轉(zhuǎn)貼現(xiàn)實施細(xì)則

經(jīng)典word整理文檔，僅參考，雙擊此處可刪除頁眉頁腳。本資料屬于網(wǎng)絡(luò)整理，如有侵權(quán)，請聯(lián)系刪除，謝謝！-讓每個人平等地提升自我2007-08-0311:15:28：來源：閱讀次數(shù)：2751文字大?。骸尽俊尽俊尽康谝徽驴倓t第一條為增強全省農(nóng)村信用社銀行承兌匯票貼現(xiàn)和轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)《支付結(jié)算辦法》和《四川省農(nóng)村信用社信貸管理大體制度》等有關(guān)規(guī)定，制定本細(xì)則。第二條本細(xì)則所稱貼現(xiàn),是指銀行承兌匯票的持票人（以下簡稱申請人）將未到期的銀行承兌匯票，向農(nóng)村信用社背書轉(zhuǎn)讓,農(nóng)村信用社扣除貼現(xiàn)利息后向其提前支付票款的融資行為。第三條本細(xì)則所稱銀行承兌匯票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)包括轉(zhuǎn)入貼現(xiàn)和轉(zhuǎn)出貼現(xiàn)。轉(zhuǎn)入貼現(xiàn)是指其他金融機構(gòu)將其持有未到期的單據(jù)向農(nóng)村信用社辦理轉(zhuǎn)貼現(xiàn)，由農(nóng)村信用社付出資金的行為。間融通資金的一種方式。第四條辦理銀行承兌匯票貼現(xiàn)要嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，以真實的商品、勞務(wù)交易為基礎(chǔ)，嚴(yán)禁對不合法的銀行承兌匯票進行貼現(xiàn)。第五條貼現(xiàn)業(yè)務(wù)只辦理《承兌銀行名單》(附件1)所列的商業(yè)銀行承兌的商業(yè)匯票。第六條本細(xì)則是四川省農(nóng)村信用社(含農(nóng)村合作銀行,下同)辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)進程中必需遵循的大體規(guī)則。第二章貼現(xiàn)第一節(jié)對象、用途、種類和條件第七條貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的對象為經(jīng)工商行政管理機關(guān)或主管機關(guān)核準(zhǔn)記錄的企（事）業(yè)法人或其他經(jīng)濟組織。1-讓每個人平等地提升自我第八條資金，降低企業(yè)融資本錢。第九條行承兌匯票貼現(xiàn)分為賣方付息貼現(xiàn)、買方付息貼現(xiàn)和協(xié)議付息貼現(xiàn)。(一)賣方付息貼現(xiàn)即由賣方申請貼現(xiàn)，并承擔(dān)全數(shù)貼現(xiàn)利息的資金融通行為。(二)買方付息貼現(xiàn)即賣方企業(yè)在依照生意合同的約定發(fā)出商品后，持買方企業(yè)交付的未到期銀行承兌匯票向農(nóng)村信用社申請貼現(xiàn)，行為。(三)協(xié)議付息貼現(xiàn)即生意兩邊按照協(xié)議約定，各自承擔(dān)一部份貼現(xiàn)利息。第十條貼現(xiàn)申請人應(yīng)具有下列條件：（一）在農(nóng)村信用社開立存款賬戶；系；得轉(zhuǎn)讓”、“質(zhì)押”、“委托收款”等字樣。第十一條第十條規(guī)定的條件外，還應(yīng)符合以下條件：(一)賣方企業(yè)1．在本地農(nóng)村信用社開立存款賬戶；2．與買方企業(yè)之間具有真實合法的商品、勞務(wù)交易關(guān)系；3．申請貼現(xiàn)的銀行承兌匯票合法有效，且未到期，未注明“不得轉(zhuǎn)讓”、“質(zhì)押”、“委托收款”等字樣；4．資信狀況良好、業(yè)務(wù)發(fā)展穩(wěn)定；5．與買方企業(yè)之間有穩(wěn)定的業(yè)務(wù)關(guān)系。(二)買方企業(yè)1．在經(jīng)辦社或協(xié)辦社開立存款賬戶，或?qū)①N現(xiàn)利息資金預(yù)先匯劃至經(jīng)辦社；2．資產(chǎn)流動性好，債務(wù)結(jié)構(gòu)合理，有穩(wěn)定、充沛的經(jīng)營現(xiàn)金流量；3．無不良商業(yè)信用記錄，在金融機構(gòu)無不良信用記錄。2-讓每個人平等地提升自我第二節(jié)期限與定價第十二條超過6個月。第十三條行規(guī)定，在發(fā)布的再貼現(xiàn)利率基礎(chǔ)上加百分點的方式與客戶協(xié)商肯定，且不超過同期貸款利率。計算公式如下：貼現(xiàn)利息＝匯票金額×貼現(xiàn)天數(shù)×（月貼現(xiàn)率/30天）貼現(xiàn)天數(shù)為貼現(xiàn)之日起至匯票到期日前一天，到期日遇法定公貼現(xiàn)天數(shù)應(yīng)另加3天的劃款日期。第三節(jié)營銷與受理第十四條縣級聯(lián)社及其所屬基層農(nóng)村信用社都可受理客戶銀行承兌匯票貼現(xiàn)申請，也可以是信貸人員主動向客戶營銷。第十五條大體操作規(guī)程》的有關(guān)要求辦理。定《買方付息銀行承兌匯票貼現(xiàn)三方合作協(xié)議》（附件3）和《買方付息銀行承兌匯票貼現(xiàn)四方合作協(xié)議》（附件出申請前簽定《銀行承兌匯票貼現(xiàn)合作協(xié)議》（附件第十六條大體操作規(guī)程》的有關(guān)規(guī)定辦理。第十七條提交材料(一)銀行承兌匯票的貼現(xiàn)申請人應(yīng)提交以下資料：1．《銀行承兌匯票貼現(xiàn)申請書》(附件5)；2．申請貼現(xiàn)的未到期銀行承兌匯票，且未注明“不得轉(zhuǎn)讓”、“質(zhì)押”、“委托收款”等字樣；3．有效期內(nèi)的營業(yè)執(zhí)照、貸款卡及年檢證明；4．貼現(xiàn)單據(jù)項下的商品、勞務(wù)交易合同原件及復(fù)印件，和能夠3-讓每個人平等地提升自我票合法持有的證明；5．申請人為有限責(zé)任公司、股分有限公司、合伙合作企業(yè)或承構(gòu)（人）出具的同意申請貼現(xiàn)的決議；6．農(nóng)村信用社以為應(yīng)當(dāng)提供的其他材料。(二)買方付息銀行承兌匯票的貼現(xiàn)申請人（賣方企業(yè)），除提供上述材料外，還須提供以下材料：1．各買方企業(yè)信息，包括名稱、地址、主要開戶金融機構(gòu)及賬號等；2．各買方企業(yè)在有關(guān)合同項下同意支付貼現(xiàn)利息的書面許諾；3．未到期的銀行承兌匯票，且未注明“不得轉(zhuǎn)讓”、“質(zhì)押”、“委托收款”等字樣；4．貼現(xiàn)單據(jù)項下的商品、勞務(wù)交易合同原件及復(fù)印件，和能夠發(fā)票等原件及復(fù)印件，或其它能夠證明銀行承兌匯票合法持有的證明。第十八條材料后，向出票人出具《申請材料收妥單》（附件6），并對材料是不是完整、合法、規(guī)范、真實進行初步審查。審查要求依照《四川省第十一條的有關(guān)規(guī)定辦理。第四節(jié)調(diào)查、審查與審批第十九條操作規(guī)程》的有關(guān)要求辦理，還應(yīng)重點核實以下方面內(nèi)容：(一)申請人提交的材料是不是完整、齊全。(二)申請人提交《銀行承兌匯票貼現(xiàn)申請書》的內(nèi)容和形式：1．單位名稱、法定代表人姓名是不是與營業(yè)執(zhí)照一致；2．貼現(xiàn)申請人名稱是不是與貼現(xiàn)匯票上收款人或最終被背書人名稱一致；4-讓每個人平等地提升自我3．加蓋的公章是不是清楚，是不是與營業(yè)執(zhí)照和貸款卡上的名稱一致。(三)相關(guān)材料是不是真實、合法、有效：1．營業(yè)執(zhí)照是不是在有效期內(nèi)，是不是通過了工商行政管理部門年檢；2．有權(quán)機構(gòu)授權(quán)申請貼現(xiàn)的文件內(nèi)容是不是與申請書所寫一致,辦理該貼現(xiàn)申請的時間是不是在其授權(quán)的有效期內(nèi)。(四)貼現(xiàn)申請人是不是為匯票的合法持有人：1．提交的有關(guān)履行該匯票項下商品交易合同的增值稅發(fā)票，商品發(fā)運單據(jù)等是不是與商品交易合同一致，交易合同是不是確已履行；2．貼現(xiàn)申請人是不是為銀行承兌匯票所記載的收款人或最后被背書人，或是不是有取得單據(jù)的合法證明，如裁決、裁定等法律文書等；3．貼現(xiàn)申請人提供的單據(jù)是不是為偷盜、偽造或是脅迫取得，債務(wù)人或出票人與貼現(xiàn)申請人之間是不是存在抗辯事由；4．對買方付息、協(xié)議付息貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，還應(yīng)審查匯票所記載的付款人或最后背書人是不是經(jīng)農(nóng)村信用社認(rèn)定并已簽定相關(guān)協(xié)議。第二十條票審核查詢通知書》（附件7），一份自留存檔，一份連同匯票交會計部門，會計部門按支付結(jié)算規(guī)定對單據(jù)有效性和真實性進行審查，并對匯票進行專夾保管。審查的主要內(nèi)容包括:(一)匯票要素是不是完整、規(guī)范、合法：1．是不是為統(tǒng)一規(guī)定印制的憑證，是不是超過提示付款期；2．出票人、承兌人及貼現(xiàn)申請人的簽章是不是符合規(guī)定；得轉(zhuǎn)讓”、“質(zhì)押”、“委托收款”等記載事項，單據(jù)金額是不是以其他記載事項更改時是不是有原記載人簽章證明。(二)背書轉(zhuǎn)讓的匯票背書是不是持續(xù)，簽章是不是符合規(guī)定，背書利用粘單的是不是按規(guī)定在粘接處簽章。(三)印模是不是清楚、合法。(四)匯票是不是有變造、涂改痕跡等。5-讓每個人平等地提升自我(五)進行上述審查后，會計部門應(yīng)對申請貼現(xiàn)的銀行承兌匯票向?qū)徍瞬樵兘Y(jié)果以《銀行承兌匯票審核查詢通知回執(zhí)》（附件8）反饋給客戶部門。(六)對買方付息貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，會計部門應(yīng)查詢買方企業(yè)是不是已將貼現(xiàn)利息劃入農(nóng)村信用社。第二十一條做好解釋工作。對符合條件的，填寫《低風(fēng)險信貸業(yè)務(wù)調(diào)查審查審批表》(見公司類信貸業(yè)務(wù)大體操作規(guī)程附件)交部門負(fù)責(zé)人審核后，依照“低風(fēng)險信貸業(yè)務(wù)調(diào)查審查審批表”上的程序申報審查、審批。審查的主要內(nèi)容包括：1．客戶部送交的材料是不是正確、完整、合規(guī)；2．貼現(xiàn)申請人資格和條件是不是具有。第五節(jié)發(fā)放第二十二條客戶部門按照最終審批同意的意見和資金管理部方付息、協(xié)議付息貼現(xiàn)為一式六聯(lián)貼現(xiàn)憑證），然后由貼現(xiàn)農(nóng)村信用社的有權(quán)簽字人在貼現(xiàn)憑證第一聯(lián)上“農(nóng)村信用社審批”欄簽注“同意”字樣和日期，簽字后將貼現(xiàn)憑證送交會計部門辦理貼現(xiàn)。第二十三條會計部門收到貼現(xiàn)憑證后，依照有關(guān)規(guī)定進行審書。第二十四條核算憑證，進行賬務(wù)處置，將貼現(xiàn)資金轉(zhuǎn)入貼現(xiàn)申請人賬戶。第二十五條對買方付息貼現(xiàn)，經(jīng)辦社會計部門收到貼現(xiàn)憑證后，依照有關(guān)規(guī)定進行審查。確認(rèn)無誤后，按肯定貼現(xiàn)利率填寫貼現(xiàn)息銀行承兌匯票貼現(xiàn)利息劃款通知書》（附件第二十六條息金額當(dāng)即從買方企業(yè)在本社開立的賬戶中主動以匯劃方式將相應(yīng)6-讓每個人平等地提升自我業(yè)務(wù)。第二十七條如買方企業(yè)在賣方企業(yè)申請貼現(xiàn)時已將貼現(xiàn)利息背書，按貼現(xiàn)單據(jù)面額，將貼現(xiàn)本金轉(zhuǎn)入賣方企業(yè)存款賬戶。第六節(jié)貼現(xiàn)后管理第二十八條人民銀行、其他商業(yè)銀行或農(nóng)村信用社系統(tǒng)內(nèi)辦理再貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)。若是單據(jù)到期轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)不獲承兌人付款，向農(nóng)村信用社追索時，農(nóng)村信用社應(yīng)向貼現(xiàn)申請人追償。第二十九條正常回收貼現(xiàn)匯票到期前15日，客戶部門應(yīng)通知會計部門在法定付款提示期內(nèi)辦理委托收款手續(xù)，會計部門依照支付結(jié)算有關(guān)規(guī)定辦理收操作規(guī)程記錄有關(guān)臺賬。第三十條證復(fù)印件送達(dá)客戶部門。第三十一條使追索權(quán)。(一)追索權(quán)行使的對象。可以對背書人、出票人和匯票的其他債務(wù)人行使追索權(quán)。(二)追索權(quán)行使的期限：1．對出票人和承兌人的單據(jù)權(quán)利期限為單據(jù)到期日起2年；2．對貼現(xiàn)申請人的追索權(quán)，自被拒絕付款之日起6個月。7-讓每個人平等地提升自我（三）追索采取的辦法：1．若是貼現(xiàn)匯票到期不獲承兌人付款，即收到付款人開戶銀行付票款通知書，客戶部門3日內(nèi)應(yīng)將被拒絕事由書面通知貼現(xiàn)申請權(quán)。2．對貼現(xiàn)申請人追索票款時，會計部門可從貼現(xiàn)申請人在農(nóng)村書交貼現(xiàn)申請人，并通知客戶部門作注銷記錄。3．若到期銀行承兌匯票被承兌人拒付，經(jīng)辦社應(yīng)將該情況直接承兌的銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。第三十二條轉(zhuǎn)超期知客戶部門繼續(xù)追索。依照不良貸款的相關(guān)管理辦法進行管理。第三十三條貼現(xiàn)未收回金額視同不良貸款管理。第三章銀行承兌匯票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)第一節(jié)對象、用途、種類、條件、期限、定價第三十四條格的商業(yè)銀行及其授權(quán)的分支機構(gòu)、財務(wù)公司和農(nóng)村信用社。第三十五條轉(zhuǎn)貼現(xiàn)主要用于解決金融企業(yè)之間的短時間融資需求。第三十六條種類(一)轉(zhuǎn)入貼現(xiàn)和轉(zhuǎn)出貼現(xiàn)1．轉(zhuǎn)入貼現(xiàn)是其他金融機構(gòu)將其持有的未到期單據(jù)向農(nóng)村信用社辦理轉(zhuǎn)貼現(xiàn)，由農(nóng)村信用社付出資金。2．轉(zhuǎn)出貼現(xiàn)是農(nóng)村信用社將所持有未到期單據(jù)向其他金融機構(gòu)辦理轉(zhuǎn)貼現(xiàn)，并取得資金（本細(xì)則中未專門提及，均為轉(zhuǎn)入貼現(xiàn)）。8-讓每個人平等地提升自我(二)買斷式轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和回購式轉(zhuǎn)貼現(xiàn)1．買斷式轉(zhuǎn)貼現(xiàn)是指金融機構(gòu)（賣出方）將其合法持有的未到期已貼現(xiàn)的銀行承兌匯票轉(zhuǎn)讓于另一家金融機構(gòu)（買入方），買入方金融機構(gòu)依照票面金額扣除貼現(xiàn)利息后將余額付給賣出方金融機構(gòu)的單據(jù)行為。單據(jù)到期后由買入方直接向承兌人收款。2．回購式轉(zhuǎn)貼現(xiàn)是指金融機構(gòu)（賣出方）將其未到期已貼現(xiàn)的銀行承兌匯票轉(zhuǎn)讓于另一家金融機構(gòu)（買入方），買入方金融機構(gòu)依回銀行承兌匯票的行為?；刭徥睫D(zhuǎn)貼現(xiàn)的回購日不得超過到期日。第三十七條條件（一）轉(zhuǎn)入貼現(xiàn)單據(jù)的銀行承兌匯票，承兌銀行應(yīng)在《承兌銀行名單》所列的商業(yè)銀行內(nèi)；（二）轉(zhuǎn)貼現(xiàn)單據(jù)應(yīng)具有真實貿(mào)易背景；（三）申請轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的銀行承兌匯票合法有效，且未到期，未注明“不得轉(zhuǎn)讓”、“質(zhì)押”、“委托收款”等字樣。第三十八條限不超過6個月。第三十九條定價及其方式肯定。第二節(jié)受理、調(diào)查、審查與審批第四十條務(wù)大體操作規(guī)程》中的有關(guān)規(guī)定辦理。主要提交以下材料：（一）有效期內(nèi)的營業(yè)執(zhí)照、組織機構(gòu)代碼證、金融機構(gòu)許可證復(fù)印件（加蓋申請方公章）；（二）法定代表人或主要負(fù)責(zé)人身份證復(fù)印件；紹信和經(jīng)辦人員身份證；（四）《銀行承兌匯票轉(zhuǎn)入貼現(xiàn)申請書》（附件10）、《銀行承兌匯票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)清單》（附件11）；9-讓每個人平等地提升自我（五）擬轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的銀行承兌匯票原件，且未注明“不得轉(zhuǎn)讓”、長不得超過6個月；（六）已辦理貼現(xiàn)或轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的，轉(zhuǎn)貼現(xiàn)憑證第一聯(lián)復(fù)印件；或會計部門的業(yè)務(wù)用公章）；相應(yīng)增值稅發(fā)票復(fù)印件（或其他行業(yè)專用發(fā)票），其他能夠證明該單據(jù)項下的交易已經(jīng)確實履行的憑證；（九）農(nóng)村信用社要求的其他材料。第四十一條體操作規(guī)程》中的相關(guān)要求進行。(一)客戶部門接受申請人提供的材料后，應(yīng)向其開具《申請材料收妥單》，并從以下方面進行核查：1．申請材料是不是完整、齊全，并按規(guī)定填寫。2．轉(zhuǎn)貼現(xiàn)申請人、承兌人資格是不是符合有關(guān)條件。3．匯票是不是為統(tǒng)一規(guī)定印制的憑證，是不是到期；匯票要素背書利用的粘單是不是按規(guī)定在粘接處簽章；出票人、承兌人、背書涂改痕跡，其他記載事項更改時是不是有原記載人簽章證明等。4．最后背書人、申請人、申請書簽章與營業(yè)執(zhí)照、金融機構(gòu)營業(yè)許可證名稱是不是一致。5．查詢查復(fù)書、交易合同、增值稅發(fā)票等相關(guān)材料是不是齊全、合規(guī)；匯票、交易合同、增值稅發(fā)票是不是彼此匹配。6．授權(quán)委托書（或介紹信）和經(jīng)辦人員身份是不是真實。客戶部門應(yīng)通過委托轉(zhuǎn)貼現(xiàn)申請人所在地的農(nóng)村信用社進行調(diào)查，被委托社應(yīng)給予踴躍配合；也可赴本地進行實地調(diào)查。(二)客戶部門初審合格后，應(yīng)將擬轉(zhuǎn)貼現(xiàn)匯票、查詢查復(fù)書復(fù)印實有效進行審查。審查的主要內(nèi)容有：1．依照本條第（一）款第3項進行審查；-讓每個人平等地提升自我2．銀行承兌匯票查詢查復(fù)書相關(guān)要素是不是齊全、有效，必要時應(yīng)向承兌人再次查詢。材料退回。第四十二條程序申報審查、審批。審查的主要內(nèi)容包括：（一）客戶部門送交的材料是不是正確、完整、合規(guī)；定條件；（三）客戶部門對申請人和承兌人的評價分析是不是準(zhǔn)確合理，不是可控等。第三節(jié)發(fā)放第四十三條客戶部門按照最終審批同意的意見和資金管理部門同意資金安排的意見，與申請人簽定《銀行承兌匯票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)（買斷式）協(xié)議》（附件12）和《銀行承兌匯票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)（回購式）協(xié)議》（附件13）。第四十四條客戶部門及時通知申請人按要求填制一式五聯(lián)轉(zhuǎn)在轉(zhuǎn)貼現(xiàn)憑證第一聯(lián)上“農(nóng)村信用社審批”欄簽注“同意”字樣和日期，將《銀行承兌匯票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)協(xié)議》及轉(zhuǎn)貼現(xiàn)憑證送交會計部門。第四十五條現(xiàn)匯票作背