深圳百麗預(yù)算案例分享

全面預(yù)算管理案例--深圳百麗國(guó)際集團(tuán)百麗集團(tuán)預(yù)算管理體系介紹2百麗集團(tuán)NC預(yù)算項(xiàng)目歷程3百麗集團(tuán)預(yù)算管理關(guān)鍵應(yīng)用5百麗預(yù)算項(xiàng)目應(yīng)用效果及客戶評(píng)價(jià)6NC預(yù)算管理解決方案4百麗集團(tuán)概況1公司概況截至2013年12月31日，在中國(guó)大陸擁有自營(yíng)零售店19,077家，在香港及澳門(mén)擁有自營(yíng)零售店156家。鞋類業(yè)務(wù)自有品牌主要采用縱向一體化的經(jīng)營(yíng)模式，包括產(chǎn)品研發(fā)、采購(gòu)、生產(chǎn)制造、分銷及零售。代理品牌經(jīng)營(yíng)方式主要為品牌代理和經(jīng)銷代理。.運(yùn)動(dòng)服飾業(yè)務(wù)以代理經(jīng)銷為主包括運(yùn)動(dòng)品牌Nike、Adidas、PUMA、Converse及Mizuno等產(chǎn)品設(shè)計(jì)和開(kāi)發(fā)、生產(chǎn)、營(yíng)銷及推廣、分銷和零售縱向一體化多品牌的穩(wěn)步推進(jìn)連鎖經(jīng)營(yíng)自有品牌：自產(chǎn)、自銷為主；代理品牌：渠道銷售為主鞋類及運(yùn)動(dòng)服飾的領(lǐng)先零售商百麗組織架構(gòu)230個(gè)法人機(jī)構(gòu)百麗發(fā)展史深圳百麗鞋業(yè)有限公司成立，生產(chǎn)鞋類產(chǎn)品，隨后擴(kuò)大至中國(guó)批發(fā)銷售鞋類產(chǎn)品1991百麗品牌成立1978收購(gòu)巴羅克公司股份，開(kāi)展服裝業(yè)務(wù)；收購(gòu)龍浩公司，旗下品牌有SKAP等2013香港成立思加圖品牌，開(kāi)展香港零售業(yè)務(wù)1998成立麗港鞋業(yè)（深圳）有限公司，負(fù)責(zé)制造集團(tuán)的鞋類產(chǎn)品1994開(kāi)展在澳門(mén)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)品零售業(yè)務(wù)，成立TATA品牌2003門(mén)店總數(shù)超過(guò)10,000家加入恒生指數(shù)成份股2010百麗國(guó)際于香港聯(lián)交所上市；收購(gòu)在中港澳Millie‘s(妙麗)品牌和江蘇森達(dá)鞋業(yè)2007百麗國(guó)際總部：香港百麗的全方位商業(yè)模式多品牌戰(zhàn)略品牌意識(shí)貫穿了百麗的整個(gè)發(fā)展歷程：多品牌使得百麗可以面向不同年齡、性別和收入的客戶群體，從而掌握廣泛的客戶層面。2013年以銷售額計(jì)算，國(guó)內(nèi)女皮鞋市場(chǎng)排名前10名中，有6個(gè)品牌屬于百麗國(guó)際：百麗（第一）、天美意（第二）、他她（第三），思加圖（第四）,百思圖（第五）和森達(dá)-女鞋（第九）。Belle（百麗）女鞋在其領(lǐng)域內(nèi)已連續(xù)18年銷售額排名第一。縱向一體化業(yè)務(wù)模式自主研發(fā)設(shè)計(jì)以渠道帶動(dòng)品牌百麗集團(tuán)預(yù)算管理體系介紹2百麗集團(tuán)NC預(yù)算項(xiàng)目歷程3百麗集團(tuán)預(yù)算管理關(guān)鍵應(yīng)用5百麗預(yù)算項(xiàng)目應(yīng)用效果及客戶評(píng)價(jià)6NC預(yù)算管理解決方案4百麗集團(tuán)概況1預(yù)算管理關(guān)鍵需求按管理架構(gòu)進(jìn)行預(yù)算管理業(yè)務(wù)與預(yù)算完全打通預(yù)算執(zhí)行情況自動(dòng)化預(yù)算管理體系可控以“單店”為核心的責(zé)任預(yù)算管理預(yù)算管理關(guān)鍵需求1、預(yù)算重點(diǎn)：營(yíng)銷體系2、多級(jí)管理：集團(tuán)、大區(qū)、管理城市三級(jí)預(yù)算管理3、預(yù)算主體：矩陣組織4、預(yù)算模型：業(yè)務(wù)驅(qū)動(dòng)的財(cái)務(wù)預(yù)算模型5、預(yù)算重點(diǎn)：以店鋪為核心的責(zé)任預(yù)算考核店鋪檔案全集團(tuán)統(tǒng)一管理城市檔案全集團(tuán)統(tǒng)一部門(mén)檔案全集團(tuán)統(tǒng)一預(yù)算指標(biāo)全集團(tuán)統(tǒng)一預(yù)算分?jǐn)偪趶郊耙?guī)則標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一預(yù)算指標(biāo)、預(yù)算樣表、計(jì)算關(guān)系可控所有基礎(chǔ)檔案、流程可控定期獲取業(yè)務(wù)系統(tǒng)執(zhí)行數(shù)據(jù)隨時(shí)了解預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)提供分層的預(yù)算管理報(bào)表集團(tuán)-->事業(yè)部(品牌)-->大區(qū)-->管理城市-->經(jīng)營(yíng)城市-->店鋪預(yù)算編制到單店會(huì)計(jì)核算到單店費(fèi)用分?jǐn)偟絾蔚陠蔚甑目己思肮芾?.按管理架構(gòu)進(jìn)行預(yù)算管理預(yù)算管理架構(gòu)完全不同于財(cái)務(wù)核算架構(gòu)核算架構(gòu)：以法人公司及分支機(jī)構(gòu)為主線的管理架構(gòu)；預(yù)算架構(gòu)：品牌事業(yè)部、區(qū)域管理，集團(tuán)－事業(yè)部-大區(qū)－管理城市-經(jīng)營(yíng)城市-店鋪預(yù)算體系：包括鞋類、體育、運(yùn)動(dòng)城三大業(yè)務(wù)類型的營(yíng)銷體系預(yù)算預(yù)算內(nèi)容：初算和精算，經(jīng)營(yíng)預(yù)算（店鋪、品牌）、管理費(fèi)用預(yù)算（部門(mén)）、管理分析報(bào)表（品牌、大區(qū)、部門(mén)、月份等）預(yù)算管理架構(gòu)2.業(yè)務(wù)驅(qū)動(dòng)的財(cái)務(wù)預(yù)算模型以集團(tuán)戰(zhàn)略目標(biāo)為指引，根據(jù)戰(zhàn)略規(guī)劃制訂年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，分解后形成年度業(yè)務(wù)計(jì)劃，根據(jù)業(yè)務(wù)計(jì)劃的資源收支狀態(tài)形成年度預(yù)算預(yù)算樣表營(yíng)運(yùn)部店鋪計(jì)劃銷售收入預(yù)算銷售成本預(yù)算銷售毛利商務(wù)部商場(chǎng)扣費(fèi)計(jì)劃

貨品部貨品銷售計(jì)劃貨品采購(gòu)計(jì)劃貨品庫(kù)存計(jì)劃存銷比計(jì)劃工程部店鋪陳列計(jì)劃

人力資源部店鋪人員工資計(jì)劃店鋪人員社保計(jì)劃管理人員工資社保計(jì)劃

財(cái)務(wù)部營(yíng)業(yè)費(fèi)用計(jì)劃管理費(fèi)用計(jì)劃營(yíng)業(yè)利潤(rùn)計(jì)劃損益計(jì)劃3.以“店鋪”為核心的責(zé)任預(yù)算管理三類預(yù)算編制對(duì)象以店鋪為預(yù)算單位；以品牌為預(yù)算單位（品牌費(fèi)用分?jǐn)偟降赇仯灰圆块T(mén)為預(yù)算單位（部門(mén)費(fèi)用分?jǐn)偟降赇仯┌吹赇伨幹祁A(yù)算編制的主體是管理城市；編制的最小單位是店鋪；按店鋪編制的預(yù)算有：銷售收入預(yù)算、陳列安裝費(fèi)用計(jì)劃、商場(chǎng)扣費(fèi)計(jì)劃、店鋪人員工資計(jì)劃、店鋪計(jì)劃。店鋪計(jì)劃是編制的起點(diǎn)。按品牌編制預(yù)算編制的主體是管理城市；編制的最小單位是品牌；按品牌編制的預(yù)算有：預(yù)算初報(bào)（零售初報(bào)、批發(fā)初報(bào)）、經(jīng)營(yíng)費(fèi)用計(jì)劃按部門(mén)編制預(yù)算編制的主體是部門(mén)；編制的最小單位是部門(mén)；按部門(mén)編制的預(yù)算有：管理費(fèi)用計(jì)劃按“管理區(qū)域”進(jìn)行預(yù)算匯總編制的主體是大區(qū)；匯總的角度按管理城市、品牌、店鋪、部門(mén)；4.預(yù)算管理體系可控預(yù)算編制采取自下而上、自上而下相結(jié)合的方法，即：首先由各階層管理者參編制預(yù)算，再由公司的高層管理者根據(jù)各階層管理者提交的預(yù)算，結(jié)合對(duì)公司未來(lái)的期望值提出整體下一年度計(jì)劃目標(biāo)。預(yù)算編制流程經(jīng)營(yíng)預(yù)算：店鋪—管理城市—大區(qū)—集團(tuán)，以管理城市為預(yù)算編制主體編制到店鋪，并上報(bào)給大區(qū)，由大區(qū)匯總各管理城市的預(yù)算并進(jìn)行審核，批復(fù)生效后提交到集團(tuán)，集團(tuán)按品牌分別匯總所有大區(qū)的預(yù)算數(shù)據(jù)，并對(duì)預(yù)算數(shù)據(jù)進(jìn)行批復(fù)生效。營(yíng)銷費(fèi)用預(yù)算：以管理城市為預(yù)算編制主體編制到品牌，并最終按各大區(qū)的分?jǐn)傄?guī)則在大區(qū)內(nèi)部分?jǐn)?。費(fèi)用預(yù)算：部門(mén)—法人公司—集團(tuán)，以部門(mén)為預(yù)算編制主體編制，并上報(bào)給公司，公司審核確認(rèn)并匯總形成公司的總體預(yù)算，并對(duì)部門(mén)預(yù)算批復(fù)生效。5.預(yù)算執(zhí)行情況自動(dòng)化實(shí)現(xiàn)全面預(yù)算系統(tǒng)與分銷系統(tǒng)、財(cái)務(wù)系統(tǒng)對(duì)接，獲得單店的預(yù)算數(shù)據(jù)、執(zhí)行數(shù)據(jù)，實(shí)現(xiàn)店鋪全成本、損益預(yù)算分析，支持單店的考核及管理定期錄入店鋪實(shí)際數(shù)基礎(chǔ)表；會(huì)計(jì)核算到單店，獲得單店的實(shí)際收入、費(fèi)用、損益數(shù)據(jù)按照收入費(fèi)用配比原則，通過(guò)費(fèi)用分?jǐn)倢?shí)現(xiàn)預(yù)算費(fèi)用分?jǐn)偟降赇侇A(yù)算系統(tǒng)聯(lián)查取數(shù)取數(shù)取數(shù)總賬采購(gòu)管理銷售管理營(yíng)銷費(fèi)用管理?xiàng)l碼管理零售管理分銷管理庫(kù)存管理分銷管理會(huì)員管理供應(yīng)商管理企業(yè)報(bào)表費(fèi)用管理財(cái)務(wù)系統(tǒng)DRP系統(tǒng)HR系統(tǒng)薪酬管理組織管理考勤管理考核管理6.預(yù)算分析按集團(tuán)、大區(qū)、管理城市、經(jīng)營(yíng)城市、品牌、業(yè)務(wù)類型、店鋪類型、店鋪等出具各種分析報(bào)表，如：經(jīng)營(yíng)費(fèi)用分析表、損益分析表分層的預(yù)算管理報(bào)表，將預(yù)算管理落到實(shí)處；各層管理機(jī)構(gòu)隨時(shí)了解預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)，有效落實(shí)預(yù)算管理目標(biāo)；以預(yù)算的分析報(bào)告指標(biāo)作為單店考核的依據(jù)百麗集團(tuán)預(yù)算管理體系介紹2百麗集團(tuán)NC預(yù)算項(xiàng)目歷程3百麗集團(tuán)預(yù)算管理關(guān)鍵應(yīng)用5百麗預(yù)算項(xiàng)目應(yīng)用效果及客戶評(píng)價(jià)6NC預(yù)算管理解決方案4百麗集團(tuán)概況1預(yù)算管理歷程始于2005年，簡(jiǎn)單預(yù)算沒(méi)有模型2006年開(kāi)始創(chuàng)建預(yù)算模型(迫于公司上市的壓力，開(kāi)始嘗試全面預(yù)算管理)2007年全國(guó)推廣2011年考慮預(yù)算管理信息化(公司戰(zhàn)略目標(biāo)分解、精細(xì)化管理和績(jī)效考核，大量數(shù)據(jù)處理問(wèn)題、預(yù)算跟蹤與執(zhí)行情況、實(shí)際與預(yù)算的對(duì)比分析，必須進(jìn)行預(yù)算管理信息化)2012年與用友合作(預(yù)算管理與財(cái)務(wù)核算的兩套管理需求、線下EXCEL制作)項(xiàng)目背景：NC

V5.7財(cái)務(wù)核算制約預(yù)算系統(tǒng)實(shí)施財(cái)務(wù)核算體系制約預(yù)算管理的問(wèn)題分析：財(cái)務(wù)核算采用“多個(gè)帳套”方式，基本符合當(dāng)時(shí)的公司管理的要求，但在實(shí)施預(yù)算管理系統(tǒng)時(shí)就暴露出其在整體規(guī)劃方面的局限性；財(cái)務(wù)核算與預(yù)算要求不匹配，從預(yù)算架構(gòu)搭建到預(yù)算取數(shù)、預(yù)算匯總分析等無(wú)法滿足要求，導(dǎo)致了預(yù)算項(xiàng)目進(jìn)展舉步維艱。從預(yù)算項(xiàng)目推進(jìn)的角度看，這個(gè)問(wèn)題必須首先得到解決。財(cái)務(wù)核算的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)口徑不統(tǒng)一，無(wú)法滿足預(yù)算分析及匯總的要求；核算問(wèn)題分析：多賬套登錄核算問(wèn)題分析：科目檔案不統(tǒng)一費(fèi)用類科目不統(tǒng)一會(huì)導(dǎo)致預(yù)算報(bào)表無(wú)法集中取到執(zhí)行數(shù)及后續(xù)分析。核算問(wèn)題分析：部門(mén)檔案不統(tǒng)一部門(mén)檔案不統(tǒng)一導(dǎo)致部門(mén)預(yù)算編制及按部門(mén)統(tǒng)計(jì)分析困難。核算問(wèn)題對(duì)策：提升管理，規(guī)范核算通過(guò)核算與預(yù)算一體化建設(shè)，能夠滿足管理體系全面預(yù)算與核算體系總賬的無(wú)縫聯(lián)接（即取執(zhí)行數(shù)，以實(shí)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行對(duì)比分析），即能滿足對(duì)每個(gè)單一企業(yè)的預(yù)算管控，又能滿足集團(tuán)高層對(duì)預(yù)算執(zhí)行的決策分析提供有力支持；通過(guò)優(yōu)化核算帳套，將財(cái)務(wù)核算體系整合在一個(gè)帳套中，符合財(cái)務(wù)集中管控管理思想，在集團(tuán)層面對(duì)財(cái)務(wù)核算制度進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)范、口徑一致，以及對(duì)業(yè)務(wù)權(quán)限進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)劃；適應(yīng)百麗集團(tuán)財(cái)務(wù)管理要求不斷提高，以及相關(guān)管理需求不斷深入情況下，財(cái)務(wù)管理統(tǒng)一規(guī)劃和業(yè)務(wù)發(fā)展的管理需要；通過(guò)對(duì)核算組織架構(gòu)及財(cái)務(wù)核算體系優(yōu)化，將近年來(lái)逐漸積累形成的一些不合理、不規(guī)范的內(nèi)容加以修正。使之在整個(gè)集團(tuán)范圍更加規(guī)范、合理，既能滿足集團(tuán)統(tǒng)一的財(cái)務(wù)核算的管理要求，以及各大區(qū)分公司財(cái)務(wù)管理的需求，又能符合預(yù)算管理的要求。結(jié)論：在NC63版本上，重新實(shí)施財(cái)務(wù)核算，并在財(cái)務(wù)核算中充分考慮預(yù)算的要求，減少開(kāi)發(fā)量和交付風(fēng)險(xiǎn)總結(jié)：預(yù)算項(xiàng)目特點(diǎn)將NC63作為實(shí)現(xiàn)百麗財(cái)務(wù)集中管理及全面預(yù)算管理的集成應(yīng)用平臺(tái)在集中管理的模式下，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)核算的規(guī)范管理為預(yù)算管理提供條件集中化集成化標(biāo)準(zhǔn)化自動(dòng)化核算與預(yù)算集成應(yīng)用，滿足預(yù)算取數(shù)及預(yù)算控制要求財(cái)務(wù)處理標(biāo)準(zhǔn)化基本檔案標(biāo)準(zhǔn)化預(yù)算流程標(biāo)準(zhǔn)化通過(guò)系統(tǒng)集成實(shí)現(xiàn)對(duì)預(yù)算管理對(duì)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)的自動(dòng)控制實(shí)現(xiàn)預(yù)算數(shù)據(jù)及執(zhí)行數(shù)據(jù)的自動(dòng)采集、自動(dòng)分析、提高效率，減少差錯(cuò)項(xiàng)目計(jì)劃實(shí)施計(jì)劃調(diào)整實(shí)施方案內(nèi)容細(xì)化完善實(shí)施方案匯報(bào)項(xiàng)目實(shí)施主計(jì)劃項(xiàng)目實(shí)施方案初稿……開(kāi)發(fā)需求調(diào)研報(bào)告項(xiàng)目開(kāi)發(fā)方案……上線計(jì)劃用戶操作手冊(cè)上線確認(rèn)報(bào)告……上線計(jì)劃用戶操作手冊(cè)上線確認(rèn)報(bào)告……1實(shí)施方案2012-12-01~2013-06-202開(kāi)發(fā)設(shè)計(jì)2013-06-10~2013-10-303系統(tǒng)建設(shè)2013-11-01~2013-12-314核算上線2014-01-01~2014-03-305預(yù)算上線2014-03-01~2014-06-306持續(xù)支持2014-02-01~2014-06-30開(kāi)發(fā)需求調(diào)研及需求分析項(xiàng)目開(kāi)發(fā)方案代碼開(kāi)發(fā)開(kāi)發(fā)單元測(cè)試開(kāi)發(fā)集成測(cè)試開(kāi)發(fā)上線支持關(guān)鍵用戶培訓(xùn)靜態(tài)數(shù)據(jù)準(zhǔn)備解決方案測(cè)試解決方案驗(yàn)收核算環(huán)境設(shè)置基礎(chǔ)數(shù)據(jù)導(dǎo)入財(cái)務(wù)報(bào)表設(shè)計(jì)權(quán)限規(guī)劃和分配操作手冊(cè)最終用戶培訓(xùn)系統(tǒng)初始化核算系統(tǒng)上線預(yù)算環(huán)境設(shè)置與預(yù)算基礎(chǔ)數(shù)據(jù)導(dǎo)入權(quán)限規(guī)劃和分配操作手冊(cè)修訂最終用戶培訓(xùn)預(yù)算數(shù)據(jù)編報(bào)系統(tǒng)正式上線系統(tǒng)運(yùn)行支持項(xiàng)目總結(jié)項(xiàng)目驗(yàn)收運(yùn)維交接驗(yàn)收?qǐng)?bào)告……培訓(xùn)課件靜態(tài)數(shù)據(jù)準(zhǔn)備清單項(xiàng)目實(shí)施方案終稿。。。預(yù)算管理二期一期：以集團(tuán)管控為核心的集團(tuán)預(yù)算體系搭建二期：財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)完全打通，業(yè)務(wù)驅(qū)動(dòng)的財(cái)務(wù)預(yù)算百麗國(guó)際銷售體系工廠體系品牌區(qū)域管理城市經(jīng)營(yíng)城市店鋪?zhàn)杂蠴EM工廠n生產(chǎn)部物流部人事部其他部一期二期二期二期：工廠體系納入預(yù)算管理研發(fā)專項(xiàng)支持為百麗項(xiàng)目提供開(kāi)發(fā)支持，將百麗預(yù)算開(kāi)發(fā)內(nèi)容作為原型完善產(chǎn)品，例如：百麗集團(tuán)預(yù)算管理體系介紹2百麗集團(tuán)NC預(yù)算項(xiàng)目歷程3百麗集團(tuán)預(yù)算管理關(guān)鍵應(yīng)用5百麗預(yù)算項(xiàng)目應(yīng)用效果及客戶評(píng)價(jià)6NC預(yù)算管理解決方案4百麗集團(tuán)概況11.預(yù)算組織根據(jù)預(yù)算的填報(bào)匯總結(jié)構(gòu)，預(yù)算組織分為兩種：經(jīng)營(yíng)預(yù)算按照管理城市填報(bào)，編制的最小單位到店鋪或品牌鞋體業(yè)務(wù)及部門(mén)預(yù)算組織：鞋類118家，體育業(yè)務(wù)101家；10個(gè)大區(qū)-->經(jīng)營(yíng)城市(鞋108，體育91家)運(yùn)動(dòng)城及其他公司：運(yùn)動(dòng)城：1524；工廠：958；房地產(chǎn)：5家公司，其中：上海百泓5個(gè)部門(mén)，共計(jì)10個(gè)；其他業(yè)務(wù)313個(gè)；圈外公司：91個(gè)；集團(tuán)總部：120個(gè)費(fèi)用預(yù)算按部門(mén)填報(bào)2.多維預(yù)算模型品牌、品牌特性（單品店、多品店、寄賣(mài)店）店鋪類別(自營(yíng)、加盟、聯(lián)營(yíng)、分銷、電子商務(wù))；店鋪性質(zhì)(已開(kāi)店、已關(guān)店、新開(kāi)店、將開(kāi)店、將關(guān)店)；店鋪類型(百貨、街邊店、購(gòu)物中心、賣(mài)場(chǎng)商鋪)銷售渠道（批發(fā)、零售）總部服裝系列品牌A品牌B店鋪公司區(qū)域集團(tuán)……多方案必保目標(biāo)編制……分析地區(qū)項(xiàng)目維度：品牌、店鋪、渠道、服裝系列預(yù)算科目、指標(biāo)業(yè)務(wù)方案預(yù)算期間(3年動(dòng)態(tài)滾動(dòng)，按季度、月度分解)預(yù)算組織預(yù)算維度“店鋪檔案”(基礎(chǔ)數(shù)據(jù)：項(xiàng)目)按店鋪的維度屬性進(jìn)行分類統(tǒng)計(jì)店鋪的維度屬性：管理城市經(jīng)營(yíng)城市業(yè)務(wù)類別：鞋類、體育、運(yùn)動(dòng)城店鋪類別：A.商場(chǎng)店、B.街邊店、C.對(duì)外批發(fā)店、D.內(nèi)部虛擬店銷售渠道：批發(fā)、零售店鋪狀況：已開(kāi)店、已關(guān)店、新開(kāi)店、將開(kāi)店、將關(guān)店品牌特性：?jiǎn)纹返?、多品店、寄賣(mài)店品牌鞋類：時(shí)尚（如：BL、ST、TT）、休閑（如：MB、HP）、童鞋、大眾（15FM）體育：一線品牌、二線品牌運(yùn)動(dòng)城規(guī)范店鋪檔案的屬性規(guī)則，以滿足店鋪數(shù)據(jù)采集項(xiàng)目組織(法人組織,與財(cái)務(wù)核算一致)規(guī)范的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)管理通過(guò)規(guī)范基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，保證未來(lái)核算及預(yù)算的數(shù)據(jù)抽取及分析按大區(qū)統(tǒng)一部門(mén)檔案，以滿足未來(lái)的大區(qū)按部門(mén)的數(shù)據(jù)分析按集團(tuán)統(tǒng)一品牌檔案及分類標(biāo)準(zhǔn)，以保證按品牌的數(shù)據(jù)分析準(zhǔn)確性將預(yù)算的管理要求與核算銜接3.預(yù)算樣表：浮動(dòng)預(yù)算表4.預(yù)算任務(wù)分為預(yù)算編制任務(wù)、預(yù)算執(zhí)行任務(wù)、預(yù)算分析任務(wù)，按預(yù)算套表設(shè)置預(yù)算任務(wù)，5.預(yù)算編制EXCEL端：全員預(yù)算編制工具，預(yù)算編制人員只需打開(kāi)EXCEL，下載編制表、錄入數(shù)據(jù)、提交審批，即可完成預(yù)算編制。NC端：集團(tuán)、事業(yè)部、大區(qū)預(yù)算管理人員監(jiān)控預(yù)算編制狀態(tài)預(yù)算編制的主體：集團(tuán)、10個(gè)大區(qū)、120個(gè)管理城市，90個(gè)品牌，229個(gè)預(yù)算主體參與預(yù)算編制的人員：800多人預(yù)算編制表：10大類，16張表，近20000家店鋪5.1預(yù)算初報(bào)每年9月份編制編制的主體是“管理城市”編制的周期是“年”編制的范圍是“鞋類”“體育類”編制的內(nèi)容是“批發(fā)初報(bào)”“零售初報(bào)”“初報(bào)匯總”編制的最小單位到品牌，編制時(shí)，按照鞋類或體育類自動(dòng)展開(kāi)所屬品牌每年9月份編制編制的主體是“管理城市”編制的周期是“年”編制的范圍是“鞋類”“體育類”編制的內(nèi)容是“批發(fā)初報(bào)”“零售初報(bào)”“初報(bào)匯總”編制的最小單位到品牌，編制時(shí)，按照鞋類或體育類自動(dòng)展開(kāi)所屬品牌零售初報(bào)品牌自動(dòng)展開(kāi)業(yè)務(wù)分類自動(dòng)帶出上年實(shí)際數(shù)自動(dòng)取5.2店鋪預(yù)算每年10~12月份編制編制的主體：“管理城市”編制的周期：“年”，表內(nèi)編制到“月”編制的范圍：“鞋類、體育類”編制的內(nèi)容：“銷售收入預(yù)算表”“陳列安裝計(jì)劃”“商場(chǎng)扣費(fèi)計(jì)劃”“店鋪人員工資計(jì)劃”“店鋪社保計(jì)劃”“店鋪計(jì)劃”“店鋪?zhàn)赓U費(fèi)預(yù)算”編制的最小單位到店鋪，編制時(shí)，按照管理城市自動(dòng)展開(kāi)所屬店鋪；店鋪相關(guān)的緯度屬性自動(dòng)帶出；店鋪狀況根據(jù)實(shí)際開(kāi)關(guān)店日期及計(jì)劃開(kāi)關(guān)店日期自動(dòng)判斷帶出；Ｎ-1年實(shí)際數(shù)從“基礎(chǔ)表”自動(dòng)取數(shù)；例：店鋪計(jì)劃店鋪的開(kāi)店情況，以及收入、成本、費(fèi)用的預(yù)算數(shù)例：鞋類銷售收入預(yù)算按品牌分別填寫(xiě)當(dāng)前管理城市所屬的店鋪的連續(xù)2年的實(shí)際數(shù)和下一年的預(yù)算數(shù)例：商場(chǎng)扣費(fèi)計(jì)劃所有商場(chǎng)店，在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中商場(chǎng)所收的扣費(fèi)及收費(fèi)項(xiàng)目情況例：店鋪人員工資計(jì)劃店鋪人員的工資費(fèi)用計(jì)劃：固定工資、浮動(dòng)工資、人員編制例：鞋類品牌社保預(yù)算按品牌匯總的店鋪人員的社保費(fèi)用預(yù)算例：店鋪?zhàn)赓U計(jì)劃租賃店鋪發(fā)生的各項(xiàng)租金費(fèi)用及逐月攤銷預(yù)算5.3品牌經(jīng)營(yíng)費(fèi)用預(yù)算每年10~12月份編制編制的主體是“管理城市”編制的周期是“年”，表內(nèi)編制到“月”編制的范圍是“鞋類、體育類”編制的內(nèi)容是“品牌經(jīng)營(yíng)費(fèi)用預(yù)算表”編制的最小單位到品牌，編制時(shí)，按照鞋類或體育類自動(dòng)展開(kāi)所屬品牌；Ｎ-1年實(shí)際數(shù)從總賬自動(dòng)取數(shù)；N年實(shí)際執(zhí)行數(shù)從總賬自動(dòng)取數(shù)，可實(shí)時(shí)查詢；自動(dòng)取數(shù)自動(dòng)帶出5.4部門(mén)管理費(fèi)用預(yù)算表每年10~12月份編制鞋體類編制的主體是“管理城市”，參數(shù)維是部門(mén)；運(yùn)動(dòng)城等其他類編制的主體是“部門(mén)”；編制的周期是“年”，表內(nèi)編制到“月”編制的范圍是“鞋類、體育類、運(yùn)動(dòng)城”編制的內(nèi)容是“管理費(fèi)用預(yù)算表”Ｎ-1年實(shí)際數(shù)及從總賬自動(dòng)取數(shù)；N年實(shí)際執(zhí)行數(shù)從總賬自動(dòng)取數(shù)，可實(shí)時(shí)查詢；參數(shù)維自動(dòng)取數(shù)6.預(yù)算執(zhí)行“店鋪”的執(zhí)行數(shù)取數(shù)：由“管理城市”按“月”錄入實(shí)際數(shù)編制的最小單位到店鋪。編制時(shí)，按照鞋類或體育類的管理城市自動(dòng)展開(kāi)所屬店鋪；店鋪相關(guān)的緯度屬性（如：品牌、經(jīng)營(yíng)城市、實(shí)際開(kāi)關(guān)店日期、品牌特性、店鋪類別等）自動(dòng)帶出；店鋪狀況根據(jù)實(shí)際開(kāi)關(guān)店日期及計(jì)劃開(kāi)關(guān)店日期自動(dòng)判斷帶出。編制的內(nèi)容是“店鋪實(shí)際數(shù)基礎(chǔ)表”“管理費(fèi)用分?jǐn)偙怼睂?shí)際數(shù)：費(fèi)用類從NC總賬取數(shù)，收入成本等其他數(shù)據(jù)手工錄入；管理費(fèi)用分?jǐn)偙恚喊捶謹(jǐn)傄?guī)則（收入占比等）分?jǐn)偟降赇仯?.預(yù)算分析管理分析報(bào)表編制的范圍是“鞋類、體育類”編制的內(nèi)容是“業(yè)績(jī)分析表”“經(jīng)營(yíng)費(fèi)用表”“管理費(fèi)用表”報(bào)表的類型：預(yù)算報(bào)表（上年實(shí)際與本年預(yù)算對(duì)比分析）、預(yù)算執(zhí)行表（本年實(shí)際與本年預(yù)算對(duì)比分析）、管理報(bào)表（上年實(shí)際與本年實(shí)際對(duì)比分析）類型內(nèi)容表樣效果預(yù)算報(bào)表上年實(shí)際與本年預(yù)算對(duì)比分析業(yè)績(jī)分析表按年品牌編制，月行展開(kāi)大區(qū)列展開(kāi)經(jīng)營(yíng)費(fèi)用表按月品牌編制，大區(qū)列展開(kāi)管理費(fèi)用表按月編制，大區(qū)列展開(kāi)預(yù)算執(zhí)行本年實(shí)際與本年預(yù)算對(duì)比分析業(yè)績(jī)分析表按年品牌編制，月行展開(kāi)大區(qū)列展開(kāi)經(jīng)營(yíng)費(fèi)用表按月品牌編制，大區(qū)列展開(kāi)管理費(fèi)用表按月編制，大區(qū)列展開(kāi)管理報(bào)表上年實(shí)際與本年實(shí)際對(duì)比分析業(yè)績(jī)分析表按年品牌編制，月行展開(kāi)大區(qū)列展開(kāi)經(jīng)營(yíng)費(fèi)用表按月品牌編制，大區(qū)列展開(kāi)管理費(fèi)用表按月編制，大區(qū)列展開(kāi)預(yù)算分析預(yù)算分析3預(yù)算分析百麗集團(tuán)預(yù)算管理體系介紹2百麗集團(tuán)NC預(yù)算項(xiàng)目歷程3百麗集團(tuán)預(yù)算管理關(guān)鍵應(yīng)用5百麗預(yù)算項(xiàng)目應(yīng)用效果及客戶評(píng)價(jià)6NC預(yù)算管理解決方案4百麗集團(tuán)概況11.

EXCEEL端全面應(yīng)用120個(gè)管理城市，編制近20000家門(mén)店的預(yù)算數(shù)據(jù)，廣泛應(yīng)用EXCEL端，簡(jiǎn)化預(yù)算編制的工作2.

規(guī)則成員支持與任意維度的任意屬性去匹配百麗集團(tuán)的店鋪按照品牌特性可以分為：?jiǎn)纹返?、多品店、綜合店、寄賣(mài)店、MAP店、特賣(mài)店，除單品店外，其他類型的店鋪可能會(huì)同時(shí)銷售多個(gè)品牌，預(yù)算分析時(shí)，既需要按店鋪統(tǒng)計(jì)銷量，也需要按品牌統(tǒng)計(jì)所有店鋪的銷量。即“品牌”作為店鋪的一個(gè)屬性，后續(xù)需要按該屬性來(lái)統(tǒng)計(jì)銷量。店鋪匯總維度1：管理區(qū)域<--管理城市<--經(jīng)營(yíng)城市<--店鋪匯總維度2：品牌匯總維度3：批發(fā)、零售3.浮動(dòng)預(yù)算編制時(shí)，行上規(guī)則成員自動(dòng)展開(kāi)預(yù)算編制、預(yù)算分析時(shí)，按照管理城市、品牌自動(dòng)展開(kāi)所屬店鋪；店鋪相關(guān)的緯度屬性（如：品牌、經(jīng)營(yíng)城市、實(shí)際開(kāi)關(guān)店日期、品牌特性、店鋪類別等）自動(dòng)帶出4.系統(tǒng)集成：店鋪等關(guān)鍵信息與分銷系統(tǒng)集成店鋪檔案、管理大區(qū)、管理城市、經(jīng)營(yíng)城市全集團(tuán)統(tǒng)一，NC與分銷系統(tǒng)店鋪檔案集成5.費(fèi)用類指標(biāo)的實(shí)際數(shù)從總數(shù)自動(dòng)取數(shù)與總賬對(duì)接，實(shí)際執(zhí)行數(shù)取總賬科目發(fā)生額表單名稱取數(shù)規(guī)則陳列安裝計(jì)劃表取對(duì)應(yīng)會(huì)計(jì)科目的發(fā)生額商場(chǎng)扣費(fèi)計(jì)劃表取對(duì)應(yīng)會(huì)計(jì)科目的發(fā)生額店鋪人員工資計(jì)劃表取對(duì)應(yīng)會(huì)計(jì)科目的發(fā)生額店鋪人員社保計(jì)劃表取對(duì)應(yīng)會(huì)計(jì)科目的發(fā)生額店鋪?zhàn)赓U費(fèi)用計(jì)劃表取對(duì)應(yīng)會(huì)計(jì)科目的發(fā)生額經(jīng)營(yíng)費(fèi)用計(jì)劃表取對(duì)應(yīng)會(huì)計(jì)科目的發(fā)生額管理費(fèi)用計(jì)劃表取對(duì)應(yīng)會(huì)計(jì)科目的發(fā)生額6.管理費(fèi)用按照分?jǐn)傄?guī)則自動(dòng)分?jǐn)偟降赇伆凑帐杖胭M(fèi)用配比原則，通過(guò)費(fèi)用分?jǐn)倢?shí)現(xiàn)預(yù)算費(fèi)用分?jǐn)偟降赇?。例如：體育統(tǒng)計(jì)報(bào)表管理費(fèi)用是按以下方法進(jìn)行分?jǐn)偣芾碣M(fèi)用＝地區(qū)管理費(fèi)用+總部管理費(fèi)用+財(cái)務(wù)費(fèi)用

地區(qū)管理費(fèi)用按從NC賬中取出的管理城市費(fèi)用按銷售占比分?jǐn)偟降辏ü剑疆?dāng)月店銷售/當(dāng)月管理城市銷售*NC賬中管理城市費(fèi)用）

總部管理費(fèi)用按從NC賬中取出的體育總部管理費(fèi)用按銷售占