商業(yè)街前期物業(yè)管理方案1

四、總體管理思路1、安全管理安全管理是物業(yè)管理中最敏感、最重要、最為業(yè)主所關注的工作，必須做到萬無一失。對于本項目而言，由于其特殊的功能需要開放式經(jīng)營，因此，安全管理至關重要。我們將提供從日常秩序維護到夜間巡邏，24小時全面實施保安服務。2、環(huán)境服務管理環(huán)境服務是形象工程，是商業(yè)經(jīng)營的必備。其管理效果直接影響社區(qū)的形象、商鋪的效益。針對環(huán)境管理這類工作的特點，本公司準備采用如下方式：（1）商業(yè)經(jīng)營規(guī)范化管理。從廣告牌的懸掛、宣傳牌的規(guī)范、店面的整潔以及設施設備的安裝多方面進行統(tǒng)一規(guī)范，制定業(yè)主公約，保證商業(yè)街的整體形象。（2）定額檔案制。首先將清潔和綠化劃分成四級分別制定出不同的清潔標準。然后根據(jù)勞動定額標準配置清潔工、綠化工，從而確保環(huán)境服務質量。（3）按照ISO14000的要求全面管理社區(qū)的生活工作環(huán)境，將環(huán)境服務控制社區(qū)噪音、粉塵、汽車尾氣、垃圾分揀處理等各個方面，帶給業(yè)主及消費者一個舒適、雅致、潔凈的消費環(huán)境。3、公共事物與人性化管理針對本社區(qū)的實際情況，本公司準備在公共事務管理中全面推行標準化管理和人性化服務的管理模式，主要措施有：（1）設定管家一站式服務中心。由物管處主管直接負責，全員參與的方式，只需業(yè)主打一個電話，所有問題均可在承諾的時間得到解決。（2）“時效制”所有管理處的對外服務工作均采用限時工作制，在對業(yè)主公開承諾的時間內完成。（3）承諾制。這是公司引進的全國行業(yè)享有盛譽的人性化服務制度，通過承諾制的全面推行必將大大提高物業(yè)管理的服務水平。（4）不均衡管理。所有員工的工作均是按照業(yè)主的節(jié)奏設計，均以業(yè)主的個性化需要為主要目標。4、公共設施設備管理公共設施設備是商業(yè)運作的基礎也是命脈，其正?；\做與否直接關系著整個商鋪的日常經(jīng)營效益。因此，從公共設備的使用與需求，我們將制定嚴格的保養(yǎng)、清潔、檢測、維修計劃與執(zhí)行標準，確保各種設施設備的正常使用。為業(yè)主提供一個正常使用、安全舒心的經(jīng)營、生活環(huán)境。5、內部運行機制本公司的內部管理機制全方位地推行了ISO9001：2000版質量體系標準化管理。如社區(qū)的接管、業(yè)主回訪等等，我們公司將全面推行成熟的標準作業(yè)規(guī)程，規(guī)范化管理，人性化服務。第三章管理機構設置及運行機制一、管理組織機構設置物管處主任環(huán)境服務部工程維修部物管處主任環(huán)境服務部工程維修部環(huán)境管理部bumen保安部二、管理機制時效工作制：本公司承諾對業(yè)主的所有服務工作，均在公開承諾的時間內完成或有處理結果。公開服務制：所有服務工作均向業(yè)主公開。管理處禁止員工向業(yè)主索取任何酬勞。保證服務體系的透明化。首問責任制：任何員工在接到業(yè)主咨詢、投訴、求助時均負責將業(yè)主的問題解決完畢方可獲得公司認可。財務公開制：我方將定期向業(yè)主公開財務收支賬目，接受業(yè)主的公開咨詢?；卦L工作制：我方將依照自身的標準作業(yè)規(guī)程對開展的服務工作定期走訪業(yè)主虛心接受業(yè)主的建議、批評以及合理化調整。重大決策、措施均會在事先通報給業(yè)主。安全預案制：我方將優(yōu)先解決業(yè)主的安全管理問題，對治安重點、難點建立預案制度，可能出現(xiàn)的突發(fā)事件均有及時、有效的處理程序，確保安全工作的萬無一失。保本微利：我方承諾將按照保本微利的原則管理業(yè)主的物業(yè)，將物業(yè)管理的成本控制在最低限度。以低報酬率提供高質量服務，提高我公司物業(yè)服務的性價比。三、管理規(guī)章制度我方堅持“以人為本、服務第一”的宗旨，通過深入的接觸和踏實的工作，并將之充分體現(xiàn)在與客戶的交流、溝通中，并為之制定出一系列制度。來保證動作的有效性。（一）公眾制度目錄 （1）社區(qū)管理公約（2）社區(qū)精神文明建設公約（3）社區(qū)樓宇使用及維護管理規(guī)定（4）社區(qū)二次裝修管理規(guī)定（5）社區(qū)交通車輛管理規(guī)定（6）社區(qū)治安管理規(guī)定（7）社區(qū)清潔衛(wèi)生管理規(guī)定（8）社區(qū)園林綠化管理規(guī)定（9）社區(qū)消防安全管理規(guī)定（10）社區(qū)環(huán)境保護管理規(guī)定（11）社區(qū)安全用水、電管理規(guī)定（12）社區(qū)安全用氣管理規(guī)定（13）社區(qū)臨時用水、電管理規(guī)定（15）客戶信件、郵件、報紙及雜志分發(fā)規(guī)定（16）戶外廣告、招牌、宣傳設施及其他懸掛物品的管理辦法（17）其他（二）內部崗位責任制管理處主管崗位職責；清潔工職責；（3）綠化工崗位職責；（4）保安員崗位職責；（三）內部管理運作制度手冊（1）員工手冊；（2）員工行為語言規(guī)范；（3）員工職業(yè)道德規(guī)范；（4）員工培訓管理制度；（5）員工培訓大綱；（6）檔案資料管理規(guī)定；（7）計算機系統(tǒng)管理規(guī)定；（8）財務管理及會計核算制度；（9）管理處值班制度；（10）管理處回訪制度；（11）投訴處理制度；（12）社區(qū)文化工作制度；（13）管理處公共鑰匙管理規(guī)定；（14）物料管理規(guī)定；（15）公用設備設施維護管理規(guī)定（16）防火安全“三級”檢查制度；（17）滅火應急預案；（18）維修服務檢驗標準；（19）保安服務檢驗標準；（20）保潔服務檢驗標準；（四）工作流程（1）管理處整體運作流程；（2）社區(qū)文化活動實施流程；（3）客戶投訴處理流程；（4）二次裝修管理流程；（5）檔案建立流程；（6）設備設施維修養(yǎng)護流程；（7）業(yè)主室內維修工作流程；（8）治安事件處理工作流程；（9）消防應急處理流程（10）培訓工作流程；（五）員工工作崗位考核及獎懲（1）管理服務質量分級考核辦法；（2）考核結果與獎懲實施管理辦法；（3）員工獎懲條例；（4）部門月考核表；（5）工作班月考核表；（6）員工月考核表；四、人員配置及崗位職責1、管理處主任：具有大學?？萍耙陨蠈W歷，同時在物業(yè)管理行業(yè)具有豐富的管理經(jīng)驗和專業(yè)技能。其職責：（1）全面負責對社區(qū)實施一體化綜合管理，完成與公司簽定的年度管理目標和經(jīng)濟指標。（2）制定管理年度、月度工作計劃并組織實施，業(yè)務上接受總公司的指導和監(jiān)督。（3）負責檢查、監(jiān)督各項制度的執(zhí)行情況。（4）合理調配人員，協(xié)調各崗位的分工協(xié)作，責任到人，同時關心員工生活。（5）負責協(xié)調與業(yè)主的關系，及時收取各項物業(yè)管理費用，處理業(yè)主投訴工作，按時發(fā)放員工工資，全面落實安全、防火工作。（6）協(xié)調本部門與供水、供電、工商等和物業(yè)管理有關部門的關系，便于開展各項工作。2、保安員。要求退伍軍人，體格健壯，服從命令，為人正直。其職責：（1）服從領導，聽從指揮，以軍人的風度處事。（2）負責本轄區(qū)安全保衛(wèi)，車輛進出、停放管理，遇事要向上級報告。（3）模范遵守國家法令、法規(guī)，做到依法辦事。（4）熟悉本崗位職責和工作程序，熟悉轄區(qū)每一個角落，圓滿完成工作任務。（5）熟悉掌握使用各種消防器材。（6）負責轄區(qū)安全、防火、防盜、防破壞的防范工作。（7）負責轄區(qū)應急處理的搶救工作。（8）完成上級交辦的各項任務。3、工程維修人員。要求對所管設施設備操作熟悉，具有豐富的維修管理經(jīng)驗。其職責：（1）執(zhí)行制定的《機電設備管理手冊》和有關技術規(guī)范、制度，熟悉掌握設備、設施的結構、性能、特點和維修、保養(yǎng)方法。（2）定期清潔所管理設備和設備房確保設備設施、設備機房的整潔。（3）發(fā)生突發(fā)情況，應迅速趕往現(xiàn)場，及時采取應急措施，保證設施、設備的正常、完好。（4）定期對設施設備進行全面巡視、檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時處理。（5）制定供電系統(tǒng)的最佳運做方案，報上級審批后組織貫徹事實，保證設備24小時正常運行，出現(xiàn)故障能立即排除；出現(xiàn)緊急停電時，應能隨時啟動應急發(fā)電機，及時將發(fā)電機電源送至用電設備。（6）負責供電系統(tǒng)的維修操作及制定供電設備的大、中、小修計劃，協(xié)助電梯、空調生產(chǎn)廠家搞好設備的維修保養(yǎng)工作。（7）積極完成上級交辦的各項臨時任務。其職責：（1）保持所轄物業(yè)花草、植物的正常生長。（2）及時澆水、施肥、鋤草、噴藥殺蟲。（3）協(xié)助搞好租用盆景植物的維護管理工作。（4）完成領導交辦的其他工作。其職責：（1）負責本轄區(qū)公共部分的清潔衛(wèi)生工作，保持業(yè)主辦公場地的整潔舒適。（2）負責轄區(qū)各區(qū)域的垃圾收集工作。（3）及時準確送發(fā)報刊雜志。（4）完成領導交辦的其他工作。五、人員培訓與考核機制（一）員工培訓：為了提高管理水平，采取平時自學為主和定期培訓為輔的方法，提高從業(yè)人員的文化素質、業(yè)務能力和工作水平，做到全員培訓合格。新招聘人員實行一個月業(yè)務學習，考試合格者留用。保安員每日進行常規(guī)訓練，增強安全責任心。每周安排一定時間學習有關業(yè)務文件、報刊、書籍，開展管理經(jīng)驗座談會。每季舉行一次全員消防訓練，學習有關消防器材的使用方法、熟悉本物業(yè)內消防設施分布狀況以及學習有關救生方法，并舉行消防演習，要求人人達標。定期培訓員工處理突發(fā)事件的應急能力，熟練掌握在發(fā)生火警，治安案件等情況下應急處理方法，并舉行消防演習，要求人人達標。每年組織到市內外的先進單位參觀學習有計劃的安排維修，綠化等各工種員工分批進行培訓學習和深造，以確保員工的整體文化素質。培訓目標：確保員工年度培訓在150課時以上；新員工培訓率100%，培訓合格率100%；管理人員持證上崗率100%特殊工種人員持證上崗率100%員工年度培訓率100%，培訓合格率100%。培訓方式：自學；自辦培訓班；外派學習培訓；理論研討或專題討論；參觀學習；崗位輪訓。（二）人員考核旨在對人才創(chuàng)造力進行管理和對人才潛能進行開發(fā)的人才資源管理體系，大致由四部分構成：量才錄用，合理配置：合理設計各工作崗位的工作內容和職責范圍，使人適合于職務，使職務適合于人，充分體現(xiàn)“會用人、用好人”的思路。規(guī)范管理，分層實施：以具體的企業(yè)規(guī)范，明確各級人員的崗位職責和權力。同時考慮到物業(yè)管理存在的諸多不確定因素，在管理中我們對管理層及操作層員工采取不同的管理方法，使各崗位員工都能最大的發(fā)揮工作積極性。素質評價，績效考核：我們依據(jù)“量化考核，客觀評價”原則，將開展包括考評評鑒、行為測評、專項考試等多種評價方式在內的人員素質評價體系。激勵驅動，留住人才：通過企業(yè)文化活動等形式，培養(yǎng)員工的集體主義精神，增強團隊聚集力。以“人性化”管理對員工的知識、人格、價值觀予以高度尊重。（三）員工著裝、標志1、公司將在管理處采用統(tǒng)一有公司標志的服裝，實行不同工種統(tǒng)一著裝。2、所有工作人員的著裝必須保持清潔、平整，不得帶有污跡、褶皺、開線、掉扣。3、著裝應得體、光潔，不得卷衣袖、褲腿，定期換洗。4、皮鞋上班，皮鞋保持光亮，鞋后跟不得釘釘。5、佩帶有公司統(tǒng)一標志的服飾。第四章各項指標的承諾及為完成承諾指標采取的措施參照《全國物業(yè)管理示范小區(qū)標準評分細則》以及我公司ISO9001：2000質量標準，我司對以下指標進行承諾。序號項目國優(yōu)標準承諾標準采取措施1房屋及配套設施完好率98%98%實行“誰主管，誰負責”；分區(qū)落實責任人，實行承諾制2房屋小修及時率100%100%維修人員接單后，10分鐘到現(xiàn)場，零修工程及時完成，急修工程不過夜，按規(guī)定進行回訪，24小時班3保潔率95%98%落實到人，進行12小時保潔4維修工程合格率98%98%分項監(jiān)督，嚴格把關，工序一步到位，杜絕返工，及時回訪，確保質量5維修工程質量回訪率無100%建立業(yè)主服務中心回訪制度，及時征求業(yè)主意見，保證反饋渠道暢通，確保維修質量6停車場完好率95%98%落實責任人、堅持對道路、停車場等公共設施實行日常檢查維修和定期檢查維修，由維修班負責落實，并健全檔案記錄，完善規(guī)章7公共燈具完好率95%98%8室內燈完好率95%98%9區(qū)內火災、治安案件發(fā)生率1.5‰以下全員培訓、宣傳，加強巡視10消防設施完好率100%嚴格巡查，一票否決11違規(guī)發(fā)生率無2%以下加大宣傳力度，建立相關制度及預警機制，嚴格巡查、依法糾處違規(guī)處理率無100%12業(yè)主滿意率87%87%開展親情服務，完善社區(qū)服務，在日常管理中注意收集業(yè)主意見，加強溝通13業(yè)主有效投訴率2‰以下做細各項工作，加強與業(yè)主溝通，強化服務意識，提高員工素質，及時處理業(yè)主投訴，處理有結果、記錄本回訪。14業(yè)主有效投訴處理率100%15投訴回訪100%16綠化完好率95%95%保潔部負責，時缺時補，不留空擋17道路完好率95%98%落實責任人，堅持對道路等公用設施進行日常巡視檢修和定期維護保養(yǎng)。并建立健全的檔案記錄，確保公共設施完好正常使用第五章業(yè)主入伙管理方案提要：提示業(yè)主在入伙前辦理入伙手續(xù)時應帶的文件資料及準備工作，以免辦理手續(xù)時徒勞往返。為業(yè)主辦理入伙手續(xù)時，應程序順暢，手續(xù)完善，票據(jù)正規(guī)。即時完成入伙登記。受理代辦服務手續(xù)齊全、收費合理、守時守約、保證質量。1、業(yè)主入伙流程1）開發(fā)商為業(yè)主辦理售房手續(xù)，簽訂售房合同并開出入伙通知書。2）憑有效證件、售房合同與入伙通知書到物業(yè)管理公司辦理入伙手續(xù)。3）物業(yè)管理公司在審核資料無誤后，向業(yè)主介紹物業(yè)管理服務情況、收費情況；代發(fā)展商與業(yè)主簽訂《使用公約》。4）若業(yè)主驗房發(fā)現(xiàn)并提出質量問題，經(jīng)確認，填寫返修表送交發(fā)展商，管理處應協(xié)助發(fā)展商對房屋進行整改后，請業(yè)主再次驗房。5）如需二次裝修的，需到物業(yè)管理公司辦理裝修手續(xù)。2、入伙作業(yè)標準入伙各項資料齊全，記錄規(guī)范完整，按戶建立業(yè)主檔案。入伙各項收費正確，做到日結月清、帳表相符。特約服務手續(xù)齊全，收費合理，守時守約，保證質量。內部手冊登記及時，即時完成登記。入伙按戶匯總歸檔。3、入伙作業(yè)規(guī)程向業(yè)主發(fā)出入伙通知書。業(yè)主攜帶購房合同書、入伙通知書、入伙手續(xù)書前往指定地點辦理手續(xù)。業(yè)主到管理處簽收入伙資料，付清物業(yè)管理費用。由指定的業(yè)主服務人員和維修技術人員陪同業(yè)主驗房，抄錄水電表底數(shù)并共同確認。業(yè)主驗房后若提出質量問題，填質量返修表，管理處加簽意見后，由管理處協(xié)助發(fā)展商進行工程質量問題的返修工作。如發(fā)展商或施工單位將工程質量問題委托物業(yè)管理公司返修時，雙方須簽字確認。業(yè)主驗房確認后領取鑰匙，辦理簽收手續(xù)。第六章物業(yè)管理具體執(zhí)行方案第一部分房屋維修養(yǎng)護及裝修管理維修管理方案維修部負責對社區(qū)內進行實務性的管理，包括對本物業(yè)進行維修、改造及保養(yǎng)，監(jiān)督、檢查等工作，確保社區(qū)內物業(yè)管理的正常運轉。（1）制定維修部人員工作責任制，做到責任到人，人盡其職；（2）根據(jù)房屋建筑特點及工作經(jīng)驗，制定物業(yè)維修（大、中修）計劃，確保物業(yè)的形象及價值（3）接受社區(qū)業(yè)主報修或咨詢時，態(tài)度要熱情、和藹，及時解答、解決業(yè)主的疑難問題。（4）組織維修工對社區(qū)內房屋本體及公共配套設施進行維修及保養(yǎng)，確保地下排污、雨水管道的暢通。對私搭亂建和改變房屋用途的管理（1）全體員工均有義務對私搭亂建和改變房屋用途等現(xiàn)象的巡查和監(jiān)督。（2）在業(yè)主入住期對此類管理規(guī)定進行全面宣傳。（3）對已發(fā)生的類似現(xiàn)象限期整改，保證全體業(yè)主的共同權利。（4）加強日常監(jiān)管。房屋裝修管理方案①幫助業(yè)主裝修選擇實力強、信譽好、取得合格證書的裝修企業(yè)。②制定嚴格的業(yè)主裝修方案的申報、審批手續(xù)，避免各種違章裝修方案所引起的麻煩。③做好嚴密的裝修施工監(jiān)理以及驗收工作。保證物業(yè)的一切裝修工作嚴格遵守政府的有關裝修規(guī)定以及裝修協(xié)議正常進行；裝修工程完畢后，管理處派人進行查驗。并做好驗收記錄。驗收不合格時，限期整改，再行復驗，直到合格。④建渣的規(guī)范管理。第二部分房屋共有設備設施的管理方案1、制訂設備安全運行管理方案（1）所有機電操作，維修人員必須嚴格執(zhí)行國家有關安全操作規(guī)程，并樹立“安全第一”的思想，即要保證設備的安全運行，又要保證工作人員安全。（2）新上崗、轉崗的機電維修人員必須經(jīng)過技術培訓、考核，熟悉所轄樓宇的設備情況后，才能上崗工作。（3）設備房應該配置安全操作用品，并要認真保管。（4）嚴格控制設備房的人員進出管理及完善相關制度。（5）對于設備正常運行參數(shù)定時檢查記錄，如參數(shù)異常，必須及時處理。（6）電氣部分維修，必須嚴格按停電、驗電、檢修、檢查無誤后方能送電。注意嚴禁將金屬物、工具等遺留在設備上，以防事故發(fā)生。（7）熟悉掌握觸電急救方法及步驟。2、弱電及自動化系統(tǒng)管理方案（1）組織專項維修工熟悉社區(qū)弱電系統(tǒng)的分布；（2）熟悉維修電路原理功能圖；（3）制訂實施安全操作規(guī)范；（4）用“觀察法”和“靜態(tài)測量法”檢查故障的起因；（5）做好年度、月份保養(yǎng)計劃，依此進行檢查、維修；（6）對社區(qū)弱電自動化系統(tǒng)的應急有計劃、有方案；（7）加強非直接責任弱電設施（如電話、有線電視等）管理部門的聯(lián)系，確保正常運轉。3、給排水系統(tǒng)的管理方案（1）維修人員制定《給排水設備設施維修保養(yǎng)年度計劃》并報批；（2）負責向有關用戶通知停水的情況；（3）每年兩次清洗給排水設備設施；（4）應急維修應在維修前發(fā)出緊急通知；（5）常規(guī)維護安排在非營業(yè)時間。4、供配電系統(tǒng)的管理方案（1）制訂年度、月份保養(yǎng)計劃；（2）經(jīng)常檢查社區(qū)內所有公共照明系統(tǒng)的情況；（3）以“時效制”工作的要求對受損的情況進行更換和維修；（4）每月進行一次全面大檢查，保證社區(qū)照明正常運轉；（5）制訂安全使用規(guī)范和應急維修計劃。5、電梯系統(tǒng)的管理方案（1）配備專職管理人員，每星期至少進行一次檢查運行和機房管理情況，對設備存在的問題及時發(fā)現(xiàn)和處理，并記錄。（2）制定完善的規(guī)章制度，保證電梯運行與操作的正常化。（3）制定電梯系統(tǒng)維修養(yǎng)護計劃，制定定期（年、月）檢修計劃，管理人員進行定期巡檢記錄，能及時解決電梯設備日常維修保養(yǎng)范圍內的所有問題。（4）做好系統(tǒng)各個儀器指標的運行指數(shù)的運行監(jiān)測與記錄，保障客戶的正常使用。（5）制定詳細的系統(tǒng)清潔工作，延長電梯的使用壽命。（6）制定合理的電梯運行管理制度與管理辦法，并告知客戶。（7）制定系統(tǒng)的應急處理預案，保證業(yè)主與客戶的安全。第三部分空間環(huán)境管理方案1、環(huán)境衛(wèi)生的管理環(huán)衛(wèi)保潔管理管理：保潔工作流程及標準按照ISO9001標準。①制定保潔工作各項部署，包括人員、時間、以及協(xié)作部署，明確員工保潔義務，尤其是節(jié)慶日活動后的清理工作；②根據(jù)《衛(wèi)生管理條例》制定嚴格的保潔服務標準，保潔員嚴格操作工作流程，保證轄區(qū)的環(huán)境衛(wèi)生。③制定好不同服務范圍的保潔計劃，尤其是建筑附屬物及配套設施的清潔保養(yǎng)計劃工作安排及標準。④做好公共通道區(qū)域的疏通、保潔管理，保證社區(qū)的美化和運行安全。服務標準：【公共道路】目視地面無垃圾雜物、污漬、積水、泥沙。 每天1次保潔人行路面無雜物、煙蒂、垃圾。每天1次保潔【綠化帶】花園內無瓜果皮殼、枯葉、飲料盒、紙屑、碎石等雜物。每天1次保潔（2）環(huán)境污染的管理①加強社區(qū)內汔車尾氣達標的宣傳。②嚴禁鳴笛，并輔以宣傳，招貼等方式。③實行垃圾分類，嚴格區(qū)分可回收與不可回收垃圾。防止交叉感染和空氣污染。④用低噪聲工具，自發(fā)控制噪聲。⑤用毒性弱的藥劑，防止環(huán)境污染。⑥裝飾方案審批，強化施工監(jiān)理，杜絕野蠻施工及污染裝修設計、用料。⑦鼓勵宣傳居民、商家安裝節(jié)能降耗空調機型。（3）商鋪的規(guī)范管理為了保障社區(qū)經(jīng)營戶的整體利益，創(chuàng)造良好的經(jīng)營環(huán)境，特制訂本規(guī)定。①凡轄區(qū)內營業(yè)的各商家，店主應按規(guī)定地點放置垃圾桶，否則處以相應的罰款。②各商家必須按指定位置掛招牌，凡在公共場所亂貼廣告、標語、亂豎指示牌等，除責令限期拆除外，并處以懲罰。③所有商家不得隨意動用及更換水、電設施、通訊、消防器材及其他公共設備，違者視情節(jié)輕重，報相關部門處理。④各商家裝修，應嚴格遵守小區(qū)關于裝修管理的一切規(guī)定。2、綠化養(yǎng)護的管理按照市級社區(qū)綠化養(yǎng)護標準進行管理，保證社區(qū)公共區(qū)域綠化物的正常生長與形象美化。管理措施：①建立綠化養(yǎng)護管理標準制度，綠管理員按照標準進行作業(yè)。②建立綠化物檔案，進行存檔管理。③定期對綠化物進行清潔、鋤草、澆水、施肥以及修剪等作業(yè)。保證綠化物的正常生長。④管理處主管定期進行綠化養(yǎng)護工作檢查。⑤聘請專業(yè)園藝師講解綠化養(yǎng)護工作標準，提高綠化物的美化工程作業(yè)?！揪G化面貌】綠地內清潔、整齊。無明顯病蟲危害，無藥害。根據(jù)實際情況制定養(yǎng)護、補種計劃，并按期實施。【景觀要求】根據(jù)管理區(qū)域綠地植物分布狀況及生長的各個階段，對植物群落合理養(yǎng)護，保持植物季相分明、色彩豐富、群落完整、層次得當、生長茂盛，營造管理區(qū)域優(yōu)美的整體景觀效果。第四部分安全秩序管理方案1、公共治安管理我們的公共治安管理遵循“預防為主、從嚴管理”的原則，針對社區(qū)的特點，依照國家治安管理法規(guī)，運行行政手段和方法。采取積極的措施，力爭做到不發(fā)生和少發(fā)生案件和事故，為業(yè)主創(chuàng)造一個和諧的商業(yè)氛圍。（1）開展社會主義法制和“四防”宣傳教育。搞好內部治安管理，預防和制止各種犯罪。（2）建立健全各項規(guī)章制度。保證社區(qū)內保安人員的到位、全面。（3）嚴格執(zhí)行治安法規(guī)，貫徹以教育為主，處罰為輔的原則，實事求是進行處理。（4）做好組織人員的安排，做好日常的值勤、巡邏、維護秩序。2、消防安全管理（1）做好宣傳工作，提供的火災防范與自救意識與能力；尤其在火災多發(fā)季節(jié)，提高宣傳力度與強度。（2）嚴格按照有關消防法規(guī)的要求，建立防火規(guī)章制度，建立一支由管理處全體員工及部分業(yè)主共同參加的義務消防隊，完善自救體系。（3）經(jīng)常進行防火檢查，定期檢測消防設施，器材的安全系數(shù)，做好檢查記錄，實行責任人制度，確保消防設施時刻處于很好狀態(tài)。（4）按相關規(guī)定，定時檢查保養(yǎng)，保證噴淋轉換泵的正常使用。（5）做好火災應急處理預案，以應對突發(fā)事件。3、車輛安全管理（1）交通管理的原則：依法辦事的原則；文明服務的原則；規(guī)范管理的原則；時效性原則。（2）車輛行駛、停放管理、安全防范管理①監(jiān)督進入轄區(qū)的車輛慢行、禁鳴喇叭，停放在指定的停車位置。②提醒司機關鎖好車門、窗。③巡檢車輛情況，發(fā)現(xiàn)門、窗未關好，有漏油、漏水等現(xiàn)象應及時通知車主。④留意進入轄區(qū)內的一切車輛情況，對載有易燃、易爆等危險物品的車輛禁止入轄區(qū)。⑤嚴密注視車輛情況和駕駛員的行為，避免意外的發(fā)生。⑥對轄區(qū)內路面的一切車輛實行統(tǒng)一停放管理。（3）警示標志管理措施①保安員在交接班前對轄區(qū)各道路標志、禁鳴喇叭標志、禁止駛入標志等交通標志牌、減速線、停車線等進行檢查，發(fā)現(xiàn)有損壞的應予以記錄并及時報主管處理。②交通設施的管理，除進行系統(tǒng)管理外，還應將此項內容納入當值保安員的責任范圍；③對有意或過失造成交通設施損毀的責任者，要按公司有關進行處罰或令其賠償。第五部分應急管理預案制定各種應急處理預案，包括“火災應急預案”、“電梯困人處理預案”、“消防安全處理預案”、“治安、群體事件處理預案”“突發(fā)性事件處理預案”等等，做到處處有管理、事事有掌控，避免不必要的傷害。第六部分社區(qū)文化服務管理社區(qū)文化建設愈來愈為社會、社區(qū)成員及物業(yè)管理企業(yè)所重視，因為社區(qū)文化有其特殊功能，它可以對業(yè)主產(chǎn)生引導、約束、凝聚、娛樂、激勵、改造六大功能。通過完善優(yōu)質的社區(qū)文化活動，不僅可以緩解人們的工作壓力，舒緩精神，同時也增強業(yè)主之間的感情與相互協(xié)調的能力，形成良好的是社區(qū)氛圍。因此，社區(qū)文化建設作為本項目的一個重點，將著重建設。我司將本著想業(yè)主之所想，為業(yè)主之所為，積極與業(yè)主進行溝通與交流，最大限度的滿足業(yè)主的需求，促進商業(yè)的發(fā)展。1、社區(qū)文化建設綱領：寓親情服務于社區(qū)活動之中，創(chuàng)建高品位的商業(yè)人文環(huán)境。管理處主管全權負責活動計劃的制定、安排與實施，在每次活動開展前，擬定具體的活動方案。主管人員組織協(xié)調各部門完成活動的前期準備工作，并向業(yè)主發(fā)出活動通知?；顒舆M行時，管理處指定的有關人員應注意安全防范工作，保障消防通道的暢通，防止意外事故的發(fā)生。管理處相關部門人員在活動結束后應及時清理現(xiàn)場。物業(yè)管理處在每次活動結束后，以專文形式向業(yè)主通報活動情況與效果并征詢意見。2、社區(qū)文化建設主要形式：社區(qū)活動的形式多種多樣，管理處將視實際情況來開展社區(qū)活動，具體形式如下：適時組織各種主題的PARTY，節(jié)日慶典等活動；適時舉辦業(yè)主宣傳策劃籌委會，組織相關的社區(qū)統(tǒng)一宣傳活動；根據(jù)業(yè)主的結構特點，舉辦與之興趣相符合的其他活動；定期開展社區(qū)發(fā)展研討會；建立溝通例會，及時聽取業(yè)主對物業(yè)管理的建議和意見。第七部分延伸物業(yè)管理服務代繳代辦服務：為業(yè)主代繳各類費用，代辦信件的郵寄與郵寄服務等等。代征代訂服務：為業(yè)主提供各類需求訂制服務，如票務代訂、報刊代訂等等。代租代售服務：為業(yè)主提供房屋的代租、代售服務；人員接送服務：根據(jù)業(yè)主的需要，因特殊原因無法接待其親戚朋友，可委托我物業(yè)管理公司人員代其接待客人，并妥善安排，直到業(yè)主歸來。代請家政服務：鑒于業(yè)主的特殊需求，為業(yè)主代請家政服務。商務服務：針對商業(yè)經(jīng)營業(yè)主的需求，提供與之相適應的各類商務服務，以滿足小型企業(yè)內部智能部門不完善所帶來的不變，從而方便業(yè)主。中介咨詢服務：為業(yè)主提供各種咨詢服務，如室內綠化、設計、花卉養(yǎng)護、綠化租擺等，以及其他各種需求信息服務，提供各種中介聯(lián)絡服務。其他委托服務：根據(jù)業(yè)主的需求，我們將設定其他的特約服務，直接服務于業(yè)主。黑龍江烏蘇里江制藥有限公司全面預算管理實施方案目錄前言全面預算管理方案的編制基礎和目的 1一、全面預算管理方案的編制基礎 1二、全面預算管理方案編制的作用與目的 1第一部分預算組織 3第一章預算管理委員會 3第二章預算管理工作組 3第三章預算責任網(wǎng)絡 4一、預算單位的界定 4二、烏蘇里江制藥預算責任網(wǎng)絡的界定 4第二部分預算編制 5第四章預算目標及其指標體系 5一、預算目標的確定 5二、預算指標體系 5第五章預算編制方法及編制時期 5一、以滾動預算的編制思路編制固定時期預算（年度預算） 5二、以零基預算的編制方法編制費用預算 6三、編制固定預算 6四、建立總經(jīng)理機動費用基金 6第六章預算編制程序 6第七章各預算單位的業(yè)務預算編制內容及編制方法 7一、銷售部的預算編制內容及編制方法 7二、生產(chǎn)車間的預算編制內容及編制方法 8三、供應部預算 9四、其他職能部門的費用預算 9五、財務部預算 9第三部分預算執(zhí)行 11第八章預算執(zhí)行 11第九章預算監(jiān)控 11一、建立責任會計體系 11二、建立預算報告體系 11三、預算監(jiān)控體系 12第十章預算調整 13一、預算調整原因 13二、預算調整程序 13三、例外事項 13第四部分預算考核 14第十一章預算考評 14HYPERLINK一、推行全面預算管理的前期準備 15二、實施全面預算管理的條件 15 物業(yè)管理方案 PAGE1PAGE44page前言全面預算管理方案的編制基礎和目的一、全面預算管理方案的編制基礎全面預算管理方案是建立在黑龍江烏蘇里江制藥有限公司（以下簡稱烏蘇里江制藥）組織結構、部門職責說明、烏蘇里江制藥財務控制體系及其他內部控制制度的基礎之上。烏蘇里江制藥組織結構烏蘇里江制藥財務控制體系是一種相對集權的管理模式，各分子公司和職能部門不具有對外投資和融資的權限。部門職責說明和其他內部控制制度見烏蘇里江制藥相關的管理制度。二、全面預算管理方案編制的目的與作用全面預算管理體系是建立在企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和企業(yè)薪酬體系基礎之上的集規(guī)劃、控制和考核于一體的企業(yè)運行機制，包括預算組織建立、預算編制、預算審批與下達、預算執(zhí)行與反饋監(jiān)控、預算調整以及預算考評等環(huán)節(jié)。（一）全面預算管理的最終目的是確保各項經(jīng)營目標的順利實現(xiàn)全面預算管理是目標管理的重要支持工具，預算管理為公司整體戰(zhàn)略服務，不同發(fā)展時期，不同的經(jīng)營戰(zhàn)略，管理重點不同，預算管理的重點也會不同。（二）預算能夠促進管理者事前規(guī)劃的意識，促進公司計劃工作的開展計劃是預算的基礎，因此，預算能促使企業(yè)的各部門提前制定計劃，避免企業(yè)盲目發(fā)展，遭受不必要的經(jīng)營風險和財務風險，制定和執(zhí)行預算的過程，就是企業(yè)不斷用量化的工具使自身的經(jīng)營環(huán)境、自己擁有的經(jīng)濟資源和企業(yè)的發(fā)展目標保持動態(tài)平衡的過程。預算能夠促使管理者思想超前，即對市場的可能變化情況作出預測和準備，認真考慮完成目標的方法，使企業(yè)目標和政策與企業(yè)資源有效對接。通過企業(yè)預算，各部門、單位可經(jīng)常對比、分析自身業(yè)務活動與各自奮斗目標的差距、與企業(yè)總體目標的差距，從而及時采取有效措施加以改進，以保證企業(yè)預算圓滿完成。（三）預算能夠促進企業(yè)內部各部門間的合作與交流預算使企業(yè)的高層管理者全盤考慮企業(yè)整個價值鏈之間的相互關系，明確各部門的責任，便于各部門之間的協(xié)調，避免由于責任不清造成相互推諉的事件發(fā)生，它能調動企業(yè)各部門的積極性，促成企業(yè)長期目標的最終實現(xiàn)。（四）預算能夠提供企業(yè)績效的評價標準，便于考核預算是對企業(yè)計劃的數(shù)量化和貨幣化的表現(xiàn)，因此，預算為業(yè)績評價提供了標準，便于對各部門實施量化的業(yè)績考核和獎懲制度，也方便了對員工的激勵與控制。預算管理對企業(yè)各部門及其員工的日?；顒舆M行了規(guī)范，使企業(yè)的經(jīng)營活動有目標可循，有制度可依，消除了指令朝令夕改、活動隨意變化的現(xiàn)象。預算執(zhí)行預算編制預算目標企業(yè)戰(zhàn)略預算考評薪酬計劃預算執(zhí)行預算編制預算目標企業(yè)戰(zhàn)略預算考評薪酬計劃第一部分預算組織 第一章預算管理委員會結合公司現(xiàn)行的治理結構和管理機制，公司在董事會下設公司預算管理委員會，預算管理委員會根據(jù)董事會的授權行使預算管理職責，向董事會提交年度預算方案、匯報預算執(zhí)行情況和預算管理工作進展情況。預算管理委員會是非常設機構，根據(jù)需要召開會議。公司預算管理委員會作為預算管理決策層，是公司預算管理的最高權力機構，該委員會主任由公司董事長擔任，成員包括董事、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財務總監(jiān)。預算管理委員會職責：審查批準公司的各項全面預算管理制度和實施辦法，包括與全面預算管理有關的考核與獎懲辦法；根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和中長期發(fā)展規(guī)劃，提出年度發(fā)展目標，作為預算編制的依據(jù)；批準和下達公司的年度全面預算方案；確認預算執(zhí)行過程中的例外事項，并根據(jù)該等例外事項批準預算調整方案；批準公司的內部定額和內部轉移價格，仲裁預算編制和執(zhí)行過程中部門間所出現(xiàn)的矛盾；批準預算考核措施、考核結果及獎懲方案。第二章預算管理工作組公司設置預算管理工作組，作為公司預算管理的執(zhí)行機構，公司總經(jīng)理任組長，由財務部牽頭并由公司各部門經(jīng)理組成。公司預算管理工作組采取定期例會制度，財務部作為公司預算工作組的日常辦公機構。公司預算管理工作組職責：組織公司的預算編制；組織各職能部門和生產(chǎn)車間執(zhí)行公司批準的預算；跟蹤、協(xié)調、監(jiān)督預算執(zhí)行情況；修正和調整在預算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題和偏差；評價與分析各部門預算執(zhí)行情況，進行預算考核。第三章預算責任網(wǎng)絡一、預算單位的界定全面預算管理要求任何人和任何單位不得游離于預算責任體系之外，公司各職能部門及生產(chǎn)車間均作為預算責任網(wǎng)絡的預算執(zhí)行主體（即預算單位）。通過預算單位界定強化對預算責任主體和預算責任主體負責人的預算責任。二、烏蘇里江制藥預算責任網(wǎng)絡的界定烏蘇里江制藥預算責任網(wǎng)絡包括兩個層次，即公司層次和各職能部門、各分子公司層次。第一層次：公司。公司作為最高層次的預算責任單位，定位于投資中心，對烏蘇里江制藥整體的凈資產(chǎn)收益率負責。第二層次：各職能部門、各分子公司。銷售部——為費用中心，編制銷售收入預算和銷售費用預算。供應部——為費用中心，根據(jù)各分子公司編制的生產(chǎn)預算編制采購預算、采購費用預算。生產(chǎn)部——費用中心，編制本部門的管理費用預算，審核各分子公司的生產(chǎn)預算。工程部——費用中心，編制本部門的管理費用預算，審核各分子公司的設備維修費用預算。行政部——費用中心，編制本部門及公司主要領導的管理費用預算，審核公司各部門的辦公費用預算。人資部——費用中心，編制本部門的管理費用預算，審核公司各部門的工資費用預算。監(jiān)察部——費用中心，編制本部門的管理費用預算。財務部——費用中心，編制本部門管理費用預算，同時編制財務費用預算、資本支出預算、籌資預算以及編制預計利潤表、預計現(xiàn)金流量表等財務預算。各分子公司——現(xiàn)階段為標準成本中心，根據(jù)銷售預算編制本公司的生產(chǎn)預算和費用預算。第二部分預算編制第四章預算目標及其指標體系一、預算目標的確定公司預算目標為目標利潤，目標利潤的確定按照公司資產(chǎn)的實際狀況以及市場情況等加以確定。預算目標的確定必須體現(xiàn)公司戰(zhàn)略導向。二、預算指標體系公司預算目標采用綜合預算指標體系，體現(xiàn)公司的利潤導向、效益與規(guī)模兼顧、短期利益和長期發(fā)展均衡、外部市場開拓和內部管理效率提高并重的原則。預算管理目標體系分為四部分：基本指標、輔助指標、修正指標和否決指標。基本指標作為預算指標體系中的核心指標，按照責任中心的不同，其基本指標設置也不相同。公司作為投資中心，其基本指標為投資報酬率；成本費用中心的基本指標為可控成本費用降低率。輔助指標進一步規(guī)范公司的經(jīng)營效益，包括應收賬款回收率、長期借款償還率和資產(chǎn)保值增值率。修正指標包括市場占有率等指標，修正指標在基本指標和輔助指標的基礎上，突出公司經(jīng)營的關注點，對戰(zhàn)略因素進行補充。否決指標包括安全生產(chǎn)等指標，對預算單位的預算目標實行一票否決制。第五章預算編制方法及編制時期一、以滾動預算的編制思路編制固定時期預算（年度預算）在公司實行預算管理的初期，公司管理經(jīng)驗以及預算經(jīng)驗不足，很難對較長時期做出準確預測，因此公司采取滾動預算的編制思路進行年度預算的編制，即預算的編制采取長計劃、短安排的方式進行，在編制預算時，先按年度分季，并將其中第一季度按月劃分，建立各月的明細預算，以便監(jiān)督預算的執(zhí)行。其他三季可以粗略一些。到第一季結束后再將第二季的預算數(shù)按月細分，依此類推。公司編制的年度預算和月度預算，是公司預算管理的指令性標準，不得隨意突破，預算的調整需按照例外事項的管理原則進行管理。其調整審批權歸預算管理委員會（詳見第十章：預算調整）。二、以零基預算的編制方法編制費用預算公司職能部門（費用中心）根據(jù)其崗位職責和具體任務，以作業(yè)分析為基礎，用零基預算的方法，確定本部門的預算支出。具體步驟如下：各責任單位根據(jù)其崗位職責和具體任務，詳細討論在預算期內需要哪些員工參與、每位員工需要完成哪些作業(yè)項目、每項作業(yè)項目需要發(fā)生哪些費用。為每一作業(yè)項目編寫一套費用開支方案，提出費用開支的目的，以及需要開支的數(shù)額；對酌量性固定成本的每一費用項目進行“成本-效益分析”，將其所耗與所得進行對比，用來對各個費用開支方案進行評價；在對各個費用開支方案權衡輕重緩急的基礎之上，將其分成若干層次，排出開支的先后順序；最后按照所確定的費用開支層次和順序，匯總得出本單位費用預算。三、編制固定預算考慮到公司預算管理現(xiàn)狀，暫不編制彈性預算，所有預算均為固定預算。待公司預算編制水平有較大提升時，再以彈性預算方式編制全面預算。四、建立總經(jīng)理機動費用基金考慮到公司實行預算管理的初期預算編制存在不完善性，為更好地開展工作，更快捷的對市場狀況做出反應，減少協(xié)調成本，公司建立總經(jīng)理機動費用基金，基金總額一般占公司總預算的1%--2%，由總經(jīng)理控制，對于部分預算外支出可以經(jīng)總經(jīng)理批準后在總經(jīng)理機動費用基金中列支。第六章預算編制程序全面預算的編制從每年10月1日開始，到12月31日結束，按照“自上而下——自下而上——自上而下”和“分級編制、逐級匯總”的程序進行。預算編制程序分為下達目標、編制上報、審查平衡、審議批準和下達執(zhí)行。下達目標。公司董事會根據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和預算期經(jīng)濟形勢的初步預測，在決策的基礎上，于每年9月底以前提出下一年度企業(yè)財務預算目標，包括銷售目標、成本費用目標、利潤目標和現(xiàn)金流量目標，并確定預算編制的政策，由預算管理委員會下達各預算執(zhí)行部門。

編制上報。各預算執(zhí)行部門按照財務預算委員會下達的財務預算目標和政策，結合自身特點以及預測的執(zhí)行條件，提出詳細的本部門預算方案，于10月底前上報預算管理工作組。審查平衡。預算管理工作組對各預算執(zhí)行部門上報的預算方案進行審查、匯總，提出綜合平衡的建議。在審查、平衡過程中，預算管理工作組應當進行充分協(xié)調，對發(fā)現(xiàn)的問題提出初步調整的意見，并反饋給有關預算執(zhí)行部門予以修正。審議批準。預算管理工作組在有關預算執(zhí)行部門修正調整的基礎上，編制出企業(yè)預算方案，報預算管理委員會討論。對于不符合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略或者財務預算目標的事項，預算管理委員會應當責成有關預算執(zhí)行部門進一步修訂、調整。在討論、調整的基礎上，預算管理工作組正式編制年度預算草案，提交董事會審議批準。

下達執(zhí)行。預算管理工作組對董事會審議批準的年度總預算，一般在12月25日以前，分解成一系列的指標體系，由預算管理委員會逐級下達各預算執(zhí)行部門執(zhí)行。第七章各預算單位的業(yè)務預算編制內容及編制方法一、銷售部的預算編制內容及編制方法銷售收入預算銷售預算是全面預算的編制起點，生產(chǎn)、材料采購、倉儲費用等方面的預算，都要以銷售預算為基礎。銷售預算以銷售預測為基礎，預測的主要依據(jù)是各種產(chǎn)品歷史銷售量的分析，結合市場預測中各種產(chǎn)品發(fā)展前景等資料，先按產(chǎn)品、地區(qū)、顧客和其他項目分別加以編制，然后加以歸并匯總。根據(jù)銷售預測確定未來期間預計的銷售量的和銷售單價后，求出預計的收入:預計銷售收入=∑預計銷售量*預計銷售單價銷售預算一方面為其他預算提供基礎，另一方面，銷售預算本身就可以起到對企業(yè)銷售活動進行約束和控制的功能。銷售費用預算按照零基預算方法分銷售區(qū)域、分費用項目進行編制并匯總。二、生產(chǎn)車間的預算編制內容及編制方法生產(chǎn)預算是根據(jù)銷售預算進行編制，產(chǎn)品分步驟生產(chǎn)的公司后一步驟的生產(chǎn)預算是根據(jù)前一步驟的生產(chǎn)預算進行編制，輔助車間的生產(chǎn)預算是根據(jù)基本生產(chǎn)車間的燃料及動力預算編制。生產(chǎn)預算生產(chǎn)預算的編制要以預計銷售量和預計產(chǎn)成品存貨為基礎。產(chǎn)品的預計生產(chǎn)量可根據(jù)預計銷售量和期初、期末的預計庫存量確定，主要有幾個關鍵環(huán)節(jié)，一是要預計期初產(chǎn)成品存貨，二是要預計期末產(chǎn)成品存貨，這要根據(jù)企業(yè)的銷售渠道和銷售能力而定，然后計算預計生產(chǎn)量。公式是：預計生產(chǎn)量=預計銷售量+預計期初產(chǎn)成品存貨-預計期末產(chǎn)成品存貨直接材料預算直接材料預算是一種以生產(chǎn)預算為基礎編制的顯示預算內直接材料數(shù)量和金額的計劃。數(shù)量部分構成企業(yè)實物數(shù)量表示的預算的一部分。直接材料預算要根據(jù)生產(chǎn)需要量與預計采購量以及預計原材料存貨進行編制，而預計采購量與預計原材料存貨的情況，要根據(jù)企業(yè)的生產(chǎn)組織特點、材料采購的方法和渠道進行統(tǒng)一的計劃，其目的是為了在保證生產(chǎn)均衡有序的進行的同時，避免直接材料存貨不足或過多，影響資金運用效率的生產(chǎn)效率。某種材料預計數(shù)量的計算公式是：材料預計數(shù)量=預計生產(chǎn)量*單位產(chǎn)品的材料需用量+預計期末存貨-預計期初存貨直接材料直接人工預算與直接材料預算相同，直接人工預算的編制也要以生產(chǎn)預算為基礎進行。基本計算公式為:預計所需用的直接人工總工時=預計產(chǎn)量*單位產(chǎn)品直接人工小時制造費用預算。制造費用常按其成本形態(tài)分為變動制造費用和固定性制造費用兩部分。固定性制造費用可在上年的基礎上根據(jù)預期變動加以適當修正進行預計。變動性制造費用根據(jù)預計生產(chǎn)量乘以單位產(chǎn)品預定分配率進行預計；而半變動制造費用則可利用一元線性模型Y=A+BX進行預計。（其中A表示固定部分，B表示隨產(chǎn)量變動部分，可根據(jù)統(tǒng)計資料分析而得）。為了全面反映企業(yè)資金收支，在制造費用預算中，通常包括費用方面預期的現(xiàn)金支出。制造費用預算為兩個步驟：首先計算預計制造費用，然后再計算預計需用現(xiàn)金支付的制造費用，各自的計算公式為:預計制造費用=預計直接人工小時*變動性費用分配率+固定性制造費用預計需用現(xiàn)金支付的制造費用=預計制造費用—折舊—攤銷三、供應部預算原輔材料采購預算原輔材料采購預算中采購數(shù)量是根據(jù)生產(chǎn)車間的直接材料預算、制造費用預算中需外購材料部分的數(shù)量匯總，并根據(jù)倉庫庫存數(shù)量、合理損耗等狀況綜合確定，采購價格根據(jù)市場情況確定。備品備件采購預算備品備件采購預算根據(jù)經(jīng)工程部審核后的備品備件需求計劃，結合庫存狀況由供應部制訂。采購費用預算采購費用預算根據(jù)業(yè)務需要采取零基預算方式進行編制。采購資金預算采購資金預算是根據(jù)原輔材料采購預算、備品備件采購預算、采購費用預算情況，并根據(jù)付款情況預測由供應部編制。四、其他職能部門的費用預算各職能部門的費用預算全部采取零基預算的編制方法進行預算編制。五、財務部預算財務費用預算與本部門管理費用預算采取零基預算的編制方法進行預算編制。管理費用預算匯總各職能部門的管理費用預算而得。資本支出預算資本預算是企業(yè)在預算期內進行資本性投資活動的預算，主要包括固定資產(chǎn)投資預算、權益性資本投資預算和債券投資預算?；I資預算籌資預算是企業(yè)在預算期內需要新借入的長短期借款以及對原有借款還本付息的預算，主要依據(jù)企業(yè)有關資金需求決策資料、期初借款余額及利率等進行編制?？紤]到籌資活動的被動性，有時也將籌資預算視為資本預算的一部分。財務預算現(xiàn)金預算現(xiàn)金預算是反映預算期內現(xiàn)金流轉狀況的預算，是反映全部經(jīng)濟活動有關現(xiàn)金收支方面的匯總反映?，F(xiàn)金預算包括現(xiàn)金收入、現(xiàn)金支出、現(xiàn)金余缺三項內容?，F(xiàn)金收入包括預算期初現(xiàn)金余額和預算期內發(fā)生的現(xiàn)金收入，如銷售收入，應收賬款收回、票據(jù)貼現(xiàn)等。現(xiàn)金支出包括預算期內發(fā)生的各項現(xiàn)金支出，如支付材料采購款、支付工資、支付制造費用、支付銷售及管理費用、上繳稅金、支付股利、進行資本性支出等。現(xiàn)金余缺是指預算期內每一期可動用現(xiàn)金數(shù)與現(xiàn)金支出數(shù)的差額，根據(jù)現(xiàn)金余缺情況可采用適當?shù)娜谫Y方式來調節(jié)現(xiàn)金余缺。預計損益表預計損益表反映了預算期內企業(yè)的經(jīng)營成果。匯總后的稅后凈收益可以與目標利潤相比較，如有差距，應進行單一項目或綜合性調整，以爭取達到或超過目標利潤。預計損益表主要依據(jù)銷售預算、制造費用預算、單位生產(chǎn)成本預算、期末存貨預算、銷售及管理費用預算、有關的專門決策預算及現(xiàn)金預算編制。預計資產(chǎn)負債表由于預計資產(chǎn)負債表編制較為困難，根據(jù)成本效益原則，現(xiàn)階段暫不編制。第三部分預算執(zhí)行第八章預算執(zhí)行公司預算方案一經(jīng)批準下達，即具有指令性，各預算單位必須嚴格執(zhí)行。同時，為了更好地執(zhí)行全面預算，各預算單位必須將本部門預算指標分解到內部各單位、各環(huán)節(jié)和各工作崗位，形成全方位的預算執(zhí)行責任體系，確保預算目標的完成。各預算單位應當將全面預算作為預算期內全部業(yè)務活動的基本依據(jù)，將年度預算細分為季度和月份預算，以分期預算控制確保年度預算目標的實現(xiàn)。公司應當強化現(xiàn)金流量的預算管理，嚴格按照全面預算組織和監(jiān)控資金的收付，按時組織預算資金的收入，嚴格控制預算資金的支付，以保證企業(yè)有足夠的資金用于必需的支付準備。對于預算內的資金撥付，必須按照授權審批程序執(zhí)行；對于預算外的項目支出，應當經(jīng)過特殊的審批程序，具體辦法見烏蘇里江制藥內部控制體系。對于無合同、無憑證、無手續(xù)的項目支出，不予支付。第九章預算監(jiān)控為了便于預算執(zhí)行結果的統(tǒng)計與考核，公司財務部在進行正常的會計核算之外，還須進行責任會計記錄。各預算執(zhí)行單位要定期報告財務預算執(zhí)行情況，并隨時向預算管理工作組以及預算管理委員會反映預算執(zhí)行中發(fā)生的新問題，查找形成原因，提出改進措施和建議。公司進行責任會計核算采取單軌制，即一般會計核算與責任會計核算在用友軟件系統(tǒng)中共用一套賬目。一、建立責任會計體系公司的各職能部門作為費用中心，公司在進行費用核算時，管理費用除按費用項目進行二級明細核算外，還必須按各職能部門進行明細核算。營銷費用全部計入銷售部門，財務費用全部計入財務部門。二、建立預算報告體系按照預算責任單位的不同，分別設立費用中心預算反饋報告、投資中心預算反饋報告。公司財務部門每月向公司預算管理工作組報送各職能部門的預算執(zhí)行情況資料，預算管理工作組匯總上述資料和報表，編制公司預算執(zhí)行情況報表，上報公司總經(jīng)理辦公會。預算反饋報告分為基本報告和特別報告?；緢蟾娣从愁A算責任單位正常的經(jīng)營狀況，是定期編報的預算反饋報告，在基本報告中分別列示預算數(shù)、實際完成數(shù)及其差異，并按照重要性原則對差異額和差異率較大的項目進行重點分析及文字說明。特別報告是對預算責任單位在預算執(zhí)行過程中的非常事項進行非定期編報的反饋報告，以文字進行說明。公司每月召開預算工作組會議，討論預算執(zhí)行中發(fā)生的問題，查找問題形成的原因，提出改進的