國際貿(mào)易及貨款收付管理知識(shí)

第十章國際貿(mào)易貨款的收付引導(dǎo)案例：用承兌交單（D/A）與記名提單編織的圈套案情：2006年3月11日，我國甲公司與印度尼西亞乙公司簽訂一筆2萬美元的出口合同，乙公司要求以即期付款交單（D/Patsight）為付款方式。在貨物裝船啟運(yùn)后，乙公司又要求國內(nèi)出口商將提單上的托運(yùn)人和收貨人均注明為乙公司，并將海運(yùn)提單副本寄給他。貨到目的港后，乙公司便以暫時(shí)貨款不夠等原因不付款贖單，要求出口商將付款方式改為承兌交單（D/A），并允許他先提取貨物，否則就拒收貨物。由于提單的收貨人已記名為乙公司，使國內(nèi)出口商無法將貨物再轉(zhuǎn)賣給其他客戶，只能答應(yīng)其要求。然后乙公司以貨物是自己的為由，以保函和營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件為依據(jù)向船公司憑副本海運(yùn)提單辦理提貨手續(xù)。貨物被提走轉(zhuǎn)賣后，乙公司不但不按期向銀行付款，而且再也無法聯(lián)系，使甲公司貨、款兩空。本節(jié)內(nèi)容預(yù)覽：匯票（含義、內(nèi)容、種類、使用）本票（含義、內(nèi)容、區(qū)別匯票）支票（含義、內(nèi)容、種類、區(qū)別匯票）

第一節(jié)支付工具一、匯票（Billofexchange，Draft）（一）含義：

出票人收款人付款人（受票人）提示付款、承兌出票賣方買方出票人（Drawer）----出口人或銀行；受票人（Drawee）或付款人（Payer）----進(jìn)口人或銀行；收款人（Payee）----出口人或其指定的銀行；（二）內(nèi)容：

“匯票”字樣無條件支付命令確定金額、付款人名稱、收款人名稱出票日期、出票人簽章缺少規(guī)定事項(xiàng)的，匯票無效Sample光票跟單匯票1、出票人

2、附商業(yè)票據(jù)銀行匯票商業(yè)匯票（三）種類：3、付款日期4、承兌人即期匯票遠(yuǎn)期匯票銀行承兌匯票商業(yè)承兌匯票（四）使用出票（Issue）提示（Presentation）承兌（Acceptance）付款（Payment）出票人收款人出票習(xí)慣認(rèn)為只有付款人簽名未寫“承兌”也構(gòu)成承兌。5.背書（Endorsement）6.拒付和追索（Dishonor＆Recourse）本票【CaseStudy1】

甲交給乙一張經(jīng)付款銀行承兌的遠(yuǎn)期匯票，作為向乙訂貨的預(yù)付款，乙在票據(jù)上背書后轉(zhuǎn)讓給丙以償還原先欠丙的借款，丙于到期日向承兌銀行提示取款，恰遇當(dāng)?shù)胤ㄔ汗嬖撔杏诋?dāng)天起進(jìn)行破產(chǎn)清理，因而被退票。丙隨即向甲追索，甲以乙所交貨物質(zhì)次為由予以拒絕，并稱10天前通知銀行止付，止付通知及止付理由也同時(shí)通知了乙。在此情況下丙再向乙追索，乙以匯票系甲開立為由推委不理。丙遂向法院起訴，被告為甲、乙與銀行三方。你認(rèn)為法院將如何依法判決？理由何在？二、本票（一）含義收款人出票出票人付款款人兩個(gè)當(dāng)事人--出票人(maker)和收款人人(payee)（PromissoryNote）寫明“本票””字樣無條件支付承承諾確定金額收款人或指定定人出票日期出票人簽字－－必要項(xiàng)目目付款期限、金金額、地點(diǎn)（二）內(nèi)容本票樣本三、支票1、普通支票票、現(xiàn)金支票票與轉(zhuǎn)帳支票票2、劃線支票票與未劃線支支票3、保付支票票支票樣本第二節(jié)支支付付方式一、匯付Remittance（一）匯付的的含義和種類類中文名稱支付術(shù)語通過銀行的匯款信匯電匯M/TT/T借助即期銀行匯票票匯D/D付款人款項(xiàng)銀行銀行匯票收款人16匯入行匯出行進(jìn)口商出口商電/信匯業(yè)務(wù)務(wù)程序圖買賣合同規(guī)定定以電/信匯匯付款1電/信匯匯申請(qǐng)書、交款、付付費(fèi)4收據(jù)據(jù)5付款*3匯款通通知2電/信匯匯委托通知*6收回墊款款或付訖借記記通知(TelegraphicTransfer,T/T）（MailTransfer,M/T）商業(yè)信用極可可靠客戶的賒賒銷交易（O/A）預(yù)付貨款（PaymentInAdvance）訂訂貨貨付現(xiàn)（CashWithOrder）憑單付匯（RemittanceAgainstDocuments定金、貨款尾尾數(shù)、傭金和和費(fèi)用等支付付大宗貨物分期期付款和延期期付款問：票匯時(shí)，預(yù)付付貨款只接受受銀行匯票和和銀行本票？？（二）匯付的的應(yīng)用問題1、匯付的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)？2、如何防范范匯付的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)？案例2某年11月底底，我方A公公司與臺(tái)灣B公司簽訂一一份出口各式式打火機(jī)合同同，總價(jià)值10118.00美圓，，數(shù)量為111，000只，只(為為1X20‘‘集裝箱），，規(guī)定從上海海運(yùn)往基暖隆隆港，到港時(shí)時(shí)間不得晚于于12月17日，支支付方式為B公司收到目目的港的代理理的接貨通知知書后48小小時(shí)內(nèi)將全部部貨款辦理電電匯（T/T）給A公公司。由于裝裝運(yùn)期較為迫迫切，我方立立即準(zhǔn)備貨物物，并預(yù)定了了12月10日船期（（預(yù)計(jì)整個(gè)航航程共需7天天）。貨物如如期裝船后，，正本提單寄寄B公司。但但因貨物途經(jīng)經(jīng)高雄時(shí)多停?？苛?天，，于12月19日才抵達(dá)達(dá)目的港，客客戶于次日提提貨后，提出出暫時(shí)拒付全全部貨款，侍侍貨物銷完后后再付，原因因是貨物未能能如期到港，，致使這批貨貨物無法趕上上當(dāng)?shù)厥フQ節(jié)節(jié)的銷售高潮潮，其部分客客戶已紛紛取取批貨物大量積積壓，給他帶帶來巨大經(jīng)濟(jì)濟(jì)損失。A公公司多次電告告B公司，告告知貨物未能能如期到港(延誤2天天)，我方是是無法預(yù)料與與控制的，再再者，因備貨貨時(shí)間短，我我方巳盡力將將貨物裝上最最早船期。A公司多次要要求B公司辦辦理付款，B公司均不予予以理踩。2個(gè)月后，A公司只好請(qǐng)請(qǐng)臺(tái)灣某一友友好客戶C與與B公司協(xié)商商，B公司才才開始有所松松口，條件是是要求我方降降價(jià)30%后才同意給給予付款。（（客戶稱約有有價(jià)值30%貨物積壓倉倉庫)。經(jīng)我我方一再努力力與之協(xié)商，，最終才以我我方降價(jià)15%告終，此此案中我方直直接損失1500多美元元。二、托收Collection（一）簡(jiǎn)略定義、類類別托收是指?jìng)鶛?quán)權(quán)人開立匯票票委托銀行向向債務(wù)人收取取款項(xiàng)。跟單托收債權(quán)人債務(wù)人當(dāng)事人的目的收取貨款取得貨運(yùn)單據(jù)托收匯票光票托收跟單托收交單條件付款交單D/P承兌交單D/A1、跟單托收收的含義及性性質(zhì)含義：出口人根據(jù)合合同規(guī)定，按按時(shí)將貨物裝裝運(yùn)后，開具具匯票連同貨運(yùn)運(yùn)單據(jù)委托銀銀行代向進(jìn)口口人收取貨款款。性質(zhì)：逆匯（使用商業(yè)匯匯票）商業(yè)信用（二）跟單托托收2、跟單托收收的兩種做法法思考：作為一個(gè)出口口商，在托收收方式下，你你愿意何時(shí)移移交出單據(jù)？買方付款后交交單D/PSight即期匯票時(shí)遠(yuǎn)期匯票時(shí)買方承兌后交交單D/PaftersightD/A3、憑信托收收據(jù)借單遠(yuǎn)期D/P中中的信托收據(jù)據(jù)（TrustReceipt，，T/R)進(jìn)口方開立的的保函；若代收行主動(dòng)動(dòng)，后果由其其負(fù)責(zé)（憑信信托收據(jù)借單單）。由出口主動(dòng)指指示，后果由由其負(fù)責(zé)（D/P.T/R)；D/P案例3【案情】我某某公司向日本本商人以D/P即期付款方式推銷銷某商品，對(duì)對(duì)方答復(fù)，如如我方接受D/Pafter90days付款，并通過過他指定的A銀行代收則則可接受。分析日本商人為什什么提出此要要求？？【問題】我國A公司出出口一批貨物物，付款方式式為D/P90天。匯匯票及及貨運(yùn)運(yùn)單據(jù)據(jù)通過過托收收銀行行寄抵抵國外外代收收行后，買買方進(jìn)進(jìn)行了了承兌兌，但但貨到到目的的地后后，恰恰逢行行市上上漲，于于是買買方出出具信信托收收據(jù)向向銀行行借出出單據(jù)據(jù)。貨貨物出出售后，，買方方由于于其他他原因因倒閉閉。但但此時(shí)時(shí)距離離匯票票到期期日還有有30天，，試分分析A公司司于匯匯票到到期時(shí)時(shí)收回回收貨貨款的可能能性及及處理理措施施。D/P案例例4（三））、托托收的的國際際慣例例和特特點(diǎn)（1））國際慣慣例----《《托收收統(tǒng)一一規(guī)則則》（UniformRulesforCollection,URC522)（２））特點(diǎn)點(diǎn)：①出出口人人與銀銀行的的關(guān)系系是委委托被被委托托關(guān)系系；出口人人－－－托收收行－－－代代收行行－－－進(jìn)口口人②銀銀行三三不負(fù)負(fù)責(zé)不負(fù)責(zé)責(zé)審查查單據(jù)據(jù)；不負(fù)責(zé)責(zé)買方方的付付款；；不負(fù)責(zé)責(zé)貨物物；③商商業(yè)信信用；；案例5某年6月6日，，某托托收行行受理理了一一筆付付款條條件為為D/Patsight的的出口托收收業(yè)務(wù)務(wù)，金金額為為USD100000，，托收收行按按出口口商的的要求求將全全套單單據(jù)整整理后撰撰打了了托收收函一一同寄寄給英英國一一家代代收行行。單單據(jù)寄寄出5天后后委托托人聲聲稱進(jìn)口口商要要求托托收將將D/Patsight改為為D/Aat60daysaftersight，最后委委托行行按委委托人人的要要求發(fā)發(fā)出了了修改改指令令，此此后一一直未未見代代收行行發(fā)出出承兌指指令。。當(dāng)年年8月月19日委委托行行收到到代收收行寄寄回的的單據(jù)據(jù)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)3份份正本本提單單只有兩兩份。。委托托人立立即通通過英英國有有關(guān)機(jī)機(jī)構(gòu)了了解到到，貨貨物已已經(jīng)被被進(jìn)口口商提提走。此此時(shí)，，委托托行據(jù)據(jù)理力力爭(zhēng)，，要求求代收收行要要么退退回全全部單單據(jù)，，要么么承兌兌付款，，但是是代收收行始始終不不予理理睬。。貨款款始終終沒有有著落落。三.信信用證證（LetterofCredit,L/C））(一)含含義及及作用用:是銀行根據(jù)進(jìn)口人人的請(qǐng)求求和指指示向向出口人人開立的的一定定金額額的，，有條條件的的承諾諾付款款的書書面文文件.受益人人開證申申請(qǐng)人人開證行行作用：：出口人人－－－－銀銀行－－－－－進(jìn)口口人1、保保證作作用解決了了買賣賣雙方方互不不信任任的矛矛盾2、融融資作作用為進(jìn)出出口雙雙方的的資金金融通通提供供了便利；；（二））跟單單議付付信用用證收收付程程序圖圖及當(dāng)當(dāng)事人人出口商商Seller進(jìn)口商商Buyer通知/議議付付銀行行跟單信信用證證業(yè)務(wù)務(wù)流程程開證/付款款銀行行（三））信用用證的的主要要內(nèi)容容信用證證樣本本1、對(duì)對(duì)信用用證本本身的的說明明2、對(duì)對(duì)貨物物的要要求3、對(duì)對(duì)運(yùn)輸輸?shù)囊?、對(duì)對(duì)單據(jù)據(jù)的要要求5、特特殊要要求與與指示示6、開開證行行保證證付款款的責(zé)責(zé)任文文句。（四））信用用證特特點(diǎn)1.開開證行行負(fù)首首要付付款責(zé)責(zé)任；；2.信信用證證是一一項(xiàng)自足文文件；合同－－－進(jìn)進(jìn)口人人與出出口人人的契契約信用證證－－－開證證行與與受益益人的的契約約3.信信用證證方式式是純純單據(jù)據(jù)業(yè)務(wù)務(wù)。銀行信信用依據(jù)買買賣合合同，，又獨(dú)獨(dú)立于于合同同。銀行憑憑單付付款，，不問問貨物物嚴(yán)格相相符原原則－－單單單一致致、單單證一一致、、單內(nèi)內(nèi)一致致單據(jù)詐詐騙案例6我某公公司以以CIF價(jià)價(jià)格向向美國國出口口一批批貨物物，合合同的的簽訂日期期為6月2日。。到6月28日日由日日本東東京銀銀行開開來了了即期期L/C，金金額為為XX萬日日元，，證中中規(guī)定定裝船船期為為7月月份，，償付付行為為美國的的花旗旗銀行行。我我中國國銀行行收證證后于于7月月2日日通知知出口口公司。7月10日日我方方獲悉悉國外外進(jìn)口口商因因資金金問題題瀕臨臨破產(chǎn)產(chǎn)倒閉。在在此情情況下下，我我方因因如何何處理理？信用證證不符符案某出口口公司司對(duì)美美成交交女上上衣1000件，合合同規(guī)規(guī)定綠綠色和和紅色色上衣衣按3︰7搭配配，，即即綠綠色色300件件，，紅紅色色700件件。。后國國外外來來證證上上改改為為紅紅色色30%，，綠綠色70%，，但但該該出出口口公公司司仍仍按按原原合合同同規(guī)規(guī)定的的花花色色比比例例裝裝船船出出口口，，后后信信用用證證遭遭銀行行拒拒付付。?！景赴咐?】】分析析L/C獨(dú)獨(dú)立立于于買買賣賣合合同同【案案情情8】】國外外貿(mào)貿(mào)易易公公司司從從我我進(jìn)進(jìn)出出口口公公司司購購買買小小麥麥500噸噸，，合合同同規(guī)規(guī)定定，，1月月30日日前前開出出L/C，，2月月5日日前前裝裝船船。。1月月28日日買方方開開來來L/C，，有有效效期期至至2月月10日日。。后由由于于賣賣方方不不能能按按期期裝裝船船，，故故電電請(qǐng)請(qǐng)買買方方將將裝裝船船期期延延至至2月月17日日并并將將L/C有有效效期期延延至至2月月20日日，，買買方方回回電電表表示示同同意意，，但但未未通通知知開開證證行行。。2月月17日日貨貨物物裝裝船船后后賣賣方方到到銀銀行行議議付付時(shí)時(shí)，，遭遭到到拒拒絕絕。。分析析（1））銀銀行行是是否否有有權(quán)權(quán)拒拒絕絕付付款款，，為為什什么么？？（2））作作為為賣賣方方，，應(yīng)應(yīng)當(dāng)當(dāng)如如何何處處理理此此事事？？（五五））L/C的的種種類類A、、按按L/C下下的的匯匯票票是是否否隨隨付付貨貨運(yùn)運(yùn)單單據(jù)據(jù)1、、跟跟單單L/C（（DocumentaryL/C））2、、光光票票L/C（（CleanL/C））B、、以以開開證證行行所所負(fù)負(fù)的的責(zé)責(zé)任任劃劃分分不可可撤撤銷銷L/C（（IrrevocableL/C））C、、按按是是否否有有另另一一家家銀銀行行加加以以保保兌兌1、、保保兌兌L/C（（ConfirmedL/C））不可可撤撤銷銷的的保保兌兌的的L/C對(duì)對(duì)出出口口商商來來說說有有雙雙重重保保證證。案例例分分析析12：：我某某公公司司收收到到國國外外開開來來的的不不可可撤撤銷銷L/C，，由設(shè)設(shè)在在我我國國的的某某外外資資銀銀行行通通知知并并加加以以保保兌兌。。我我方方在在貨貨物物裝運(yùn)運(yùn)后后，，正正擬擬將將有有關(guān)關(guān)單單據(jù)據(jù)交交銀銀行行議議付付時(shí)時(shí)，，忽忽接接外外資資銀銀行行通知知，，由由于于開開證證銀銀行行擬擬宣宣布布破破產(chǎn)產(chǎn)，，該該行行不不再再承承擔(dān)擔(dān)對(duì)對(duì)L/C的付付款款責(zé)責(zé)任任。。問：：我我方方應(yīng)應(yīng)如如何何處處理理？？2、、不不保保兌兌信信用用證證（（UnconfirmedL/C)D、按兌兌付方式式劃分1、即期期付款L/C（（SightPaymentL/C））該種L/C一般般不需要要匯票2、延期期付款L/C（（DeferredPaymentL/C））該L/C不使用用遠(yuǎn)期匯匯票3、承兌兌L/C（AcceptanceL/C）或銀銀行承兌兌L/C承兌信用用證一般般用于遠(yuǎn)遠(yuǎn)期付款款的交易易。4、議付付L/C（NegotiationL/C）（1）公公開議付付L/C（OpenNegotiationL/C）（2）限限制議付付L/C（RestrictedNegotiationL/C）E、按受受益人對(duì)對(duì)L/C的權(quán)利利是否可可轉(zhuǎn)讓1、可轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓L/C（TransferableCredit）轉(zhuǎn)讓L/C后有有關(guān)條款款的變更更：金額減少少，有關(guān)關(guān)期限縮短，投投保加成成比例增增加，2、不可可轉(zhuǎn)讓L/C（（Non-TransferableCredit））F、循環(huán)環(huán)L/C（RevolvingCredit））適用于分分批均勻勻交貨G、對(duì)開開L/C（ReciprocalCredit）多用于易易貨貿(mào)易易、來料料加工或或補(bǔ)償貿(mào)貿(mào)易業(yè)務(wù)務(wù)。H、對(duì)背背L/C（BacktoBackCredit））或轉(zhuǎn)開開L/C開立對(duì)背背L/C后，有有關(guān)條款款的變更更I、預(yù)支支L/C（AnticipatoryL/C））1、預(yù)支支方式(包括向向開證行行預(yù)支和和向議付付行預(yù)支支）2、紅條條款L/C（RedClauseL/C）（六）信信用證的的國際慣慣例《跟單信信用證統(tǒng)統(tǒng)一慣例例》（UCP600））1、確立立了新的的國際貿(mào)貿(mào)易實(shí)務(wù)務(wù)操作標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)i.信用用證不可可撤銷ii.銀銀行審核核單據(jù)的的時(shí)間為為5天iii.受益人人對(duì)于修修改保持持沉默不不等于接接受修改改iiii.允許許對(duì)延期期付款信信用證辦辦理貼現(xiàn)現(xiàn)iiiii.銀銀行可接接受包含含除外責(zé)責(zé)任條款款的保險(xiǎn)險(xiǎn)單據(jù)2、增加加實(shí)務(wù)操操作條款款i.單據(jù)據(jù)在傳遞遞途中遺遺失，開開證行、、保兌行行也必須須付款ii.拒拒付通知知增加了了“持單單至申請(qǐng)請(qǐng)人放棄棄不符點(diǎn)點(diǎn)的選擇擇”iii.建立了了單據(jù)必必須滿足足功能需需要標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)iiii.開證證行可以以作為轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓行轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓自己己開立的的信用證證iiiii.銀銀行應(yīng)遭遭受恐怖怖襲擊導(dǎo)導(dǎo)致銀行行停業(yè)所所造成的的損失的的后果免免責(zé)謝謝謝1月-2320:23:2220:2320:231月-231月-2320:2320:2320:23:221月-231月-2320:23:222023/1/520:23:229、靜夜四無鄰鄰，荒居舊業(yè)業(yè)貧。。1月-231月-23Thursday,January5,202310、雨中中黃葉葉樹，，燈下下白頭頭人。。。20:23:2320:23:2320:231/5/20238:23:23PM11、以我獨(dú)沈沈久，愧君君相見頻。。。1月-2320:23:2320:23Jan-2305-Jan-2312、故人江海別別，幾度隔山山川。。20:23:2320:23:2320:23Thursday,January5,202313、乍見翻翻疑夢(mèng)，，相悲各各問年。。。1月-231月-2320:23:2320:23:23January5,202314、他鄉(xiāng)生白白發(fā)，舊國國見青山。。。05一月月20238:23:23下下午20:23:231月-2315、比不了了得就不不比，得得不到的的就不要要。。。一月238:23下午午1月-2320:23January5,202316、行動(dòng)出成成果，工作作出財(cái)富。。。2023/1/520:23:2320:23:2305January202317、做前，，能夠環(huán)環(huán)視四周周；做時(shí)時(shí)，你只只能或者者最好沿沿著以腳腳為起點(diǎn)點(diǎn)的射線線向前。。。8:23:23下午午8:23下午午20:23:231月-239、沒有有失敗敗，只只有暫暫時(shí)停停止成成功??！。1月-231月-23Thursday,January5,202310、很多事事情努力力了未必必有結(jié)果果，但是是不努力力卻什么么改變也也沒有。。。20:23:2320:23:2320:231/5/20238:23:23PM11、成功就是日日復(fù)一日那一一點(diǎn)點(diǎn)小小努努力的積累。。。1月-2320:23:2320:23Jan-2305-Jan-2312、世世間間成成事事，，不不求求其其絕絕對(duì)對(duì)圓圓滿滿，，留留一一份份不不足足，，可可得得無無限限完完美美。。。。20:23:2320:23:2320:23Thursday,January5,202313、不不知知香香積積寺寺，，數(shù)數(shù)里里入入云云峰峰。。。。1月月-231月月-2320:23:2320:23:23January5,202314、意志志堅(jiān)強(qiáng)強(qiáng)的人人能把把世界界放在在手中中像泥泥塊一一樣任任意揉揉捏。。05一一月月20238:23:23下下午