投資企業(yè)外債資金不得以質(zhì)押的方式向境內(nèi)銀行人民幣融資。7外債的結(jié)匯一次結(jié)匯20萬(wàn)美元以上的須提交書(shū)面支付命令，結(jié)匯資外債逐筆提款反饋提款后應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理提款登記現(xiàn)匯貸款提款登記時(shí)，提供銀行蓋章的外債專戶入賬憑證。融資租賃等實(shí)物融資提款登記時(shí)，需持已經(jīng)外匯局核銷(xiāo)部門(mén)核對(duì)且未對(duì)外支付的海關(guān)進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單或未付匯證明、商業(yè)發(fā)票正本。8外債逐筆提款反饋提款后應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理提款登記8外債的償還定期登記：不需事先核準(zhǔn)，及時(shí)反饋逐筆登記：需事先經(jīng)外匯局核準(zhǔn)，含銀行境外發(fā)行人民幣債券及企業(yè)人民幣外債。購(gòu)匯還貸：先使用自有外匯(已經(jīng)取消)9外債的償還定期登記：不需事先核準(zhǔn)，及時(shí)反饋9外商投資房地產(chǎn)企業(yè)外債管理外商投資房地產(chǎn)企業(yè)借用外債的條件：匯發(fā)[2006]47號(hào)文件1.注冊(cè)資本全部繳付2.已取得《國(guó)有土地使用證》3.開(kāi)發(fā)項(xiàng)目資金已達(dá)到項(xiàng)目投資總額的35%上述三個(gè)條件必須同時(shí)達(dá)到。

10外商投資房地產(chǎn)企業(yè)外債管理外商投資房地產(chǎn)企業(yè)借用外債的條件：外債業(yè)務(wù)中應(yīng)注意的問(wèn)題及時(shí)辦理外債登記及時(shí)辦理提款反饋《資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)件》的使用:七個(gè)工作日之內(nèi)一次使用有效，銀行應(yīng)按規(guī)定及時(shí)通過(guò)國(guó)家外匯管理局信息系統(tǒng)反饋相關(guān)信息。外債專戶的使用外債資金的使用11外債業(yè)務(wù)中應(yīng)注意的問(wèn)題及時(shí)辦理外債登記11外債轉(zhuǎn)貸款管理定義：境內(nèi)機(jī)構(gòu)使用轉(zhuǎn)貸人（財(cái)政部或轉(zhuǎn)貸銀行）舉借的國(guó)際金融組織轉(zhuǎn)貸款和外國(guó)政府轉(zhuǎn)貸款。財(cái)政部代表國(guó)家統(tǒng)一對(duì)外籌借，由中國(guó)進(jìn)出口銀行等銀行承辦的外國(guó)政府和國(guó)際金融組織轉(zhuǎn)貸款，或由省級(jí)財(cái)政部門(mén)作為地方政府的債權(quán)債務(wù)代表，承擔(dān)管理與償還責(zé)任的國(guó)際金融組織轉(zhuǎn)貸款實(shí)行“統(tǒng)一登記、統(tǒng)一結(jié)匯、統(tǒng)一購(gòu)匯”管理模式。匯發(fā)[2009]22號(hào)、財(cái)際[2010]7號(hào)、匯發(fā)[2011]26號(hào)、36號(hào)、京匯[2011]170號(hào)。12外債轉(zhuǎn)貸款管理定義：境內(nèi)機(jī)構(gòu)使用轉(zhuǎn)貸人（財(cái)政部或轉(zhuǎn)貸銀行）舉外債轉(zhuǎn)貸款的登記逐筆登記：北京地區(qū)僅限于財(cái)政部轉(zhuǎn)貸的或銀行經(jīng)批準(zhǔn)直接從境外籌借后承辦的外債轉(zhuǎn)貸款。定期登記（集中登記、數(shù)據(jù)匯總、結(jié)匯、購(gòu)匯）進(jìn)出口銀行等轉(zhuǎn)貸銀行承辦的財(cái)政部代表國(guó)家統(tǒng)一對(duì)外籌借的外國(guó)政府貸款和國(guó)際金融組織貸款，由轉(zhuǎn)貸銀行辦理外債轉(zhuǎn)貸款的債權(quán)人登記。改革后的財(cái)政轉(zhuǎn)貸款，由省級(jí)財(cái)政部門(mén)定期集中辦理財(cái)政轉(zhuǎn)貸款登記手續(xù)。13外債轉(zhuǎn)貸款的登記逐筆登記：北京地區(qū)僅限于財(cái)政部轉(zhuǎn)貸的或銀行經(jīng)外債轉(zhuǎn)貸款帳戶開(kāi)立及收支范圍帳戶開(kāi)立帳戶收支范圍改革后集中登記的憑轉(zhuǎn)貸銀行出具的開(kāi)（銷(xiāo)）戶通知和轉(zhuǎn)貸協(xié)議直接在外匯指定銀行辦理。改革后的財(cái)政轉(zhuǎn)貸款，各級(jí)財(cái)政部門(mén)和項(xiàng)目單位可憑轉(zhuǎn)貸協(xié)議和開(kāi)戶申請(qǐng)直接到開(kāi)戶銀行辦理財(cái)政轉(zhuǎn)貸款專用賬戶開(kāi)戶手續(xù)。14外債轉(zhuǎn)貸款帳戶開(kāi)立及收支范圍帳戶開(kāi)立14外債轉(zhuǎn)貸款的結(jié)匯逐筆登記的需經(jīng)外匯局核準(zhǔn)，但沒(méi)有20萬(wàn)美元以上和以下的限制。同時(shí)須提供與結(jié)匯資金用途相關(guān)的合同或憑證。改革后集中登記的銀行轉(zhuǎn)貸款：由轉(zhuǎn)貸行憑轉(zhuǎn)貸協(xié)議、商務(wù)合同或中標(biāo)通知、債務(wù)人結(jié)匯申請(qǐng)書(shū)等證明資金用途的材料統(tǒng)一辦理結(jié)匯核準(zhǔn)。改革后的財(cái)政轉(zhuǎn)貸款，由省級(jí)財(cái)政部門(mén)憑轉(zhuǎn)貸協(xié)議和提款申請(qǐng)書(shū)等材料到開(kāi)戶銀行辦理。15外債轉(zhuǎn)貸款的結(jié)匯逐筆登記的需經(jīng)外匯局核準(zhǔn)，但沒(méi)有20萬(wàn)美元以外債轉(zhuǎn)貸款的償還及劃轉(zhuǎn)購(gòu)、付匯還貸操作環(huán)節(jié)與直接外債大致相同改革后集中登記的銀行轉(zhuǎn)貸款：以自有外匯償還轉(zhuǎn)貸銀行轉(zhuǎn)貸款等資金劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)，可憑轉(zhuǎn)貸銀行的書(shū)面通知和轉(zhuǎn)貸協(xié)議，直接到開(kāi)戶銀行辦理外匯劃轉(zhuǎn)手續(xù)。購(gòu)匯還款需在轉(zhuǎn)貸銀行辦理。改革后的財(cái)政轉(zhuǎn)貸款，由省級(jí)財(cái)政部門(mén)憑債權(quán)人還本付息通知書(shū)統(tǒng)一到開(kāi)戶銀行辦理購(gòu)付匯手續(xù)。16外債轉(zhuǎn)貸款的償還及劃轉(zhuǎn)購(gòu)、付匯還貸操作環(huán)節(jié)與直接外債大致相同國(guó)內(nèi)外匯貸款管理登記環(huán)節(jié)：債權(quán)人（發(fā)放貸款的金融機(jī)構(gòu)）集中登記（匯發(fā)[2002]125號(hào)）。賬戶管理：債權(quán)人負(fù)責(zé)開(kāi)立或注銷(xiāo)，為開(kāi)戶行出具開(kāi)（銷(xiāo)）戶通知書(shū)。結(jié)售匯管理：除出口押匯(及買(mǎi)斷的福費(fèi)廷和保理等貿(mào)易融資)外不得結(jié)匯，還本付息由債權(quán)人進(jìn)行審核，為購(gòu)付行出具還本付息通知單。報(bào)表的報(bào)送：四張報(bào)表每月4個(gè)工作日內(nèi)報(bào)送17國(guó)內(nèi)外匯貸款管理登記環(huán)節(jié)：債權(quán)人（發(fā)放貸款的金融機(jī)構(gòu)）集中登對(duì)外擔(dān)保管理定義：境內(nèi)機(jī)構(gòu)（擔(dān)保人）根據(jù)《擔(dān)保法》、《物權(quán)法》及《對(duì)外擔(dān)保管理辦法》的規(guī)定，以保證、抵押及質(zhì)押等形式向境外機(jī)構(gòu)（受益人）承諾，當(dāng)債務(wù)人未按合同約定履行義務(wù)時(shí)，由擔(dān)保人履行義務(wù)或由受益人依照法律規(guī)定將抵押物、質(zhì)物折價(jià)拍賣(mài)、變賣(mài)的價(jià)款優(yōu)先受償?shù)男袨?。?lèi)型：融資性對(duì)外擔(dān)保：擔(dān)保項(xiàng)下主合同具有融資性質(zhì)的對(duì)外擔(dān)保，包括但不限于為借款、債券發(fā)行、融資租賃等提供的擔(dān)保，及總局認(rèn)定的其他對(duì)外擔(dān)保形式。非融資性對(duì)外擔(dān)保：融資性對(duì)外擔(dān)保以外的對(duì)外擔(dān)保，包括但不限于質(zhì)量擔(dān)保、項(xiàng)目完工責(zé)任擔(dān)保、招投標(biāo)擔(dān)保、預(yù)付款擔(dān)保、延期付款擔(dān)保、貨物買(mǎi)賣(mài)合同下的履約責(zé)任擔(dān)保。18對(duì)外擔(dān)保管理定義：境內(nèi)機(jī)構(gòu)（擔(dān)保人）根據(jù)《擔(dān)保法》、《物權(quán)法對(duì)外擔(dān)保管理的方式余額管理方式：匯發(fā)[2010]39號(hào)、匯發(fā)[2011]30號(hào)。銀行融資性對(duì)外擔(dān)保實(shí)行余額管理方式。非融資性不受指標(biāo)控制，但應(yīng)符合行業(yè)監(jiān)管部門(mén)的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)定。銀行提供融資性對(duì)外擔(dān)保，應(yīng)嚴(yán)格控制在外匯局核定的指標(biāo)范圍內(nèi)，被擔(dān)保人不受與境內(nèi)機(jī)構(gòu)的股權(quán)關(guān)系、凈資產(chǎn)比例和盈利狀況等限制，但應(yīng)符合國(guó)家有關(guān)擔(dān)保等法律法規(guī)以及行業(yè)監(jiān)管部門(mén)的相關(guān)管理規(guī)定，為境外機(jī)構(gòu)在境外發(fā)行債券需經(jīng)國(guó)家外匯管理局逐筆核準(zhǔn)。銀行提供非融資性對(duì)外擔(dān)保，其被擔(dān)保人或受益人至少有一方應(yīng)為境內(nèi)依法注冊(cè)成立的法人，或至少有一方應(yīng)為境內(nèi)機(jī)構(gòu)按照規(guī)定在境設(shè)立、持股或間接持股的機(jī)構(gòu)。境內(nèi)機(jī)構(gòu)提供人民幣對(duì)外擔(dān)保，原則上按照匯發(fā)[2010]39號(hào)的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理。

19對(duì)外擔(dān)保管理的方式余額管理方式：匯發(fā)[2010]39號(hào)、匯發(fā)對(duì)外擔(dān)保管理的方式逐筆核準(zhǔn)管理方式：非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)的對(duì)外擔(dān)保，以及銀行等擔(dān)保人為境外機(jī)構(gòu)境外發(fā)行債券提供擔(dān)保需逐筆核準(zhǔn)。具備條件企業(yè)的可實(shí)行余額管理。擔(dān)保人為企業(yè)時(shí)，其凈總資產(chǎn)比例原則上不低于15%，對(duì)外擔(dān)保余額不得超過(guò)其凈資產(chǎn)的50%，擔(dān)保項(xiàng)下債務(wù)金額不受擔(dān)保人外匯收入規(guī)模限制；被擔(dān)保人須為其按照規(guī)定程序在境內(nèi)外設(shè)立、持股或間接持股的企業(yè)，凈資產(chǎn)數(shù)額為正值，最近三（五）年內(nèi)至少有一年實(shí)現(xiàn)盈利，不滿三（五）年的無(wú)盈利強(qiáng)制性要求。外匯局暫不受理境內(nèi)房地產(chǎn)企業(yè)為其境外子公司在境外發(fā)行債券提供對(duì)外擔(dān)保的申請(qǐng)。登記制：銀行及保險(xiǎn)公司實(shí)行按月定期登記制，其他非銀行金融機(jī)構(gòu)及企業(yè)逐筆登記。20對(duì)外擔(dān)保管理的方式逐筆核準(zhǔn)管理方式：非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)的對(duì)對(duì)外擔(dān)保項(xiàng)下資金用途及履約擔(dān)保項(xiàng)下資金用于境外生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，不得以借貸、股權(quán)或證券投資等形式直接或通過(guò)第三方間接調(diào)回境內(nèi)使用，包括但不限于以下行為：（一）融資資金用于償還被擔(dān)保人自身或其他境外公司原有貸款，而原有貸款曾以股權(quán)投資或債權(quán)形式調(diào)回境內(nèi)的；（二）融資資金直接或間接用于購(gòu)買(mǎi)境外標(biāo)的公司的股權(quán)，而標(biāo)的公司主要資產(chǎn)在境內(nèi)的；銀行（含保險(xiǎn)公司）對(duì)外擔(dān)保履約可自行辦理。其資金可來(lái)源于自身提供的外匯墊款、反擔(dān)保人以外匯或人民幣形式交存的保證金，或者發(fā)生債務(wù)違約后反擔(dān)保人支付的款項(xiàng)。以合法手段從債務(wù)人或擔(dān)保人清收的人民幣資金，可參照銀行代債務(wù)人結(jié)售匯相關(guān)規(guī)定辦理購(gòu)匯。非銀行金融機(jī)構(gòu)（不含保險(xiǎn)公司）和企業(yè)對(duì)外擔(dān)保履約須經(jīng)所在地外匯局逐筆核準(zhǔn)。

21對(duì)外擔(dān)保項(xiàng)下資金用途及履約擔(dān)保項(xiàng)下資金用于境外生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，不得對(duì)外擔(dān)保管理政策調(diào)整（2010年）一是放寬被擔(dān)保人的資格條件，擴(kuò)大對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)范圍。銀行提供融資性對(duì)外擔(dān)保，被擔(dān)保人可以不受與境內(nèi)機(jī)構(gòu)的股權(quán)關(guān)系、凈資產(chǎn)比例和盈利狀況等限制。非銀行金融機(jī)構(gòu)提供對(duì)外擔(dān)保，被擔(dān)保人應(yīng)當(dāng)是在境內(nèi)依法注冊(cè)的法人機(jī)構(gòu)或者境內(nèi)機(jī)構(gòu)按照規(guī)定境外投資程序在境外設(shè)立、持股或間接持股的企業(yè)。企業(yè)提供對(duì)外擔(dān)保，被擔(dān)保人可以是擔(dān)保人按照規(guī)定程序在境內(nèi)外設(shè)立、持股或間接持股的企業(yè)。二是放寬擔(dān)保人財(cái)務(wù)指標(biāo)限制，降低被擔(dān)保人的盈利要求。企業(yè)提供對(duì)外擔(dān)保時(shí)，其凈資產(chǎn)與總資產(chǎn)的比例統(tǒng)一為不低于15%；被擔(dān)保人的凈資產(chǎn)數(shù)額應(yīng)為正值，盈利要求由過(guò)去的不得虧損調(diào)整為過(guò)去3年中至少有1年實(shí)現(xiàn)盈利（資源開(kāi)發(fā)類(lèi)等長(zhǎng)期項(xiàng)目可放寬長(zhǎng)至過(guò)去5年中至少1年盈利）。擔(dān)保金額不受擔(dān)保人外匯收入規(guī)模的限制。22對(duì)外擔(dān)保管理政策調(diào)整（2010年）一是放寬被擔(dān)保人的資格條件對(duì)外擔(dān)保管理政策調(diào)整三是調(diào)整對(duì)外擔(dān)保余額指標(biāo)的管理范疇和核定方法。銀行為境內(nèi)、外機(jī)構(gòu)提供融資性對(duì)外擔(dān)保一并納入余額指標(biāo)管理；非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)的融資性和非融資性對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)，經(jīng)批準(zhǔn)可實(shí)行余額管理。銀行對(duì)外擔(dān)保余額指標(biāo)原則上不得超過(guò)該機(jī)構(gòu)本外幣合并的實(shí)收資本或營(yíng)運(yùn)資金的50%，或者其外匯凈資產(chǎn)數(shù)額；非銀行金融機(jī)構(gòu)參照銀行辦理；企業(yè)對(duì)外擔(dān)保余額指標(biāo)或（和）外匯局逐筆核準(zhǔn)的對(duì)外擔(dān)保余額不得超過(guò)其凈資產(chǎn)的50%。四是明確銀行非融資性擔(dān)保的管理方式。銀行在提供非融資性對(duì)外擔(dān)保時(shí)，不受被擔(dān)保人凈資產(chǎn)比例和盈利狀況的限制，但被擔(dān)保人或受益人至少有一方應(yīng)為境內(nèi)機(jī)構(gòu)或由境內(nèi)機(jī)構(gòu)持股或間接持股的境外機(jī)構(gòu)。23對(duì)外擔(dān)保管理政策調(diào)整三是調(diào)整對(duì)外擔(dān)保余額指標(biāo)的管理范疇和核定對(duì)外擔(dān)保管理政策調(diào)整五是取消銀行對(duì)外擔(dān)保履約核準(zhǔn)，明確其他主體對(duì)外擔(dān)保履約程序。銀行對(duì)外擔(dān)保履約，可以依法自行辦理；非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)對(duì)外擔(dān)保履約，須向所在地外匯局申請(qǐng)逐筆核準(zhǔn)，其辦理對(duì)外擔(dān)保履約時(shí)可以購(gòu)匯。六是調(diào)整明確部分法規(guī)。如：未實(shí)行余額指標(biāo)管理的外商獨(dú)資企業(yè)參照一般企業(yè)辦理對(duì)外擔(dān)保。合資被擔(dān)保人不受境內(nèi)外股權(quán)投資比例的限制。擔(dān)保人為自身合法對(duì)外債務(wù)提供對(duì)外抵押、質(zhì)押等，不受對(duì)外擔(dān)保相關(guān)資格條件的限制，不需要納入指標(biāo)管理或向外匯局申請(qǐng)逐筆核準(zhǔn)。24對(duì)外擔(dān)保管理政策調(diào)整五是取消銀行對(duì)外擔(dān)保履約核準(zhǔn)，明確其他主境外擔(dān)保項(xiàng)下境內(nèi)貸款管理境內(nèi)貸款項(xiàng)下接受境外擔(dān)保由債務(wù)人逐筆登記改為債權(quán)人定期登記，未經(jīng)國(guó)家外匯管理局批準(zhǔn)（部分地區(qū)試點(diǎn)），境內(nèi)中資企業(yè)向境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)借用貸款不得接受境外機(jī)構(gòu)或個(gè)人提供的擔(dān)保，匯發(fā)[2005]74號(hào)。其中外匯擔(dān)保項(xiàng)下人民幣貸款還包括銀行為外商投資企業(yè)提供的保函和貿(mào)易融資等人民幣授信額度等。境外機(jī)構(gòu)提供保證的形式，除信用保證外，還可以其境內(nèi)外合法資產(chǎn)進(jìn)行質(zhì)押和抵押，匯發(fā)[2005]26號(hào)。25境外擔(dān)保項(xiàng)下境內(nèi)貸款管理境內(nèi)貸款項(xiàng)下接受境外擔(dān)保由債務(wù)人逐境外擔(dān)保項(xiàng)下境內(nèi)貸款管理金融機(jī)構(gòu)境外擔(dān)保履約款結(jié)匯須經(jīng)外匯管理部門(mén)核準(zhǔn)，提交申請(qǐng)報(bào)告、證明與債務(wù)人債權(quán)關(guān)系、擔(dān)保關(guān)系的合同、證明結(jié)匯資金來(lái)源的書(shū)面材料、債務(wù)人提供的境外擔(dān)保履約項(xiàng)下外債登記證明文件（因清算、解散或其他原因?qū)е聜鶆?wù)人無(wú)法辦理外債登記證明的應(yīng)說(shuō)明原因）等材料。債務(wù)人在擔(dān)保人履約后產(chǎn)生的對(duì)外債務(wù)，如超出“投注差”或批準(zhǔn)借款額度的，所在地外匯局可先為其辦理外債登記手續(xù)，然后移交檢查部門(mén)處理。匯發(fā)[2004]61號(hào)，匯綜復(fù)[2009]65號(hào)。26境外擔(dān)保項(xiàng)下境內(nèi)貸款管理金融機(jī)構(gòu)境外擔(dān)保履約款結(jié)匯須經(jīng)外匯管資產(chǎn)管理公司對(duì)外處置不良資產(chǎn)管理資產(chǎn)管理公司對(duì)外處置不良資產(chǎn)外匯收支及匯兌審批：國(guó)家外匯管理局審批，匯發(fā)[2004]119號(hào)。資產(chǎn)管理公司對(duì)外處置不良資產(chǎn)備案登記：資產(chǎn)所在地分局或總局指定的分局辦理。不良資產(chǎn)涉及擔(dān)保備案管理有關(guān)問(wèn)題，匯發(fā)[2011]13號(hào)。資產(chǎn)管理公司對(duì)外處置不良資產(chǎn)外匯收入結(jié)匯核準(zhǔn)：資產(chǎn)所在地分局或總局指定的分局辦理。資產(chǎn)管理公司對(duì)外處置不良資產(chǎn)外方所得收益（購(gòu)匯）匯出核準(zhǔn)：資產(chǎn)所在地分局或總局指定的分局辦理。27資產(chǎn)管理公司對(duì)外處置不良資產(chǎn)管理資產(chǎn)管理公司對(duì)外處置不良資產(chǎn)外匯債務(wù)項(xiàng)下保值業(yè)務(wù)的管理定義：保值交易指?jìng)鶆?wù)人為對(duì)沖在未來(lái)支付外匯債務(wù)本金、利息時(shí)可能出現(xiàn)的利率及匯率風(fēng)險(xiǎn)，而與銀行簽訂的一種金融合約，基本種類(lèi)包括遠(yuǎn)期、掉期（互換）和期權(quán)。衍生交易合同項(xiàng)下的外匯債務(wù)范圍：僅限于辦理了登記備案的直接外債、外債轉(zhuǎn)貸款和國(guó)內(nèi)外匯貸款。備案：外債或外債轉(zhuǎn)貸款項(xiàng)下債務(wù)人辦理債務(wù)保值交易后，應(yīng)到所在地外匯局辦理債務(wù)變更登記手續(xù)。賬戶：可申請(qǐng)開(kāi)立“資本項(xiàng)目其他專用賬戶”，收入來(lái)源限定為保值交易收入的外匯。收支核準(zhǔn)：因保值交易軋差交割而產(chǎn)生的外匯收支。28外匯債務(wù)項(xiàng)下保值業(yè)務(wù)的管理定義：保值交易指?jìng)鶆?wù)人為對(duì)沖在未來(lái)企業(yè)貨物貿(mào)易信貸管理

企業(yè)出口預(yù)收貨款：2008年7月14日起企業(yè)進(jìn)口延期付款：2008年10月1日起企業(yè)進(jìn)口預(yù)付貨款：2008年11月15日起企業(yè)出口延期收款：2008年12月1日起登記管理：企業(yè)通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)登陸國(guó)家外匯管理局網(wǎng)上服務(wù)平臺(tái)進(jìn)入“貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)”辦理貨物貿(mào)易項(xiàng)下外債（債權(quán)）逐筆登記手續(xù)（）。29企業(yè)貨物貿(mào)易信貸管理

企業(yè)出口預(yù)收貨款：2008年7月14日預(yù)收貨款定義:指出口貨物合同約定收匯日期早于合同約定出口日期或?qū)嶋H收匯日期早于實(shí)際出口報(bào)關(guān)日期的收匯。登記范圍：企業(yè)貨物項(xiàng)下，出口買(mǎi)方信貸提前收匯，應(yīng)辦理預(yù)收貨款登記手續(xù)。企業(yè)出口押匯、福費(fèi)廷、保理等貿(mào)易融資項(xiàng)下的收匯，不需辦理預(yù)收貨款登記手續(xù)（要進(jìn)行出口收匯聯(lián)網(wǎng)核查）。合同登記：15個(gè)工作日內(nèi)，生成合同登記序列號(hào)提款登記：15個(gè)工作日內(nèi)，需錄入收匯水單申報(bào)號(hào)注銷(xiāo)登記：出口完畢或出口退匯后15個(gè)工作日內(nèi)預(yù)收貨款可收匯額：依據(jù)企業(yè)預(yù)收貨款登記和出口收匯情況及其所屬行業(yè)特點(diǎn)，由貿(mào)易信貸系統(tǒng)生成。30預(yù)收貨款定義:指出口貨物合同約定收匯日期早于合同約定出口日期預(yù)收貨款外匯局核準(zhǔn)：提高預(yù)收貨款可收匯額1.預(yù)收貨款控制比例：由基礎(chǔ)比例（20%、余額管理）和調(diào)整比例組成，以滿足企業(yè)實(shí)際需求為主要依據(jù)，總局不對(duì)調(diào)整比例設(shè)定上限。2.預(yù)收貨款特批額度：5萬(wàn)美元以上人工確認(rèn)。3.無(wú)關(guān)單注銷(xiāo)核準(zhǔn)：退匯、郵寄、轉(zhuǎn)口貿(mào)易等。銀行為企業(yè)辦理預(yù)收貨款結(jié)匯的操作：按照出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查等相關(guān)外匯管理規(guī)定，持銀行和企業(yè)操作員卡登陸電子口岸“聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)”，根據(jù)企業(yè)提交的《出口收匯說(shuō)明》查看企業(yè)是否有預(yù)收貨款可收匯額度，在相應(yīng)可收匯額度內(nèi)為企業(yè)辦理待核查賬戶資金的結(jié)匯和劃轉(zhuǎn)，同時(shí)須對(duì)相應(yīng)的收匯額進(jìn)行核注。31預(yù)收貨款外匯局核準(zhǔn)：提高預(yù)收貨款可收匯額31延期付款定義:企業(yè)貨到付款項(xiàng)下（僅指和托收，不包括信用證和海外代付）超過(guò)90天（不含）的延期付款。登記范圍：2008年10月1日起新發(fā)生的、托收項(xiàng)下超過(guò)90天以上的延期付款，90天（含）以下延期付款、信用證和海外代付無(wú)需辦理延期付款登記手續(xù)。合同登記：15個(gè)工作日內(nèi)，生成合同登記序列號(hào)提款登記：15個(gè)工作日內(nèi)，需錄入海關(guān)編號(hào)等信息指定對(duì)外支付銀行:可為同筆先后指定不能同時(shí)指定延期付款基礎(chǔ)比例：不超過(guò)前12個(gè)月進(jìn)口付匯總額的20%（余額管理)。32延期付款定義:企業(yè)貨到付款項(xiàng)下（僅指和托收，不包括信用證和海延期付款外匯局核準(zhǔn)：1.企業(yè)延期付款基礎(chǔ)比例調(diào)整：不設(shè)定比例上限2.已對(duì)外支付的延期付款提款登記信息的修改3.確認(rèn)“未經(jīng)確認(rèn)的延期付款”列表內(nèi)5萬(wàn)美元以上的申請(qǐng)銀行辦理延期付款對(duì)外付匯與注銷(xiāo)：延期付款項(xiàng)下對(duì)外購(gòu)付匯金額為企業(yè)此次申請(qǐng)?jiān)摴P報(bào)關(guān)單項(xiàng)下付匯金額、系統(tǒng)顯示該筆報(bào)關(guān)單項(xiàng)下延期付款金額和海關(guān)電子口岸進(jìn)口購(gòu)付匯聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)中，該筆報(bào)關(guān)單項(xiàng)下可購(gòu)付匯金額三者中最小值。同時(shí)按此次對(duì)外付匯金額為其辦理延期付款注銷(xiāo)手續(xù)。33延期付款外匯局核準(zhǔn)：33預(yù)付貨款定義：是指貨物進(jìn)口合同約定付匯日期早于合同約定進(jìn)口日期或?qū)嶋H付匯日期早于實(shí)際進(jìn)口報(bào)關(guān)日期的付匯。登記范圍：2008年11月15日起，企業(yè)新發(fā)生進(jìn)口貨物貿(mào)易項(xiàng)下預(yù)付貨款。不包括非貿(mào)易項(xiàng)下預(yù)付貨款、信用證方式；已經(jīng)收到貨物，且已報(bào)關(guān)，中國(guó)電子口岸已有電子關(guān)單信息；已經(jīng)取得海運(yùn)提單、航空運(yùn)單、貨物承運(yùn)收據(jù)、多式聯(lián)運(yùn)單據(jù)等運(yùn)輸單據(jù)原件的。合同登記：15個(gè)工作日內(nèi)，生成合同登記序列號(hào)。付匯登記：對(duì)外支付前或?qū)嶋H發(fā)生預(yù)付前15個(gè)工作日內(nèi)。注銷(xiāo)登記：貨物進(jìn)口報(bào)關(guān)單簽發(fā)日或退匯后15個(gè)工作日內(nèi)。34預(yù)付貨款定義：是指貨物進(jìn)口合同約定付匯日期早于合同約定進(jìn)口日預(yù)付貨款預(yù)付貨款可付匯額度：依據(jù)企業(yè)前12個(gè)月進(jìn)口付匯情況、預(yù)付貨款登記情況及其所屬行業(yè)特點(diǎn)等確定。指定對(duì)外付匯銀行:只能對(duì)“已經(jīng)確認(rèn)的預(yù)付貨款”指定對(duì)外付匯銀行。實(shí)際支付前可自行修改系統(tǒng)確認(rèn)的付匯登記信息，不能修改外匯局人工確認(rèn)的預(yù)付貨款。預(yù)付貨款基礎(chǔ)比例：不超過(guò)上年度進(jìn)口付匯總額的50%（余額管理）。35預(yù)付貨款預(yù)付貨款可付匯額度：依據(jù)企業(yè)前12個(gè)月進(jìn)口付匯情況、預(yù)付貨款外匯局核準(zhǔn)：1.企業(yè)預(yù)付貨款基礎(chǔ)比例調(diào)整：不設(shè)定比例上限2.確認(rèn)“未經(jīng)確認(rèn)”列表內(nèi)5萬(wàn)美元以上的預(yù)付貨款3.預(yù)付貨款注銷(xiāo)確認(rèn)：自動(dòng)確認(rèn)，事后抽查。銀行辦理預(yù)付貨款對(duì)外付匯操作：企業(yè)申請(qǐng)的實(shí)際付匯金額、幣種及收款人等信息與系統(tǒng)中對(duì)應(yīng)的付匯登記信息一致的，方可辦理購(gòu)付匯手續(xù)，同時(shí)在系統(tǒng)中錄入實(shí)際付匯信息。按經(jīng)常項(xiàng)目外匯管理規(guī)定為企業(yè)辦理預(yù)付貨款項(xiàng)下退匯資金入賬手續(xù)。36預(yù)付貨款外匯局核準(zhǔn)：36延期收款定義：是指貨物出口合同約定收匯日期晚于合同約定出口日期或?qū)嶋H收匯日期晚于實(shí)際出口報(bào)關(guān)日期90天以上（不含）的收匯。登記范圍：2008年12月1日后發(fā)生的、貨物貿(mào)易項(xiàng)下90天以上延期收款。不包括服務(wù)貿(mào)易、貨物出口項(xiàng)下90天（含）以內(nèi)收匯。合同登記：15個(gè)工作日內(nèi)，生成合同登記序列號(hào)。債權(quán)登記：實(shí)際出口后90天加上15個(gè)工作日內(nèi)債權(quán)登記注銷(xiāo)：收匯后在辦理結(jié)匯和劃轉(zhuǎn)時(shí)，指定該收匯銀行辦理；出口退貨、境外保留外匯及其他無(wú)法收匯的情況，向外匯局提出注銷(xiāo)申請(qǐng)。37延期收款定義：是指貨物出口合同約定收匯日期晚于合同約定出口日延期收款

延期收匯額：根據(jù)企業(yè)前12個(gè)月出口收匯的一定比例、債權(quán)登記及注銷(xiāo)情況來(lái)確定?？偩謺翰粚?duì)企業(yè)的延期收款進(jìn)行控制，企業(yè)已辦理債權(quán)登記的延期收款將被全額確認(rèn)。外匯局核準(zhǔn)：1.企業(yè)延期收款基礎(chǔ)比例調(diào)整2.確認(rèn)“未經(jīng)確認(rèn)的延期收款”列表內(nèi)延期收款3.企業(yè)出口退匯等延期收款債權(quán)登記注銷(xiāo)銀行延期收款結(jié)匯、劃轉(zhuǎn)及債權(quán)注銷(xiāo)操作：應(yīng)審核企業(yè)（主動(dòng)申報(bào)）提交的報(bào)關(guān)單，對(duì)出口日期在2008年12月1日以后的，且資金到賬日期晚于出口日期90天以上的，應(yīng)登陸系統(tǒng)核對(duì)與該筆報(bào)關(guān)單對(duì)應(yīng)的債權(quán)登記信息，并按此次結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)金額為其辦理延期收款債權(quán)登記注銷(xiāo)。38延期收款

延期收匯額：根據(jù)企業(yè)前12個(gè)月出口收匯的一定比例、企業(yè)貨物貿(mào)易項(xiàng)下外債管理法規(guī)匯發(fā)[2008]29號(hào)（聯(lián)網(wǎng)核查）、匯發(fā)[2008]30號(hào)（預(yù)收延付）、匯發(fā)[2008]31號(hào)（聯(lián)網(wǎng)核查）、匯發(fā)[2008]56號(hào)（預(yù)付延收）、匯發(fā)[2008]73號(hào)（預(yù)收延付）、匯綜發(fā)[2008]120號(hào)（預(yù)收）、匯綜發(fā)[2008]157號(hào)（延付）、匯綜發(fā)[2008]174號(hào)（預(yù)付）、匯綜發(fā)[2008]176號(hào)（延收）、匯綜發(fā)[2008]195號(hào)（預(yù)收）、匯綜發(fā)[2009]36號(hào)、匯綜發(fā)[2009]78號(hào)、匯綜發(fā)[2009]108號(hào)、匯發(fā)[2010]20號(hào)、匯發(fā)[2011]11號(hào)。企業(yè)貨物貿(mào)易項(xiàng)下外債登記管理問(wèn)題解答（第一期、第二期、第三期）企業(yè)貨物貿(mào)易項(xiàng)下對(duì)外債權(quán)登記管理問(wèn)題解答（第一期、第二期、第三期）39企業(yè)貨物貿(mào)易項(xiàng)下外債管理法規(guī)匯發(fā)[2008]29號(hào)（聯(lián)網(wǎng)核查外債管理涉及主要法規(guī)1、《國(guó)家外匯管理局關(guān)于完善外債管理有關(guān)問(wèn)題的通知》（匯發(fā)[2005]74號(hào)）2、《關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)北京地區(qū)外國(guó)政府和國(guó)際金融組織轉(zhuǎn)貸款外匯管理方式改革的通知》（京匯[2011]170號(hào)）3、《國(guó)家外匯管理局關(guān)于實(shí)施國(guó)內(nèi)外匯貸款外匯管理方式改革的通知》（匯發(fā)[2002]125號(hào)）4、《國(guó)家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)機(jī)構(gòu)對(duì)外擔(dān)保管理問(wèn)題的通知》（匯發(fā)[2010]39號(hào))40外債管理涉及主要法規(guī)1、《國(guó)家外匯管理局關(guān)于完善外債管理有關(guān)網(wǎng)上查閱外債等資本項(xiàng)目項(xiàng)下有關(guān)外匯管理政策法規(guī)，可登陸國(guó)家外匯管理局官方網(wǎng)站（）查閱。特別提示以上講義內(nèi)容僅供參考，相關(guān)政策應(yīng)以具體法規(guī)規(guī)定為準(zhǔn)。41網(wǎng)上查閱外債等資本項(xiàng)目項(xiàng)下有關(guān)外匯管理政策法規(guī)，可登陸

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42演講完畢，謝謝觀看！演講完畢，謝謝觀看！資本項(xiàng)目外債管理國(guó)家外匯管理局北京外匯管理部2011.1144資本項(xiàng)目外債管理國(guó)家外匯管理局北京外匯管理部1外債管理的主要內(nèi)容外債外債轉(zhuǎn)貸款國(guó)內(nèi)外匯貸款對(duì)外擔(dān)保管理境外擔(dān)保項(xiàng)下境內(nèi)貸款管理資產(chǎn)管理公司對(duì)外處置不良資產(chǎn)管理外匯債務(wù)項(xiàng)下保值業(yè)務(wù)的管理企業(yè)貨物貿(mào)易項(xiàng)下外債(債權(quán))登記管理45外債管理的主要內(nèi)容外債2外債管理定義:境內(nèi)機(jī)構(gòu)對(duì)非居民承擔(dān)的以外幣表示的債務(wù)。管理范圍：外國(guó)政府貸款、國(guó)際金融組織貸款、國(guó)際商業(yè)貸款管理機(jī)關(guān)：發(fā)改委、財(cái)政部、外匯局境內(nèi)機(jī)構(gòu)（含金融機(jī)構(gòu)）借用人民幣外債，原則上按現(xiàn)行外債管理規(guī)定操作，以跨境人民幣形式匯入并提款的，無(wú)需就該筆外債資金向所在地外匯局申請(qǐng)開(kāi)立外債專用賬戶。46外債管理定義:境內(nèi)機(jī)構(gòu)對(duì)非居民承擔(dān)的以外幣表示的債務(wù)。3外債登記制度定期登記：國(guó)務(wù)院各部委和金融機(jī)構(gòu)，其中銀行（部分地方性中資銀行除外）通過(guò)外債統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)（銀行版）進(jìn)行簽約登記及提款登記（逐筆或匯總）。逐筆登記：其他境內(nèi)機(jī)構(gòu)（非金融企業(yè)法人）需逐筆到外匯管理部門(mén)辦理簽約登記及提款登記。（非金融機(jī)構(gòu)人民幣外債登記備案手續(xù)，參照外債逐筆登記辦理，匯發(fā)[2010]43號(hào)）47外債登記制度定期登記：國(guó)務(wù)院各部委和金融機(jī)構(gòu)，其中銀行（部分企業(yè)外債帳戶開(kāi)立及收支范圍貸款專戶：經(jīng)外匯局核準(zhǔn)，憑核準(zhǔn)件辦理。收入范圍為登記的外債簽約額，支出范圍為合同規(guī)定的用途及外匯局批準(zhǔn)的其他支出。還貸專戶：應(yīng)經(jīng)外匯局核準(zhǔn)，憑核準(zhǔn)件辦理。外匯收支須經(jīng)外匯局逐筆核準(zhǔn)，可用于多筆債務(wù)還本付息。自有外匯資金只能在支付本息前30個(gè)工作日進(jìn)入該賬戶，購(gòu)匯外匯資金只能在支付本息前5個(gè)工作日進(jìn)入該賬戶；賬戶余額不能超過(guò)下兩期所需支付債務(wù)本息及相關(guān)費(fèi)用之和。48企業(yè)外債帳戶開(kāi)立及收支范圍貸款專戶：經(jīng)外匯局核準(zhǔn)，憑核準(zhǔn)件辦外債規(guī)模的限制金融機(jī)構(gòu)：中長(zhǎng)期及短期余額指標(biāo)管理(匯發(fā)[2011]14號(hào)：指標(biāo)與登記管理的口徑不同)非金融機(jī)構(gòu)：中資企業(yè)余額指標(biāo)管理；外資企業(yè)按匯發(fā)[2005]74號(hào)文件實(shí)行投注差管理，未明確投資總額的向原審批部門(mén)重新核定投注差，外資投資性控股公司按已繳付注冊(cè)資本的4倍（注冊(cè)資本不低于3000萬(wàn)美元）或6倍（注冊(cè)資本不低于1億美元），外資租賃公司按風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額不超過(guò)其凈資產(chǎn)的10倍。49外債規(guī)模的限制金融機(jī)構(gòu)：中長(zhǎng)期及短期余額指標(biāo)管理(匯發(fā)[20外債的結(jié)匯一次結(jié)匯20萬(wàn)美元以上的須提交書(shū)面支付命令，結(jié)匯資金經(jīng)轉(zhuǎn)企業(yè)人民幣賬戶暫時(shí)過(guò)渡，并在兩個(gè)工作日之內(nèi)支付給最終收款人：匯發(fā)[2004]42號(hào)。審核書(shū)面支付指令、合同、發(fā)票等憑證，必要時(shí)需對(duì)發(fā)票進(jìn)行真實(shí)性核查。外商投資企業(yè)外債資金結(jié)匯用于償還人民幣債務(wù)，外匯局應(yīng)不予批準(zhǔn)。外商投資企業(yè)外債資金不得以質(zhì)押的方式向境內(nèi)銀行人民幣融資。50外債的結(jié)匯一次結(jié)匯20萬(wàn)美元以上的須提交書(shū)面支付命令，結(jié)匯資外債逐筆提款反饋提款后應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理提款登記現(xiàn)匯貸款提款登記時(shí)，提供銀行蓋章的外債專戶入賬憑證。融資租賃等實(shí)物融資提款登記時(shí)，需持已經(jīng)外匯局核銷(xiāo)部門(mén)核對(duì)且未對(duì)外支付的海關(guān)進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單或未付匯證明、商業(yè)發(fā)票正本。51外債逐筆提款反饋提款后應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理提款登記8外債的償還定期登記：不需事先核準(zhǔn)，及時(shí)反饋逐筆登記：需事先經(jīng)外匯局核準(zhǔn)，含銀行境外發(fā)行人民幣債券及企業(yè)人民幣外債。購(gòu)匯還貸：先使用自有外匯(已經(jīng)取消)52外債的償還定期登記：不需事先核準(zhǔn)，及時(shí)反饋9外商投資房地產(chǎn)企業(yè)外債管理外商投資房地產(chǎn)企業(yè)借用外債的條件：匯發(fā)[2006]47號(hào)文件1.注冊(cè)資本全部繳付2.已取得《國(guó)有土地使用證》3.開(kāi)發(fā)項(xiàng)目資金已達(dá)到項(xiàng)目投資總額的35%上述三個(gè)條件必須同時(shí)達(dá)到。

53外商投資房地產(chǎn)企業(yè)外債管理外商投資房地產(chǎn)企業(yè)借用外債的條件：外債業(yè)務(wù)中應(yīng)注意的問(wèn)題及時(shí)辦理外債登記及時(shí)辦理提款反饋《資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)件》的使用:七個(gè)工作日之內(nèi)一次使用有效，銀行應(yīng)按規(guī)定及時(shí)通過(guò)國(guó)家外匯管理局信息系統(tǒng)反饋相關(guān)信息。外債專戶的使用外債資金的使用54外債業(yè)務(wù)中應(yīng)注意的問(wèn)題及時(shí)辦理外債登記11外債轉(zhuǎn)貸款管理定義：境內(nèi)機(jī)構(gòu)使用轉(zhuǎn)貸人（財(cái)政部或轉(zhuǎn)貸銀行）舉借的國(guó)際金融組織轉(zhuǎn)貸款和外國(guó)政府轉(zhuǎn)貸款。財(cái)政部代表國(guó)家統(tǒng)一對(duì)外籌借，由中國(guó)進(jìn)出口銀行等銀行承辦的外國(guó)政府和國(guó)際金融組織轉(zhuǎn)貸款，或由省級(jí)財(cái)政部門(mén)作為地方政府的債權(quán)債務(wù)代表，承擔(dān)管理與償還責(zé)任的國(guó)際金融組織轉(zhuǎn)貸款實(shí)行“統(tǒng)一登記、統(tǒng)一結(jié)匯、統(tǒng)一購(gòu)匯”管理模式。匯發(fā)[2009]22號(hào)、財(cái)際[2010]7號(hào)、匯發(fā)[2011]26號(hào)、36號(hào)、京匯[2011]170號(hào)。55外債轉(zhuǎn)貸款管理定義：境內(nèi)機(jī)構(gòu)使用轉(zhuǎn)貸人（財(cái)政部或轉(zhuǎn)貸銀行）舉外債轉(zhuǎn)貸款的登記逐筆登記：北京地區(qū)僅限于財(cái)政部轉(zhuǎn)貸的或銀行經(jīng)批準(zhǔn)直接從境外籌借后承辦的外債轉(zhuǎn)貸款。定期登記（集中登記、數(shù)據(jù)匯總、結(jié)匯、購(gòu)匯）進(jìn)出口銀行等轉(zhuǎn)貸銀行承辦的財(cái)政部代表國(guó)家統(tǒng)一對(duì)外籌借的外國(guó)政府貸款和國(guó)際金融組織貸款，由轉(zhuǎn)貸銀行辦理外債轉(zhuǎn)貸款的債權(quán)人登記。改革后的財(cái)政轉(zhuǎn)貸款，由省級(jí)財(cái)政部門(mén)定期集中辦理財(cái)政轉(zhuǎn)貸款登記手續(xù)。56外債轉(zhuǎn)貸款的登記逐筆登記：北京地區(qū)僅限于財(cái)政部轉(zhuǎn)貸的或銀行經(jīng)外債轉(zhuǎn)貸款帳戶開(kāi)立及收支范圍帳戶開(kāi)立帳戶收支范圍改革后集中登記的憑轉(zhuǎn)貸銀行出具的開(kāi)（銷(xiāo)）戶通知和轉(zhuǎn)貸協(xié)議直接在外匯指定銀行辦理。改革后的財(cái)政轉(zhuǎn)貸款，各級(jí)財(cái)政部門(mén)和項(xiàng)目單位可憑轉(zhuǎn)貸協(xié)議和開(kāi)戶申請(qǐng)直接到開(kāi)戶銀行辦理財(cái)政轉(zhuǎn)貸款專用賬戶開(kāi)戶手續(xù)。57外債轉(zhuǎn)貸款帳戶開(kāi)立及收支范圍帳戶開(kāi)立14外債轉(zhuǎn)貸款的結(jié)匯逐筆登記的需經(jīng)外匯局核準(zhǔn)，但沒(méi)有20萬(wàn)美元以上和以下的限制。同時(shí)須提供與結(jié)匯資金用途相關(guān)的合同或憑證。改革后集中登記的銀行轉(zhuǎn)貸款：由轉(zhuǎn)貸行憑轉(zhuǎn)貸協(xié)議、商務(wù)合同或中標(biāo)通知、債務(wù)人結(jié)匯申請(qǐng)書(shū)等證明資金用途的材料統(tǒng)一辦理結(jié)匯核準(zhǔn)。改革后的財(cái)政轉(zhuǎn)貸款，由省級(jí)財(cái)政部門(mén)憑轉(zhuǎn)貸協(xié)議和提款申請(qǐng)書(shū)等材料到開(kāi)戶銀行辦理。58外債轉(zhuǎn)貸款的結(jié)匯逐筆登記的需經(jīng)外匯局核準(zhǔn)，但沒(méi)有20萬(wàn)美元以外債轉(zhuǎn)貸款的償還及劃轉(zhuǎn)購(gòu)、付匯還貸操作環(huán)節(jié)與直接外債大致相同改革后集中登記的銀行轉(zhuǎn)貸款：以自有外匯償還轉(zhuǎn)貸銀行轉(zhuǎn)貸款等資金劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)，可憑轉(zhuǎn)貸銀行的書(shū)面通知和轉(zhuǎn)貸協(xié)議，直接到開(kāi)戶銀行辦理外匯劃轉(zhuǎn)手續(xù)。購(gòu)匯還款需在轉(zhuǎn)貸銀行辦理。改革后的財(cái)政轉(zhuǎn)貸款，由省級(jí)財(cái)政部門(mén)憑債權(quán)人還本付息通知書(shū)統(tǒng)一到開(kāi)戶銀行辦理購(gòu)付匯手續(xù)。59外債轉(zhuǎn)貸款的償還及劃轉(zhuǎn)購(gòu)、付匯還貸操作環(huán)節(jié)與直接外債大致相同國(guó)內(nèi)外匯貸款管理登記環(huán)節(jié)：債權(quán)人（發(fā)放貸款的金融機(jī)構(gòu)）集中登記（匯發(fā)[2002]125號(hào)）。賬戶管理：債權(quán)人負(fù)責(zé)開(kāi)立或注銷(xiāo)，為開(kāi)戶行出具開(kāi)（銷(xiāo)）戶通知書(shū)。結(jié)售匯管理：除出口押匯(及買(mǎi)斷的福費(fèi)廷和保理等貿(mào)易融資)外不得結(jié)匯，還本付息由債權(quán)人進(jìn)行審核，為購(gòu)付行出具還本付息通知單。報(bào)表的報(bào)送：四張報(bào)表每月4個(gè)工作日內(nèi)報(bào)送60國(guó)內(nèi)外匯貸款管理登記環(huán)節(jié)：債權(quán)人（發(fā)放貸款的金融機(jī)構(gòu)）集中登對(duì)外擔(dān)保管理定義：境內(nèi)機(jī)構(gòu)（擔(dān)保人）根據(jù)《擔(dān)保法》、《物權(quán)法》及《對(duì)外擔(dān)保管理辦法》的規(guī)定，以保證、抵押及質(zhì)押等形式向境外機(jī)構(gòu)（受益人）承諾，當(dāng)債務(wù)人未按合同約定履行義務(wù)時(shí)，由擔(dān)保人履行義務(wù)或由受益人依照法律規(guī)定將抵押物、質(zhì)物折價(jià)拍賣(mài)、變賣(mài)的價(jià)款優(yōu)先受償?shù)男袨椤ｎ?lèi)型：融資性對(duì)外擔(dān)保：擔(dān)保項(xiàng)下主合同具有融資性質(zhì)的對(duì)外擔(dān)保，包括但不限于為借款、債券發(fā)行、融資租賃等提供的擔(dān)保，及總局認(rèn)定的其他對(duì)外擔(dān)保形式。非融資性對(duì)外擔(dān)保：融資性對(duì)外擔(dān)保以外的對(duì)外擔(dān)保，包括但不限于質(zhì)量擔(dān)保、項(xiàng)目完工責(zé)任擔(dān)保、招投標(biāo)擔(dān)保、預(yù)付款擔(dān)保、延期付款擔(dān)保、貨物買(mǎi)賣(mài)合同下的履約責(zé)任擔(dān)保。61對(duì)外擔(dān)保管理定義：境內(nèi)機(jī)構(gòu)（擔(dān)保人）根據(jù)《擔(dān)保法》、《物權(quán)法對(duì)外擔(dān)保管理的方式余額管理方式：匯發(fā)[2010]39號(hào)、匯發(fā)[2011]30號(hào)。銀行融資性對(duì)外擔(dān)保實(shí)行余額管理方式。非融資性不受指標(biāo)控制，但應(yīng)符合行業(yè)監(jiān)管部門(mén)的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)定。銀行提供融資性對(duì)外擔(dān)保，應(yīng)嚴(yán)格控制在外匯局核定的指標(biāo)范圍內(nèi)，被擔(dān)保人不受與境內(nèi)機(jī)構(gòu)的股權(quán)關(guān)系、凈資產(chǎn)比例和盈利狀況等限制，但應(yīng)符合國(guó)家有關(guān)擔(dān)保等法律法規(guī)以及行業(yè)監(jiān)管部門(mén)的相關(guān)管理規(guī)定，為境外機(jī)構(gòu)在境外發(fā)行債券需經(jīng)國(guó)家外匯管理局逐筆核準(zhǔn)。銀行提供非融資性對(duì)外擔(dān)保，其被擔(dān)保人或受益人至少有一方應(yīng)為境內(nèi)依法注冊(cè)成立的法人，或至少有一方應(yīng)為境內(nèi)機(jī)構(gòu)按照規(guī)定在境設(shè)立、持股或間接持股的機(jī)構(gòu)。境內(nèi)機(jī)構(gòu)提供人民幣對(duì)外擔(dān)保，原則上按照匯發(fā)[2010]39號(hào)的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理。

62對(duì)外擔(dān)保管理的方式余額管理方式：匯發(fā)[2010]39號(hào)、匯發(fā)對(duì)外擔(dān)保管理的方式逐筆核準(zhǔn)管理方式：非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)的對(duì)外擔(dān)保，以及銀行等擔(dān)保人為境外機(jī)構(gòu)境外發(fā)行債券提供擔(dān)保需逐筆核準(zhǔn)。具備條件企業(yè)的可實(shí)行余額管理。擔(dān)保人為企業(yè)時(shí)，其凈總資產(chǎn)比例原則上不低于15%，對(duì)外擔(dān)保余額不得超過(guò)其凈資產(chǎn)的50%，擔(dān)保項(xiàng)下債務(wù)金額不受擔(dān)保人外匯收入規(guī)模限制；被擔(dān)保人須為其按照規(guī)定程序在境內(nèi)外設(shè)立、持股或間接持股的企業(yè)，凈資產(chǎn)數(shù)額為正值，最近三（五）年內(nèi)至少有一年實(shí)現(xiàn)盈利，不滿三（五）年的無(wú)盈利強(qiáng)制性要求。外匯局暫不受理境內(nèi)房地產(chǎn)企業(yè)為其境外子公司在境外發(fā)行債券提供對(duì)外擔(dān)保的申請(qǐng)。登記制：銀行及保險(xiǎn)公司實(shí)行按月定期登記制，其他非銀行金融機(jī)構(gòu)及企業(yè)逐筆登記。63對(duì)外擔(dān)保管理的方式逐筆核準(zhǔn)管理方式：非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)的對(duì)對(duì)外擔(dān)保項(xiàng)下資金用途及履約擔(dān)保項(xiàng)下資金用于境外生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，不得以借貸、股權(quán)或證券投資等形式直接或通過(guò)第三方間接調(diào)回境內(nèi)使用，包括但不限于以下行為：（一）融資資金用于償還被擔(dān)保人自身或其他境外公司原有貸款，而原有貸款曾以股權(quán)投資或債權(quán)形式調(diào)回境內(nèi)的；（二）融資資金直接或間接用于購(gòu)買(mǎi)境外標(biāo)的公司的股權(quán)，而標(biāo)的公司主要資產(chǎn)在境內(nèi)的；銀行（含保險(xiǎn)公司）對(duì)外擔(dān)保履約可自行辦理。其資金可來(lái)源于自身提供的外匯墊款、反擔(dān)保人以外匯或人民幣形式交存的保證金，或者發(fā)生債務(wù)違約后反擔(dān)保人支付的款項(xiàng)。以合法手段從債務(wù)人或擔(dān)保人清收的人民幣資金，可參照銀行代債務(wù)人結(jié)售匯相關(guān)規(guī)定辦理購(gòu)匯。非銀行金融機(jī)構(gòu)（不含保險(xiǎn)公司）和企業(yè)對(duì)外擔(dān)保履約須經(jīng)所在地外匯局逐筆核準(zhǔn)。

64對(duì)外擔(dān)保項(xiàng)下資金用途及履約擔(dān)保項(xiàng)下資金用于境外生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，不得對(duì)外擔(dān)保管理政策調(diào)整（2010年）一是放寬被擔(dān)保人的資格條件，擴(kuò)大對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)范圍。銀行提供融資性對(duì)外擔(dān)保，被擔(dān)保人可以不受與境內(nèi)機(jī)構(gòu)的股權(quán)關(guān)系、凈資產(chǎn)比例和盈利狀況等限制。非銀行金融機(jī)構(gòu)提供對(duì)外擔(dān)保，被擔(dān)保人應(yīng)當(dāng)是在境內(nèi)依法注冊(cè)的法人機(jī)構(gòu)或者境內(nèi)機(jī)構(gòu)按照規(guī)定境外投資程序在境外設(shè)立、持股或間接持股的企業(yè)。企業(yè)提供對(duì)外擔(dān)保，被擔(dān)保人可以是擔(dān)保人按照規(guī)定程序在境內(nèi)外設(shè)立、持股或間接持股的企業(yè)。二是放寬擔(dān)保人財(cái)務(wù)指標(biāo)限制，降低被擔(dān)保人的盈利要求。企業(yè)提供對(duì)外擔(dān)保時(shí)，其凈資產(chǎn)與總資產(chǎn)的比例統(tǒng)一為不低于15%；被擔(dān)保人的凈資產(chǎn)數(shù)額應(yīng)為正值，盈利要求由過(guò)去的不得虧損調(diào)整為過(guò)去3年中至少有1年實(shí)現(xiàn)盈利（資源開(kāi)發(fā)類(lèi)等長(zhǎng)期項(xiàng)目可放寬長(zhǎng)至過(guò)去5年中至少1年盈利）。擔(dān)保金額不受擔(dān)保人外匯收入規(guī)模的限制。65對(duì)外擔(dān)保管理政策調(diào)整（2010年）一是放寬被擔(dān)保人的資格條件對(duì)外擔(dān)保管理政策調(diào)整三是調(diào)整對(duì)外擔(dān)保余額指標(biāo)的管理范疇和核定方法。銀行為境內(nèi)、外機(jī)構(gòu)提供融資性對(duì)外擔(dān)保一并納入余額指標(biāo)管理；非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)的融資性和非融資性對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)，經(jīng)批準(zhǔn)可實(shí)行余額管理。銀行對(duì)外擔(dān)保余額指標(biāo)原則上不得超過(guò)該機(jī)構(gòu)本外幣合并的實(shí)收資本或營(yíng)運(yùn)資金的50%，或者其外匯凈資產(chǎn)數(shù)額；非銀行金融機(jī)構(gòu)參照銀行辦理；企業(yè)對(duì)外擔(dān)保余額指標(biāo)或（和）外匯局逐筆核準(zhǔn)的對(duì)外擔(dān)保余額不得超過(guò)其凈資產(chǎn)的50%。四是明確銀行非融資性擔(dān)保的管理方式。銀行在提供非融資性對(duì)外擔(dān)保時(shí)，不受被擔(dān)保人凈資產(chǎn)比例和盈利狀況的限制，但被擔(dān)保人或受益人至少有一方應(yīng)為境內(nèi)機(jī)構(gòu)或由境內(nèi)機(jī)構(gòu)持股或間接持股的境外機(jī)構(gòu)。66對(duì)外擔(dān)保管理政策調(diào)整三是調(diào)整對(duì)外擔(dān)保余額指標(biāo)的管理范疇和核定對(duì)外擔(dān)保管理政策調(diào)整五是取消銀行對(duì)外擔(dān)保履約核準(zhǔn)，明確其他主體對(duì)外擔(dān)保履約程序。銀行對(duì)外擔(dān)保履約，可以依法自行辦理；非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)對(duì)外擔(dān)保履約，須向所在地外匯局申請(qǐng)逐筆核準(zhǔn)，其辦理對(duì)外擔(dān)保履約時(shí)可以購(gòu)匯。六是調(diào)整明確部分法規(guī)。如：未實(shí)行余額指標(biāo)管理的外商獨(dú)資企業(yè)參照一般企業(yè)辦理對(duì)外擔(dān)保。合資被擔(dān)保人不受境內(nèi)外股權(quán)投資比例的限制。擔(dān)保人為自身合法對(duì)外債務(wù)提供對(duì)外抵押、質(zhì)押等，不受對(duì)外擔(dān)保相關(guān)資格條件的限制，不需要納入指標(biāo)管理或向外匯局申請(qǐng)逐筆核準(zhǔn)。67對(duì)外擔(dān)保管理政策調(diào)整五是取消銀行對(duì)外擔(dān)保履約核準(zhǔn)，明確其他主境外擔(dān)保項(xiàng)下境內(nèi)貸款管理境內(nèi)貸款項(xiàng)下接受境外擔(dān)保由債務(wù)人逐筆登記改為債權(quán)人定期登記，未經(jīng)國(guó)家外匯管理局批準(zhǔn)（部分地區(qū)試點(diǎn)），境內(nèi)中資企業(yè)向境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)借用貸款不得接受境外機(jī)構(gòu)或個(gè)人提供的擔(dān)保，匯發(fā)[2005]74號(hào)。其中外匯擔(dān)保項(xiàng)下人民幣貸款還包括銀行為外商投資企業(yè)提供的保函和貿(mào)易融資等人民幣授信額度等。境外機(jī)構(gòu)提供保證的形式，除信用保證外，還可以其境內(nèi)外合法資產(chǎn)進(jìn)行質(zhì)押和抵押，匯發(fā)[2005]26號(hào)。68境外擔(dān)保項(xiàng)下境內(nèi)貸款管理境內(nèi)貸款項(xiàng)下接受境外擔(dān)保由債務(wù)人逐境外擔(dān)保項(xiàng)下境內(nèi)貸款管理金融機(jī)構(gòu)境外擔(dān)保履約款結(jié)匯須經(jīng)外匯管理部門(mén)核準(zhǔn)，提交申請(qǐng)報(bào)告、證明與債務(wù)人債權(quán)關(guān)系、擔(dān)保關(guān)系的合同、證明結(jié)匯資金來(lái)源的書(shū)面材料、債務(wù)人提供的境外擔(dān)保履約項(xiàng)下外債登記證明文件（因清算、解散或其他原因?qū)е聜鶆?wù)人無(wú)法辦理外債登記證明的應(yīng)說(shuō)明原因）等材料。債務(wù)人在擔(dān)保人履約后產(chǎn)生的對(duì)外債務(wù)，如超出“投注差”或批準(zhǔn)借款額度的，所在地外匯局可先為其辦理外債登記手續(xù)，然后移交檢查部門(mén)處理。匯發(fā)[2004]61號(hào)，匯綜復(fù)[2009]65號(hào)。69境外擔(dān)保項(xiàng)下境內(nèi)貸款管理金融機(jī)構(gòu)境外擔(dān)保履約款結(jié)匯須經(jīng)外匯管資產(chǎn)管理公司對(duì)外處置不良資產(chǎn)管理資產(chǎn)管理公司對(duì)外處置不良資產(chǎn)外匯收支及匯兌審批：國(guó)家外匯管理局審批，匯發(fā)[2004]119號(hào)。資產(chǎn)管理公司對(duì)外處置不良資產(chǎn)備案登記：資產(chǎn)所在地分局或總局指定的分局辦理。不良資產(chǎn)涉及擔(dān)保備案管理有關(guān)問(wèn)題，匯發(fā)[2011]13號(hào)。資產(chǎn)管理公司對(duì)外處置不良資產(chǎn)外匯收入結(jié)匯核準(zhǔn)：資產(chǎn)所在地分局或總局指定的分局辦理。資產(chǎn)管理公司對(duì)外處置不良資產(chǎn)外方所得收益（購(gòu)匯）匯出核準(zhǔn)：資產(chǎn)所在地分局或總局指定的分局辦理。70資產(chǎn)管理公司對(duì)外處置不良資產(chǎn)管理資產(chǎn)管理公司對(duì)外處置不良資產(chǎn)外匯債務(wù)項(xiàng)下保值業(yè)務(wù)的管理定義：保值交易指?jìng)鶆?wù)人為對(duì)沖在未來(lái)支付外匯債務(wù)本金、利息時(shí)可能出現(xiàn)的利率及匯率風(fēng)險(xiǎn)，而與銀行簽訂的一種金融合約，基本種類(lèi)包括遠(yuǎn)期、掉期（互換）和期權(quán)。衍生交易合同項(xiàng)下的外匯債務(wù)范圍：僅限于辦理了登記備案的直接外債、外債轉(zhuǎn)貸款和國(guó)內(nèi)外匯貸款。備案：外債或外債轉(zhuǎn)貸款項(xiàng)下債務(wù)人辦理債務(wù)保值交易后，應(yīng)到所在地外匯局辦理債務(wù)變更登記手續(xù)。賬戶：可申請(qǐng)開(kāi)立“資本項(xiàng)目其他專用賬戶”，收入來(lái)源限定為保值交易收入的外匯。收支核準(zhǔn)：因保值交易軋差交割而產(chǎn)生的外匯收支。71外匯債務(wù)項(xiàng)下保值業(yè)務(wù)的管理定義：保值交易指?jìng)鶆?wù)人為對(duì)沖在未來(lái)企業(yè)貨物貿(mào)易信貸管理

企業(yè)出口預(yù)收貨款：2008年7月14日起企業(yè)進(jìn)口延期付款：2008年10月1日起企業(yè)進(jìn)口預(yù)付貨款：2008年11月15日起企業(yè)出口延期收款：2008年12月1日起登記管理：企業(yè)通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)登陸國(guó)家外匯管理局網(wǎng)上服務(wù)平臺(tái)進(jìn)入“貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)”辦理貨物貿(mào)易項(xiàng)下外債（債權(quán)）逐筆登記手續(xù)（）。72企業(yè)貨物貿(mào)易信貸管理

企業(yè)出口預(yù)收貨款：2008年7月14日預(yù)收貨款定義:指出口貨物合同約定收匯日期早于合同約定出口日期或?qū)嶋H收匯日期早于實(shí)際出口報(bào)關(guān)日期的收匯。登記范圍：企業(yè)貨物項(xiàng)下，出口買(mǎi)方信貸提前收匯，應(yīng)辦理預(yù)收貨款登記手續(xù)。企業(yè)出口押匯、福費(fèi)廷、保理等貿(mào)易融資項(xiàng)下的收匯，不需辦理預(yù)收貨款登記手續(xù)（要進(jìn)行出口收匯聯(lián)網(wǎng)核查）。合同登記：15個(gè)工作日內(nèi)，生成合同登記序列號(hào)提款登記：15個(gè)工作日內(nèi)，需錄入收匯水單申報(bào)號(hào)注銷(xiāo)登記：出口完畢或出口退匯后15個(gè)工作日內(nèi)預(yù)收貨款可收匯額：依據(jù)企業(yè)預(yù)收貨款登記和出口收匯情況及其所屬行業(yè)特點(diǎn)，由貿(mào)易信貸系統(tǒng)生成。73預(yù)收貨款定義:指出口貨物合同約定收匯日期早于合同約定出口日期預(yù)收貨款外匯局核準(zhǔn)：提高預(yù)收貨款可收匯額1.預(yù)收貨款控制比例：由基礎(chǔ)比例（20%、余額管理）和調(diào)整比例組成，以滿足企業(yè)實(shí)際需求為主要依據(jù)，總局不對(duì)調(diào)整比例設(shè)定上限。2.預(yù)收貨款特批額度：5萬(wàn)美元以上人工確認(rèn)。3.無(wú)關(guān)單注銷(xiāo)核準(zhǔn)：退匯、郵寄、轉(zhuǎn)口貿(mào)易等。銀行為企業(yè)辦理預(yù)收貨款結(jié)匯的操作：按照出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查等相關(guān)外匯管理規(guī)定，持銀行和企業(yè)操作員卡登陸電子口岸“聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)”，根據(jù)企業(yè)提交的《出口收匯說(shuō)明》查看企業(yè)是否有預(yù)收貨款可收匯額度，在相應(yīng)可收匯額度內(nèi)為企業(yè)辦理待核查賬戶資金的結(jié)匯和劃轉(zhuǎn)，同時(shí)須對(duì)相應(yīng)的收匯額進(jìn)行核注。74預(yù)收貨款外匯局核準(zhǔn)：提高預(yù)收貨款可收匯額31延期付款定義:企業(yè)貨到付款項(xiàng)下（僅指和托收，不包括信用證和海外代付）超過(guò)90天（不含）的延期付款。登記范圍：2008年10月1日起新發(fā)生的、托收項(xiàng)下超過(guò)90天以上的延期付款，90天（含）以下延期付款、信用證和海外代付無(wú)需辦理延期付款登記手續(xù)。合同登記：15個(gè)工作日內(nèi)，生成合同登記序列號(hào)提款登記：15個(gè)工作日內(nèi)，需錄入海關(guān)編號(hào)等信息指定對(duì)外支付銀行:可為同筆先后指定不能同時(shí)指定延期付款基礎(chǔ)比例：不超過(guò)前12個(gè)月進(jìn)口付匯總額的20%（余額管理)。75延期付款定義:企業(yè)貨到付款項(xiàng)下（僅指和托收，不包括信用證和海延期付款外匯局核準(zhǔn)：1.企業(yè)延期付款基礎(chǔ)比例調(diào)整：不設(shè)定比例上限2.已對(duì)外支付的延期付款提款登記信息的修改3.確認(rèn)“未經(jīng)確認(rèn)的延期付款”列表內(nèi)5萬(wàn)美元以上的申請(qǐng)銀行辦理延期付款對(duì)外付匯與注銷(xiāo)：延期付款項(xiàng)下對(duì)外購(gòu)付匯金額為企業(yè)此次申請(qǐng)?jiān)摴P報(bào)關(guān)單項(xiàng)下付匯金額、系統(tǒng)顯示該筆報(bào)關(guān)單項(xiàng)下延期付款金額和海關(guān)電子口岸進(jìn)口購(gòu)付匯聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)中，該筆報(bào)關(guān)單項(xiàng)下可購(gòu)付匯金額三者中最小值。同時(shí)按此次對(duì)外付匯金額為其辦理延期付款注銷(xiāo)手續(xù)。76延期付款外匯局核準(zhǔn)：33預(yù)付貨款定義：是指貨物進(jìn)口合同約定付匯日期早于合同約定進(jìn)口日期或?qū)嶋H付匯日期早于實(shí)際進(jìn)口報(bào)關(guān)日期的付匯。登記范圍：2008年11月15日起，企業(yè)新發(fā)生進(jìn)口貨物貿(mào)易項(xiàng)下預(yù)付貨款。不包括非貿(mào)易項(xiàng)下預(yù)付貨款、信用證方式；已經(jīng)