沙盤模擬挑戰(zhàn)賽培訓(xùn)備課講稿

沙盤模擬挑戰(zhàn)賽培訓(xùn)ERP沙盤模擬經(jīng)營以一套沙盤教具為載體。沙盤教具主要包括：沙盤盤面六張，代表六個相互競爭的模擬企業(yè)。下圖就是沙盤盤面全圖。23模擬沙盤按照制造企業(yè)的職能部門劃分了職能中心，包括營銷與規(guī)劃中心，生產(chǎn)中心、物流中心和財務(wù)中心。各職能中心涵蓋了企業(yè)運營的所有關(guān)鍵環(huán)節(jié)：戰(zhàn)略規(guī)劃、資金籌集、市場營銷、產(chǎn)品研發(fā)、生產(chǎn)組織、物資采購、設(shè)備投資與改造、財務(wù)核算與管理等幾個部分為設(shè)計主線，把企業(yè)運營所處的內(nèi)外環(huán)境抽象為一系列的規(guī)則，由受訓(xùn)者組成六個相互競爭的模擬企業(yè)，模擬企業(yè)5—6年的經(jīng)營。4人員定位5總經(jīng)理財務(wù)主管營銷主管生產(chǎn)主管供應(yīng)主管市場調(diào)查分析市場進入策略品種發(fā)展策略廣告宣傳策略制定銷售計劃爭取定單與談判簽訂合同與過程控制按時發(fā)貨應(yīng)收款管理銷售績效分析日常財務(wù)記賬和登賬向稅務(wù)部門報稅提供財務(wù)報表日?，F(xiàn)金管理企業(yè)融資策略制定成本費用控制資金調(diào)度與風(fēng)險管理財務(wù)制度與風(fēng)險管理財務(wù)分析與協(xié)助決策制定發(fā)展戰(zhàn)略競爭格局分析經(jīng)營指標(biāo)確定業(yè)務(wù)策略制定全面預(yù)算管理管理團隊協(xié)同企業(yè)績效分析業(yè)績考評管理管理授權(quán)與總結(jié)編制采購計劃供應(yīng)商談判簽訂采購合同監(jiān)控采購過程到貨驗收倉儲管理采購支付決擇與財務(wù)部協(xié)調(diào)與生產(chǎn)部協(xié)同

產(chǎn)品研發(fā)管理管理體系認(rèn)證固定資產(chǎn)投資編制生產(chǎn)計劃平衡生產(chǎn)能力生產(chǎn)車間管理產(chǎn)品質(zhì)量保證成品庫存管理職能定位心態(tài)開放親歷親為團隊協(xié)作換位思考6對企業(yè)經(jīng)營者來說，接手一個企業(yè)時，需要對企業(yè)有一個基本的了解，包括股東期望、企業(yè)目前的財務(wù)狀況、市場占有率、產(chǎn)品、生產(chǎn)設(shè)施、盈利能力等?；厩闆r描述以企業(yè)起始年的兩張主要財務(wù)報表（資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表）為基本索引，逐項描述了企業(yè)目前的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，并對其他相關(guān)方面進行補充說明。7本企業(yè)長期以來一直專注于某行業(yè)P產(chǎn)品的生產(chǎn)與經(jīng)營，目前生產(chǎn)的P1產(chǎn)品在本地市場知名度很高,客戶也很滿意。同時企業(yè)擁有自己的廠房,生產(chǎn)設(shè)施齊備,狀態(tài)良好。P產(chǎn)品將會從目前的相對低水平發(fā)展為一個高技術(shù)產(chǎn)品。

企業(yè)未來——投資新產(chǎn)品的開發(fā)，使公司的市場地位得到進一步提升。開發(fā)本地市場以外的其他新市場，進一步拓展市場領(lǐng)域。擴大生產(chǎn)規(guī)模,采用現(xiàn)代化生產(chǎn)手段,獲取更多的利潤。8產(chǎn)品市場的需求預(yù)測P1產(chǎn)品由于技術(shù)水平低，雖然近幾年需求較旺，但未來將會逐漸下降P2產(chǎn)品是P1的技術(shù)改進版，雖然技術(shù)優(yōu)勢會帶來一定增長，但隨著新技術(shù)出現(xiàn)，需求最終會下降。P3、P4為全新技術(shù)產(chǎn)品，發(fā)展?jié)摿艽蟆?P1M1個資金產(chǎn)品/在制品P2R1R2R3R4原料(供應(yīng)商)P3P4原料訂單企業(yè)資源狀況10運營舉例一生產(chǎn)中心廠房40M設(shè)備價值13MP1在制品8M(4個)P1產(chǎn)品P1產(chǎn)品P1產(chǎn)品P1產(chǎn)品3M3M3M4M3Q2Q1Q3Q2Q1Q1Q2Q3Q1Q2Q11運營舉例一物流中心P1成品6M(3個)R1原料3M(3個)R1訂單2M(2個)12

運營舉例一財務(wù)中心20M20M長期貸款40M現(xiàn)金20M應(yīng)收賬款15M13

運營舉例一營銷與規(guī)劃中心已取得P1生產(chǎn)資格已擁有本地市場14運營舉例3半自動手工線手工線手工線2020廠房區(qū)：大廠房價值40M生產(chǎn)線：4條價值13M成品庫：3P1價值6M在制品：4P1價值8M應(yīng)收款：3Q15M長債：4Q20M5Q20M152020P1P1P1P1222222220111原料庫：3R1價值3M現(xiàn)金區(qū)：價值20M33415金額銷售收入+35直接成本-12毛利=23綜合費用-11折舊前利潤=12折舊-4支付利息前利潤=8財務(wù)收入/支出+/-4額外收入/支出+/-稅前利潤=4所得稅-1凈利潤=3資產(chǎn)金額負(fù)債+權(quán)益金額現(xiàn)金+20長期負(fù)債+40應(yīng)收款+15短期負(fù)債+0在制品+8應(yīng)付款+0成品+6應(yīng)交稅+1原料+3一年到期的長貸+0流動資產(chǎn)合計=52負(fù)債合計=41固定資產(chǎn)權(quán)益土地和建筑+40股東資本+50機器和設(shè)備+13利潤留存+11在建工程+0年度凈利+3固定資產(chǎn)合計=53所有者權(quán)益合計=64總資產(chǎn)=105負(fù)債+權(quán)益=105利潤表資產(chǎn)負(fù)債表單位：百萬單位：百萬企業(yè)目前的財務(wù)狀況及經(jīng)營成果運營舉例16外部環(huán)境銀行合作伙伴客戶股東政府稅務(wù)企業(yè)競爭者員工供應(yīng)商市場國有國法行有行規(guī)17國際本地區(qū)域亞洲國內(nèi)企業(yè)運營規(guī)則1、市場劃分與市場準(zhǔn)入企業(yè)目前在本地市場經(jīng)營，新市場包括區(qū)域、國內(nèi)、亞洲、國際市場不同市場投入的費用及時間不同，只有市場投入全部完成后方可接單所有已進入的市場，每年最少需投入1M維持,否則視為放棄了該市場市場開拓費用持續(xù)時間區(qū)域1M1年國內(nèi)2M2年亞洲3M3年國際4M4年182、銷售會議與訂單爭取每年初各企業(yè)的銷售經(jīng)理與客戶見面并召開銷售會議，根據(jù)市場地位、產(chǎn)品廣告投入、市場廣告順序選擇訂單。

首先，由上年在該市場的訂單價值決定市場領(lǐng)導(dǎo)者，并由其最先選擇訂單；其次，按產(chǎn)品的廣告投入量的多少，依次選擇訂單；

若在同一產(chǎn)品上有多家企業(yè)的廣告投入相同，則按該市場上全部產(chǎn)品的廣告投入量決定選單順序；若市場的廣告投入量也相同，則按上年訂單銷售額的排名決定順序；否則通過招標(biāo)方式選擇訂單。投入和市場需求及競爭態(tài)勢，按194P38M/個=32M帳期：2Q

ISO9000本地市場2P38.5M/個=17M帳期：4Q

本地市場3P37.6M/個=23M帳期：4Q

本地市場2P39M/個=18M帳期：1Q

ISO14000本地市場注意：各個市場的產(chǎn)品數(shù)量是有限的，并非打廣告一定得到定單。能分析清楚“市場預(yù)測”、并且“商業(yè)間諜”得力的專家，一定占據(jù)優(yōu)勢。產(chǎn)品廣告定單總額數(shù)量900014000P1P2P32P4產(chǎn)品廣告定單總額數(shù)量900014000P1P2P35P4產(chǎn)品廣告定單總額數(shù)量900014000P1P2P31P41第四年--C組（本地）1第四年--A組（本地）1第四年--B組（本地）3、市場竟單實際操作（以P3為例）32+17231834+22204、銷售會議與訂單爭取-客戶訂單訂單下端一般標(biāo)注企業(yè)對加工單位的資質(zhì)要求及特殊交貨期。資質(zhì)一般有ISO9000和ISO14000兩種，企業(yè)必須取得相應(yīng)的資格證書才有資格接受這類客戶訂單。正常訂單年底前任何一個季度交貨均可，有加急要求的訂單必須在一季度交貨延期處罰：如果不能按期交貨，當(dāng)年扣除該張訂單總金額的25%作為罰款，且該張訂單次年必須最先交貨；如果次年仍然不能交貨，客戶有權(quán)無條件收回該張訂單。3P4

ISO9000亞洲市場加急!!!第5年IP4-3/3產(chǎn)品數(shù)量：產(chǎn)品單價：12M/個總金額：36M應(yīng)收賬期：

4Q215、廠房購買、租賃與出售廠房買價租金售價容量大廠房40M5M/年40M（4Q）6條生產(chǎn)線小廠房30M3M/年30M（4Q）4條生產(chǎn)線年底決定廠房是購買還是租賃，出售廠房計入4Q應(yīng)收款，購買后將購買價放在廠房價值處，廠房不提折舊226、生產(chǎn)線購買、轉(zhuǎn)產(chǎn)與維護、出售生產(chǎn)線購買價格安裝周期生產(chǎn)周期轉(zhuǎn)產(chǎn)周期轉(zhuǎn)產(chǎn)費用維護費用出售殘值手工線5M無3Q無無1M/年1M半自動8M2Q2Q1Q1M1M/年2M全自動16M4Q1Q2Q4M1M/年4M柔性線24M4Q1Q無無1M/年6M所有生產(chǎn)線都能生產(chǎn)所有產(chǎn)品，所需支付的加工費相同，1M/產(chǎn)品。轉(zhuǎn)產(chǎn)：現(xiàn)有生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)生產(chǎn)新產(chǎn)品時可能需要一定轉(zhuǎn)產(chǎn)周期并支付一定轉(zhuǎn)產(chǎn)費用，最后一筆支付到期一個季度后方可更換產(chǎn)品標(biāo)識購買：投資新生產(chǎn)線時按安裝周期平均支付投資，全部投資到位的下一個季度領(lǐng)取產(chǎn)品標(biāo)識，開始生產(chǎn)；柔性線1Q全自動1Q半自動1Q2Q手工線1Q2Q3Q維護：當(dāng)年在建的生產(chǎn)線和當(dāng)年出售的生產(chǎn)線不用交維護費；出售：出售生產(chǎn)線時，如果生產(chǎn)線凈值小于殘值，將凈值轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金；如果生產(chǎn)線凈值大于殘值，將相當(dāng)于殘值的部分轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金，將差額部分作為費用處理（綜合費用-其他）折舊：每年按生產(chǎn)線凈值的1/3取整計算折舊。當(dāng)年建成的生產(chǎn)線不提折舊，當(dāng)生產(chǎn)線凈值小于3M時，每年提1M折舊。237、產(chǎn)品生產(chǎn)與原材料采購采購：根據(jù)上季度所下采購訂單接受相應(yīng)原料入庫，并按規(guī)定付款或計入應(yīng)付款用空桶表示原材料訂貨，將其放在相應(yīng)的訂單上，R1、R2訂購必須提前一個季度；R3、R4訂購必須提前兩個季度。生產(chǎn)：開始生產(chǎn)時按產(chǎn)品結(jié)構(gòu)要求將原料放在生產(chǎn)線上并支付加工費，各條生產(chǎn)線生產(chǎn)產(chǎn)品的加工費均為1M。

各線不能同時生產(chǎn)兩個產(chǎn)品24上線生產(chǎn)操作示例（以P2為例）R1原料庫R2原料庫現(xiàn)金柔性線手工線半自動全自動3Q2Q1Q1Q2Q1Q1Q上線生產(chǎn)必須有原料，否則必須“停工待料”空生產(chǎn)線才能上線生產(chǎn)，一條生產(chǎn)線只能生產(chǎn)一個產(chǎn)品258、產(chǎn)品研發(fā)新產(chǎn)品研發(fā)投資可以同時進行，按季度平均支付或延期，資金短缺時可以中斷；但必須完成投資后方可生產(chǎn)研發(fā)投資計入綜合費用，研發(fā)投資完成后持全部投資換取產(chǎn)品生產(chǎn)資格證產(chǎn)品P2P3P4研發(fā)時間6Q6Q6Q研發(fā)投資6M12M18MP2研發(fā)P3研發(fā)P4研發(fā)269、市場開發(fā)和ISO認(rèn)證市場開發(fā)：市場開發(fā)投資按年度支付，允許同時開發(fā)多個市場，但每個市場每年最多投資為1M，不允許加速投資，但允許中斷。市場開發(fā)完成后持開發(fā)費用到指導(dǎo)教師處領(lǐng)取市場準(zhǔn)入證，之后才允許進入該市場競單。ISO認(rèn)證：兩項認(rèn)證投資可同時進行或延期，相應(yīng)投資完成后領(lǐng)取ISO資格證。研發(fā)投資與認(rèn)證投資計入當(dāng)年綜合費用。1M/年>=3年ISO140001M/年>=2年ISO9000所需投資建立時間管理體系市場區(qū)域國內(nèi)亞洲國際完成時間>=1年>=2年>=3年>=4年投資規(guī)則1M/年1M/年1M/年1M/年ISO9000資格ISO14000資格本地市場準(zhǔn)入?yún)^(qū)域市場準(zhǔn)入國內(nèi)市場準(zhǔn)入亞洲市場準(zhǔn)入國際市場準(zhǔn)入2710、融資貸款與資金貼現(xiàn)長期貸款最長期限為5年，短期貸款及高利貸期限為1年，不足1年的按1年計息長期貸款每年需還利息，短期貸款到期時還本付息資金貼現(xiàn)在有應(yīng)收款時隨時可以進行，金額是7的倍數(shù),不論應(yīng)收款期限長短，拿出7M交1M的貼現(xiàn)費貸款類型貸款時間貸款額度年息還款方式長期貸款每年年末權(quán)益的2倍10%年底付息，到期還本短期貸款每季度初權(quán)益的2倍5%到期一次還本、付息高利貸任何時間20%到期一次還本、付息資金貼現(xiàn)任何時間視應(yīng)收款額1:6變現(xiàn)時貼息貸款只能是20的倍數(shù)2811、綜合費用與折舊、稅金綜合費：行政管理費、市場開拓、產(chǎn)品研發(fā)、ISO認(rèn)證、廣告費、生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)、設(shè)備維修、廠房租金等計入綜合費用。折舊：設(shè)備折舊按余額遞減法計算，每年按生產(chǎn)線凈值的1/3取整計算折舊。當(dāng)年建成的生產(chǎn)線不提折舊，當(dāng)生產(chǎn)線凈值小于3M時，每年提1M折舊。維修費管理費轉(zhuǎn)產(chǎn)費租金廣告費其他折舊稅金市場開拓產(chǎn)品研發(fā)ISO認(rèn)證＋＋

稅金：每年所得稅計入應(yīng)付稅金，在下一年初交納。所得稅按照彌補以前年度虧損后的余額為基數(shù)計算。稅金=（上年權(quán)益＋本年稅前利潤－66）×25％（取整）上年權(quán)益＜66時=本年稅前利潤×25%（取整）上年權(quán)益≥66時29新年度規(guī)劃會議參加訂貨會/登記銷售訂單制定新年度計劃支付應(yīng)付稅季初現(xiàn)金盤點更新短貸/支付利息/獲得新貸款更新應(yīng)付款/歸還應(yīng)付款原材料入庫/更新原料訂單下原料訂單更新生產(chǎn)/完工入庫投資新生產(chǎn)線/變賣生產(chǎn)線/生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)向其他企業(yè)購買原材料/出售原材料開始下一批生產(chǎn)更新應(yīng)收款/應(yīng)收款收現(xiàn)出售廠房向其他企業(yè)購買成品/出售成品★

每年運行流程企業(yè)競爭模擬舉例按訂單交貨產(chǎn)品研發(fā)投資支付行政管理費其他現(xiàn)金收支情況登記支付利息/更新長貸/申請長貸支付設(shè)備維護費支付租金/購買廠房計提折舊新市場開拓/ISO認(rèn)證投資結(jié)賬現(xiàn)金收入合計現(xiàn)金支出合計期末現(xiàn)金對賬1

30訂單號XXX市場本地產(chǎn)品P1數(shù)量6賬期2Q銷售額成本毛利1、銷售會議完成后，請將市場訂單登記在本表中交貨時填寫6P1本地市場第0年LP1-1/6產(chǎn)品數(shù)量：產(chǎn)品單價：5.3M/個總金額：32M應(yīng)收賬期：

2Q31新年度規(guī)劃會議參加訂貨會/登記銷售訂單制定新年度計劃支付應(yīng)付稅季初現(xiàn)金盤點更新短貸/支付利息/獲得新貸款更新應(yīng)付款/歸還應(yīng)付款原材料入庫/更新原料訂單下原料訂單更新生產(chǎn)/完工入庫投資新生產(chǎn)線/變賣生產(chǎn)線/生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)向其他企業(yè)購買原材料/出售原材料開始下一批生產(chǎn)更新應(yīng)收款/應(yīng)收款收現(xiàn)出售廠房向其他企業(yè)購買成品/出售成品★

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2、每年運行流程╳

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按訂單交貨產(chǎn)品研發(fā)投資支付行政管理費其他現(xiàn)金收支情況登記支付利息/更新長貸/申請長貸支付設(shè)備維護費支付租金/購買廠房計提折舊新市場開拓/ISO認(rèn)證投資結(jié)賬現(xiàn)金收入合計現(xiàn)金支出合計期末現(xiàn)金對賬★

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323、填寫商品核算統(tǒng)計表P1P2P3P4合計數(shù)量66銷售額3232成本1212毛利2020334、填寫費用明細(xì)表項目金額備注管理費

4廣告費1保養(yǎng)費4租金轉(zhuǎn)產(chǎn)費市場準(zhǔn)入□區(qū)域□國內(nèi)□亞洲□國際ISO資格認(rèn)證□ISO9000□1SO14000

產(chǎn)品研發(fā)P2（）P3（）P4（）

其他合計934項目上年本年銷售收入+3532直接成本-1212毛利=2320綜合費用-119折舊前利潤=1211折舊-44支付利息前利潤=87財務(wù)收入/支出+/-44額外收入/支出+/-稅前利潤=43所得稅-11凈利潤=32資產(chǎn)年初本年負(fù)債+權(quán)益年初本年現(xiàn)金+2042長期負(fù)債+4040應(yīng)收款+150短期負(fù)債+00在制品+88應(yīng)付款+00成品+66應(yīng)交稅+11原料+321年到期的長貸+流動資產(chǎn)合計=5258負(fù)債合計=4141固定資產(chǎn)權(quán)益土地和建筑+4040股東資本+5050機器設(shè)備+139利潤留存+1114在建工程+年度凈利+32固定資產(chǎn)合計=5349所有者權(quán)益=6466總資產(chǎn)=105107負(fù)債+權(quán)益=105107損益表資產(chǎn)負(fù)債表單位：百萬單位：百萬35參考書：ERP沙盤實戰(zhàn)教程；高市，王曉霜，宣勝瑾主編；東北財經(jīng)大學(xué)出版社ERP沙盤實訓(xùn)教程及比賽全功略；樊曉琪；立信會計出版社ERP沙盤模擬教程；童杰成；中國礦業(yè)大學(xué)出版社沙迷之家；網(wǎng)址：/forum.php36關(guān)注點戰(zhàn)略管理成功的企業(yè)一定有著明確的企業(yè)戰(zhàn)略，包括產(chǎn)品戰(zhàn)略、市場戰(zhàn)略、競爭戰(zhàn)略及資金運用戰(zhàn)略等。從最初的戰(zhàn)略制訂到最后的戰(zhàn)略目標(biāo)達(dá)成分析，經(jīng)過幾年的模擬，經(jīng)歷迷茫、挫折、探索，大家將學(xué)會用戰(zhàn)略的眼光看待企業(yè)的業(yè)務(wù)和經(jīng)營，保證業(yè)務(wù)與戰(zhàn)略的一致，在未來的工作中更多地獲取戰(zhàn)略性成功而非機會性成功。37營銷管理市場營銷就是企業(yè)用價值不斷來滿足客戶需求的過程。企業(yè)所有的行為、所有資源，無非是要滿足客戶的需求。模擬企業(yè)幾年中的市場競爭對抗，大家將學(xué)會如何分析市場、關(guān)注競爭對手、把握消費者需求、制訂營銷戰(zhàn)略、定位目標(biāo)市場，制訂并有效實施銷售計劃，最終達(dá)成企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)。38生產(chǎn)管理在模擬中，把企業(yè)的采購管理、生產(chǎn)管理、質(zhì)量管理統(tǒng)一納入到生產(chǎn)管理領(lǐng)域，則新產(chǎn)品研發(fā)、物資采購、生產(chǎn)運作管理、品牌建設(shè)等一系列問題背后的一系列決策問題就自然地呈現(xiàn)在大家面前，它跨越了專業(yè)分隔、部門壁壘。將充分運用所學(xué)知識、積極思考，在不斷的成功與失敗中獲取新知。39財務(wù)管理在沙盤模擬過程中，團隊成員將清晰掌握資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表的結(jié)構(gòu)；掌握資本流轉(zhuǎn)如何影響損益；解讀企業(yè)經(jīng)營的全局；預(yù)估長短期資金需求，以最佳方式籌資，控制融資成本，提高資金使用效率；理解現(xiàn)金流對企業(yè)經(jīng)營的影響。40人力資源管理從崗位分工、職位