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延安航天龍騰豐田汽車銷售服務(wù)有限公司財務(wù)收銀工作細(xì)則

財務(wù)收銀：高娜制作目錄1結(jié)算禮儀及工作要求2一般維修3事故維修4協(xié)議單位目錄5精品6配件7整車銷售8結(jié)算長遠(yuǎn)系統(tǒng)工作流程1.維修部結(jié)算流程2.銷售部結(jié)算流程3.裝潢部結(jié)算流程目錄9抄報稅流程10發(fā)票繳銷

結(jié)算禮儀要求檢查儀容儀表，保持良好形象接待客戶當(dāng)客戶走到收銀臺前，面帶微笑，主動打招呼問好.從客戶手中接取錢物時，微微點(diǎn)頭對客戶表示禮貌，并對收取的錢物唱總價，唱收.

找還客戶現(xiàn)金，信用卡，身份證時要雙手接送，同時唱找，唱還。結(jié)算禮儀要求當(dāng)需要等候的時候，比如找零，核價時，一定要說：“不好意思，請您稍等。”開具發(fā)票時，主動詢問發(fā)票抬頭內(nèi)容為“個人”還是“公司”，若為公司，請確認(rèn)公司名稱?？蛻綦x開時，表示感謝?！爸x謝，請慢走！”在整個結(jié)賬過程中，應(yīng)保持面帶微笑，熱情的服務(wù)，主動為顧客解答疑問。結(jié)算工作流程迎接客戶收款

長遠(yuǎn)系統(tǒng)財務(wù)確認(rèn)開票結(jié)算工作流程送客戶登報表，計算SA產(chǎn)值

核對報表與長遠(yuǎn)的相符交款

（一）

迎接客戶1.標(biāo)準(zhǔn)姿勢:站立，微笑，雙手接單。2.標(biāo)準(zhǔn)用語：“您好，您本次消費(fèi)金額是…請問您是結(jié)現(xiàn)還是刷卡”

（二）

收款1.現(xiàn)金收款：“收您現(xiàn)金XX…找零XX”2.刷卡結(jié)算：快速刷卡，準(zhǔn)確輸入金額，“請您輸入密碼，按確認(rèn)鍵”

雙手將POS單、銀行卡遞給客戶：“請您核對金額并簽字確認(rèn)，收好刷卡單據(jù)?！?/p>

(三)長遠(yuǎn)系統(tǒng)財務(wù)確認(rèn)1.收款后在長遠(yuǎn)系統(tǒng)確認(rèn)現(xiàn)金或者銀行，

2.確認(rèn)原則：收款后確認(rèn)，特殊情況備注欄詳細(xì)注明。

（四）

開票、歡送客戶1.詢問客戶，開票名稱是單位還是個人。2.起立，微笑雙手遞客戶：“這是您的發(fā)票和出門條，請收好?！?.客戶離開時致謝：“謝謝光臨，請慢走！”

（五)

登報表1.登報表：制作每日結(jié)算日報，現(xiàn)金與銀行分別登記，注意每項內(nèi)容的準(zhǔn)確性。2.核對報表與長遠(yuǎn)的相符（1）核對報表的準(zhǔn)確性。（2）從長遠(yuǎn)系統(tǒng)導(dǎo)出“收款方式結(jié)算明細(xì)表”，并核對報表與長遠(yuǎn)的一致，如果出現(xiàn)差異，在報表中詳細(xì)注明金額及差異原因。3.計算SA產(chǎn)值：從長遠(yuǎn)系統(tǒng)導(dǎo)出“維修產(chǎn)值財務(wù)結(jié)算統(tǒng)計表”，在設(shè)定好的EXCEL表中輸入，打印交給值班SA.

（六）交款1.交款原則：大額現(xiàn)金當(dāng)時收當(dāng)時交，下班后收款留保險柜鎖好。2.每日完畢根據(jù)報表將現(xiàn)金分好，存保險柜，次日9點(diǎn)將前一日報表通過QQ發(fā)給出納，并將現(xiàn)金一并交出納。注意：出納一般下午3點(diǎn)左右去銀行，在此之前，將手中超過一萬的現(xiàn)金全部交出納，如果交款后又收到大額現(xiàn)金，及時將款交與出納，保證先進(jìn)安全。一般維修一般業(yè)務(wù)其他業(yè)務(wù)特殊業(yè)務(wù)收據(jù)的領(lǐng)用與填開增值稅專用發(fā)票和增值稅普通發(fā)票一般業(yè)務(wù)維修結(jié)算單，直接辦理配件定金單/押金單（手寫單）

簡單流程：收款長遠(yuǎn)點(diǎn)擊開票/收據(jù)登報表

收款長遠(yuǎn)點(diǎn)擊（出納管理/收款）開收據(jù)其他業(yè)務(wù)

免檢、首次保養(yǎng)、保修業(yè)務(wù)系統(tǒng)點(diǎn)擊結(jié)算，結(jié)算單保留，下班后統(tǒng)計出總臺數(shù)，報值班SA

高開票原則：只能高開實(shí)際費(fèi)用的50%，高開部分收取30%稅款；

系統(tǒng)：增加管理費(fèi)后，點(diǎn)擊收款。

欠票現(xiàn)金欠票：結(jié)算單財務(wù)聯(lián)和客戶聯(lián)注明欠票，并開具蓋章收據(jù)，收據(jù)上注明立戶號，綠聯(lián)與結(jié)算單財務(wù)聯(lián)別一起留底，紅聯(lián)記賬上交。刷卡欠票：結(jié)算單財務(wù)聯(lián)、客戶聯(lián)寫欠票，并開具蓋章收據(jù)，綠聯(lián)與結(jié)算單別一起留底，紅聯(lián)掛預(yù)收，客戶沖欠票時用綠聯(lián)沖預(yù)收。特殊業(yè)務(wù)

雙重收款出納通知到賬，無人認(rèn)領(lǐng)的，結(jié)算開收據(jù)掛預(yù)收客戶來退款時，在報表中查詢，對應(yīng)到SA,SA填寫退款申請單，退款手續(xù)500元之內(nèi)在收銀臺辦理，其余在二樓財務(wù)部辦理。PDS費(fèi)：到帳后通知銷售內(nèi)勤開具增值稅專用發(fā)票發(fā)票與進(jìn)賬單粘在一起直接登報表，項目就登“PDS費(fèi)”

事故組先收款后出結(jié)算單（客戶先報保險，后修車）收款根據(jù)押金單收款，掛預(yù)收SA填寫預(yù)開票申請單，出具保險理賠單，結(jié)算開票。車修好，SA出結(jié)算單，結(jié)算用綠聯(lián)收據(jù)沖“預(yù)收”收回欠款。收據(jù)的領(lǐng)用與開具

領(lǐng)用

每次領(lǐng)用收據(jù)時要簽字登記，并給每本收據(jù)編號，開具前先蓋章。

開具

注意字跡公整、清楚，項目齊全，內(nèi)容根據(jù)客戶要求填寫。

作廢

一式三聯(lián)加蓋作廢印章，封皮上注明收據(jù)號。

匯總，封存

每批收據(jù)用完，根據(jù)編號、月份整理好，按照十本一捆裝好，裝箱封存。增值稅專用發(fā)票開具

客戶要求開具，提供增值稅相關(guān)信息就可開，注意將“不含稅價”轉(zhuǎn)為“含稅價”。

增值稅開票系統(tǒng)出現(xiàn)問題后，請及時與航天信息聯(lián)系，切勿自行解決。聯(lián)系電話：62663355增值稅專用發(fā)票

客戶編碼

新增客戶編碼的兩種方法：

在發(fā)票填開界面，直接手工填寫，點(diǎn)擊客戶就可保存。

在客戶編碼庫中選擇，沒有的新增，新增后退出，系統(tǒng)自動保存。

商品編碼

商品編碼與客戶編碼不同的是：只有在商品編碼中新增后才可用。發(fā)票作廢：

作廢專用發(fā)票必須同時符合以下條件：

1.收到退回的發(fā)票聯(lián)，抵扣時間未超過銷售方開票當(dāng)月。2.銷售方未抄稅，并且未記賬；銷售方已進(jìn)行非征期抄稅的，也不能作廢當(dāng)月抄過稅的發(fā)票，只能按照開具紅字增值稅專用發(fā)票相關(guān)規(guī)定處理。

增值稅專用發(fā)票3.購買方未認(rèn)證或者認(rèn)證結(jié)果為“納稅人識別號認(rèn)證不符”“專用發(fā)票號碼、代碼認(rèn)證不符”作廢專用發(fā)票處理方法：

1.在防偽稅控開票系統(tǒng)中將符合作廢條件的該份專用發(fā)票作廢，即將開票系統(tǒng)的該份發(fā)票的電子數(shù)據(jù)作廢。2.在紙質(zhì)專用發(fā)票（含未打印的專用發(fā)票）各聯(lián)依次加蓋作廢章，全聯(lián)留存。注意：月底要核對紙質(zhì)發(fā)票與系統(tǒng)作廢情況是否一致，保證兩者相符。購買發(fā)票

發(fā)票用完后，要匯總金額，做出本期發(fā)票繳銷表，打印后蓋章。并將本期開出的發(fā)票統(tǒng)一整理出來（含作廢票）交與出納購票。

從IC卡讀入新購發(fā)票：點(diǎn)擊“發(fā)票管理/發(fā)票領(lǐng)用管理/從IC卡讀入新購發(fā)票”菜單項，系統(tǒng)彈出“您確定要從IC卡讀入發(fā)票嗎？”提示信息框，點(diǎn)擊“確認(rèn)”便成功讀入。增票沖紅（開具負(fù)數(shù)發(fā)票）購買方申請開具條件：1.購買方獲得的專用發(fā)票認(rèn)證相符且已進(jìn)行了抵扣，之后因發(fā)生銷貨退回或者銷售折讓需要做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出。2.購買方獲得專用發(fā)票后因以下問題無法抵扣時：專用發(fā)票抵扣聯(lián)、發(fā)票聯(lián)均無法認(rèn)證；認(rèn)證結(jié)果為納稅人識別號認(rèn)證不符；認(rèn)證結(jié)果為專用發(fā)票代碼、號碼認(rèn)證不符；所購貨物不屬于增值稅扣稅范圍。

開具流程1.購買方開具并提交申請單2.購買方稅務(wù)機(jī)關(guān)審核后開具通知單3.購買方將通知單教育銷售方4.銷售方開具紅字專用發(fā)票增票沖紅（開具負(fù)數(shù)發(fā)票）銷售方申請開具條件：1.因開票有誤，購買方拒收2.因開票有誤等原因尚未交付不論是購買方還是銷售方申請《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》與《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》必須一一對應(yīng)。開具流程：1.銷售方開具并提交申請單2.銷售方稅務(wù)機(jī)關(guān)審核后開具通知單3.銷售方開具紅字專用發(fā)票增值稅專用發(fā)票沖紅流程1.因開票有誤，購買方拒收銷售方須在專用發(fā)票認(rèn)證期限內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)填報申請單，并在申請單上填寫具體原因以及相對應(yīng)藍(lán)字專用發(fā)票的信息，同時提供由購買方出具的寫明拒收理由、錯誤具體項目及內(nèi)容的書面材料，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核確認(rèn)后出具通知單。銷售方憑通知單開具紅字專用發(fā)票。2.因開票有誤等原因尚未交付

銷售方須在開具有誤專用發(fā)票的次月內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)填報申請單，并在申請單上填寫具體原因以及相對應(yīng)藍(lán)字專用發(fā)票的信息，同時提供由銷售方出具的寫明具體理由、錯誤具體項目以及正確內(nèi)容的書面材料，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核確認(rèn)后出具通知單。銷售方憑通知單開具紅字專用發(fā)票。開具流程：1.開具“拒收發(fā)票說明”2.結(jié)算在增票系統(tǒng)打印紅字申請單，并導(dǎo)出，拷入U盤。4.結(jié)算根據(jù)稅務(wù)局開具的“通知單”開具紅字發(fā)票3.會計帶上拒收說明、紅字申請單、U盤去稅務(wù)局開具通知單增值稅普通發(fā)票

填開普通發(fā)票時，只能通過“發(fā)票管理/發(fā)票開具管理/發(fā)票填開”下的菜單來實(shí)現(xiàn)。普通發(fā)票的購方信息欄中名城鄉(xiāng)必須填寫，其他項均可空?？蛻粜枰a(bǔ)充地址、車號的，按客戶要求開具。但車牌號只能在備注欄體現(xiàn)。

商品編碼同增值稅專用發(fā)票。開完發(fā)票記得退出開票界面，以免出錯??！抄報稅抄報稅流程：

在“報稅處理”模塊點(diǎn)“抄稅處理”，抄本期資料，點(diǎn)確定，系統(tǒng)自動抄稅，完成后點(diǎn)確定。1.抄稅處理（抄稅寫IC卡）2.發(fā)票資料查詢打?。ù蛴「鞣N報表）3.報稅打印的報表包括：“增值稅專用發(fā)票匯總表”1份“正數(shù)發(fā)票清單”2份“正數(shù)發(fā)票廢票清單”2份，要附上紙質(zhì)廢票。若有負(fù)數(shù)發(fā)票，也要打印“負(fù)數(shù)發(fā)票清單”1份，并附上紙質(zhì)負(fù)數(shù)發(fā)票。“增值稅普通發(fā)票匯總表”1份“正數(shù)發(fā)票清單”2份“正數(shù)發(fā)票廢票清單”2份，并附上紙質(zhì)廢票。如果月底發(fā)票已使用完，匯總表打印兩份，為發(fā)票繳銷做備用。發(fā)票繳銷（機(jī)動車、增值稅普通、增值稅專用）機(jī)動車發(fā)票繳銷增值稅普通發(fā)票繳銷增值稅專用發(fā)票繳銷三種發(fā)票繳銷的計算公式都相同如下：價稅合計不含稅價1.17稅額不含稅價0.17需注意的是：增值稅普通發(fā)票通常都是隔月繳銷，就存在兩個月需分開計算的問題，這種情況，就需在防偽開票系統(tǒng)將上月份最后一天金稅卡資料統(tǒng)計打印出來，和前一次發(fā)票繳銷資料統(tǒng)計相減來計算上月余票的開具數(shù)額及稅額。當(dāng)月發(fā)票繳銷，只需打印當(dāng)月金稅卡統(tǒng)計資料，根據(jù)實(shí)際銷售金額和實(shí)際銷項稅額來計算本期發(fā)票繳銷的價稅合計及稅額。事故維修客戶自理部分：同一般維修辦理，只是開票時注意問清開票名稱。保險代理——SA在結(jié)算單注明﹡﹡保險公司代理，保險內(nèi)勤或者事故組負(fù)責(zé)人簽字，結(jié)算開具出門證。代理結(jié)算單統(tǒng)一保管。事故維修

保險代理涉及一種情況：客戶付30%免賠，其余保險公司代理。30%免賠部分不能給客戶開發(fā)票，原因是保險公司開票含這部分，而回款不含，做帳時要用客戶付的30%沖抵。

單據(jù)是兩份，同一立戶號，客戶自付部分一個單據(jù)，保險理賠部分一個單據(jù)，自付部分SA要在金額后面注明“免賠部分”，財務(wù)見到這四個字，就可以不給客戶開具發(fā)票。但要開具蓋章收據(jù)，先掛預(yù)收。事故維修保險代理流程：協(xié)議單位

掛賬條件：維修部經(jīng)理簽字，確認(rèn)可以掛賬，財務(wù)整理好結(jié)算單，開具出門證。具體操作：白聯(lián)、黃聯(lián)派修單放一起保存。注意事項：回款后裝潢需要確認(rèn)收款。根據(jù)EXCEL表計算SA產(chǎn)值需要減去裝潢部分。（要求在收到結(jié)算含裝潢時，需在報銷單黃聯(lián)注明實(shí)際工時，以便準(zhǔn)確計算產(chǎn)值）1.新增協(xié)議單位合同2.修車掛賬3.開票4.回款后做報表5.計算SA產(chǎn)值裝潢、精品

一般業(yè)務(wù)：根據(jù)結(jié)算單收款，黃聯(lián)給裝潢部。簡單流程：收款開票/收據(jù)長遠(yuǎn)點(diǎn)擊登報表精品贈送：裝潢部簽字，開具出門證，長遠(yuǎn)點(diǎn)擊，黃聯(lián)交裝潢部，白聯(lián)結(jié)算保存，月底統(tǒng)一裝訂。使用代金券：客戶使用代金券，全款沖抵的話，結(jié)算單上注明，代金券和結(jié)算單放一起，月底統(tǒng)一登記上交；一部分沖抵，代金券與結(jié)算單，發(fā)票粘一起，需注意的是代金券不予開票。長遠(yuǎn)系統(tǒng)操作見“結(jié)算長遠(yuǎn)系統(tǒng)工作流程”。配件

一般業(yè)務(wù)根據(jù)結(jié)算單收款，藍(lán)聯(lián)給接待（取貨用）。

配件不允許高開票

因各種原因要退貨，SA需要打印退貨單、填寫退款申請書，結(jié)算退款。涉及開過發(fā)票的，隔月或者會計已做帳，要沖紅發(fā)票。整車銷售項目收款依據(jù)工作流程1收定金定金單長遠(yuǎn)單號1.在定金單簽字2.開具收款收據(jù)3.登入整車日報表4.銷售顧問在每天下班前補(bǔ)齊長遠(yuǎn)預(yù)收定單，結(jié)算在下班前在長遠(yuǎn)系統(tǒng)確認(rèn)收款情況。以便在長遠(yuǎn)系統(tǒng)能準(zhǔn)確統(tǒng)計數(shù)據(jù)。如果因特殊原因未錄長遠(yuǎn)，第二天要主動和銷售顧問聯(lián)系，要求輸入系統(tǒng)。2續(xù)收定金原定金單上注明續(xù)收金額1.原定金單上注明續(xù)收金額。2.根據(jù)原定單上注明的長遠(yuǎn)系統(tǒng)預(yù)收定單號直接收款。3收余款汽車銷售合同1.根據(jù)汽車銷售合同價格收款，優(yōu)企系統(tǒng)確認(rèn)2.汽車銷售合同下面的出門證簽字蓋章交銷售顧問。3.銷售顧問打印出出庫單，結(jié)算簽字。銷售顧問領(lǐng)取合格證。4.如客戶當(dāng)天不開票，開具余款收據(jù)

5、根據(jù)客戶身份證/企業(yè)組織機(jī)構(gòu)代碼證，合格證開具發(fā)票.6.在長遠(yuǎn)系統(tǒng)輸入發(fā)票號碼7.登入整車日報表

一般業(yè)務(wù)序號整車銷售特殊業(yè)務(wù)序號項目工作流程1.高開票1.出庫單開票價格必須是開票價，結(jié)算審核后開具2.登報表在備注欄注明高開金額2.低開票1.收款金額大于整車開票價，長遠(yuǎn)系統(tǒng)金額是收款金額。2.開票時審核出庫單上面的整車開票價，并且要附低開票說明，單位要加蓋單位印章。3.加價銷售1.長遠(yuǎn)系統(tǒng)金額是加價后金額2.開票時審核出庫單上面的整車開票價，加價部分開裝潢發(fā)票。4.政府采購1.系統(tǒng)兩清有汽車銷售合同。長遠(yuǎn)確認(rèn)以“政府采購”方式兩清2.寫發(fā)票申請單，報表照常登記，備注清楚。3.回款后的工作二樓財務(wù)做。5.內(nèi)部車輛（試乘試駕）1.長遠(yuǎn)確認(rèn)以“內(nèi)部轉(zhuǎn)入”方式兩清2.出庫單財務(wù)簽字時財務(wù)部經(jīng)理簽字，外加總經(jīng)理簽字。3.收銀臺開發(fā)票，登記報表時收款方式為“內(nèi)部轉(zhuǎn)入”6.分期付款1.系統(tǒng)兩清有汽車銷售合同。分期付款部分長遠(yuǎn)確認(rèn)以“分期付款”方式兩清2.寫發(fā)票申請單，報表照常登記，備注清楚。3.回款后的工作二樓財務(wù)做。7.給榆林豐田開票1.收到二樓發(fā)的表，根據(jù)表上的數(shù)據(jù)開票。2.票開好后存放好，到帳后登入整車銷售報表。結(jié)算長遠(yuǎn)系統(tǒng)工作流程

維修部長遠(yuǎn)操作流程銷售部長遠(yuǎn)操作流程裝潢部長遠(yuǎn)操作流程維修部長遠(yuǎn)操作流程

一般業(yè)務(wù)序號項目收款依據(jù)長遠(yuǎn)系統(tǒng)操作備注1收定金/押金手工訂單長遠(yuǎn)單號長遠(yuǎn)汽修汽配管理系統(tǒng)→維修結(jié)算→出納/收款→輸入車牌號或名字→雙擊“預(yù)收款”→選擇收款方式→輸入收款金額→確定、退出在系統(tǒng)出納收款模塊點(diǎn)擊預(yù)收款輸入車牌及錢數(shù)點(diǎn)確定2收維修款維修結(jié)算單長遠(yuǎn)汽修汽配管理系統(tǒng)→維修結(jié)算→維修工單結(jié)算→找到對應(yīng)單號→雙擊→選擇收款方式→輸入收款金額→點(diǎn)擊“確定”→結(jié)算完畢涉及預(yù)收款的，收款時預(yù)收部分在收款方式處點(diǎn)擊“掛賬沖預(yù)收”。3收配件費(fèi)配件結(jié)算單長遠(yuǎn)汽修汽配管理系統(tǒng)→維修結(jié)算→配件銷售收款→找到對應(yīng)單號→雙擊→點(diǎn)擊“收銀”→選擇收款方式→輸入收款金額→點(diǎn)確定、退出備注：1、支票、匯款、刷卡，在長遠(yuǎn)系統(tǒng)（維修）一律確認(rèn)為銀行。

2、掛賬沖預(yù)收只是針對綠聯(lián)的收據(jù)，包括現(xiàn)金和銀行。維修部長遠(yuǎn)操作流程

其他業(yè)務(wù)序號項目工作流程長遠(yuǎn)系統(tǒng)操作備注1高開票1、做白單子，加收30%的稅款。2、高開超過5000（收款后退款的數(shù)字），服務(wù)部經(jīng)理簽字；高開超過10000（收款后退款的數(shù)字），再加總經(jīng)理簽字。點(diǎn)開維修單號→修改→在管理費(fèi)處輸入稅款、保存→收款時系統(tǒng)會自動加上稅款。事故組、裝潢部高開優(yōu)企不顯示稅款，報表與長遠(yuǎn)的差異備注清楚2各種代金券的使用在結(jié)算單上注明情況，寫上實(shí)收金額點(diǎn)開維修單號→修改→在”優(yōu)惠率”處輸入代金券使用金額、保存→收款時系統(tǒng)會自動減去優(yōu)惠券金額。裝潢/保險高開——匯款/刷卡是開票數(shù)，收