NC資金管理概念方式及產(chǎn)品介紹

NC資金管理5.0培訓(xùn)-總體介紹用友軟件股份有限公司職務(wù):主設(shè)計師姓名：翟萬達(dá)1.集團(tuán)資金管理的概念2.集團(tuán)資金管理的方式3.NC資金管理產(chǎn)品的總體框架4.NC資金管理5.0產(chǎn)品的特點5.NC資金管理5.3產(chǎn)品的形態(tài)集團(tuán)資金管理概念企業(yè)集團(tuán)：是一個以實力雄厚的大型企業(yè)為核心，以產(chǎn)權(quán)聯(lián)結(jié)以及產(chǎn)品、技術(shù)、管理流程、成套契約等為紐帶，把多個企業(yè)單元聯(lián)結(jié)在一起，以母子公司為主體的具有多層次結(jié)構(gòu)、多法人的經(jīng)濟(jì)聯(lián)合體。資金管理：是對企業(yè)的資金流、資金結(jié)算、資金調(diào)度和資金運作等進(jìn)行系統(tǒng)化管理。它是企業(yè)財務(wù)管理功能的延伸和細(xì)化。由于企業(yè)集團(tuán)具有組織結(jié)構(gòu)層次多、集團(tuán)內(nèi)部成員眾且散、管理鏈條長、各級分支機(jī)構(gòu)地域縱橫交錯等特點。因此加強(qiáng)資金集中管理，強(qiáng)化和完善資金在企業(yè)內(nèi)部的循環(huán)和余缺調(diào)劑，是保證實現(xiàn)企業(yè)集團(tuán)戰(zhàn)略目標(biāo)的一個重要前提。集團(tuán)資金管理概念（續(xù)）我國企業(yè)集團(tuán)資金管理存在問題監(jiān)控不嚴(yán)，導(dǎo)致大量的企業(yè)資金在體外循環(huán)；企業(yè)集團(tuán)資金分散占用，使用效率低下，高存款和該貸款的“雙高”現(xiàn)象嚴(yán)重，迫使企業(yè)承擔(dān)昂貴的財務(wù)費用；企業(yè)集團(tuán)資金集中管理模式統(tǒng)收統(tǒng)支集中報賬模式撥付備用金集中報賬模式財務(wù)結(jié)算中心模式內(nèi)部銀行模式財務(wù)公司模式企業(yè)集團(tuán)資金集中管理的作用加強(qiáng)企業(yè)集團(tuán)資金集中管理，能夠有效地克服集團(tuán)公司內(nèi)部資金管理分散、盈缺失衡、內(nèi)部異地資金結(jié)算的效率低、成本高、資金在途時間長的缺陷；有利于提高集團(tuán)內(nèi)部資金的使用效率，減少外部貸款的規(guī)模，降低集團(tuán)財務(wù)費用，降低市場成本。集團(tuán)資金管理概念（續(xù)）企業(yè)管理的中心是財務(wù)管理，而財務(wù)管理的核心是資金管理。1.集團(tuán)資金管理的概念2.集團(tuán)資金管理的方式3.NC資金管理產(chǎn)品的總體框架4.NC資金管理5.0產(chǎn)品的特點5.NC資金管理5.3產(chǎn)品的形態(tài)集團(tuán)資金控制的五種模式統(tǒng)收統(tǒng)支模式（集中報賬）一切資金收付活動都集中在企業(yè)的財務(wù)部門，分支機(jī)構(gòu)或者子公司不單獨設(shè)立帳號；有助于實現(xiàn)企業(yè)全面收支平衡，提高現(xiàn)金的流轉(zhuǎn)效率，減少資金的沉淀，控制資金的流出；不利于調(diào)動各層次開源節(jié)流的積極性，影響各層經(jīng)營的靈活性，以致降低集團(tuán)經(jīng)營活動和財務(wù)活動的效率。撥付備用金模式（集中報賬）企業(yè)按照一定的期限統(tǒng)撥給所屬分支機(jī)構(gòu)或者子公司備其使用的一定數(shù)額的現(xiàn)金；各分支機(jī)構(gòu)或子公司發(fā)生現(xiàn)金支出后，到財務(wù)部門報銷以補(bǔ)足備用金；集團(tuán)所屬分支機(jī)構(gòu)或子公司有了一定的現(xiàn)金經(jīng)營權(quán)，在規(guī)定的現(xiàn)金支出范圍和支出標(biāo)準(zhǔn)之內(nèi)，可以對撥付的備用金行使決策權(quán)；集團(tuán)資金控制的五種模式（續(xù)）財務(wù)結(jié)算中心模式結(jié)算中心通常是設(shè)立于企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部，辦理內(nèi)部成員單位或者分公司現(xiàn)金支付和往來結(jié)算業(yè)的的專門機(jī)構(gòu)，是一個獨立運行的職能機(jī)構(gòu)；結(jié)算中心主要職能：集中各成員單位的現(xiàn)金收入。各單位收到的現(xiàn)金收入都必須轉(zhuǎn)帳存入到結(jié)算中心的銀行賬戶中；統(tǒng)一撥付各成員單位業(yè)務(wù)所需要的貨幣資金，監(jiān)控貨幣資金的使用方向；統(tǒng)一對外籌資，確保整個集團(tuán)的資金需要；辦理各成員單位之間的往來結(jié)算，計算各成員單位在結(jié)算中心的現(xiàn)金流入凈額和相應(yīng)的利息成本或利息收入；核定各成員單位日常留用的現(xiàn)金余額。特點：各分公司都有自己的財務(wù)部門，有獨立的銀行帳號進(jìn)行獨立的核算，擁有現(xiàn)金的經(jīng)營權(quán)和決策權(quán)；集團(tuán)公司將各分公司的現(xiàn)金實施統(tǒng)一調(diào)控、統(tǒng)一結(jié)算；實行收支兩條線；集團(tuán)資金控制的五種模式（續(xù)）內(nèi)部銀行模式內(nèi)部銀行將社會銀行的基本職能與管理方式引入企業(yè)內(nèi)部的管理機(jī)制而建立的一種內(nèi)部資金管理機(jī)構(gòu)。主要職責(zé)：設(shè)置內(nèi)部結(jié)算帳戶，企業(yè)經(jīng)營的一切實物轉(zhuǎn)讓、勞務(wù)協(xié)作均通過內(nèi)部銀行辦理往來結(jié)算；發(fā)行支票和貨幣，在各分公司之間使用；發(fā)放內(nèi)部貸款、籌措資金由內(nèi)部銀行統(tǒng)籌運作；制定統(tǒng)一的結(jié)算制度，規(guī)范結(jié)算行為，監(jiān)控資金流向的合理性；內(nèi)部銀行對資金管理的效果：提高資金整體的使用效果，集中信貸，結(jié)算資金留在體內(nèi)循環(huán)，降低財務(wù)費用；促進(jìn)企業(yè)內(nèi)部資金使用觀念的轉(zhuǎn)變。提高對于資金時間價值和資金成本的認(rèn)識；內(nèi)部銀行的問題：企業(yè)集團(tuán)組織結(jié)構(gòu)和產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)發(fā)生變化，以資金管理為中心特征的內(nèi)部銀行，與各種不同企業(yè)集團(tuán)財務(wù)管理模式不相適應(yīng)；企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部成員單位間的利益發(fā)生了變化。企業(yè)集團(tuán)成員具有相對獨立的經(jīng)濟(jì)利益；內(nèi)部產(chǎn)品定價市場化；外部市場的逐漸成熟，對內(nèi)部銀行的運作提出更高的要求。集團(tuán)資金控制的五種模式（續(xù)）財務(wù)公司模式財務(wù)公司是一種經(jīng)營部分銀行業(yè)務(wù)的非銀行金融機(jī)構(gòu)。由人民銀行批準(zhǔn)，作為集團(tuán)公司的子公司而設(shè)立。其擔(dān)負(fù)著集團(tuán)的理財任務(wù)。財務(wù)公司的功能：通過在企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部轉(zhuǎn)帳結(jié)算加速資金周轉(zhuǎn)；通過融資租賃和買方信貸，注入少量資金解決集團(tuán)內(nèi)部中間產(chǎn)品購銷量方面的問題；通過對內(nèi)部提供擔(dān)保、資信調(diào)查、信息服務(wù)、投資咨詢?yōu)榧瘓F(tuán)提供全方位服務(wù)；運用同業(yè)拆借、發(fā)行債券和新股，從事外匯和有價證券等手段為集團(tuán)募集資金；將集團(tuán)暫時閑置的資金投向高效的產(chǎn)業(yè)和行業(yè)或者集團(tuán)本身的發(fā)展項目，使資金運用效率最大化；財務(wù)公司的特點：它是一個獨立的法人企業(yè)，與其他企業(yè)的關(guān)系是一種等價交換的市場競爭關(guān)系；行使銀行的部分職能；承擔(dān)集團(tuán)公司募集資金、供應(yīng)資金和投資的功能；財務(wù)公司的作用：真正成為集團(tuán)的金融中心；成為集團(tuán)的信息中心；真正使財務(wù)公司成為企業(yè)集團(tuán)的投資中心、投資顧問；五種模式對比比分析從財權(quán)集中度度的角度分析析報賬中心模式式財權(quán)集中度度最高，其次次是財務(wù)結(jié)算算中心模式和和內(nèi)部銀行模模式，財權(quán)集集中度最低的的是財務(wù)公司司模式；從母子公司融融資權(quán)和投資資角度分析對報賬中心模模式來說，集集團(tuán)總部財務(wù)務(wù)部擁有完全全的融、投資資權(quán)力，分公公司則沒有；；結(jié)算中心模式式不是將成員員單位全部資資金集中到總總部的資金庫庫，而只是對對資金流動和和投融資等決決策過程的集集中化；內(nèi)部銀行模式式下，內(nèi)部銀銀行隸屬集團(tuán)團(tuán)，具有完全全的投融資權(quán)權(quán)力，而分公公司所需資金金必須通過內(nèi)內(nèi)部銀行統(tǒng)一一對外融資，，但可自行安安排使用，對對外投資；財務(wù)公司模式式下，集團(tuán)各各分公司雖然然有較大的資資金使用權(quán)，，但通常會依依賴財務(wù)公司司進(jìn)行融資，，自身有較大大的投資權(quán)力力，但會受到到財務(wù)公司的的監(jiān)督；從對外部硬件件環(huán)境要求的的角度分析報賬中心模式式對外部設(shè)備備要求最低，，甚至手工方方式；其他模式對集集團(tuán)和成員企企業(yè)要求較好好的網(wǎng)絡(luò)硬件件環(huán)境，以支支持工作流、、支持集中管管理、協(xié)同上上午運作。1.集團(tuán)資金金管理的概念念2.集團(tuán)資金金管理的方式式3.NC資金金管理產(chǎn)品的的總體框架4.NC資金金管理5.0產(chǎn)品的特點點5.NC資金金管理5.3產(chǎn)品的形態(tài)態(tài)NC資金管理理產(chǎn)品提供針對最先先進(jìn)的資金管管理模式的資資金管理產(chǎn)品品；針對結(jié)算中心心和財務(wù)公司司的資金管理理來提供主要要資金管理業(yè)業(yè)務(wù)的功能模模塊；集中管理好集集團(tuán)集中的資資金；結(jié)算中心和財財務(wù)公司的集集中資金管理理建立內(nèi)部賬戶戶，核算成員員單位集中在在集團(tuán)的資金金的情況；提供代理成員員單位的委托托付款和委托托收款業(yè)務(wù)處處理；提供成員單位位之間的內(nèi)部部結(jié)算；提供集團(tuán)對成成員單位的資資金的統(tǒng)一上上收下?lián)?；提供對成員單單位的統(tǒng)一信信貸管理業(yè)務(wù)務(wù)；結(jié)算中心對成成員單位資金金的集中監(jiān)控控；資金組織的資資金管理與單單位財務(wù)系統(tǒng)統(tǒng)的集成應(yīng)用用成員單位的收收付處理（報報賬中心）與與中心的資金金結(jié)算業(yè)務(wù)集集成；成員單位的信信貸業(yè)務(wù)與中中心的信貸業(yè)業(yè)務(wù)的集成；；NC資金管理理產(chǎn)品總體架架構(gòu)NC資金管理理產(chǎn)品的模塊塊資金結(jié)算：處理結(jié)算中心心資金結(jié)算業(yè)業(yè)務(wù)；信貸管理：處理結(jié)算中心心對內(nèi)/外的的信貸業(yè)務(wù)；；處理普通單單位的對外業(yè)業(yè)務(wù)；資金計息：處理結(jié)算中心心的對內(nèi)/外外的存款和計計息業(yè)務(wù)；處處理單位的對對外存款和計計息業(yè)務(wù)；票據(jù)管理：處理結(jié)算中心心承兌匯票的的業(yè)務(wù)；授信管理：提供中心對內(nèi)內(nèi)/外的授信信管理；提供供單位的對外外授信管理；；資金計劃：中中心的支付控控制計劃，資資金下?lián)苡媱潉潱毁Y金監(jiān)控：提供結(jié)算中心心對成員單位位全部資金的的監(jiān)控；資金預(yù)測：提供單位的資資金預(yù)測；網(wǎng)銀接口：提供NC系統(tǒng)統(tǒng)與銀行系統(tǒng)統(tǒng)的直聯(lián)接口口；1.集團(tuán)資金金管理的概念念2.集團(tuán)資金金管理的方式式3.NC資金金管理產(chǎn)品的的總體框架4.NC資金金管理5.0產(chǎn)品的特點點5.NC資金金管理5.3產(chǎn)品的形態(tài)態(tài)NC資金5.0特點產(chǎn)品架構(gòu)完善善明確了結(jié)算組組織和結(jié)算單單位的概念和和關(guān)系；明確了內(nèi)部賬賬戶的作用以以及與銀行賬賬戶之間的關(guān)關(guān)系；明確了結(jié)算中中心的業(yè)務(wù)與與成員單位的的業(yè)務(wù)之間的的集成關(guān)系和和方式；網(wǎng)銀接口完善善；集成應(yīng)用突破資金結(jié)算算的遠(yuǎn)程支付付模式，可以以成員單位在在本公司內(nèi)部部的付款流程程與中心的資資金結(jié)算銜接接處理；多結(jié)算中心建立多中心的的體系，將原原來沒有關(guān)系系的中心之間間建立起體系系；實現(xiàn)了多中心心之間的資金金清算處理；；單位與中心的的一體化結(jié)算中心不用用建立成一種種特殊的公司司類型；可以實現(xiàn)在集集團(tuán)公司的部部門進(jìn)行資金金的集中管理理；結(jié)算中心處理理業(yè)務(wù)的核算算內(nèi)容屬于集集團(tuán)公司財務(wù)務(wù)的一部分；；NC資金基本本概念-組織織結(jié)算中心在系統(tǒng)中除了了業(yè)務(wù)范圍不不同，結(jié)算中中心與財務(wù)公公司基本是一一樣的，所以以在系統(tǒng)中基基本不區(qū)分兩兩者的概念；；結(jié)算中心作為為處理資金業(yè)業(yè)務(wù)的主體，，其業(yè)務(wù)處理理的思路與銀銀行的思路基基本是一致的的，是作為企企業(yè)集團(tuán)成員員單位的業(yè)務(wù)務(wù)的對方；結(jié)算中心的業(yè)業(yè)務(wù)自成體系系，可以看成成與ERP業(yè)業(yè)務(wù)并行的一一套業(yè)務(wù)系統(tǒng)統(tǒng)，其處理的的方式與銀行行很相似；可以支持多結(jié)結(jié)算中心以及及結(jié)算中心+財務(wù)公司的的結(jié)算中心體體系的部分業(yè)業(yè)務(wù)處理；成員單位（結(jié)結(jié)算單位）成員單位是資資金業(yè)務(wù)處理理的客體，一一般對應(yīng)NC中的公司；；根據(jù)資金管理理的要求，成成員單位一般般屬于一個中中心來進(jìn)行管管理；成員單位在所所屬中心開立立內(nèi)部賬戶，，并通過內(nèi)部部賬戶來反映映單位在中心心的資金的情情況；成員單位的收收付款業(yè)務(wù)一一般要受控于于集團(tuán)；NC資金基本本概念-中心心與單位間的的關(guān)系結(jié)算中心和結(jié)結(jié)算單位對應(yīng)應(yīng)公司；結(jié)算單位與結(jié)結(jié)算中心的隸隸屬關(guān)系獨立立于行政上的的關(guān)系，可以以與行政上的的關(guān)系不一致致；結(jié)算中心不再再作為一類特特殊的公司，，而是在普通通公司上打標(biāo)標(biāo)記；一個公司可以以既是結(jié)算中中心又是結(jié)算算單位；NC資金基本本概念-賬戶戶銀行賬戶（開開戶銀行）企業(yè)集團(tuán)及成成員單位的銀銀行賬戶，資資金管理的核核心對象；在集中資金管管理的模式下下，一般成員員單位的銀行行賬戶受集團(tuán)團(tuán)的控制；外部客商的銀銀行賬戶不屬屬于系統(tǒng)管理理的對象；個人的銀行賬賬戶也不屬于于系統(tǒng)管理的的對象；內(nèi)部賬戶（資資金結(jié)算）集團(tuán)為成員單單位在中心開開設(shè)的內(nèi)部賬賬戶，反映成成員單位集中中在集團(tuán)的資資金的情況，，是中心管理理的核心對象象；集團(tuán)上收成員員單位的貨幣幣資金到集團(tuán)團(tuán)的銀行賬戶戶的時候，要要為成員單位位的內(nèi)部賬戶戶增加相應(yīng)的的數(shù)額；集團(tuán)下?lián)苜Y金金到成員單位位的外部帳戶戶的時候，要要從成員單位位的內(nèi)部賬戶戶上扣減相應(yīng)應(yīng)的數(shù)額；單位的外部帳帳戶加內(nèi)部賬賬戶反映單位位資金的全部部情況；管理賬戶（帳帳戶，報賬中中心）管理賬戶是對對銀行賬戶的的一種管理的的分類，與銀銀行賬戶的屬屬性是一致的的；可以多個管理理賬戶對應(yīng)一一個銀行賬戶戶，以實現(xiàn)內(nèi)內(nèi)部對于銀行行賬戶數(shù)據(jù)的的明細(xì)的核算算；可以一個管理理賬戶對應(yīng)多多個銀行賬戶戶，以實現(xiàn)對對于多個銀行行賬戶的內(nèi)部部的統(tǒng)一的核核算；NC資金基本本概念-賬戶戶間的關(guān)系從單位的角度度看：單位的的管理帳戶是是核心管理對對象，其可以以對應(yīng)銀行帳帳戶和中心的的內(nèi)部帳戶。。單位管理本本單位的銀行行帳戶；從中心的角度度看：內(nèi)部帳帳戶是中心的的核心管理對對象。中心還還管理本中心心的銀行帳戶戶以及成員單單位的銀行帳帳戶。資金核算業(yè)務(wù)務(wù)處理-結(jié)算中心資金結(jié)算委托付款：內(nèi)內(nèi)部轉(zhuǎn)賬、對對外支付、直直接支付委托收款：內(nèi)內(nèi)部委托收款款、外部委托托收款收付款登記結(jié)算憑證資金調(diào)撥資金下?lián)埽航Y(jié)結(jié)算中心下?lián)軗苜Y金到結(jié)算算單位外部賬賬號資金上收：結(jié)結(jié)算單位外部部賬號資金上上收到結(jié)算中中心資金調(diào)撥：結(jié)結(jié)算中心為自自身或者同一一個單位賬號號之間的調(diào)撥撥資金清算：結(jié)結(jié)算中心之間間的結(jié)算處理理逐筆清算：逐逐筆結(jié)算業(yè)務(wù)務(wù)在各相關(guān)結(jié)結(jié)算中心處理理批量清算：結(jié)結(jié)算業(yè)務(wù)批量量在各相關(guān)結(jié)結(jié)算中心處理理日結(jié)統(tǒng)計查詢資金結(jié)算與遠(yuǎn)遠(yuǎn)程支付資金結(jié)算是中中心的業(yè)務(wù)處處理系統(tǒng)資金結(jié)算是是中心資金金業(yè)務(wù)處理理的核心；；資金結(jié)算以以中心的角角度對成員員單位提交交的業(yè)務(wù)進(jìn)進(jìn)行處理，，并進(jìn)行控控制；遠(yuǎn)程支付為為中心的處處理提供數(shù)數(shù)據(jù)遠(yuǎn)程支付下下的功能只只是確認(rèn)業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)起的的對象，并并不能反映映成員單位位的業(yè)務(wù)全全貌；在中心下的的資金結(jié)算算體系不關(guān)關(guān)注成員單單位的業(yè)務(wù)務(wù)的記錄和和處理，因因此不存在在成員單位位的核算體體系；NC資金賬賬戶體系NC資金結(jié)結(jié)算數(shù)據(jù)模模型資金結(jié)算業(yè)業(yè)務(wù)委托收付款款業(yè)務(wù)、內(nèi)內(nèi)部轉(zhuǎn)帳、、資金上收收、下?lián)艿鹊葮I(yè)務(wù)都生生成結(jié)算憑憑證；其他種類的的中心的業(yè)業(yè)務(wù)可以直直接錄入結(jié)結(jié)算憑證來來記載；從結(jié)算憑證證打印業(yè)務(wù)務(wù)回單；結(jié)算憑證生生成總帳會會計憑證；；結(jié)算憑證提提供內(nèi)部帳帳戶的帳戶戶數(shù)據(jù)；其他資金業(yè)業(yè)務(wù)信貸管理、、資金計息息、資金票票據(jù)等都直直接生成結(jié)結(jié)算憑證；；中心與成員員單位集成成應(yīng)用-公公司模型獨立結(jié)算中中心的模式式關(guān)注結(jié)算中中心的業(yè)務(wù)務(wù)；結(jié)算單位做做為中心的的業(yè)務(wù)對象象，并不反反映結(jié)算單單位的內(nèi)部部業(yè)務(wù)；集成應(yīng)用關(guān)注結(jié)算中中心的業(yè)務(wù)務(wù)，也關(guān)注注結(jié)算單位位的業(yè)務(wù)；；結(jié)算單位可可以對應(yīng)到到實體的公公司上；中心與成員員單位集成成應(yīng)用-資資金結(jié)算結(jié)算單位的的收付款業(yè)業(yè)務(wù)，需要要委托結(jié)算算中心處理理的時候，，生成委托托收付款書書，傳遞給給結(jié)算中心心。由報賬賬中心處理理；中心對