客戶信用管理制度

文件名稱客戶信用治理制度文件編號密 級C公布日期制定部門監(jiān)視部門集團(tuán)財(cái)務(wù)治理中心集團(tuán)審計(jì)部版本版次A/0生效日期頁次1/7目的為保證公司能最大可能的利用客戶信用拓展市場以利于增加銷售額，同時(shí)又要以最小的壞賬損失代價(jià)來保證公司資金安全，防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)；并盡可能的縮短應(yīng)收賬款占用資金的時(shí)間，加快資金周轉(zhuǎn)，提高資金的使用效率，特制定本制度。范圍適用于英氏股份及下屬各單位的全部客戶。定義信用風(fēng)險(xiǎn)：指公司的客戶到期不付貨款或者到期無力氣付款的風(fēng)險(xiǎn)。授信：指公司對各區(qū)域內(nèi)的簽約客戶依據(jù)客戶的信用狀況等調(diào)查后賜予所規(guī)定的信用額度和授信期限的支持。信用額度：指對客戶進(jìn)展賒銷的最高額度，即客戶占用我方資金的最高額度。信用期限：指賜予客戶的信用持續(xù)期間，即自發(fā)貨至客戶結(jié)算回款的期間。治理原則信用制度遵守“誠信合作、互利共贏”的治理原則。程序內(nèi)容信用類別連續(xù)性的信用：針對重點(diǎn)客戶承受良好合作即授信的形式，即在合同中便已商定信用期限和信用額度或雖未在合同中商定，但單獨(dú)簽訂信用商定協(xié)議的客戶。信用期限一般為1年，不跨年，不累計(jì)。一次性或臨時(shí)信用：特別狀況下，對于原未賜予信用的客戶，或者已賜予連續(xù)性信用但信用額度明顯過低，公司將依據(jù)實(shí)際狀況臨時(shí)賜予或增加客戶的信用額度。信用條件公司依據(jù)客戶的信譽(yù)、經(jīng)濟(jì)實(shí)力和進(jìn)展前景等，參照雙方簽訂的有關(guān)協(xié)議和其過往一年與我司的交易記錄，綜合評估制定客戶信用條件。信用條件包括：信用期限信用額度文件名稱客戶信用治理制度文件編號密 級C公布日期制定部門監(jiān)視部門集團(tuán)財(cái)務(wù)治理中心集團(tuán)審計(jì)部版本版次A/0生效日期頁次2/7信用條件的評定標(biāo)準(zhǔn)信用期限確定信用期限時(shí)主要考慮以下因素：客戶的結(jié)算周期；結(jié)算單據(jù)的預(yù)備時(shí)間；客戶的穩(wěn)定性；公司對客戶供給信用期限的指引。※※※信用期限說明：N假設(shè)〔以月結(jié)15天為例，某客戶將每月31日定為每月結(jié)算截止日期，則公司應(yīng)在次月日以前收到上月的全部貨款。即最長信用期限為45批結(jié)：15天信用期限，該客戶于520※※※強(qiáng)調(diào)：在與客戶簽訂銷售合同時(shí)，假設(shè)涉及信用條款，則必需在合同中說明是“月結(jié)N天”還是“批結(jié)”，不行籠統(tǒng)地商定信用天數(shù)N天。同時(shí)，我們建議將結(jié)算舉例說明，以免雙方對結(jié)算條件存在歧義而影響以后的合作。在信用期內(nèi)，如客戶消滅以下狀況，公司將作相應(yīng)處理，不做另行書面通知。欠款逾期或超出信用限額——停頓發(fā)貨；三個(gè)月內(nèi)消滅兩次以上逾期還款記錄——降低信用資格；逾期欠款達(dá)三十天以上，或三個(gè)月內(nèi)有兩次以上的蓄意退款記錄——凍結(jié)信用資格；3個(gè)月不進(jìn)貨——取消信用資格；不協(xié)作月度確認(rèn)應(yīng)收賬款余額達(dá)三次——取消信用資格；信用額度在確定信用額度時(shí)主要考慮以下因素：文件名稱客戶信用治理制度文件編號密 級C公布日期制定部門監(jiān)視部門集團(tuán)財(cái)務(wù)治理中心集團(tuán)審計(jì)部版本版次A/0生效日期頁次3/7a.客戶類別；b.客戶的銷售額；客戶的注冊資本；客戶的歷史付款記錄；客戶類型信用額度〔最大〕計(jì)算原則客戶類型信用額度〔最大〕計(jì)算原則重點(diǎn)客戶月平均銷售額/30天×信用期限〔天數(shù)〕其他客戶月平均銷售額/30×信用期限〔天數(shù)〕×調(diào)整系數(shù)〔0.5~1〕※※※信用額度的核定：1230限〔天數(shù)〕得出該客戶的信用額。并考慮：其他客戶依據(jù)實(shí)際狀況再乘以調(diào)整系數(shù)。調(diào)整主要考慮以下因素：該客戶的重要程度；該客戶的歷史付款記錄；該客戶的成長性。121230信用申請程序連續(xù)性信用〔首次：銷售主管將《客戶須知〔附件01〕交給客戶，幫助客戶完成《信用申〔附件0〔必需加蓋公章或合同專用章，個(gè)體經(jīng)營者還需要企銷售主管戶填寫賒銷申請表業(yè)負(fù)責(zé)人的親筆簽名銷售主管戶填寫賒銷申請表①客戶的營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件〔須通過工商部門年檢；②客戶的稅務(wù)登記證復(fù)印件〔三證合一無需供給；③法定代表人或負(fù)責(zé)人身份證復(fù)印件〔個(gè)體經(jīng)營者必需供給；文件名稱客戶信用治理制度文件編號密 級C公布日期制定部門監(jiān)視部門集團(tuán)財(cái)務(wù)治理中心集團(tuán)審計(jì)部版本版次A/0生效日期頁次4/7銷售部審核賒銷申請④客戶關(guān)于供給商對賬、結(jié)算等有關(guān)的留意事項(xiàng)或規(guī)定。銷售部審核賒銷申請銷售主管照實(shí)填寫《信用評估表〔附件0經(jīng)理、銷售總監(jiān)審批，然后轉(zhuǎn)交至財(cái)務(wù)部銷售會(huì)計(jì)。財(cái)務(wù)經(jīng)理報(bào)告財(cái)務(wù)經(jīng)理報(bào)告財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)部長、總經(jīng)理審核申請。審核申請表3103審核申請表批準(zhǔn)申請批準(zhǔn)申請〔附銷售會(huì)計(jì)知會(huì)銷售部并通知銷售助理，并將資料存檔銷售會(huì)計(jì)知會(huì)銷售部并通知銷售助理，并將資料存檔※※※說明：最終，上述全部資料由財(cái)務(wù)部銷售會(huì)計(jì)依據(jù)客戶進(jìn)展存檔。〔①-④〕要求的資料，否則客戶需書面說明不能供給文件的緣由。每個(gè)客戶只能提交一份《信用申請表集團(tuán)或連鎖式經(jīng)營并統(tǒng)一結(jié)賬的客戶，可由總店用一份《信用申請表》全權(quán)代表向我司申請信用，附文說明所屬分店名稱、地址。集團(tuán)或連鎖式經(jīng)營客戶由分店獨(dú)立結(jié)算的，可承受以下任何一種方式申請信用：總店統(tǒng)一用一份《信用申請表》申請信用，附文說明全局部店名單和結(jié)算方式，并供給分店的營業(yè)執(zhí)照、收貨簽收樣本等資料，由我司按分店設(shè)置信用條件。以分店名義獨(dú)立向我司申請信用。連續(xù)性信用〔續(xù)簽：文件名稱客戶信用治理制度文件編號密 級C公布日期制定部門監(jiān)視部門集團(tuán)財(cái)務(wù)治理中心集團(tuán)審計(jì)部版本版次A/0生效日期頁次5/7一般狀況下，連續(xù)性信用客戶如需續(xù)簽應(yīng)在合同中商定當(dāng)年信用期限及信用額度。對于未在合同中商定信用條款的客戶，應(yīng)當(dāng)提交《授信延期申請表〔7〕交治理層審批。臨時(shí)信用：區(qū)域銷售填寫《臨時(shí)信用申請表—內(nèi)部填寫〔附件0〔附件06，并由客戶簽章。兩張申請表提交給治理層審批。治理層批準(zhǔn)后，兩份申請表均交財(cái)務(wù)部存檔?？蛻糸_頭下訂單。申請更改信用條件的處理方式客戶提出書面申請并說明緣由〔例如結(jié)算制度轉(zhuǎn)變等。銷售部填寫信用評估表，并按權(quán)限表進(jìn)展審批。信用條款的定期回憶公司將在每年的9月對全部信用客戶的信用狀況進(jìn)展回憶，銷售部門和財(cái)務(wù)部門依據(jù)公司的總體銷售策略和客戶的實(shí)際狀況，如客戶的回款記錄、經(jīng)營規(guī)模變更等，作出適當(dāng)?shù)恼{(diào)整。定期回憶的步驟如下：財(cái)務(wù)部將全部客戶現(xiàn)時(shí)的信用狀況和過去一年的銷售數(shù)據(jù)等信息供給應(yīng)銷售部門。銷售部門依據(jù)客戶的狀況對現(xiàn)時(shí)的信用條件提出修改意見，并返還到財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部檢查全部修改并在需要時(shí)提出修改意見后提交治理層審批。簽批完畢后，由財(cái)務(wù)部存檔并執(zhí)行。其他留意事項(xiàng)客戶的信用條件必需以財(cái)務(wù)部向客戶發(fā)出的書面復(fù)函形式商定，任何其他形式給客戶的信用條件承諾或超出公函上的商定均屬無效。與客戶簽訂的銷售協(xié)議有涉及結(jié)算方式的條款，必需聽從于公司批準(zhǔn)的信用條件執(zhí)行，假設(shè)簽訂的銷售協(xié)議違反公司的信用政策，簽署人應(yīng)對其負(fù)全部責(zé)任。文件名稱客戶信用治理制度文件編號密 級C公布日期制定部門監(jiān)視部門集團(tuán)財(cái)務(wù)治理中心集團(tuán)審計(jì)部版本版次A/0生效日期頁次6/7信用治理加大貨款清收的力度，準(zhǔn)時(shí)收集客戶信息并向公司財(cái)務(wù)部反響，確保公司資產(chǎn)的安全。公司財(cái)務(wù)具體擔(dān)當(dāng)對銷售公司授信執(zhí)行狀況的日常監(jiān)視職責(zé)，應(yīng)加強(qiáng)對業(yè)務(wù)單據(jù)的審核，對于超出應(yīng)準(zhǔn)時(shí)上報(bào)公司。明確授信欠款回收責(zé)任制，直接負(fù)責(zé)的業(yè)務(wù)人員和省區(qū)經(jīng)理為第一責(zé)任人，授信到期，必需準(zhǔn)時(shí)收回授信的貨款，未準(zhǔn)時(shí)回收的，停發(fā)第一責(zé)任人當(dāng)月工資，且考核為不合格。對產(chǎn)生壞賬的，第一責(zé)80%的責(zé)任。銷售部門對客戶授信實(shí)施動(dòng)態(tài)治理，定期匯報(bào)授信客戶的總體銷售狀況、公司產(chǎn)品銷售狀況、任務(wù)完成狀況等方面的內(nèi)容，依據(jù)客戶信用狀況的變化準(zhǔn)時(shí)收回授信，確保授信安全，覺察問題馬上實(shí)行適當(dāng)?shù)慕鉀Q措施。銷售會(huì)計(jì)應(yīng)協(xié)作銷售部門的動(dòng)態(tài)治理工作，供給數(shù)據(jù)支持。授信利息治理公司將對取得信用額度的客戶收取利息。利息收取標(biāo)準(zhǔn)：依據(jù)客戶實(shí)際使用的信用額度按銀行1年期貸款利率向客戶收取利息〔參考中國人民銀行的同期貸款利率。利息計(jì)息公式：利息=實(shí)際使用的信用額度*實(shí)際占用天數(shù)/360天*1年期貸款利率2023A5090天。202315日，A客戶從公司發(fā)貨30萬元，2月5日，該客戶將30萬元貨款歸還。收取的利息=30萬元*30天/360天*4.75%=1187.50元。逾期利息費(fèi)用：信用客戶在信用期內(nèi)逾期回款的，公司依據(jù)從逾期的其次天開頭收取滯納金〔萬分至五。滯納金的計(jì)算基數(shù)為：應(yīng)回款金額與應(yīng)支付利息的合計(jì)數(shù)。附件1：《客戶須知》文件名稱客戶信用治理制度文件編